XX集团应收账款管理制度
XX集团应收账款管理制度
XX集团应收账款管理制度一、引言应收账款是企业的重要资产之一，是企业应收账款管理的核心内容。
好的应收账款管理制度能促进企业资金回笼，降低坏账损失，提高资金使用效率，增强企业的经济实力。
为此，我们立足于公司实际，对公司应收账款管理制度进行了完善，制订本应收账款管理制度。
二、制度的目的公司应收账款管理制度的目的是遵循公司“持续经营”的管理理念，简化应收账款管理程序，优化管理流程，减少坏账和逾期账款的风险，及时回笼应收账款，达到保持公司财务稳健状况和推动企业发展的目的。
三、应收账款管理制度1. 应收账款的计提原则应收账款按照实质性原则进行计提。
应收账款指企业为销售商品、提供劳务所形成的待收账款。
企业销售商品的收入应该按照实质原则计提，即销售金额确认后，将应收账款计入应收账款账户，并计提对应的营业收入。
对于直接支出的成本，准予确认。
2. 应收账款管理流程（1）销售前：在与客户进行前期合作时，应根据合同内容核实客户资质，并与客户签订正式销售合同或提供服务协议。
（2）销售中：出售产品或提供服务时，应按照合同约定收取应收账款。
（3）回款中：应及时向客户发出发票和付款通知，并跟进客户的付款情况。
（4）回款后：应对回款情况进行登记、核对和审批，并及时保管相关凭证。
3. 应收账款管理制度（1）应收账款的核查与登记销售人员在接收客户订单时，应核实客户的基本情况，确保其有偿付能力，再与客户签订正式合同或服务协议。
合同或服务协议中应明确支付条件、约定回款日期等相关内容。
销售人员在完成销售后，应及时将相关合同资料、发票等文件交给财务人员进行核查，并进行相关记录。
（2）应收账款的确认财务人员在核查和确认客户资料和合同内容无误后，应及时将应收账款进行确认，并在应收账款账户中记录，将确认后的应收账款开具发票，并及时发出。
（3）应收账款的跟进和催收财务管理人员应当对所有的应收账款情况进行跟进和催收，准确记录和掌握各个客户的付款习惯和时间，并在到期后第一时间催收回款。
应收账款管理制度(范本10篇)
《应收账款管理制度》应收账款管理制度（一）：xx公司应收账款管理制度第一章:总则第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第三条:本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的资料。
第二章:客户资信管理制度第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终职责人，客户信息档案包括:a、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、潜力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；b、客户特征:主要包括市场区域、销售潜力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；c、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
d、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作状况；第五条:客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
集团公司应收款项管理制度
集团公司应收款项管理制度集团公司应收款项管理制度第一章总则第一条为规范公司的经营行为，杜绝在应收款项中产生不良行为，避免经营风险，降低资金成本，发挥和强化财务监督管理职能，根据本公司实际情况制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、预付账款和其他应收款。
第三条应收款项的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递、信息反馈和监督，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定和呆坏账清理。
第二章应收款项的日常管理第四条销售归口管理部门应建立客户资信管理制度，并根据实际情况定期或不定期对客户的信用额度和信用期限进行复核和调整。
初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据过去与该客户的交往情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（含或有负债）等因素。
凡初次使用赊销信用的客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须经销售归口管理部门报请总经理批准后方可。
第五条凡以赊销的方式进行库存商品销售或提供劳务的经营行为，业务部门应事前充分了解购货（接受劳务）单位的商业信誉、资信程度和付款能力。
签订付款合同时，业务部门和财务部门共同明确与购货（接受劳务）单位的付款方式和付款期限，力争将风险降到最低。
第六条凡以预付账款方式预付款项的，预付款项前必须事前了解供应商的经营管理水平、供货能力、资信程度和货物的质量等级。
预付款项必须基于以下条件：①经营急需的；②不可替代的；③市场上十分短缺的；④供货方具有法人资格，其经营是合法的；⑤在规定期限内能够保证供货的。
签订合同时，业务部门必须和财务部共同明确预付货款的方法、时间、首付比例及货物的质保金。
第七条凡不属于购、销产品发生的应收款项都列入其他应收款的范围管理，包括职工个人借款、预付账款转入等。
集团应收账款管理制度
集团应收账款管理制度第一章总则为了规范集团内应收账款管理工作，提高应收账款管理效率和风险控制水平，制定本制度。
第二章适用范围本制度适用于集团内所有相关部门和人员，包括但不限于财务部门、销售部门、采购部门等。
第三章应收账款管理责任1. 财务总监负责应收账款管理工作，向集团高层汇报应收账款情况并提出合理建议；2. 销售部门负责应收账款的核实和确认，确保销售订单和应收账款的准确性和及时性；3. 财务部门负责记录应收账款并进行催收工作；4. 采购部门负责核实供应商的应收账款和及时支付款项。
第四章应收账款管理流程1. 销售订单及应收账款确认流程：（1）销售部门接收订单后，核实客户资信情况并填写销售订单；（2）财务部门核实销售订单并确认应收账款；（3）销售部门及时将已确认的销售订单和应收账款金额等信息提供给客户。
2. 应收账款管理流程：（1）财务部门及时记录应收账款并进行分类管理，确保账款准确性和及时性；（2）定期对逾期账款进行催收，并根据客户资信情况采取不同的催收措施；（3）通过电话、短信、邮件、信函等方式进行催收，并记录催收过程和结果。
3. 应收账款核销及坏账准备流程：（1）财务部门定期进行应收账款的核销工作，核实已收回的账款并及时进行确认；（2）对于坏账情况，财务部门定期进行坏账准备，确保财务报表准确反映实际情况。
第五章应收账款管理措施1. 加强客户资信管理：（1）针对不同客户分级管理，并依据客户历史交易记录和资信状况设置不同的信用额度和支付条件；（2）定期对客户的资信情况进行评估，确保客户支付能力和支付意愿的可控性和稳定性。
2. 加强应收账款风险管理：（1）建立并不断完善应收账款风险预警系统，及时发现潜在风险并采取相应措施；（2）定期对应收账款进行风险评估和管理，确保风险可控和风险情况的透明性。
3. 加强应收账款催收管理：（1）建立健全的催收流程和规范的催收工作制度，确保催收工作的及时性和效率性；（2）对于逾期账款，采取合理的催收措施并建立催收记录，追踪催收工作的进展和效果。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本应收账款管理制度第一章总则第一条为规范公司应收账款管理工作，保护公司的资金安全，提高公司现金流效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门以及与公司有业务往来的单位和个人。
第二章应收账款管理的目标和原则第三条应收账款管理的目标是确保公司应收账款金额准确，账龄适宜，回收款项及时，降低坏账风险，提高现金流量。
第四条应收账款管理的原则是科学合理，公平公正，条理清晰，责权明确，风险可控。
第三章应收账款管理的组织和职责第五条公司应收账款管理工作由财务部门负责，具体分工如下：（一）财务总监负责制定公司整体应收账款管理的策略和目标，并监督执行；（二）收款部门负责负责公司应收账款的管理、催收及回收工作；（三）销售部门负责应收账款的发生、确认和核销；（四）财务部门负责应收账款的账务核算和统计分析。
第四章应收账款的确认和核销第六条销售部门在与客户签订销售合约后，根据合约内容和约定的交货条件，将应收账款确认入账。
第七条应收账款的核销必须满足以下条件：（一）已收到客户的支付款项或者有足够的证据证明客户无法支付；（二）与客户进行了结算，并签订了合法有效的核销文件。
第五章应收账款的分类和账龄管理第八条根据账款的性质和特点，公司应当对应收账款进行分类管理，主要包括正常应收、坏账准备和呆账准备等。
具体分类标准由财务部门制定。
第九条公司对应收账款按照账龄进行管理，分为以下几个年龄段：30天以内、31-60天、61-90天、91-180天、181天以上。
第十条财务部门负责定期对各年龄段的账款进行统计分析，催收款项滞后的账款需要加大催收力度，并及时向财务总监报告。
第六章应收账款的催收和回收第十一条公司设立专门的收款部门负责应收账款的催收工作，具体职责如下：（一）对逾期账款进行电话催收，提醒客户及时支付；（二）与客户进行沟通和协商，制定还款计划；（三）如有必要，采取法律手段进行催收；（四）及时回收已逾期款项。
大型国有集团公司应收账款管理办法
大型国有集团公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强**（集团）有限公司（以下简称“集团公司”）应收账款管理工作，防范经营风险，提高资金使用效率，实现应收账款的事前、事中、事后全程管控。
根据《企业内部控制基本规范》及其应用指引等制度规范，结合集团公司实际情况，特制订本办法。
第二条本办法所称应收账款是指企业因对外销售产品、材料、供应劳务等而应向购货或接受劳务单位收取的款项。
第三条本办法适用于集团公司及所属全资、控股子公司（以下统称“所属公司”）开展的应收账款管理工作，参股公司可参照执行。
第四条应收账款应当遵循以下管理原则（一）源头入手、全程管控。
应收账款以客户信用调查为管理起点，明确规范信用管理、业务经营合同谈判签署、统计分析管理、清欠、坏账核销、考核等关键环节和工作流程，实施应收账款的事前、事中、事后的全过程管理控制。
（二）统筹管理、分级落实。
集团公司统筹应收账款管理工作，制定并推进各项管理制度贯彻落实，各责任部室依据分管范围和管理职责组织实施应收账款各项管理工作。
集团公司各责任部室和所属公司按照职责分工分级落实，各公司所属被投资公司-1-应收账款管理工作全部纳入本公司实施管理。
（三）职责明确、协同配合。
集团公司以收入为主线，按照收入分管职责与应收账款相对应的原则明确各责任部室管理职责。
所属公司对照集团公司各责任部室职责明确管理层和各部门的管理职责。
集团公司各责任部室、责任部室与所属公司，以及所属公司之间协同配合，纵向与横向相互联动，工作各有侧重重点，环节流程层次清晰，全面落实各自相关管理职责。
（四）严格考核、确保落实。
应收账款管理纳入集团公司经营责任制考核，实施定期考核评价，激励与约束并举，确保各项管理措施有效落实，促进应收账款管理工作水平不断提高。
第五条本办法将集团公司及所属公司应收账款对方客户统一明确为“集团公司客户”，按照“谁收益，谁负责”的原则，结合各责任部门和所属公司的职责实施分级管理。
海尔集团的应收账款管理
海尔集团的应收账款管理
海尔集团是一家全球化的白色家电、IT数码、生态家庭等多领
域的企业，管理着庞大的供应链和客户群体，因此应收账款管理对
于海尔集团非常重要。
海尔集团通过多种方式管理应收账款，包括：
1.建立完善的信贷管理制度：海尔集团建立了一套完善的信贷
管理制度，通过严格审核客户资质、评估客户信用风险进行信贷控制，科学有效地管理应收账款。
2.优化销售政策：海尔集团通过各种销售政策，如票折、返现、预付款等措施优化销售，提高销售额和回款率，降低坏账率。
3.加强对账管理：海尔集团建立了严密的对账程序，及时核对
销售合同、发货单、收款单等账务资料，保证账目准确无误。
4.强化催收管理：海尔集团通过智能化催收平台、委外催收等
方式强化催收管控，及时采取有效措施催收欠款，确保应收账款回
款到账。
5.加强风险管理：海尔集团建立了完善的风险管理体系，加强
对客户的信用评估和风险控制，降低应收账款风险。
总之，海尔集团通过多种方式加强应收账款管理，不断强化对账、催收、风险等管理，确保应收账款的安全性和回款率。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
公司应收账款管理制度范文（4篇）
公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
集团应收帐款管理制度范本
第一章总则第一条目的为确保集团公司（以下简称“集团”）利益，保障集团资金流动性，降低坏账风险，提高资金使用效率，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于集团及其所属子公司的应收账款管理。
第三条原则1. 实事求是，客观公正；2. 强化责任，严格考核；3. 预防为主，强化风险控制；4. 优化流程，提高工作效率。
第二章应收账款的管理职责第四条集团财务部1. 负责制定应收账款管理制度，组织实施和监督；2. 负责应收账款的核算、确认、计价、核算、报告等工作；3. 负责应收账款坏账准备的计提、核销等工作；4. 负责应收账款的风险评估和监控。
第五条子公司财务部门1. 负责本子公司应收账款的管理工作；2. 负责本子公司应收账款的核算、确认、计价、核算、报告等工作；3. 负责本子公司应收账款坏账准备的计提、核销等工作；4. 负责本子公司应收账款的风险评估和监控。
第三章应收账款的管理流程第六条应收账款确认1. 销售部门在销售合同签订后，应及时将合同副本报送财务部门；2. 财务部门根据合同内容，确认应收账款金额和期限。
第七条应收账款计价1. 应收账款原则上按照实际发生额计价入账；2. 财务部门在计价过程中，应考虑客户信用政策等因素。
第八条应收账款回收1. 销售部门负责应收账款的催收工作，包括电话催收、书面催收等；2. 财务部门负责应收账款的核销和坏账准备金的计提。
第四章应收账款的风险控制第九条风险评估1. 财务部门定期对客户信用进行评估，确定客户的信用等级；2. 集团对高风险客户进行重点关注，加强风险控制。
第十条坏账准备1. 财务部门根据应收账款账龄、客户信用等级等因素，计提坏账准备；2. 集团对坏账准备金的计提进行监督，确保计提合理。
第五章应收账款的管理考核第十一条考核指标1. 应收账款账龄结构；2. 应收账款回收率；3. 坏账准备计提合理性。
第十二条考核办法1. 集团对子公司财务部门进行定期考核，考核结果纳入子公司绩效考核体系；2. 对销售部门进行应收账款回收率的考核，考核结果与销售人员的薪酬挂钩。
集团应收账款管理制度范文
集团应收账款管理制度范文集团应收账款管理制度第一章总则第一条为规范集团的应收账款管理，提高经营效益，保证公司资金的安全及正常运转，制定本制度。
第二条应收账款是指在集团经营活动中，与其他单位或个人之间发生的应收款项，包括货款、服务费、租金等各类款项。
第三条本制度适用于集团内所有相关岗位人员的应收账款管理工作。
第四条应收账款管理工作的目标是加强对应收账款的核查和追缴，确保集团资金的安全流动，提高应收账款回收率。
第二章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程包括信用授予、合同签订、账务登记、催收与追款等环节。
第六条信用授予环节包括对客户的资信评估、授予信用额度等内容。
授予信用额度应根据客户的信用状况、交往历史、市场前景等因素综合考虑。
第七条合同签订环节包括根据客户需求签订合同，并明确双方权利义务，约定付款方式及付款期限等。
第八条账务登记环节指客户付款后，在集团内建立应收账款账户，并进行相关账务处理。
第九条催收与追款环节包括通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款，并妥善处理逾期账款，确保应收账款及时回收。
第三章应收账款管理岗位职责第十条集团的应收账款管理岗位包括信用评估岗、合同签订岗、账务登记岗和催收与追款岗。
第十一条信用评估岗负责对客户的信用状况进行分析评估，并根据评估结果确定信用额度。
第十二条合同签订岗负责根据客户需求起草合同，并明确双方权利义务和付款方式等。
第十三条账务登记岗负责在客户付款后及时登记账务，并按照规定进行核对和记录。
第十四条催收与追款岗负责通过电话、短信等方式进行催收，并在逾期情况下妥善处理，确保应收账款及时回收。
第四章应收账款管理措施第十五条为确保应收账款的准确性和可靠性，应建立健全的账款核对机制，确保账款与实际销售情况一致。
第十六条应收账款的核查工作由财务部门和销售部门共同完成，财务部门负责对账务记录进行核对，销售部门负责销售情况的核对。
第十七条针对逾期账款，应及时进行催收工作，并与客户进行沟通和协商，主动寻求解决方案。
XX集团应收账款管理制度
应收账款管理制度1 目的为进一步规范应收账款的日常管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。
2 适用范围本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。
3 职责分工3.1 财务部a、负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提。
b、应收账款发生时，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
c、负责制作应收账款报表。
d、负责应收账款的协助监控和清收。
e、负责客户信用审核等工作。
3.2 销售部a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。
b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。
c、根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。
d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。
e、负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。
4 事前控制4.1客户信息掌握初始客户，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。
4.2交易合同签订及其相关资料的保管4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。
合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。
4.2.2所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。
4.2.3对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。
4.3回款记录，帐龄分析4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。
4.3.2按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。
2024年应收帐款管理制度模版（三篇）
2024年应收帐款管理制度模版为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。
第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。
以下单位和个人允许在我公司签单消费。
1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。
已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。
2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。
账款由财务部门负责收回。
3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。
账款由营销部门负责收回。
4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。
账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。
第二条；协议单位必须具备以下条件。
1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。
2、政府部门和政府事业单位。
3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。
4、个人慎重签订协议。
第三条。
签单消费协议注意事项。
1、协议单位必须提供营业执照(经过最近年度年审)、税务登记证复印件。
2、签单消费协议内容必须注明。
协议号、协议单位名称(全称)、协议期限、结款方式、付款期限(最长一个月)、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。
3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。
第四条：签订签单消费协议流程。
1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。
2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。
3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。
集团内部应收账款管理制度
集团内部应收账款管理制度一、总则为规范集团内部应收账款管理行为，提高资金使用效率，保障资金安全，特立此制度。
二、适用范围本制度适用于集团内所有的应收账款管理工作，对所有部门及员工具有约束力。
三、应收账款的确认与计提1. 应收账款的确认标准：应收账款是指债务人应向债权人支付的货币款项、应交还的物品或者提供的劳务。
确认时间应为货物或服务交付后。
2. 应收账款计提：集团内部应收账款的计提比例不得低于应收账款总额的3%，并按月进行核销和调整。
四、应收账款的审查1. 定期审查：每月底集团内部相关部门应对应收账款进行全面审查，查找存在的问题并提出合理化建议。
2. 不良账款的处理：如果发现应收账款已逾期3个月以上且无法收回，需及时上报集团领导，并由财务部门进行不良账款的核销。
五、应收账款的风险评估1. 风险评估机制：为避免应收账款的风险，集团内部应建立完善的风险评估机制，对客户进行信用评估，并建立相应的风险准备金。
2. 风险监测：集团内部应定期对客户的信用情况进行监测，严格控制高风险客户的应收账款额度。
六、应收账款的催收管理1. 催收目标：集团内部应建立明确的催收目标，包括逾期账款的催收时间节点、催收措施和催收效果评估。
2. 催收措施：对逾期账款的催收工作，集团内部应采取电话催收、上门催收等方式进行，确保逾期账款能够及时回收。
七、应收账款的管理报告1. 定期报告：集团内部财务部门应定期向集团领导和相关部门提交应收账款管理报告，包括应收账款的情况、风险评估、催收情况等内容。
2. 异常情况报告：如果发现应收账款出现异常情况，需要及时上报集团领导并采取相应的措施。
八、责任追究1. 部门责任：集团内部各部门应严格按照本制度规定进行应收账款管理，如有违反规定的行为，需追究相关部门的责任。
2. 个人责任：对于违反应收账款管理制度的个人员工，需依照集团内部相关规定进行相应的追责处理。
九、附则本制度自正式颁布之日起生效，如有需要，集团内部相关部门可根据实际情况进行适当修改，并报集团领导审批后执行。
集团公司应收账款管理制度
集团公司应收账款管理制度第一条为加强应收账款管理，减少坏账损失，特制定本规定。
第二条营销部门应不定期的客户信誉调查，建立客户信用登记簿，并随时了解客户经营及财务状况，了解客户信用变化情况。
第三条公司在赊销产品时，应调查了解购货方的资信情况，经总裁批准后订立详细的购销合同，销售合同的内容必须符合经济合同法的要求，合同副本应送交财务和仓储部门，据以检查核对，办理结算和发货。
第四条因销售而发生的应收账款，由会计人员在记录前审核应收账款形成的合法性、相关凭据是否齐全，要了解客户的资信情况。
第五条应收账款是公司的债权，财务部要按客户名称设置明细账，及时登记每位客户的应收账款余额的增减变动和信用程度的使用情况，随时联络和对账，以确定账单的真实性，每年至少一次向客户寄发对账单。
第六条财务部应定期进行账龄分析，对到期没有收回的货款，督促销售部门加紧催收。
在规定期限内仍无法达到催款目的，金额较大应交公司有关部门依法追诉。
第七条对于超过三年以上的逾期应收账款，实行追讨奖励办法，对追讨回来的逾期应收账款，按追讨回款金额的一定比例，对收款人员进行奖励。
第八条会计人员要按照会计核算中谨慎性原则，在年末对应收账款进行全面检查，按账龄分析法计提一般坏账准备，采用备抵法核算坏账损失。
账龄分析法计提一般坏账准备的比例为：一年以内5%、1年至2年10%、2年至3年50%、3年以上100%。
第九条下列各项不能全额计提坏账准备：（一）当年发生的应收账款；（二）计划的应收账款进行重组；（三）与关联方发生的应收账款；（四）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收账款。
第十条对于发生的坏账，必须查明责任，报经总裁批准后做账务处理。
经批准可以作为坏账损失的，冲销计提的坏账准备，注销该项应收账款。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、目的为了防止公司应收账款管理过程中的各种风险，减少坏账损失，加快公司资金周转，提高资金使用效率，根据公司应收账款的实际特点，制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于XX集团及下属各事业部、各分子公司。
本制度所称应收账款，是指销售货物或提供劳务产生的各项债权。
三、管理原则1、应收账款管理应根据其不同阶段的特点进行过程控制，实现科学管理。
2、应针对应收账款管理建立激励和惩罚机制，确保其有效性。
3、公司销售部、项目管理部、法务部及财务部等部门应根据公司应收账款特点分别承担相应的管理职能，各部门应在本办法规定职责内相互配合和协调，共同完成应收账款的管理工作。
四、管理职责(一)财务部管理职责1、财务部为应收账款管理部门，牵头制定应收账款各项管理办法并监督实施。
2、负责应收账款进行账务处理，并与相关部门沟通应收账款的管理，包括但不限于:定期发送应收账款账龄分析表给相关部门，以供相关部门作为收依据;与项目管理部定期对账，及时核查账务并按需要进行账务调整，保障账实相符。
3、每月度向事业部负责人或集团管理层定期汇报应收账款状况。
4、配合项目管理、销售以及法务等部门提供催收欠款相关的财务资料。
5、其它应由财务部完成的应收账款管理工作。
(二)项目管理部管理职责1、根据合同规定的收款节点发送付款通知函或催款函，完成日常收工作，并保存相关催收记录资料。
2、确认已收款项对应的合同编号。
3、定期和不定期地与客户核对账目。
4、协同财务部完成应收账款管理分析。
5、管控应收账款风险，根据业务情况对存在回款风险的应收款项做到及时预警并应依据具体情况协同销售部、法务部等相关部门或管理层层逐步升级收措施。
6、梳理移交至法务部催收的长期逾期应收账款。
(三)销售部管理职责1、项目管理系统报价模块与合同模块实现对接前，严格按照合同录入管理要求将已签订合同的收款条件及收款计划录入项目管理系统。
2、与项目管理部门合作完成逾期应收款项的催收洽谈工作，跟进并定期反馈催收情况，防止和减少坏账损失。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
XX公司应收账款管理制度
应收账款管理制度制度编码：编制部门：审核：审批：日期：一、总则1．目的为了规范应收账款的风险管理，规避应收账款因长期呆滞所造成的损失和产生的风险，特制定本制度。
2．适用范围本制度适用于营销部人员在经营过程中对应收账款催收和跟进的管理。
二、营销三色台账确认标准1．绿色台账：停止供桩30天内尚未签回结算单或超出合同约定付款期限在1-90天的。
2．黄色台账：超过合同约定付款期限在91-180天的。
3．红色台账：超过合同约定付款期限在181天以上的。
4．应收账款产生的确认的时间以ERP系统中产品出仓单录入时间为准，回款的确认时间以财务审核ERP系统中收款单的时间为准。
三、管理职责1．总经理、营销经理对应收账款负管理责任。
2．责任业务员、办事处经理为应收账款催收和跟进的第一责任人。
3．外事人员负责公司应收账款的催收、跟进及监督工作。
4．责任业务员、办事处经理调岗或离职的，由接交业务员或办事处经理作为移交人所负责的应收账款的新的责任人。
四、管理要求1．责任业务员在每周二之前对所有台账欠款合同按公司要求详细填写《欠款跟进表》，经办事处经理审批后，由办事处经理或办事处内勤汇总后交予营销部外事人员； 2．责任业务员和办事处经理对所有已清的红色台账欠款合同，必须填写《欠款形成原因及得失分析总结表》，以备培训案例之用。
于每月15日前将上月的《欠款形成原因及得失分析总结表》交予营销部外事人员。
公司将根据办事处对该欠款的主观判断出现的失误，手续的完善与否，客户的了解深度以及欠款跟踪的全过程来对相关责任人作出评价及处理；3．办事处对形成的欠款，不能很好把控的，应及时书面申请公司外事人员参与一起追收，如因办事处跟踪不力又不及时反映的，将对办事处视情况进行处罚。
五、问责管理制度1．对绿色台账中的欠款原则上由办事处自行负责追收，办事处经理必须随时掌握欠款催收的进展情况；在绿色台账期限内的合同提成全额发放。
对欠款金额在10万元以下、账龄在30天以上的绿色台账欠款由办事处先行垫付，客户付清欠款后公司将办事处垫付的金额退还给办事处（办事处须提供垫付凭证及请示报告）。
集团公司应收款管理制度
集团公司应收款管理制度1 总则1.1 本制度所涉及的应收款指应收帐款、应收票据、预付帐款、其他应收款。
1.2 应收帐款是企业因销售产品、商品或提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位及个人收取的款项。
1.3 为适应市场变化，加强资金周转和避免公司损失，必须加强对应收帐款的管理，严格控制应收帐款上升。
2 应收帐款的日常管理2.1 公司应收帐款由财务部门统一管理。
销售部门和独立核算的子（分）公司作为应收帐款的归口部门，分别对各自负责的应收帐款进行日常管理。
2.1.1 财务部门在应收帐款中的管理职责是；a 分管应收帐款总帐核算与管理。
b 每月与归口部门进行对帐分析，对不正常上升作出详细报告。
c 督促归口部门按期与客户对帐，要求对帐准确可靠。
d 根据职能部门对帐反映的问题及时协助处理。
2.1.2 归口部门在应收帐款管理中的职责内容：a 组织货款回笼，提供市场变化信息，对客户经营状况和短期还款能力进行分析。
b 负责应收帐款的明细核算。
c 负责与客户对帐，并提供可靠的对帐依据，查明误差原因，及时进行帐务处理。
d 建立客户档案：包括客户名称及变更记录、应收帐款余额变化记录、主要使用产品种类、合同订立资料、对帐资料、发货及还款资料、客户前景分析、帐龄分析、其他。
e 在涉及债务重组中以非现金、实物资产抵债提出处理意见。
f 对坏帐单位提出书面可靠依据及主观意见，报经批准后处理。
g 建立坏帐损失备查簿，由专人负责，除经民事诉讼程序处理的坏帐损失外，对已冲销可能追回的坏帐，公司保留债权，落实人员催讨，对收回的部分冲转坏帐准备。
2.2 如果客户发生暂时性困难，公司无法收回到期应收帐款，且今后不可能再有经济业务，经公司领导同意，与客户协商进行债务重组，按以下原则处理：2.2.1 以非现金资产抵偿债务，抵债资产必须要有销售渠道或者在集团内调剂使用，价格公允，取得对方增值税发票，归口部门办妥手续后处理。
2.2.2 以修改债务条件进行债务重组的，必须具备双方签订的协议书，双方经办人签字，公司领导批准后进行帐务处理。
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应收账款管理制度
1 目的
为进一步规范应收账款的日常管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。
2 适用范围
本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。
3 职责分工
3.1 财务部
a、负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提。
b、应收账款发生时，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。
c、负责制作应收账款报表。
d、负责应收账款的协助监控和清收。
e、负责客户信用审核等工作。
3.2 销售部
a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。
b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。
c、根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。
d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的
证据性材料，协助案件的办理。
e、负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。
4 事前控制
4.1客户信息掌握
初始客户，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。
4.2交易合同签订及其相关资料的保管
4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。
合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。
4.2.2所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。
4.2.3对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。
4.3回款记录，帐龄分析
4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。
4.3.2按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。
4.3.3财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，由销售部门组织各销售责任人填写回款计划并负责清收。
4.3.4 销售部获取的对账资料、还款协议、抵款协议等资料应及时交付财务妥善保管，财务应该做好应收账款的账销案存工作，管理应收账款明细动态。
4.3.5销售、财务部门应严格控制应收账款，根据客户的信用或销售记录，签
署各部门意见，审批权归各公司负责人，其它部门人员无权审批。
5 事中控制：（应收收账款管理和催收）
5.1 基本要求
5.1.1 逾期款项是指按照合同约定的账期到期后没有正常收回的款项。
5.1.2 对逾期款项由销售部责任人分析原因，说明情况，加大催收力度，做好催收记录，特别是往来文件（包括往来函电）都要妥善保存。
5.2 催收原则
5.2.1 应收账款催收以“谁销售谁收款”的原则，催收的直接责任人为具体的销售经办人员，
5.2.2 销售经办人员直属主管领导应监控督促销售经办人员积极催收，并对催收结果承担相应责任；
5.2.3 发生的应收账款（除合同另注明收款期限外），销售经办人员必须积极催收，及时向主管领导汇报催收进展情况和客户异动情况。
5.3 法律清收：
5.3.1法律清收是指对催收无效的逾期应收账款所采取的法律清收手段。
5.3.2销售部应将催收无效的逾期应收账款及时通报分管领导及相关部门，并根据实际情况由公司主要领导确定是否通过法律途径予以解决。
5.3.3 凡进入法律清收的应收款项则由公司法律顾问主导，其他相关部门配合。
5.4 奖惩规定：
销售部门应将应收帐款回收情况作为销售人员绩效考核和奖惩的主要指标之一，和销售人员的经济利益直接挂钩，制定相应绩效考核和奖惩政策，以促进应收账款的清收。
5.5债务重组管理
5.5.1应收账款催收过程中，发生债务重组、非货币性资产交换等情形时，必须经公司总经理同意并签订双方或多方协议。
5.5.2 相关协议必须经财务、法务等相关负责人的审核签批。
5.6 应收账款交接
原则上要求应收账款收回之前，销售责任人不得调离公司。
销售责任人岗位调换、离职等情况出现时，必须对其所经手的应收账款进行交接，凡业务人员调岗，必须先办理包括应收账款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，仍由原责任人负责，交接清楚后，由接替者负责，部门负责人应做好监交工作。
5.7 客户信息管理：
5.7.1 应收账款管理中，销售责任人应关注客户在日常经营管理中出现的一些新情况、新变化，一旦出现异常应立即向主管领导报告。
异常情况通常体现在以下方面：
a、客户频繁更换管理层、业务人员，公司离职人员增加；办公地点由高档向低档搬迁；
b、经常找不到客户负责人；客户的财务人员经常性的回避；不回复电话；
c、客户付款比过去延迟；经常超出最后期限；多次破坏付款承诺；
d、客户的负责人发生意外；或者客户受到其他公司的法律诉讼；
e、客户有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等；
f、开出大量的期票；或发生银行退票(理由：余款不足)；或转换银行过于频繁；
g、突然下过大的定单（远远超出所在区域的销售能力）。
5.7.2 当客户出现以上异常情况时，销售责任人应立即汇报，以便公司采取果断应变措施，控制发货，追收欠款，以降低应收账款的回收风险。
6 事后处理（坏账管理）
6.1 账务处理
对于可能成为坏账的应收账款，按照公司的会计政策规定计提坏账准备，并按照公司会计政策所规定的权限范围和审批程序进行审批。
6.2 后续管理
计提坏账并不表明放弃权利，我们对该应收账款仍然享有主张的权利，销售部门仍然要加紧对该客户的跟踪了解，抓住一切机会保全公司资产。
6.3责任追究
经确定发生的各项坏账，应当由销售部门负责，由其他相关部门组织调查，查明原因，明确责任，并依据公司相关制度予以处罚。
7 附则
本制度的修订、解释权属集团总部财务管理中心。