会计信息系统第9章 存货管理与核算系统最新
会计信息化库存管理存货核算系统
会计信息化库存管理存货核算系统介绍会计信息化库存管理存货核算系统是指通过计算机技术和会计管理原理，实现对企业库存管理和存货核算的自动化系统。
本文将从系统需求、功能模块、数据流程以及优势等方面介绍该系统。
系统需求1.自动化库存管理：系统能够实时跟踪和记录企业的库存信息，包括存货的数量、成本、库存周转率等。
2.存货核算功能：系统能够根据存货的进销存情况，计算出存货的成本、销售利润等相关指标。
3.系统安全性：确保系统数据的安全性，防止未授权访问和恶意操作。
4.简化操作：系统提供直观的操作界面，方便用户进行库存管理和存货核算。
功能模块1. 库存管理模块•存货信息录入：用户可通过该模块录入存货的基本信息，包括存货编号、名称、规格、单位等。
•入库管理：用户可以记录存货的入库信息，包括入库时间、数量、成本等，系统将自动更新库存数量和成本。
•出库管理：用户可以记录存货的出库信息，包括出库时间、数量、销售价格等，系统将自动更新库存数量和销售利润。
•库存查询：用户可以根据存货编号或名称查询库存信息，系统将显示存货的当前库存数量、成本等。
2. 存货核算模块•存货成本计算：系统通过跟踪存货的入库和出库信息，实时计算存货的成本，包括加权平均法、先进先出法等。
•存货销售利润计算：系统根据存货的销售价格和成本，计算存货的销售利润，帮助企业进行利润分析和决策。
数据流程1. 库存管理数据流程1.用户录入存货信息。
2.用户录入入库信息，系统更新库存数量和成本。
3.用户录入出库信息，系统更新库存数量和销售利润。
4.用户查询库存信息。
2. 存货核算数据流程1.系统自动跟踪存货的入库和出库信息。
2.系统根据存货的进销存情况计算存货的成本。
3.系统根据存货的销售价格和成本计算存货的销售利润。
优势1.提高工作效率：自动化的库存管理和存货核算功能能够大大提高企业的工作效率，减少手工操作的时间和错误率。
2.提供准确数据支持：系统能够实时记录存货的进销存情况，提供准确的数据支持，帮助企业进行决策和预测。
《会计信息系统》第9章
【理论重点】
采购管理系统日常业务功能 采购管理系统期初数据 现款采购业务处理 采购结算
供应链各系统间的关系 普通采购业务处理流程 采购退货业务处理 暂估回冲
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第9章 采购管理系统
【操作重点】
采购管理系统初始化 现结采购业务处理 采购结算
普通采购业务处理 采购退货业务处理 暂估回冲
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本章目录
9.1 采购管理系统概述 9.2 采购管理系统初始化 9.3 采购管理系统日常业务处理 9.4 采购管理系统信息查询 9.5 采购管理系统期末处理 【本章思考题】
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9.1 采购管理系统概述
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本节 目录
9.1 采购管理系统概述
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本节 目录
9.3 采购管理系统日常业务处理
2．订货 采购订单可以手工录入，也可以根据审核后的请购单、销 售订单或审核未审核的采购订单生成。是否必须有采购订单可 在系统参数中设置。 在有订单的采购业务中，订单是整个采购业务的核心，整 个业务流程的执行都会将相应信息回写到采购订单，从而利用 采购订单可以跟踪采购业务的执行情况，如累计入库数量和金 额、累计开票数量和金额、累计付款金额等。
成应用时，采购入库业务在库存中进行处理；当采购管理系统
单独应用时，采购入库业务在采购管理系统中处理。
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本节 目录
9.3 采购管理系统日常业务处理
录入采购入库单时，可以只填写数量，而不填写金额。金
额的处理有两种方式：一是在发票已到的情况下通过采购结算
后由系统自动计算而得；二是在发票未到的情况下，进行暂估
会计信息系统--第9章 购销存管理系统(9.1--9.2)_OK
9.2.3库存管理与存货核算系统初始 设置
4．期初记账
• 期初数据记账是针对所有仓库的期初数据进行记 账操作。因此在进行期初数据记账前，必须确认
各仓库的所有期初数据已经全部录入完毕，并且 正确无误时，再进行期初记账。
• 库存管理系统和存货核算系统的期初数据是共用 的，同时系统要求库存管理系统和存货核算系统 必须同时启动。
• 反映和监督存货的收发、领退和保管情况；
• 反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高 资金的使用效果。
章 节 目 7录
9.1.1购销存系统的任务
3．存货核算的任务 • 存货核算主要是通过对存货增加、减少与结存的核算，从而计算存货成本，
为企业管理者提供一个在新的市场竞争环境下，使资源合理应用，提高经济 效益的库存管理方案。
章 节 目 42录
销售发票制单，2 生成应收5 款凭证；在4 应 收款管理系统中录入收款单并收款，核
销应收款；对收款后所填制的收款单制
单，生7成收款凭证并存将货凭（证记传账递）到总账
系统中，登录总账
销售 9
6
应付
8 总账（凭证） 10
应收 章 节 目 21录
练习思考题
• 1.购销存管理系统的任务是什么？ • 2.购销存系统各模块间有哪些数据传递关系？
章 节 目 36录
9.2.3库存管理与存货核算系统初始 设置
3．设置存货科目和对方科目
• 由于在存货核算系统中将根据所给资料自动生成 相应的记账凭证，因此可以在系统初始化时预先 设置记账凭证中所使用的会计科目，以便于系统 根据不同的经济业务直接生成包括会计科目在内 的记账凭证。
• 用户可以根据企业的实际情况对存货科目和对方 科目进行相应的设置。
会计信息系统 课件 第九章2
（二）销售发货单 可参照销售订单自动生成 无销售订单需直接录入并审核 （三）销售出库单 自动生成 1、根据销售订单或发货单 、 出库单并确认出库存货的成本 2、审核销售出库单 、 3、销售出库单记账 、 4、销售出库单制单 、
Hale Waihona Puke 销售（四）销售（专用）发票 销售（专用） 1、录入销售发票（） 、录入销售发票（） 2、审核销售发票 、 款已收 3、销售发票制单 、 款未收
三、特殊销售业务的处理 （一）销售退回业务处理 填制退货单及红字出库单、 填制退货单及红字出库单、红字销售发票 （二）委托代销业务处理 略
第九章 供应链（购销存） 供应链（购销存）管理子系统 日常应用—销售管理篇 日常应用—
一、系统功能 （一）销售订单管理 销售订单的 填制 审核 执行 等
（二）销售发货单处理 可直接录入， 可直接录入，也可参照销售订单自动生成并审核 （三）销售业务处理 1、销售出库单的处理 、 2、销售专用发票的处理 、 3、制单处理 、
二、销售管理系统业务处理流程 销售合同（购销协议） （一）销售订单 销售合同（购销协议） 1、填制销售订单 、 2、订单审核 、 3、订单执行 、 销售业务发生可自动生成发货单和出库单 必须注明订单号） （必须注明订单号） 4、订单关闭 、 订单执行完毕， 订单执行完毕，产品出库并收款 关闭 订单
会计信息系统第9章 存货管理与核算系统最新
初始设置
仓存管理
存货核算
期末处理
系统选项设置
外购入库单
入库核算
期末关账
初始数据录入
自制入库单
出库核算
期末结账
仓库设置 与管理
其他出/入库单
凭证处理
收发业务汇总表
库存台账 初始对账 生产领料单
销售出库单
图9-4存货管理系统主要功能结构
9.2系统主要功能模块——初始设置
9.3.2存货系统初始设置
3.库存管理系统选项 • （1）通用设置：勾选“有无委托代销业务”。 • （2）预计可用量控制：勾选“允许超预计可用量出库”。 除对上述选项进行勾选外，其他选项默认为系统设置。 4.存货核算系统选项 • （1）核算方式：按仓库核算 • （2）暂估方式：单到回冲 • （3）销售成本核算方式：按销售出库单 • （4）委托代销成本核算方式：按发出商品核算 除对上述选项进行勾选外，其他选项默认为系统设置。 5.存货核算科目 • （1）存货科目资料 • 表9-3存货科目
• 1.启用库存管理系统和存货核算系统
• 以账套主管“王浩”的身份注册登录企业应用平台，启用库存管理和存货核算。启 用日期为“2016-01-01”。如图9-6所示：
图9-6 启用库存管理与存货核算
9.3.2存货系统初始设置
• 2.设置仓库档案 • 选择“基础设置”“基础档案”“业务”“仓库档案”，单击“增加”， 录入资料如图9-7所示：
• 2016-01-08，向中华炼钢厂采购于当日入库 45#锭12吨，单价 4200元/吨；20管锭8 吨，单价 4900元/吨。
• 2016-01-15 ， 向 启 德 炼 钢 厂 采 购 于 当 日 入 库 20-40Cr 坯 6 吨 ， 单 价 4050 元 / 吨 ， 60Si2Mr 8吨，单价3800元/吨。
会计信息系统课件：库存管理系统
查询任意时间段或任意情况下的存货出入库情况。
库存台账
查询各仓库各存货各月份的收发存明细情况。
代管账
用于查询各存货已开单待出库的情况。
委托代销备查簿
用户可查询委托代销商品各月份的发出、结算、未结算明细情况。
受托代销备查簿
查询受托代销商品各仓库各月份的收发存明细情况。
不合格品备查簿
查询不合格品的记录和处理情况
2. 材料出库业务办理材料领用出库：填制材料出库单并审核材料出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
18
《会计信息系统》
3. 其他出库业务（捐赠）填制其他出库单并审核其他出库单记账生成财务核算凭证
实验9 库存管理
19
《会计信息系统》
4. 盘点业务填制盘点单并审核对盘点单生成的其他出入库单审核对盘点单生成的其他出入库单记账生成财务核算凭证
呆滞积压备查簿
查询各仓库呆滞积压存货的收发存明细情况出入库和结存情况。
入库跟踪表
查询出库跟踪入库存货的明细情况。
9.3 信息查询
9
《会计信息系统》
统计表
表名
简要说明
库存展望
查询展望期内存货的预计库存、可用量情况。
收发存汇总表
反映各仓库各存货各种收发类别的收入、发出及结存情况。
查询呆滞存货（周转率低于呆滞积压标准且未超过最高库存量（或安全库存量）的存货）和积压存货（周转率低于呆滞积压标准且超过最高库存量（或安全库存量）的存货）。
库龄分析
反映存货在仓库或企业中停留的时间。
缺料表
查询生产或组装某产品所需的物料数量，以及现有库存量是否可满足生产或组装的需要。
库存齐套分析
根据物料清单或生产/委外订单子件用料表、销售订单/出口订单用料，结合各物料的库存情况，计算当前库存可生产母件产品的最大可成套量，为企业制定生产计划、采购计划（子件）、按套领料出库等作业提供依据。
《会计信息系统》第9章 库存管理与存货核算
2020/6/20
第9章 库存管理与存货核算
18
9.2.3 库存管理与存货核算的数据文件
1．主数据文件 （1）出入库单文件
此文件用来存放每一笔出入业务的详细数据，应该说此数据库文 件反映了存货的动态变化，有关存货收发情况的统计分析数据一 般均可由这个文件中的数据加工生成。
（2）存货库存余额文件
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第9章 库存管理与存货核算
10
9.2 库存管理与存货核算的内部结构分析
库存管理与存货核算是企业会计信息系统中关键而且比较复杂的子 系统。关键体现在存货管理处于采购管理与生产、销售管理的中间 环节，存货管理的好坏，可以说直接影响企业生产经营活动。 在这里我们以用友财务ERP-U8 V10.1管理软件为例进行介绍。
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第9章 库存管理与存货核算
7
9.1.2 存货核算概述
3．结余存货的核算 结余存货的核算，主要解决结余存货占压资金 的问题。 4．存货的计价方法 （1）先进先出法（2）后进先出法 （3）移动平均法（4）全月平均法 （5）个别计价法（6）计划价法
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第9章 库存管理与存货核算
21
9.2.5 库存管理与存货核算的功能结构
库存管理与存货核算一般设置：系统初始设置、业务处理、查询、统计报表输出、转账处理和系统维护等
功能模块，系统功能结构，如图所示：
库存管理与存货核算
系统的初始设置
初始建账 存货资料管理
仓库设置 人员设置 供应商设置 部门设置 客户设置 出入库类型设置 成本对象设与存货核算
25
9.3.1 库存管理系统的初始设置
2．系统选项设置 （1）成套件管理控制。 （2）货位零出库控制 （3）预计可用量检查 （4）最高最低库存控制。 （5）批次管理控制。 （6）保质期管理控制。
会计信息化库存管理存货核算系统
会计信息化库存管理存货核算系统摘要本文将介绍会计信息化库存管理存货核算系统的概念、功能、特点以及在实际应用中的优势。
通过使用这样一个系统，企业可以更加高效地管理库存和进行存货核算，从而提高企业的运作效率和盈利能力。
1. 简介会计信息化库存管理存货核算系统是基于计算机技术和会计原理开发的一种专门用于企业库存管理和存货核算的信息化系统。
它通过电子化的方式替代了传统的人工管理方法，大大提高了企业库存管理的效率和准确性。
2. 功能会计信息化库存管理存货核算系统通常具有以下主要功能：2.1 库存管理系统能够实时记录库存的进出、报废、调拨等操作，提供库存预警功能，帮助企业及时补充库存，避免库存超额或不足的情况。
2.2 存货核算系统能够自动生成存货核算报表，包括存货成本、存货余额等，帮助企业实现存货的有效控制和核算。
2.3 供应链管理系统能够实现对供应链的全面管理，包括供应商管理、采购管理、供应链协同等，提高供应链的运作效率和准确性。
2.4 统计分析系统能够对库存管理和存货核算的数据进行统计和分析，生成相关报表和图表，帮助企业了解存货情况，提供决策依据。
2.5 安全管理系统能够设置权限控制，保障信息的安全性，防止非法访问和篡改。
会计信息化库存管理存货核算系统具有以下特点：3.1 自动化系统能够自动记录和处理库存管理和存货核算的相关操作，减少了人工的参与，提高了工作效率和准确性。
3.2 实时化系统能够实时更新库存和存货核算的数据，帮助企业及时了解库存情况，做出相应的调整和决策。
3.3 集成化系统具有集成化的特点，能够与企业的其他信息系统进行无缝对接，实现数据共享和业务流程的整合。
3.4 灵活性系统能够根据企业的需求进行定制和灵活配置，满足不同行业和企业的特殊需求。
4. 优势会计信息化库存管理存货核算系统的应用可以带来诸多优势：4.1 提高工作效率系统自动化的特点可以减少员工的操作时间和工作量，提高库存管理和存货核算的效率。
【2024版】《会计信息系统(第9版)》全书电子教案整套教学课件
信息资源数据文件主要包括三类基础数据文件，如科目文件；经过会计信息系统加工后生成的文件,如凭证文件、科目汇总文件;临时文件,在信息系统运行过程中存放临时信息的文件。会计规范:指保证会计信息系统正常运行的各种制度和控制程序,如硬件管理制度、数据管理制度、会计人员岗位责任制度、内部控制制度、会计制度等。会计规范可以保存在数据文件中,也可以保存在纸质文件中。
会计信息系统的产生与发展
基于互联网的会计信息系统阶段基于网络资源共享的电子商务正在全球各地刮起一阵旋风,它不仅打破了国界、距离与时间的限制,而且改变了组织经营模式和生存方式,使经营、管理和服务变得及时而迅速。软件公司纷纷行动起来,相继研制和推出互联网或电子商务时代的会计信息系统,简称为基于互联网的会计信息系统。
数据字典
71
数据字典是对数据流图中包含的数据的定义
数据字典
以记账凭证为例，其数据字典（部分数据项）示意如下：
72
数据项名称
类型
宽度
取值范围
来源
凭证编号
字符
5
0—99999
输入
凭证日期
日期
大于2011.1.1
参照日历
会计科目
字符
40
科目档案文件中的科目
参照科目档案文件
借方金额
数值
8,2
借方金额合计=贷方金额合计
会计管理视角的信息集成成本信息集成
会计信息系统与ERP的关系
会计管理视角的信息集成资金信息集成
会计信息系统与ERP的关系
会计管理视角的信息集成预算信息集成，以借款环节预算控制为例
会计信息系统的应用架构
客户/服务器(C/S)浏览器/服务器(B/S)基于云端的应用架构
会计信息系统原理与应用：基于用友U8V0.1(第2版) 习题及参考答案题库完整版精品
2020版《会计信息系统原理与应用》——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）习题及参考答案21世纪会计系列教材会计信息系统原理与应用——基于用友ERP-U8V10.1版（第2版）一、教学软件下载二、安装说明《会计信息系统原理与应用》(第2版）习题及参考答案第1章会计信息化概论 (1)第2章会计信息系统的建立与运行管理 (4)第3章系统管理与基础设置 (7)第4章总账业务 (10)第5章固定资产业务处理 (13)第6章薪资业务处理 (16)第7章采购与应付业务 (19)第8章销售与应收业务 (21)第9章库存与存货核算业务 (24)第10章期末业务与报表 (27)第1章会计信息化概论1.6 复习题1.6.1 思考题1. 什么叫会计信息系统？2. 什么叫会计信息化？简述我国的会计信息化的发展过程。
3. 开展会计信息化的基本条件是什么？4. 会计信息化的基本内容是什么？5.请说明会计软件一般由哪些功能模块组成，具体完成哪些任务？6. 会计信息化后的核算方法是什么？7. 一个单位有12个会计人员，拟开展会计信息化工作，需使用账务(含往来、现金银行)、报表、工资和固定资产等几个模块，其中报表、工资、固定资产分别需要2个人应用，其余的人员处理账务和相应的管理工作。
请进行有关调查，作一个建立本单位会计信息系统所需硬件及软件的解决方案，并对可能出现的问题提出建议。
1.6.2 判断题1. 会计信息化之所以促进了会计工作的规范化，是由于会计信息化对会计数据的输出提供了一系列规范化的控制和格式。
2. 会计信息化是进行会计核算的人机相结合的控制系统。
3. 会计信息化下的审计线索、审计程序和手工方式下有很大不同。
4. 不同会计软件，基本模块的功能大致相同。
5. 财政部于1989年制定并印发了《会计核算软件基本功能规范》。
6. 财政部于1994年制定并印发了《会计核算软件管理的几项规定(试行)》。
7.“会计电算化”是对用电子计算机处理会计业务的通俗称谓。
《会计信息系统及其课的程设计》第九章存货核算与管理系统
第九章存货核算与管理系统【本章目标】本章讨论存货核算与管理的基本流程和特点，通过本章的学习，能够全面、系统地掌握存货子系统的特点和功能，理解在计算机环境下存货核算和管理的全过程。
在学完本章后应该掌握以下内容：1、存货核算与管理的特点2、存货核算与管理的基本流程，手工环境下存货管理的难点3、电算化环境下存货核算与管理的流程分析4、存货子系统的主要数据文件和存货代码设计5、存货子系统的数据处理【学习内容】9.1 存货核算与管理需求分析9.2 电算化环境下存货核算与管理的流程9.3 存货子系统的总体结构设计第一节9.1 存货核算与管理需求分析一、存货概述1、存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产。
包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品、商品等。
2、存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产品成本的高低、利润的增减变化。
二、手工条件下的存货核算与管理的基本流程分析在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如出库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。
此外，还要及时为管理提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。
存货核算与管理流程分析如下：1、入库流程分析当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。
入库流程如图9 - 1 所示。
图9 - 1：入库流程说明：①仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货的及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。
会计信息系统原理与应用——基于用友新道U8 V15-0版(第2版)课件CH09 库存与存货核算业务
❖ 实验过程 ❖ 1.录入调整单据
❖ 2.生成入库调整凭证
❖ 借：原材料/生产用原材料(140301)
720
❖ 贷：在途物资(1402)
720
❖ 3.查询账簿
❖ 4.逆向纠错法
❖ 在业务处理中，由于疏忽有可能会产生出错，往往在最后 阶段才发现。出现问题怎么纠错，也是必须掌握的方法。 逆向纠错法，就是按照前面业务的操作顺序，从后面一步 步往前取消操作，一直到出现错误的那一步，纠正后再向 后一步步完成。
❖ 实验过程 ❖ 1.录入调整单据
❖ 2.生成出库调整凭证
❖ 借：主营业务成本(6401) ❖ 贷：库存商品(1405)
1 000 1 000
❖ 3.查询账簿
❖ 9.2.4 核算资料查询 ❖ 1. 收发存汇总表
❖ 2.暂估材料余额表
❖ 9.2.5 期末处理 ❖ 1.期末处理 ❖ (1)在存货核算系统中，对未记账的单据进行记账 ❖ (2) 选择“供应链”|“存货核算”|“记账”|“期末处理”，选择
贷：库存商品(1405)
5 300.01 23 549.20
28 849.21
❖ 2.与总账系统对账 ❖ 3.月末结账
第9章 库存与存货核算业务
Contents
1.库存管理 2.存货核算
9.2 存货核算
❖ 9.2.1 存货核算功能概述
采购管理
采购入库单
总账
销售管理
销售出库单 销售发货单 销售发票
存货核算
库存管理
各种出入库单 产成品入库成本
出入库凭证
材料出库成本
成本管理
❖ 1．初始设置 ❖ 2．日常业务处理 ❖ 3．综合查询
❖ 该客户进一步了解情况后，要求订购20台，要求发货日月为4月3日。填制并 审核销售订单。
会计信息系统--第9章 购销存管理系统(9.3--9.5)_OK
• 货物已退货，采用手工结算，选择对应的退货单， 并选择该红字发票进行结算。
章 节 目 12录
9.3.3月末结账
• 月末结账是逐月将每月的单据数据封存，并将当月的采购 数据计入有关账表中。
元。
章 节 目 19录
9.4.1库存业务管理
3．填制材料出库单 • 库存系统的出库业务主要包括销售出库、材料出库及盘亏出库等其他出库业
务。 4．账表管理 • 库存管理系统中账表管理的内容主要包括查询出入库流水账、库存台账、收
发存汇总表并进行统计分析。
章 节 目 20录
9.4.2存货业务核算
• 1．单据记账 • 2．平均单价计算 • 3．产成品成本分配 • 4．编制记账凭证
• 从单据处理上分为正数入库单与负数入库单结算、 正数发票与负数发票结算、正数入库单与正数发 票结算、费用发票单独结算等方式。
章 节 目 6录
9.3.2采购结算
1．自动结算 • 自动结算是由计算机系统自动将相同供货单位、存货相同且数量相等的采购
入库单和采购发票进行结算。计算机自动把采购入库单和采购发票中供货单 位相同、存货相同且数量相等的单据进行结算，产生结算结果列表。
学习要求
• 1.掌握库存管理相关业务的处理机制与方法 • 2.掌握存货核算的基本方法与业务处理机制 • 3.了解库存与存货月末处理的机制
章 节 目 16录
• 9.4.1库存业务管理 • 9.4.2存货业务核算 • 9.4.3月末结账
教学内容
章 节 目 17录
9.4.1库存业务管理
1．填制和审核采购入库单 • 采购入库单是根据采购到货验收的实收数量填制的单据，主要包括普通业务
会计信息系统实用教程第九章
9.1．1 应付账款系统应用方案
根据对供应商往来款项核算和管理的程度不 同，系统提供了“详细核算”和“简单核算” 两种应用方案。不同的应用方案，其系统功能、 产品接口、操作流程等均不相同。
1． “详细核算”应用方案
如果在企业采购业务中应付账款核算与管 理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应付 款、付款等情况，并希望对应收付款项进行各 种分析；或者需要将应付款核算到产品一级； 那么可以选择该方案。
9．3．1应付单据处理
采购发票与应付单是应付账款系统日常核算的
原始单据。是系统需要处理的应付单据。
如果应付账款系统与采购管理系统集成使用，采 购发票在采购管理系统中录入，在应付系统中可对 这些单据进行审核查询、核销、制单等操作。此时 应付系统需要录入的只限于应付单。如果没有使用 采购系统，则所有发票和应付单均需在应付系统中 录入。
❖前一个月没有结账，则本月不能结账；
❖结算单还有未审核的，不能结账；
❖如果选项中选择单据日期为审核日期，则应收单据在结账 前应该全部审核；
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
本章小结
本章了解了应付子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应付子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应付子 系统数据处理及统计分析等。对付款单与 原始采购发票、应付单之间的对应关系进 行核销和精确的账龄分析。
系统初始化设置流程
系统初始化
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
选项设置
初始设置
单据设计
期初余额录入
科
报
账
目
警
龄
设
级
区
会计信息系统第9章存货核算与管理子系统.ppt
门的用户能在授权范围内访问到所需的信息。
三、存货子系统信息需求分析模型
（三）存货管理与核算子系统的逻辑结构模型 存货管理与核算的数据流程图
1．入库数据输入 2．出库单输入 3．更新库存明细帐 4．记帐。 5．计算存货成本差异率。 6．存货发出成本计算与分配 7．会计凭证生成 8．存货超储、短缺、过期警示 9．各类数据查询
四、 存货子系统信息结构模型
存货核算与管理子系统的REAL模型 存货核算与管理子系统的数据结构模
型
五、存货子系统功能结构模型与实现 方法
第九章 存货核算与管理子系统
本章学习提要与目标
1．存货核算与管理的特点与子系统设计目标 2．存货核算与管理流程 3．存货核算与管理子系统信息需求模型 4．存货核算与管理子系统数据结构模型 5．存货核算与管理子系统数功能结构模型与实
现方法
主要内容
一、存货核算与管理子系统概述 二、存货子系统业务处理流程 三、存货子系统信息需求分析模型 四、存货子系统信息结构模型 五、存货子系统功能结构模型与实现方法 讨论题
4．建立存货积压和缺货情况预警指标，及时反映存货 积压与短缺情况。
5．建立存货分析模型。 6．建立与企业其他业务信息系统的数据接口。
二、 存货子系统业务处理流程
（一）存货核算与管理子系统业务作业流程 存货入库业务 存货出库业务 存货盘点 （二）存货核算与管理子系统与其他系统的
业务关系
二、 存货子系统业务处理流程
（三）存货控制的作业活动 授权控制与职责分离 存货的计划与管理控制 实地盘点
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初始设置
仓存管理
存货核算
期末处理
系统选项设置
外购入库单
入库核算
期末关账
初始数据录入
自制入库单
出库核算
期末结账
仓库设置 与管理
其他出/入库单
凭证处理
收发业务汇总表
库存台账 初始对账 生产领料单
销售出库单
图9-4存货管理系统主要功能结构
9.2系统主要功能模块——初始设置
• 初始设置 包括存货基础设置、核算基础设置及期初数据录入。其中存货基础设置有： （1）库存选项设置，包括通用设置、专用设置、可用量控制、可用量检验。 （2）通用设置，分为业务设置选项、修改库存时点选项、浮动换算率的计算规则、 出库自动分配货位规则、业务校验选项。在此主要介绍业务设置，应根据企业实际 业务进行选择。
存货管理的业务流程分析
图9-1 存货管理业务流程图
存货核算管理分析
存货管理系统与其他业务系统的关系
制造与成本管理
采购申请单 材 料 出 库 单 产 成 品 入 库 单 出库单 销售订单
采购入库单
采购管理
存货管理
入出库单
销售管理
存货核算
凭证
账务系统
图9-3 存货管理系统与其他业务系统的关系
9.2系统主要功能模块
出库业务处理
（1）销售出库业务：该功能可对销售出库单进行手工录入，审核、弃审等工作。 也可以参照参照发货单生成，或参照销售发票生成。 （2）材料出库业务：该功能可对材料出库单录入、修改、删除、审核、弃审。也 可以参照申请领料单生成。 （3）其他出库单业务：调拨出库、盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库、不 合格品记录等业务形成的出库单。其他出库单一般由系统根据其他业务单据自动 生成，也可手工填制。
9.2系统主要功能模块——初始设置
初始数据录入 （1）初始数据录入 初始数据可分类进行录入，这种类别与业务设置相关，分业务输入初始数据。 如：分期付款发出商品、委托代销发出商品等。 （2）库存与存货期初对账 该功能用于库存管理与存货核算进行期初对账。 （3）期初记账 期初数据录入后，库存与存货期初对账无误后，执行期初记账功能。该功能 的作用是把期初差异分配到期初单据上，并把期初单据的数据记入存货总账、存 货明细账、差异账、委托代销/分期收款发出商品明细账。执行期初记账后，才能 进行日常业务处理。
第9章存货管理与核算系统
CONTENTS
目录
9.1 9.2 9.3
存货管理系统分析
系统主要功能模块
存货系统ห้องสมุดไป่ตู้验指南
9.1 存货管理系统分析
• 存货管理概述 • 存货管理业务分析 • 存货核算管理分析 • 存货管理系统与其他业务系统的关系
存货管理概述
存货是指企业在日常活动中为销售或耗用而持有的各种资产，包 括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、备件、燃料、包装 物、低值易耗品等。存货管理是采购管理和生产管理、销售管理的一 个中间环节。采购的完成使存货增加，销售的完成使存货减少，但同 时采购要考虑存货的库存量以及生产的需要，生产的需求由销售量决 定。所以说，存货管理与企业的采购、生产和销售紧密相连。因此， 存货管理的结果直接影响到采购、制造和销售系统。
9.2系统主要功能模块——期末处理
•
存货核算期末与总账对账：本功能用于存货核算系统与总账系统核对 存货科目（原材料、库存商品）和差异科目在各会计期间借方、贷方发 生金额、数量以及期末结存的金额、数量信息。对账平衡则可进行期末 处理。 业务核算模块的期末处理：对已完成日常业务的仓库/部门/存货做期末 处理标志。该功能可直接对整个仓库/部门/存货进行一次处理，已作期末 处理标志的业务就不能进行其他处理，除非使用恢复期末处理。如果总 账已经结账，便不可恢复期末处理。 期末结账：结账之前要进行合法性检验，检验通过就可以进行结账， 结账标志着本会计期间的工作全部结束，系统进入下一个会计期间。
9.2系统主要功能模块——存货核算
• 业务核算 业务核算的第一步就是记账，记账工作需要按照核算方式填制出、入库 单上的成本。由于实际业务中遇到的情况不同，可分不同情况进行处理。无 论以下哪种情况，只要在核算方式选项中，选择了“手工输入”，单据上没 有成本（单价），就不能执行记账工作。 • 财务核算 财务核算就是将已记账的出入库单据生成凭证，各类出入库单按照设置 的会计科目生成相应的凭证，传递到总账系统。
9.2系统主要功能模块——初始设置
存货核算初始设置包括核算选项初始设置和科目设置。
（1）核算方式选项 用于设定各类出、入库的核算规则。如可以选择按仓库核算或按部门核 算或按存货核算。如果选择按仓库核算则按在仓库档案中设置的计价方式， 并且每个仓库单独核算出库成本；如果选择按部门核算，则在仓库档案中按 部门设计价方式，并且相同所属部门的各仓库统一核算出库成本；如果选择 按存货核算，则按在存货档案中设置的计价方式进行核算。 （2）科目设置 此功能用于设置存货核算系统中生成凭证所需要的各种存货科目、差异 科目、分期收款发出商品科目、委托代销科目、运费科目、税金科目、结算 科目、对方科目等，因此在制单之前应先在本系统中将存货科目设置正确、 完整，否则无法生成科目完整的凭证.存货科目主要用于以下出入库单据的制 单，有些科目在应收、应付系统已经设置。
存货管理业务分析
• 入库业务管理
采购入库业务管理 产成品入库业务管理 委外加工入库业务管理 其他入库业务管理 仓库的内部调拨业务管理 • 出库业务管理 生产领用出库业务管理 委外加工出库业务管理 销售产品出库业务管理 其他出库业务管理 出库调整业务管理 • 盘点业务管理
9.2系统主要功能模块——库存管理业务
入库业务处理
（1）采购入库业务：该功能可对采购入库单进行手工录入，审核、弃审等工作。 也可以参照采购订单、采购到货单生成采购入库单，而不需要手工录入。 （2）产成品入库业务：该功能可对产成品入库单可以修改、删除、审核、弃审。 也可以参照生产订单生成。 （3）其他入库单业务：调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业 务形成的入库单。其他入库单一般由系统根据其他业务单据自动生成，也可手工 填制。