酒店预算编制工作规范
酒店预算编制与执行管理规定
酒店预算编制与执行管理规定1. 引言2. 预算编制2.1 预算编制责任1.酒店总经理负责制定酒店预算的总体目标和指引，对预算编制工作负总责。
2.酒店财务部门负责具体的预算编制工作，包括收集、整理和分析相关数据，制定预算报告。
2.2 预算编制流程1.收集数据：酒店财务部门需收集过去一年的财务数据，包括收入、支出、固定成本和变动成本等。
2.分析数据：酒店财务部门需针对收集到的数据进行分析，确定各项预算的基准数。
3.制定预算报告：根据数据分析结果，酒店财务部门制定详细的预算报告，包括收入预算、支出预算和盈利预算等。
4.审批和调整：预算报告需经酒店总经理审批后生效，如有需要，可根据审批结果进行适当调整。
2.3 预算编制指导原则1.合理性原则：预算的编制应符合酒店的经营理念和发展战略，确保与实际情况相符。
2.可操作性原则：预算的编制应具备可操作性，各部门需清楚了解预算要求，并能够制定相应的行动计划。
3.归责原则：预算的编制应明确各部门的责任和权限，每个部门需根据预算指标进行具体的经营活动。
3. 预算执行管理3.1 预算执行责任1.酒店各部门负责人负责预算的执行工作，确保其部门内的经营活动符合预算要求。
2.酒店财务部门负责监督和检查预算的执行情况，并及时通报给酒店总经理。
3.2 预算执行流程1.预算下达：酒店财务部门将预算指标下达给各部门负责人，并明确执行周期和要求。
2.经营活动：各部门负责人根据预算指标，制定相应的经营计划，并负责实施和监督。
3.预算执行检查：酒店财务部门定期对各部门的预算执行情况进行检查，如发现问题及时进行调整和纠正。
4.预算执行报告：酒店财务部门定期向酒店总经理提交预算执行情况的报告，并提出建议和改进措施。
3.3 预算执行控制原则1.指导性原则：预算的执行应按照预算指标进行，负责人需根据实际情况进行合理调整，但需经过酒店总经理的批准。
2.风险控制原则：预算执行过程中，酒店财务部门需定期进行风险评估和控制，确保预算目标的稳定和可持续发展。
酒店预算管理制度范文
酒店预算管理制度范文酒店预算管理制度范文第一章绪论第一条为了加强酒店的预算管理，提高酒店的经营效益，制定本制度。
第二条酒店预算管理是指按照年度计划和目标，制定、审核、执行、监督和控制酒店的财务预算，包括收入预算、支出预算、资本预算和现金流预算。
第三条酒店预算管理的基本原则是科学合理、真实可行、动态调整和约束自律。
第四条酒店各部门、人员都要遵守酒店预算管理制度，严格执行预算。
第五条酒店预算管理部门是酒店财务部门，负责制定、审核、执行、监督和控制酒店的财务预算。
第六条酒店预算管理工作由财务部门负责，所有部门和人员都要积极配合，提供必要的信息和数据。
第二章预算编制第七条酒店预算分为年度预算、月度预算和类别预算。
第八条年度预算是酒店按照全年的经营计划和目标，制定的预算，由酒店财务部门负责编制。
第九条月度预算是酒店按照每个月的经营计划和目标，制定的预算，由各部门负责人按照年度预算进行调整和分解。
第十条类别预算是酒店按照不同经营项目或成本项目，制定的预算，需要与年度预算和月度预算相衔接。
第十一条酒店预算编制过程中应当充分调研市场需求、竞争情况和经营环境，结合酒店实际情况，分析和研究各项指标。
第十二条酒店预算编制要确定合理的收入目标和支出限额，合理配置资源，实现收支平衡，达到经营目标。
第三章预算审核第十三条酒店预算审核是指对年度预算、月度预算和类别预算进行审核，确保预算的合理性和可行性。
第十四条酒店财务部门负责对预算进行审核，包括项目内容的科学性、数据的真实性和合理性的评估。
第十五条预算审核需要与各部门进行沟通和协商，调整和修正预算，充分发挥各部门的作用。
第十六条预算审核结果由酒店预算管理部门提交给酒店管理层，经过讨论和批准后，正式发布。
第四章预算执行第十七条酒店预算执行是指按照经批准的预算，组织和实施各项经营活动，达到预算的经营目标。
第十八条年度预算执行以月度预算为基础，各部门按照预算指标完成工作任务。
第十九条酒店预算执行过程中，要加强预算控制和监督，及时发现问题和风险，采取合理措施进行调整。
酒店各部门预算编制的方法
☆☆学习助手酒店经营预算系列课程四酒店各部门预算编制的方法讲师：赵兰克酒店需按照这些重会下达一些相关重要指标的指导性要求，有些国际型酒店集团, 要指标来编制预算。
】Budget Overview 附件：表格【新开业酒店预算的编制方法第一章新开业或即将开业的酒店，由于缺乏内部历史数据，编制预算比较困难。
所以，酒店在开业前应该做如下准备:本伊理王安吉当--.行丹世!宜的，百叔万江 二客房期的蝙制方法 三-餐我打算的埔制方法四.其他营业我人赖M 的堀制J 法亚.即同费用朝口厂/到万士k 叶幅黄百方停愀行在付苹竟不甫卢泊守＜一机靠靠拿照本忐、本刑因周 汇业的平.晴例A .黜教的布前s阴客房预算的编制方法第二章一、客房销售预算的编制方法客房销售预算是编制酒店预算的关键。
所有预算中，一定是先有客房销售预算，然后才有其他销售预算，客房收入是其他收入的驱动器。
客房销售预算编制得是否准确，直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业收入预算是否准确。
所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。
客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。
0 -------\J ------- /君尼营业收A 平均阳相率♦可供出租席忖塞・平相息曲*当射华业把R] 附件：表格[Master Day by Day Budget ---------------------------------------------------------- 由表中预算得知各种例行的房价及总房价。
首先产生客房销售收入预算，然后再编制其他预算。
二、客房经营费用预算的编制方法客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。
有些是固定费用，与客房出租率的增减变动没有直接关系，如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等，可将这些费用除以12个月，平均计入每个月的相关费用里；如果金额不大，可按实际发生时，计入该月的相关费用里。
有些是变动费用，随着客房出租率的增减变化而变化，如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等，这些费用需按每月出租房间数*单位成本，计入各月的相关费用里。
酒店预算编制
酒店预算编制1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。
2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。
3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。
（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。
（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。
（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。
4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。
（2）各部门应编制：①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。
②客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。
③餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。
④商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；⑤西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；⑥采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；⑦旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；⑧管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；⑨布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等；⑩事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；11.工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。
酒店管理-酒店预算编制( 28页)
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九、预算控制
2、变动成本费用差异分析。 变动成本费用的多少于材料物资等的实际
用量与实际价格，其差异的形成也同样归 结为价格脱离标准价格所形成的差异和用 量脱离标准数量形成的差异。其计算公式 与收入计算公式相似。
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九、预算控制
3、固定费用差异分析。 固定费用的消耗通常在一定时间和业务范 围内固定不变的，超过一定业务范围则要 发生变动，因此固定费用差异的分析需要 结合酒店经营能力的变动来分析。
预就是预先、预测，算就是测算、计算。预算是运用货币 及其数量形式反映企业未来一段时期内，全部经营活动各 项目标的行动计划与相应措施的数量说明。
财务预算分为：营业收入预算、营业成本预算和现金预算。 营业收入预算：是对酒店营业部门的营业收入及相关因素 变动所作的预测；营业成本费用预算是对酒店各部门的营 业成本和营业费用及相关因素变动所作的预测；现金预算 是对酒店现金收入、现金支出以及现金结余情况所做的合 理预测。
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二、为什么要编制预算
3、酒店盈利的需要 酒店只有获利，才有存在的价值。建立酒店的
目的就是盈利，盈利不仅体现了酒店的出发点和 归宿，而且可以反映其他目标的实现程度，并有 助于其他目标的实现。 因此，编制预算是酒店管理的需要、酒店发展的 需要、酒店盈利的需要。
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三、预算编制的作用
成本.
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第三步骤:建立假设基础.
需要建立假设基础,但是,这 些假设不是没有根据的猜 测,而是必须有可靠的,可以 验证的基础.以便确保预算 记过客观,并能够回答读者 提出的各种疑问.
未来是不确定的.预算必须 对不确定的未来作出确定 性的假设.
酒 店 预 算 的 编 制
什么叫预算：
预就是预先、预测，算就是测算、计算。预算是运用货币及其 数量形式反映企业未来一段时期内，全部经营活动各项目标的行动 计划与相应措施的数量说明。 具体分为：特种决策预算、日常业务预算和财务预算。 特种决策预算：是体现决策结果的一种预算。日常业务预算： 是指与企业日常经营活动直接相关的经营业务预算。财务预算：从 价值方面总括地反映经营期决策预算与业务预算的结果。
预算的作控制与业绩考核的依 据，经过分解落实的预算规划目标与个人业绩考评结合起 来，是衡量经营管理者工作好坏的尺度，是作为将勤罚懒、 评估优劣的准则。
预算的编制：
我们应编制的预算为日常业务经营预算即责任预算，是运用因素法，参考公式法相结合 编制的预算。具体的编制方法为：公式法、列表法、图标法、因素法及百分比法。 1、责任预算： 是以责任中心为主体，以其可控成本、收入、利润和投资等为对象编制的预算。通过编 制责任预算可以明确各责任中心的责任，并通过与企业总预算的一致性，以确保总预算 目标的实现。通过编制责任预算也为控制和考核责任中心经营管理活动提供了依据，是 对责任中心经营管理者业绩考核的准绳。 2、前期准备工作： 了解同行业的经营状况及其业务水平和财务收支情况。熟悉本部门的设备等经营资源和 人力资源及其先期经营业务数据。 3、了解相关的计算公式： 酒店的保本值计算方法是在对酒店的经营支出划分为固定费用和变动费用的基础上进行 的。固定费用的多少是不依经营量的多少而变化，是一个相对固定的数值。变动费用也 称为直接费用，是各经营项目在经营中直接消耗的费用，这些费用是随着经营数量的变 化而变化。 客房保本值=固定费用/房价—间天费用—（房价×税率）×房价。 餐厅保本值=餐厅应负担的固定费用/毛利率—可变费用率—税率。 4、根据酒店所处的地理环境、位置、经营的季节性、酒店周边同行业的发展、市场变 化、企业自身的发展要求、总经理、董事会的指示、经营、财务的历史数据等诸多因素 综合分析编报。
酒店预算方案格式
酒店预算方案格式在酒店经营中，预算是至关重要的一环。
通过制定预算方案，可以合理分配资源，保证酒店正常运营，同时也可以对酒店的经营成果进行评估。
本文将介绍酒店预算方案的基本格式。
1. 预算分部酒店预算方案主要分为以下几个部分：•营业收入预算•营业成本预算•费用预算•偿还贷款本金预算•偿还贷款利息预算•税收支出预算•净利润预算这些部分分别对应酒店经营的各个方面，通过制定预算计划，可以对经营状况全面进行分析。
2. 各部分详解营业收入预算酒店的营业收入包括客房收入、餐饮收入、会议收入、健身中心收入等等。
在制定收入预算时，需要考虑各种客房、餐饮、会议、健身中心等设施的预定率、报价策略、适当的促销活动等。
同时也应该考虑可能出现的取消预定、延误退房或是客人对服务不满的情况。
营业成本预算酒店的营业成本包括客房、餐饮、会议、健身设施等的成本。
这些成本通常包括员工工资、材料、设备维护费、耗材等费用。
制定成本预算时，需要考虑不同设施的成本结构，以及如何进行成本的控制和优化。
费用预算酒店的费用包括人力资源费用、水电费、租金、保险费等等。
制定费用预算时，需要考虑经营规模、设施种类、季节性变化等多种因素，以及如何在保证服务质量的前提下降低费用支出。
偿还贷款本金预算如果酒店存在贷款，那么就需要对偿还贷款本金进行预算。
偿还贷款本金需要考虑贷款金额、偿还周期、利率等多个因素，以确保整个偿还过程能够顺利进行。
偿还贷款利息预算除了偿还本金外，酒店还需要对贷款利息进行预算。
贷款利息通常是根据贷款金额和利率来计算的，在制定预算时需要考虑收益和风险，以制定合理的利息还款计划。
税收支出预算酒店也需要支付各种税费，包括增值税、企业所得税、营业税等等。
这些税费需要在预算中进行计划，以保证酒店在经营过程中不会因为税费问题出现经济困难。
净利润预算最后是净利润预算。
净利润是酒店收入减去各项成本、费用和税收支出后的结果。
净利润预算需要考虑各项因素的影响，以确保酒店的经营能够维持健康状态。
酒店部门费用预算说明
酒店部门费用预算说明1. 引言本文档旨在详细说明酒店部门费用预算的各个方面，包括预算编制的原则、费用分类、详细的费用说明以及预算执行与监控等内容。
通过合理的费用预算管理，酒店部门能够更加有效地控制成本、提高效率，并确保财务目标的实现。
2. 预算编制原则酒店部门费用预算的编制应遵循以下原则：•合理性原则：预算应基于合理的基础数据和前提假设，确保预算的准确性和可靠性。
•全面性原则：预算应覆盖酒店部门的所有相关费用，并考虑到各个方面的支出。
•可比性原则：预算应具备一定的可比性，能够与历史数据进行比较，并支持管理层进行对比分析。
•灵活性原则：预算应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和修正。
•责任制原则：预算应与责任制度相结合，明确责任人并对其费用支出进行控制和监督。
3. 费用分类酒店部门费用可按照不同的分类进行划分和归集，主要包括以下几个方面：3.1 人力资源费用人力资源费用是指酒店部门在招聘、培训、薪资、福利、劳动保险等方面的支出。
具体包括员工薪资、社会保险费、员工福利费、培训费用、招聘费用等。
3.2 物料采购费用物料采购费用是指酒店部门在采购酒店运营所需物料方面的支出。
包括餐厅食材采购费用、客房用品采购费用、办公用品采购费用等。
3.3 设备维护费用设备维护费用是指酒店部门为保持设备的正常运行所需的费用。
包括设备维修费用、设备保养费用、设备更新换代费用等。
3.4 市场推广费用市场推广费用是指酒店部门在宣传与推广活动上的支出。
包括广告制作费用、市场调研费用、促销活动费用等。
3.5 其他费用其他费用是指酒店部门中无法归类于以上几个方面的费用支出。
具体包括办公费用、差旅费用、维修费用、水电费用等。
4. 费用说明4.1 人力资源费用说明•员工薪资：包括基本工资、绩效奖金、补贴、加班费等。
•社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等。
•员工福利费：包括员工福利待遇、员工活动费用等。
•培训费用：包括员工培训、培训材料费用等。
《酒店财务管理》7.2酒店预算编制方法和内容课件
2.零基预算 零基预算是指在编制成本费用预算时，不考虑以往会计期间发生 的费用项目和数额，而是以所有的预算支出均为零为出发点，一切从 实际需要与可能出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准 是否合理，在综合平衡的基础上编制费用预算的一种方法。
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零基预算的编制程序： （1）酒店内部各有关部门根据酒店的总体目标，对每一项业务 说明其性质、目的，以零为基础，详细提出各项业务所需要的开支或 费用； （2）组成预算编制委员会，该预算委员会对各部门提出的预算 方案进行成本效益分析。划分不可避免项目和可避免项目、不可延缓 项目和可延缓项目，确定各项目的轻重缓急和开支标准； （3）结合可动用的资金来源分配资金，落实预算。
说明增减原因
本合理的酒店
零基预算
一切从实际 需要与可能出发，逐项审议 适用于以前年度预算指标不合理或潜力比较
预 算期内各项费 用
大的预算指标编 制
定期预算
以固定会计期间为 基础进 行收入、成本 适用于与会计年度同步且变化调整不大的预
费用的预算编制
算编制
滚动预 算
通常逐季滚动 ，每季度第三个月根据经营 情况 调 整 预 算 指 标
＋30 000+（8%＋5%＋2.5%＋1%＋1.5%）×75 000×160 ＝5 370 000（元） 同样，利用上述公式可以计算出67 500～78 750人次之间任意一点上的营业 费用预算数，比较方便。
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（二）增量预算与零基预算 1.增量预算 增量预算是指以基期实际成本费用水平为基础，结合预算期业务
量水平及有关降低成本的措施，通过调整有关原有费用项目而编制预 算的方法。
例如：某酒店2016年度客房收入为1 100万元，考虑到酒店稳定 的客源市场及良好的发展态势，预计2017年客房收入增长15%，则该 酒店2017年预算客房收入为：
宾馆财务预算
十、财务预算的编制
营业成本预算之餐饮部营业成本 ① 食品成本=∑[某餐厅预算餐饮收入×（1-某餐厅餐饮毛利率）] ② 酒水成本 ③ 香烟成本 ④ 其他成本
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
费用包括营业费用、管理费用和财务费用 （一）营业费用与管理费用 1、工资——是指宾馆各部门按规定的标准支付给职工的工资总额 ① 基本工资 ② 各项津贴 ③ 加班工资 ④ 奖金 ⑤ 补偿工资 ⑥ 其他工资
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
4、工会经费——是指宾馆各部门用于工会活动、文体活动等方面的支 出 5、职工教育经费——是指宾馆为提高职工文化技术素质而发生的用于 职工教育、文化学习、技术讲座、培训和业务进修等方面的费用
6、住房公积金——是指按照国家规定为职工缴存的长期住房储金 7、工作餐费——是指宾馆各部门按规定为职工提供工作餐而支付的 费用
十、财务预算的编制
营业费用、管理费用
25、物料消耗——是指宾馆各部门在经营过程中领用各种物料用品而发 生的费用，包括：印刷用品、针棉织品、清洁卫生用品、服务用品（客 用品）、餐厨用品、其他消耗品
26、水费——是指宾馆各部门在其经营过程中用水所发生的费用 27、电费——是指宾馆各部门在其经营过程中用电所发生的费用 28、燃气费——是指宾馆耗气所发生的费用 29、业务招待费——是指宾馆在业务经营过程中发生的各种交际应酬 费用，通常按全年营业收入的一定比例控制使用，按实列支 30、洗涤费——是指宾馆洗涤床上用品、台布、窗帘、员工制服等发 生的费用 31、管理费——是指宾馆支付给酒店管理公司的费用 32、税金——是指宾馆按国家规定交纳的房产税、土地使用税、车船 使用税、印花税等 33、服务费及佣金——是指因宾馆业务需要付给中介机构的服务费 34、坏帐损失——是指宾馆不能收回应收帐款而发生的损失
酒店预算的编制和管理
预算的编制和管理目录绪论预算之编制预算管理预算的制作预算的监督和检查结束语绪论预算为管理业务之工具,实施和落实政策管理之手段,现代企业的业务日趋繁杂,市场面和工作量日益蓬勃,故此在执行管理方面需要付出之时间日渐增多,为使业务循序发展,政策管理能顺利进行,编制预算可以帮助管理人员增强管理效率,随时明确指标,编制预算是为了安排,增进及管理业务的活动范围,发展方面,有地利用资金,安排和选择物料,同时可作为业务经营的指引,控制费用和成本的比重,提高资金回投率。
国际管理协会(I NT’L MANAGEMENTNT INSTITUTE)有以下的说法：“预算管理是一种合理化的方法,通过统计记录的考查,和各种分析研究,在各段不同的期间内,为全盘业务确立一项事先估计,并用数字加以展示,并与实际业绩进行比较,检讨及核对这些已设立的标准是否实现,即可修正偏差,又可以对不符预算的原因加以调查”。
简单来说,预算是对未来的一段期间内的业务,按可得的资料和可信的参数进行估计,但预算必需与管理相结合,使之成为一种管理工具,使之作为业务发展的指引,用以衡量业务成效,比较业绩的得失。
最重要的一点是不要使预算成为空谈的估计,预算应作为管理政策和财务监督的依据,作为一种指导计划,预算可以使各部门的工作有条不紊地进行,可以促进互相协调,预算要在制订后构成一个系统作业,使在该预算期内的业务管理指标。
预算的编制,一般有以下三个步骤：1. 估计每一部门在预期内的业务,的矢量和机会,收益,并须测相应所需的成本, 费用等支出。
2. 按各部门的个体预算,相互协调,汇总全盘,使之融集为一项全盘性的完整预算。
3. 该时期的预算内容亦在该期间内按业绩和业务发展,收集,统计各项业务资料,分析和比较预算和实绩的结果,编制成记录,用作将来发展参考和编制以后时期的管制计划。
预算的类别一般有：销售(SALES)(1)销售预算(REVENUE BUDGET)(2)销售费用(EXPENSE BUDGET)制造(MANUFACTURING)(1)生产预算(PRODUCTION BUDGET)(2)购买预算(PURCHASE BUGET)(3)制造费用预算(MANUFACTURING EXPENSEBUGET)(4)人力预算(LABOUR BUDGET)行政管理(AMINISTRISTRATION)(1)行政管理费用(MADMINISITRATION EXPENSEBUGET)(2)资金预算(CASH FLOW BUDGET)报告(REPORTS)(1)损益估计(ESTIMATE PROFIT ON LOSS)(2)资产负债估计(ESTIMATE POSITIONSTATEMENT)预算计划之目的和效用1.作为行政方针的指南(1)促进执行人员对所负责的业务的深切了解,促进各部门间的相互协调。
酒店预算方案怎么写
酒店预算方案怎么写一、引言在酒店运营中，编写一个合理的预算方案至关重要，它可以帮助管理者有效地控制成本、实现盈利目标，并为未来的发展提供指导。
本文将介绍酒店预算方案的编写流程和相关要点，提供一套可行的参考指南。
二、预算编制流程1. 收集数据在开始编制预算方案之前，需要收集一些必要的数据，例如去年的财务数据、市场调研数据、行业数据等。
这些数据将为预算编制提供基础信息和依据。
2. 制定目标根据酒店的经营策略和发展目标，制定一个合理的预算目标。
目标应当具体、可衡量，并与实际情况相匹配。
3. 制定收入预算基于市场调研数据和过去的经验，预测未来一段时间内酒店的客房入住率、平均房价和其他收入来源，制定收入预算。
确保预算的合理性和可行性。
4. 制定成本预算根据酒店的运营需求和目标，制定详细的成本预算，包括人工成本、物品采购成本、设备维护成本等。
在制定成本预算时，需要对各项支出进行合理评估和调整，以确保预算的可控性和经济效益。
5. 编制资金预算酒店预算方案还应包括资金预算，涵盖开支计划、负债计划、投资计划等。
资金预算可以帮助管理者更好地掌握酒店的资金流动情况，保证运营的正常进行。
6. 定期评估和调整预算方案应当定期进行评估和调整，及时对偏差进行分析和纠正。
必要时，可以对预算方案进行适度的修订和改进，以保持其适应性和可持续性。
三、关键要点1. 合理性与可行性预算方案应当在合理性和可行性两个方面保持平衡。
预算目标和各项指标的制定应基于充分的市场分析和数据支持，同时也考虑到酒店自身的实际情况和能力。
2. 精细化管理预算方案应当尽可能地细化，将收入、成本、资金等各个方面进行详细的预测和编制。
这样可以更好地掌握各项费用和收入来源，以便进行有效的成本控制和优化利润。
3. 监控与反馈制定预算方案后，酒店管理者应加强对预算执行情况的监控和反馈。
及时发现和解决执行中的问题和偏差，确保预算能够得到有效执行并达到预期目标。
4. 灵活性和调整在制定预算方案时，需要考虑到市场环境和经营动态的不确定性，保持一定的灵活性和调整空间。
酒店财务预算管理规定范文
酒店财务预算管理规定范文一、费用支出预算管理1、酒店实行“费用支出按年度预算，分月调整预算执行计划”的管理办法，即各部门每年年末根据酒店年度工作计划，编制各部门下年度费用预算。
每月月末，根据年度预算及各部门在工作中的实际情况，调整编制下月份的费用预算。
预算一经确定，各单位须严格执行。
2、酒店各部门将编制好的费用预算报交财务部，由财务部对各部门的费用支出预算进行汇总和初步审核，财务部有权了解预算中各项费用的用途和开支理由，并对不合理的项目提出修理意见。
3、财务部将初步审核后的年度预算提交总经理办公会、董事会审批通过；月度预算提交总经理或其委托负责人审批。
审批后的费用预算由财务部及各部门予以招待。
4、根据可供安排使用的资金，量入为出，财务部有建设调整及修改已批准预算的责任与义务。
财务部应将调整及修改的预算报总经理核批。
二、费用支出性借款管理酒店各部门采购物品、费用支出与因公出差需借款时，都要在预算内可控资金中量力安排，即先安排资金后借款。
具体如下：1、需要借款的人员，须填写借款单或支票领取单。
金额在（五千元）以上的借款需提前通知财务部门准备。
2、借款人将经部门负责人审核签字后的借款单或支票领取单交财务部审核。
3、预算内费用支出的借款财务部可直接审批办理，预算外费用支出借款报交总经理（财务负责人）审批。
4、财务部有权要求借款人将相关合同、报价等资料提交财务部审批。
5、各部门负责人借款、无论预算外预算内，均需总经理（财务负责人）批准。
6、借款人必须认真负责清理自己的各项借款与欠款，逾期不报账或偿还借款，财务部将停发其工资，直至与财务部清账完毕。
7、前账未清而需借款的人员，需经总经理（财务负责人）批准后方可借款，但在下次报销中一并报账。
三、费用报销1、费用申请报销人根据不同费用类别，选择填写《支出证明单》、《报销审批单》或《差旅费报销单》。
要求填写内容完整齐全，所附凭证有效佥。
2、填写完成的报销单据顺序由部门负责人、财务会计、财务经理、总经理（财务负责人）审批后，方可办理报销。
酒店管理-酒店预算编制
维护与清洁费用
包括房间清洁、更换床单、毛巾和洗漱用品 的费用。
员工费用
包括客房服务员的工资和福利费用。
餐饮成本预算
食材成本
包括食品和饮料的原材料成本。
人工费用
包括厨师和服务员的工资和福利费用。
其他运营费用
包括租金、设备折旧、保险等费用。
能源费用
包括水、电、气等能源的消耗费用。
将酒店预算分解到各个部门和业务单元，明确各部门在预算执行 中的责任和任务。
预算执行计划
制定详细的预算执行计划，包括预算使用的时间、地点、人员和 用途等，确保预算得到合理使用。
预算执行监控
建立预算执行监控机制，定期对各部门预算使用情况进行检查和 评估，确保预算执行符合预期。
酒店预算的控制与调整
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目标成本法
根据酒店设定的目标利润和收入， 倒推计算出目标成本，以此为基础 编制成本预算。
04 酒店费用预算
营销费用预算
广告费用
包括传统媒体和数字媒体的广告 投放费用。
促销活动费用
如特价促销、折扣活动等所需的 费用。
市场调研费用
用于了解市场需求、竞争对手等 信息的费用。
人力资源费用预算
员工薪酬
包括基本工资、奖金、津贴等。
详细描述
现金流量预算通过预测酒店经营活动中产生的现金流量，帮 助酒店管理者了解酒店的资金状况，从而更好地进行资金调 配和财务决策。
资产负债表预算
总结词
反映酒店预期的资产、负债和所有者权益状况，是酒店财务状况的综合体现。
详细描述
资产负债表预算通过对酒店资产、负债和所有者权益的预期值进行编制，帮助 酒店管理者了解酒店的财务状况和经营风险，从而更好地进行财务管理和风险 控制。
旅游和酒店业预算编制管理办法
旅游和酒店业预算编制管理办法一、引言在旅游和酒店业中，预算编制管理是为了有效管理企业的财务资源，合理规划经营活动，以实现最佳经济效益和企业发展战略的一项重要工作。
旅游和酒店业的特点决定了预算编制管理的复杂性和重要性。
本文将探讨旅游和酒店业预算编制管理的办法和要点。
二、预算编制管理办法1. 美国酒店和旅游协会（AH&LA）的预算编制框架美国酒店和旅游协会（AH&LA）提供了一套完整的预算编制框架，分为以下几个关键步骤：（1）设定目标和目标：确定年度预算目标和财务指标，如营业收入、净利润、客房入住率等。
（2）预测销售额：根据过去几年的销售数据和行业趋势，对未来一年的销售额进行预测。
（3）成本和费用预测：根据销售额预测，估计各项成本和费用，如人工成本、采购成本、房屋维护费用等。
（4）编制收支预算：根据销售额和成本预测，编制收支预算。
收入包括房费、餐饮收入等，支出包括人工成本、采购成本等。
（5）审查和调整：审查预算的合理性和可行性，并根据实际经营情况进行必要的调整。
2. 酒店和旅游企业预算编制管理的要点（1）客房入住率预测：通过市场分析和竞争对手情况，预测客房入住率，并据此调整预算中的房间收入。
（2）营销预算设置：在预算中设立一项专门的营销费用开支，用于市场推广、广告宣传等，以提高业务销量。
（3）员工成本预算管控：对员工薪酬、福利等成本进行合理控制，以保证企业的盈利能力。
（4）场地和设备预算：对于酒店和旅游企业需要增加或更换的场地和设备，进行预算和规划，确保符合企业的发展需求。
（5）现金流预测和管理：在预算编制中，需要对企业的现金流情况进行详细预测和管理，以保证企业的正常运营和发展。
三、旅游和酒店业预算编制管理的好处1. 提供了经营决策依据通过预算编制，企业可以清楚地了解到各项收支情况，为经营决策提供依据。
例如，根据预算结果，企业可以调整房间价格、推出优惠活动等，以增加客源和收入。
2. 提升资源利用效率预算编制管理可以帮助企业合理规划各项成本和资源投入，提高资源利用效率。
酒店管理中的预算编制与财务管理
酒店管理中的预算编制与财务管理在酒店管理中，预算编制和财务管理是至关重要的环节。
预算编制是为了规划和控制酒店的财务活动，而财务管理则负责监督和管理酒店的财务运作。
本文将探讨酒店管理中的预算编制与财务管理，并提供一些有效的方法和实践经验。
一、预算编制1. 预算编制的目的和重要性预算编制是酒店管理中的关键工作之一。
它的主要目的是帮助酒店管理层制定合理的财务目标，并通过预测和规划来避免财务风险。
预算编制能够为酒店提供明确的经济指标和目标，为经营决策提供参考，同时也是评估业绩和绩效的重要依据。
2. 预算编制的步骤预算编制的步骤包括预算制定、预算执行和预算控制。
（1）预算制定：预算制定是预算编制的起始阶段，主要包括确定预算时间周期、收集和分析历史数据、制定预算计划、协调各部门预算等。
（2）预算执行：预算执行是将预算计划付诸实践的阶段，酒店管理层要确保各部门按照预算计划进行经营活动，并进行监督和控制。
（3）预算控制：预算控制是对预算执行情况进行监控和评估，及时发现偏差并采取措施进行调整。
酒店管理层应建立健全的预算控制机制，确保预算目标的实现。
3. 预算编制的有效方法（1）历史数据分析法：通过分析酒店历史数据，包括费用、收入和利润等方面的数据，来预测未来的经济状况和趋势，为预算制定提供参考。
（2）弹性预算法：酒店经营受到各种因素的影响，而且市场环境也在不断变化。
采用弹性预算法可以根据市场需求和经营情况的变化，动态地调整预算，以适应不同的情况。
（3）部门预算编制法：每个部门都需要制定自己的预算计划，然后与整体预算进行协调和整合。
通过分解整体预算，可以更好地控制和管理各个部门的经营活动。
二、财务管理1. 财务管理的重要性财务管理是酒店管理中不可或缺的一部分，它涉及到酒店的资金运作、税务管理、风险控制等方面。
良好的财务管理可以帮助酒店实现长期稳定的盈利，并确保酒店的财务健康。
2. 财务管理的任务和职责（1）资金管理：财务管理要确保酒店的资金充足，并合理利用资金。
酒店预算方案格式
酒店预算方案格式在酒店管理过程中，预算是至关重要的，因为它提供了经济资金的规划和分配，同时也为酒店提供了进行成本分析和决策的基础。
因此，在制定预算方案时，需要注意以下几个方面：预算编制的基本步骤1.确定预算编制的范围和目标。
这个步骤需要考虑酒店的整体业务状况，确定预算范围和目标。
2.确定预算编制的原则和方法。
这个步骤需要考虑酒店的财务政策、财务状况以及其他条件，确定编制预算的原则和方法。
例如，可以根据历史数据、市场情况等进行预算编制。
3.确定预算编制的期限和责任人。
这个步骤需要明确编制预算的期限和责任人，以确保预算编制的及时和有效性。
4.收集和分析预算的基础资料。
这个步骤需要搜集有关经营、成本、收入等方面的基础资料，以进行分析和计算。
5.制定预算计划。
通过综合考虑上述所有因素，制定合理可行的预算计划。
预算编制的主要内容在预算编制时，需要包括以下内容：收入预算是酒店经营的重要组成部分，也是制定预算的重点。
在收入预算中，需要考虑以下因素：1.房间收入预算。
这个部分需要根据酒店的房型、房价、入住率、平均房价等因素进行预算。
2.餐饮收入预算。
这个部分需要根据酒店的餐饮类型、预定率、就餐率、平均消费等因素进行预算。
3.其他收入预算。
这个部分需要考虑酒店其他经营活动（如会议、娱乐、SPA等）的收入情况。
成本预算成本预算是酒店经营中不可或缺的一部分，也是预算的另一个重点。
在成本预算中，需要考虑以下因素：1.房间成本预算。
这个部分需要考虑房间的房数、房型、房价、卫生间用品、维修、清洁、水电费等因素进行预算。
2.餐饮成本预算。
这个部分需要考虑酒店的餐饮类型、原材料成本、人工成本、厨房设备维护等因素进行预算。
3.其他成本预算。
这个部分需要考虑酒店其他经营活动（如会议、娱乐、SPA等）的成本情况。
利润预算是酒店经营的目标和激励。
在利润预算中，需要考虑以下因素：1.房间利润预算。
这个部分需要考虑房间收入和房间成本，计算出房间利润。
酒店各部门预算编制的方法
☆☆学习助手酒店经营预算系列课程四酒店各部门预算编制的方法讲师：赵兰克第一章新开业酒店预算的编制方法新开业或即将开业的酒店，由于缺乏内部历史数据，编制预算比较困难。
所以，酒店在开业前应该做如下准备：有些国际型酒店集团，会下达一些相关重要指标的指导性要求，酒店需按照这些重要指标来编制预算。
附件：表格【Budget Overview】第二章客房预算的编制方法一、客房销售预算的编制方法客房销售预算是编制酒店预算的关键。
所有预算中，一定是先有客房销售预算，然后才有其他销售预算，客房收入是其他收入的驱动器。
客房销售预算编制得是否准确，直接关系到客房经营费用预算、餐饮经营预算、其他营业收入预算是否准确。
所以要准确预测各种房型和客源的出租率、平均房价。
客房销售预算由收益经理或营销部负责编制。
附件：表格【Master Day by Day Budget】由表中预算得知各种例行的房价及总房价。
首先产生客房销售收入预算，然后再编制其他预算。
二、客房经营费用预算的编制方法客房经营费用由前台部和客房部两个部门组成。
有些是固定费用，与客房出租率的增减变动没有直接关系，如员工制服、营运用品、合同清洗和杀虫服务、电视频道费用、低值易耗品摊销等，可将这些费用除以12个月，平均计入每个月的相关费用里；如果金额不大，可按实际发生时，计入该月的相关费用里。
有些是变动费用，随着客房出租率的增减变化而变化，如预订费、客用品、赠送客人服务、旅行社佣金等，这些费用需按每月出租房间数*单位成本，计入各月的相关费用里。
附件：表格【Rooms】第三章餐饮预算的编制方法一、餐饮销售预算的编制方法餐饮收入是酒店营业收入的主要来源。
为了增加餐饮收入，可以做以下几方面：熟知节庆假日，了解黄道吉日；分析客源，包括住店客人、非住店客人、宴会、婚庆客人等；掌握客人的口味及喜好、消费心理和方式，合理预测各餐厅各餐次的就餐人数Covers、平均消费水平Average Check（食品、饮料）、平均上座率等。