每月会计做账流程(1)
每月会计做账流程
每月会计做账流程1.收集和整理原始凭证：会计人员需要收集公司每个月的各种原始凭证，例如销售发票、采购发票、银行对账单、现金收据等。
这些凭证将被用来记录和核实每个月的经济业务。
2.记账和分类：在收集到原始凭证后，会计人员将根据凭证上的内容，按照会计准则和规定，对每笔经济业务进行记账。
他们将借贷分录记录在会计分户账中，并将相应的科目进行分类，例如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
3.会计核算和调整：根据会计原则，会计人员将进行一些必要的调整以确保财务报表的准确和完整。
这些调整包括计提费用和折旧、确认预计负债、再评估资产价值等。
这些调整会影响到财务报表中的收入、成本、资产和负债等。
4.编制财务报表：利用经过调整的数据，会计人员将编制各种财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表将反映出公司在该月的财务状况和经营绩效。
5.进行内部审计：会计人员应当对编制出来的财务报表进行内部审计，以确保财务报表的准确性和合规性。
他们将检查每个科目的账户余额、交易记录和辅助文件以及其他相关资料。
6.审查和报送税务申报：根据当地的税收法规，会计人员将检查财务报表的准确性和完整性，并报送相应的税务申报和报告。
他们需要确保公司按时、正确地缴纳各项税款。
7.存档和备份：为了便于检索和审计，会计人员应妥善保存会计账簿、凭证和财务报表等相关文件。
同时，他们也应备份和存档电子化的财务数据，以防止数据丢失或损坏。
8.辅助审计：如果需要，会计人员还需要提供相关辅助文件和信息，协助外部审计师进行财务报表的审计工作。
他们需要协助外部审计师进行必要的调查和复核，并解答他们的询问。
以上是一个典型的每月会计做账流程，当然不同公司和行业可能会有所不同。
此外，会计软件的使用也能够大大简化会计人员的工作流程和提高工作效率。
会计每月做账流程
会计每月做账流程
会计每月做账流程是指会计在每个月结束后，按照一定的步骤和程序进行账务处理、记录和报告的过程。
其主要包括以下几个环节： 1.凭证汇总：会计应对所有本月的收支、借贷等业务进行凭证汇总，把凭证分类，核对凭证上的各项数据是否准确无误。
2.账务处理：会计根据凭证汇总情况，进行会计分录，即将借贷方向的数额进行分类处理，按照固定的账户科目进行分类登记，确保每笔交易都有相应的账务处理记录。
3.账务调整：在完成账务处理后，会计需要对账务进行调整，如进行预提、摊销、计提等业务处理，对财务数据进行修正和调整，确保账务准确无误。
4.制作报表：会计在完成账务调整后，根据企业的财务报告要求，制作各类资产负债表、损益表、现金流量表、应收账款报表等报表，用以反映企业本月的财务状况。
5.审核确认：会计在完成各项账务处理和报表制作后，需要对财务数据进行审核确认，以确保所有数据准确无误，符合会计准则和法规要求。
6.存档备份：会计在完成所有账务处理和审核确认后，需要对所有相关账簿、凭证、报表等财务资料进行存档备份，以备日后查询和审计使用。
综上所述，会计每月做账流程是企业财务管理中非常重要的一环，需要会计精细、细致的操作，以确保企业财务数据的准确性和完整性。
会计每月做账流程
会计每月做账流程会计每月做账流程作为一名会计，每个月都需要进行账务处理和整理。
这个过程对于确保财务数据的准确和完整非常重要。
下面是会计每月做账的一般流程：1. 月初准备：在新的一个月开始之前，会计需要准备一些必要的文件和工具，例如：会计软件、银行对账单、销售和采购发票等。
2. 账户对账：在每个月的第一个工作日，会计需要对银行对账单进行核对，确保银行余额与账户余额一致。
如果有差异，则需要调查并找出原因，例如有未被记录或遗漏的交易。
3. 汇总销售和采购数据：会计需要收集和整理上个月的销售和采购发票。
他们将在会计软件中录入这些数据，以便于生成报表和财务指标。
4. 核对应收和应付款项：会计需要与供应商和客户核对应收和应付款项。
这包括与客户确认未支付的发票和与供应商确认未收到的发票。
确保这些数字的准确性非常重要，以便于追踪和管理债务。
5. 准备财务报表：会计需要准备几个重要的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表反映了企业的财务状况和经营绩效。
6. 总结和审核财务数据：会计需要对财务数据进行总结和审核，确保数据的一致和准确性。
他们会检查会计记录和凭证，以确保没有错误或遗漏。
7. 资料和文档归档：一个月的会计工作完成后，会计需要对所有相关的文件和记录进行归档。
这将确保文件的安全和易于查找。
以上是会计每月做账的一般流程。
然而，实际的流程可能会根据不同公司和行业的要求而有所不同。
为了提高工作效率和准确性，一些公司可能会使用自动化的会计软件和系统。
此外，会计还需要与其他部门和管理层保持良好的沟通，以确保财务数据的准确性和一致性。
在会计每月做账的过程中，会计需要保持专业知识和技能的更新，并遵守财务管理和会计准则。
只有通过认真和细致的工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的决策提供有力的依据。
每月会计做账流程
每月会计做账流程准备：在每月做账的开始，会计人员需要准备相关的文件和信息。
这包括月初余额、上个月的银行对账单、销售和采购发票、员工的工资单和缴税信息等。
这些准备工作是确保做账过程准确和高效的重要步骤。
分类：会计人员需要按照相应的凭证种类将各种单据进行分类。
常见的凭证种类包括采购凭证、销售凭证、费用凭证、银行凭证等。
分类的目的是为了方便后续的登记和核对。
登记：在分类完成后，会计人员需要将凭证上的相关信息进行登记。
登记可以包括记账、借贷、日期、凭证号码等。
登记的目的是为了记录每项业务的相关信息，方便进行后续的汇总和核对。
汇总：登记完成后，会计人员需要将相关账户进行汇总。
汇总的目的是为了计算各项账户的余额和总额，方便进行后续的核对和报表编制。
常见的汇总包括银行存款汇总、应收账款汇总、应付账款汇总等。
核对：在汇总完成后，会计人员需要对各项账目进行核对。
核对的目的是为了确保每个账目的余额和总额与实际情况一致。
常见的核对包括银行对账、应收账款对账、应付账款对账等。
报表：核对完成后，会计人员需要根据相关账目的情况编制财务报表。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表的目的是为了向相关方提供财务信息，用于决策和分析。
审计：在报表编制完成后，会计人员需要由内外部审计人员对财务报表进行审计。
审计的目的是为了确保财务报表的准确性和可靠性，以便满足法定和管理需求。
校对：审计完成后，会计人员需要进行最后一次校对。
校对的目的是为了确保每个账目都经过了正确的登记、汇总、核对和报表编制，以便提供准确的财务信息。
总结：每月会计做账流程是一个重要的工作，需要经过准备、分类、登记、汇总、核对和报表等多个步骤。
准备工作是确保做账准确和高效的关键，而报表编制和审计则是向相关方提供财务信息和保障财务报表准确性的重要环节。
每个步骤都需要细心和耐心，以确保每个账目的正确和可靠。
每月会计做账流程
每月会计做账流程每月会计做账是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到对企业财务数据的准确记录和分析，为企业的经营决策提供重要的数据支持。
下面我们将详细介绍每月会计做账的流程。
首先，每月会计做账的第一步是准备工作。
在每月初，会计人员需要准备好上个月的各项财务凭证和账页，包括收入、支出、资产、负债等各项数据。
同时，还需要对银行对账单进行核对，确保银行账户余额与财务记录一致。
接下来，会计人员需要进行记账处理。
这包括将上个月的各项财务凭证按照会计科目进行分类，并进行分录和记账。
记账的过程中需要确保凭证的准确性和完整性，同时要对各项数据进行核对，确保账目无误。
然后，会计人员需要进行月末调整。
在记账处理完成后，会计人员需要对各项账目进行月末调整，包括调整未结算的费用、收入、折旧等，确保财务数据的真实性和准确性。
接着，会计人员需要编制财务报表。
在月末调整完成后，会计人员需要根据财务数据编制各项财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表是企业财务状况的重要反映，为企业管理者提供了重要的决策依据。
最后，会计人员需要进行财务分析。
在编制好财务报表后，会计人员需要对财务数据进行分析，包括比较上月和上年同期的数据，分析财务指标的变化情况，为企业的经营决策提供数据支持。
总之，每月会计做账是企业财务管理中不可或缺的一环，它需要会计人员严谨的态度和精湛的技术，确保企业财务数据的准确性和真实性，为企业的经营决策提供重要的支持。
希望以上内容能够对每月会计做账流程有所帮助。
每月会计做账流程
每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
会计每月做账流程
会计每月做账流程1.收集和整理凭证：每月开始时，会计需要收集公司内部的所有交易凭证，如销售发票、采购订单、银行对账单、现金收据等。
这些凭证记录了公司在该月内的所有收入和支出。
会计需要对这些凭证进行整理和归档，确保所有的凭证都有一个清晰的顺序。
2.登记日记账：会计将收集到的凭证按照日期和凭证类型的顺序记录在日记账上。
日记账是会计记录和追踪每笔交易的主要工具。
会计需要确保每一笔交易都被正确地登记在日记账上，并附上相应的凭证编号。
3.进行分类和总账登记：在完成日记账的登记后，会计需要对每笔交易进行分类。
常见的分类包括现金、银行、应收账款、应付账款等。
会计需要将每笔交易的金额按照分类登记在总账上。
总账是一本将相同类型的交易合并在一起的账簿，它提供了一个总体的财务概况。
4.编制试算平衡表：试算平衡表是会计在每个月底编制的一个工具，用来检查总账中各个账户的借贷平衡情况。
通过将借方和贷方的金额相加，并对总额进行比对，会计可以确保总账的准确性。
如果发现有明显的不平衡，会计需要仔细检查凭证和登记，找出错误并进行修正。
5.准备财务报表：准备财务报表是会计每月的重要任务之一、根据公司的需求和金融报告规定，会计需要编制经常性的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了公司在该月内的财务状况、业绩和现金流的概述。
6.进行结账和调整：在准备财务报表之后，会计需要进行结账和调整。
结账主要是对所有账户进行核对，确保各项余额与财务报表相符。
调整指的是对一些项目进行调整，以反映实际发生的交易和金额。
常见的调整项目包括计提费用、计提预收收入、计提递延收益等。
在完成结账和调整之后，会计需要对所有的账簿和财务报表进行审查和审核。
这个步骤的目的是确保财务记录的准确性和合规性。
会计需要仔细检查每一个账户的余额、每一笔交易的凭证和其他财务报表的计算公式，并与公司内部审计人员或外部审计师进行沟通和协作。
8.归档和存档：最后，会计需要将所有的会计记录、财务报表以及其他相关文件进行归档和存档。
每月做账流程
每月做账流程
每个企业都需要进行月度财务做账，以确保财务数据的准确性和及时性。
下面是一个标准的每月做账流程：
1. 收集财务数据，在月底，财务部门需要收集上个月的所有财务数据，包括收入、支出、应收账款、应付账款等。
2. 核对银行对账单，对银行对账单进行核对，确保银行账户余额和公司账户余额一致。
如果发现差异，需要及时调查原因并进行调整。
3. 更新会计记录，根据收集到的财务数据，更新会计记录，包括总账、明细账、日记账等。
确保每一笔交易都有清晰的记录。
4. 编制损益表和资产负债表，根据月度财务数据，编制损益表和资产负债表，分析公司的盈利能力和财务状况。
5. 确认应收应付账款，核对应收账款和应付账款，确保账龄不超过规定期限，及时催收或支付。
6. 编制财务报表，根据更新的会计记录和损益表、资产负债表，编制月度财务报表，如现金流量表、财务分析报告等。
7. 审核财务报表，由财务主管或财务总监对编制的财务报表进
行审核，确保数据的准确性和合规性。
8. 上报财务报表，将审核完毕的财务报表上报给公司管理层和
相关部门，供其参考决策。
9. 调整会计核算，根据月度财务报表的情况，对会计核算进行
必要的调整，如计提坏账准备、计提折旧等。
10. 归档财务资料，将月度财务报表及相关资料进行归档，建
立完整的档案，以备日后查阅和审计。
以上就是一个标准的每月做账流程，通过严格执行这个流程，
可以确保公司财务数据的准确性和透明度，为企业的经营决策提供
可靠的依据。
希望每个企业都能重视每月做账工作，做到及时、准确、完整地记录和报告财务信息。
每月会计做账流程
会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
６、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（ｌ)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2）凭证编号:记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。
(４）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（５）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。
（７)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容:(1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号,编号是否正确。
(3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（４)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
(６)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
每月做账流程
每月做账流程●每月做账流程主要包括以下步骤：1.收集凭证：会计要及时收集公司每月的各种凭证，如发票、收据、银行对账单、现金日记账等。
2.登记凭证：会计要根据凭证上的内容，按照会计准则的规定进行会计分录，将各项业务交易的借贷方向、金额等信息记录到会计账簿上。
3.核对余额：会计要对每个账户的余额进行核对，以确保账簿上的余额与实际余额相符。
4.编制报表：会计要根据账簿上的数据，编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
5.审核报表：会计要对编制好的报表进行审核，确保报表的准确性和可靠性。
6.提交报表：会计要将审核好的报表提交给相关部门和领导，以供他们进行决策和管理。
此外，还有一些特殊的业务交易需要会计进行额外的处理，如固定资产的折旧、贷款的计息等。
会计每月做账的过程需要严格按照会计准则和相关法规进行，确保财务数据的准确性和合法性。
●在每月做账流程中，需要注意以下几个问题：1.凭证的完整性：确保凭证齐全、完整，没有遗漏。
如果凭证不完整，会导致账务处理不准确，影响财务报表的编制。
2.核对账户余额：在登记凭证前，要核对每个账户的余额，确保账簿上的余额与实际余额相符。
如果有差异，需要及时查明原因并处理。
3.会计分录的准确性：会计分录是账务处理的基础，要确保会计分录的准确性。
要根据会计准则的规定进行会计分录的编制，确保每笔交易的借贷方向、金额等信息准确无误。
4.报表的准确性：财务报表是公司财务管理的重要依据，要确保报表的准确性和可靠性。
在报表编制完成后，要进行审核，确保报表数据的准确性。
5.合规性：在做账过程中，要确保符合会计准则和相关法规的要求，避免出现违规操作。
如果有特殊业务交易，要按照相关规定进行账务处理。
6.及时性：做账要及时，避免拖延。
如果拖延时间过长，会导致账务处理不及时，影响财务报表的编制和提交。
7.存档管理：做账过程中产生的凭证、账簿等资料要及时存档管理，以便日后查阅和审计。
总之，每月做账流程需要严格按照会计准则和相关法规进行，确保财务数据的准确性和合法性。
会计每月工作做账流程
会计每月工作做账流程会计每月的工作做账流程可以分为以下几个步骤：1.准备数据：每月初，会计需要收集和准备相关数据，准备做账所需要的凭证、发票、银行对账单等。
2.验证凭证：会计需要对凭证进行核对和验证，确保凭证的真实性和准确性。
这包括检查凭证的编号、日期、金额和摘要等信息是否符合规定要求。
3.记账：根据凭证的内容，会计将相关的会计科目根据借贷规则进行记录，将凭证的金额分配到相应的科目中。
4.制作总账：会计将每个会计科目的余额汇总到总账中，形成总账和科目余额表。
对于大型企业，会计可能需要使用电子会计系统来协助完成总账的制作。
5.编制财务报表：会计根据总账的内容，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报表反映了企业在该月的财务状况和经营绩效。
6.进行内部核对：会计需要对财务报表进行内部核对，确保报表的正确性和一致性。
这包括检查科目余额是否平衡、各项指标是否符合规定要求等。
7.审核和审计准备：会计需要将完成的财务报表提交给内部或外部审计师进行审核和审计准备。
这是为了确保财务报表的真实性、准确性和合规性。
8.存档：完成财务报表的审核和审计准备后，会计需要将所有相关的凭证、报表和文件进行存档。
这是为了备查和后续审计的需要，并确保财务资料的安全性和完整性。
以上是会计每月工作做账的主要流程，不同行业、不同企业可能会根据实际情况有所差异。
此外，会计还需要根据企业的需求，及时处理一些特殊项目，如固定资产折旧、应交税金计提等。
不同企业也可能有不同的做账软件和系统来辅助完成这些工作。
综上所述，会计每月的工作做账流程是一个复杂而系统的过程，需要严格的操作和丰富的经验。
会计每月做账顺序及流程
会计每月做账顺序及流程
1、取得上月银行数据：根据银行回单做（每月出纳去银行打印、或者下载电子版）
2、取得上月发票数据：根据销售发票和出库单做（当月开具的发票）
3、采购数据：根据采购发票和入库单做（采购提供的发票）
4、费用数据：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等）
5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴单计提
6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转，根据同行当地税负核算增值税额度
7、报税缴费：根据所需缴纳的增值税及附加申报并缴纳相应税费
8、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表，待摊费用明细表计提
9、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本
11、结转当前损益
12、生成财务报表
13、完成纳税申报工作。
会计每月做账流程
会计每月做账流程3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。
贷：制造费用7、月末，结转完工入库产品借：库存商品贷：生产成本8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额）9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加11、月末，结转本月收入借：主营业务收入贷：本年利润12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。
销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。
销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。
一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。
有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。
做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。
每月会计做账流程
会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号,有利于查找。
(3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明.（4）会计科目:会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确,书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：(1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期.(2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全. (5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符.（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
每月会计做账流程
每月会计做账流程每月会计做账流程是指在公司每个月结束时，会计部门按照一定的流程和方法，对公司的财务数据进行核算和统计，编制各类财务报表，以及进行相关账务处理的过程。
以下是一个典型的每月会计做账流程：1. 收集月度原始凭证：会计部门首先收集公司各个部门提交的原始凭证，包括销售发票、采购发票、费用票据、银行对账单等。
这些凭证是财务报表编制的基础，确保数据的准确性和完整性。
2. 原始凭证审核：会计人员对收集到的原始凭证进行审核，检查凭证的真实性、合法性和完整性。
如发现问题，需要及时与相关部门进行沟通和核对，确保凭证的可靠性。
3. 登记凭证信息：将通过审核的原始凭证进行分类和登记。
通常会计部门会使用会计软件，将各类凭证信息根据财务科目进行分类，并记录到相应的账簿中，如总账、明细账等。
4. 编制各类报表：根据会计准则和公司内部的要求，会计部门根据登记的凭证信息，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
报表的编制需要遵循一定的会计处理原则和政策规定，确保报表的准确性和可比性。
5. 调整和校对：在编制报表过程中，会计人员还需要对一些特殊事项进行调整和校对。
例如，对预收账款、递延收益、坏账准备等进行核算和调整。
这些调整主要是为了反映公司实际的财务状况和经营成果。
6. 审核和复核：编制好的财务报表需要经过公司财务负责人或者财务总监的审核和复核。
他们会仔细检查报表的准确性和合规性，确保报表符合相关会计法规和规定。
7. 报送相关部门：经过上级主管部门的审批和确认后，会计部门将编制好的财务报表报送给相关部门，如公司的领导层、股东和监管机构等。
这些报表可以用于内部决策和外部披露，以反映公司的财务状况和经营成果。
8. 归档和保存：完成月度会计做账后，会计人员需要对各类财务文件和凭证进行整理、归档和保存。
这是为了方便后续的审计和查阅，并确保财务数据的安全性和可追溯性。
以上是一个典型的每月会计做账流程。
不同公司的具体流程可能会有所差异，但总体上都会包括收集凭证、审核凭证、登记凭证、编制报表、调整校对、审核复核、报送部门以及归档保存等环节。
每月会计做账流程
会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容〔l〕填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
〔2〕凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
〔3〕经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
〔4〕会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
〔5〕金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
〔6〕所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
〔7〕填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：〔1〕填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
〔2〕凭证是否编号，编号是否正确。
〔3〕经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
〔4〕会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
〔5〕记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
〔6〕所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
〔7〕填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
每月会计做账流程(超全)
每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（2）凭证是否编号，编号是否正确。
（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。
（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
一般纳税人一个月的做账流程
一般纳税人一个月的做账流程
1. 根据原始凭证登记记账凭证。
- 审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性。
- 按照经济业务内容确定会计分录，填写记账凭证。
2. 编制科目汇总表。
- 将一定时期内的全部记账凭证按照相同的会计科目进行归类。
- 计算出每一会计科目的本期借方发生额、贷方发生额和期末余额。
3. 登记总账。
- 根据科目汇总表登记总账的各个账户，将借贷方金额分别记入相应账户的借方和贷方。
4. 登记明细账。
- 根据原始凭证或记账凭证，对各个明细账户进行登记。
- 详细记录每一笔经济业务的发生情况，包括日期、凭证号、摘要、借方金额、贷方金额等。
5. 编制会计报表。
- 资产负债表：根据总账和明细账的余额编制，反映企业在特定日期的财务状况。
- 利润表：根据收入、费用等账户的发生额编制，反映企业在一定期间的经营成果。
- 现金流量表：根据企业的现金收支情况编制，反映企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
6. 纳税申报。
- 计算本月应纳税额，包括增值税、所得税等各种税费。
- 在规定的申报期限内，通过电子税务局或前往税务机关进行纳税申报。
- 缴纳税款，按照申报结果按时足额缴纳各项税费。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
每月会计做账流程
一、每月会计作帐流程
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
２、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。
做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
５、编制会计报表,做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。
6、将记账凭证装订成册，妥善保管。
二、记账凭证
1、必须具备如下内容
（ｌ)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。
（2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。
（３）经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。
（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(５)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。
为此,计算必须准确，书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。
(7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容:
（1）填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
（２）凭证是否编号，编号是否正确。
（3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。
（５)记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求。
(６）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。
三、月末会计的计提、结转分录
（一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费
1、按工资总额１4%提取职工福利费
借:管理费用-－福利费
贷：应付福利费
2、按工资总额１．５%提取职工教育费
借：管理费用－-职工教育费
贷：其他应付款--职工教育费
3、按工资总额２%提取工会经费。