工资表(自动计算个人所得税)
工资扣个人所得税自动计算函数公式
工资扣个人所得税自动计算函数公式
实务指南来了！
2022年10月1日起至2022年12月31日，先将工资薪金所得基本减除费用标准提高到每月5000元，并按新的税率表计算纳税，不实行专项附加扣除。
2019年1月1日起，将劳务报酬、稿酬、特许权使用费等三项所得与工资薪金合并起来计算纳税，并实行专项附加扣除。
关于2022年10月-12月工资的计算，是指税款所属期是10月-12月，注意不是纳税申报时间点，说的再通俗一点：
就是2022年11月报2022年10月的个税，适用5000元新的费用标准和新的税率表；2022年10月申报
个人所得税税率表一（综合所得适用）
按月换算后税率表
级数全年应纳税所得额换算全月应纳税所得额税率（％）
1 不超过36000元的不超过3000元的 3
2 超过36000元至144000元的部分超过3000元至12000元的部分10
3 超过144000元至300000元的部分超过12000元至25000元的部分20
4 超过300000元至420000元的部分超过25000元至35000元的部分25
5 超过420000元至660000元的部分超过35000元至55000元的部分30
6 超过660000元至960000元的部分超过55000元至80000元的部分35。
工资表(自动计算个人所得税)
0.00 27.41
105.00 175.50
0.00 0.03
1544.00 0.10
0.00
105.00
0.00
49.40
913.50
1566.00 1044.00 1044.00 1044.00 1044.00
913.50 0.03
3800.00 0.10 1544.00 0.10 1544.00 0.10 1544.00 0.10 1544.00 0.10
代扣 个税
2924.26
应扣款项 个人 借款 0.00 实发工资 个人签字 工装 0.00 其他 0.00
179118.17
2021.71 1280.00
182042.43
27 28 29 30 31 32 33 34 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53
182042.43
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
12月份 6000.00 12月份 6000.00 12月份 6000.00 12月份 6000.00 12月份 3000.00 12月份 3500.00 12月份 3500.00 12月份 4000.00 12月份 1200.00 12月份 1500.00 12月份 3000.00 12月份 1600.00 12月份 6000.00 12月份 5000.00 12月份 3000.00 12月份 4000.00 12月份 3000.00 12月份 4015.50 12月份 3500.00 12月份 3500.00 12月份 3500.00 12月份 843.00 12月份 843.00 12月份 3500.00 12月份 2500.00 12月份 1250.00
工资表个人所得税公式 工资薪金所得个人所得税计算方法公式
工资表个人所得税公式工资薪金所得个人所得税计算方法公式个人所得税，是税收以不同的征税对象为分类标准划分出的一个税种。
工资薪金所得个人所得税计算方法是怎样的呢？工资个税的计算公式是什么？下面是WTT整理的工资薪金所得个人所得税计算方法，欢迎阅读。
个人工资税税率表工资薪金所得个人所得税计算方法第一步：基本工资+绩效工资+津贴+奖金+福利+其他-考勤扣款=应发工资注1：考勤扣款应作为税前扣除项目。
注2：本应加的项目，如出现相反情形，则用“负数”表示。
第二步：应发工资-个人承担的“五险一金”-3500元=应税工资注3：养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金四项才有个人承担部分，其余生育保险金、工伤保险金，加上医疗保险金中的“大病互助”、“意外保险”都是单位全额负担。
注4：对于工资中扣除员工个人借款、其他代扣事项，应该在税后扣除，不得在税前扣除。
注5：从2021年9月1日起，个人所得税起征点为3,500元。
第三步：应交个人所得税=应税工资 _____适用税率-适用速算扣除数=545元。
注6：速算扣除数是为了平滑临界点的税收差异而设置的。
个人所得税税率表一(工资、薪金所得适用)注7：本表所称全月应纳税所得额以每月收入额减除费用3500元以及附加减除费用后的余额。
【举例说明】应发工资计算为10,000元五险一金个人承担部分合计为1,000元应税工资则为：10,000-1,000-3,500=5,500元查税率一览表，适应于第3档税率。
应交个人所得税=5,500 _____20%-555元=545元。
工资个税的计算公式应纳税额=(工资薪金所得 -“五险一金”-扣除数) _____适用税率-速算扣除数个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额____税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000-个人所缴纳的社会保险金额数-3500) _____3%-0=个人应缴纳所得税金额数。
个税计算方法2023税率表一览
个税计算方法2023税率表一览个税计算方法2023税率表（按月计算）个人所得税按月起征点为5000元，按月个人所得税税率为：薪资范围在1-5000元之间的，税率为0%;薪资范围在5000-8000元之间的，税率为3%;薪资范围在8000-17000元之间的，包括17000元，税率为10%;薪资范围在17000-30000元之间的，包括30000元，税率为20%; 薪资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;薪资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;薪资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;薪资范围在85000元以上的，税率为45%;2023年个人所得税累进税率表(年度综合所得适用)1、年度不超过36000元的税率为：3% 速算扣除数：02、超过36000-144000元的部分税率为：10% 速算扣除数：25203、超过144000-300000元的部分税率为：20% 速算扣除数：169204、超过300000-420000元的部分税率为：25% 速算扣除数：319205、超过420000-660000元的部分税率为：30% 速算扣除数：529206、超过660000-960000元的部分税率为：35% 速算扣除数：859207、超过960000元的税率为：45% 速算扣除数：181920个税的意义和影响1、是将个人经常发生的主要所得项目纳入综合征税范围。
将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费4项所得纳入综合征税范围，实行按月或按次分项预缴、按年汇总计算、多退少补的征管模式。
2、是完善个人所得税费用扣除模式。
一方面合理提高基本减除费用标准，将基本减除费用标准提高到每人每月5000元，另一方面设立子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项专项附加扣除。
3、是优化调整个人所得税税率结构。
以现行工薪所得3%-45%七级超额累进税率为基础，扩大3%、10%、20%三档较低税率的级距，25%税率级距相应缩小，30%、35%、45%三档较高税率级距保持不变。
个人所得税税率表(含计算公式)
个人所得税税率表一、工资、薪金个人所得，7级超额累进税率表，税率为3%--45%（专职）(个税免征额3500元)
二、个体（生产经营）、企事业单位（承包经营）所得，适用的5%---35%的超额累进税率表。
以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
三、劳动报酬所得，适用比例税，税率为20%--40%（兼职）
●每次收入超过4000元的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
应纳税所得额A=全年收入总额*（1-20%）费用
应纳税额T=应纳税所得额A×税率*（1-30%）减征额
五、利息、股息、红利所得适用比例税，税率为20%。
工资表模板(带公式自动计算五险一金和2019年最新个税)
部分（个人应承担的社会保险）
工资账期：2019年1月1日-2019年1月31日 实发工资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 制表：李敏娟
其他应发 通讯补贴 补贴工资/费用
0.00 领导审批：
古锅公司2019年1月工资表
其他应扣 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 领导审批： 缺勤扣款 天数 扣款 事假扣款 病假扣款 迟到扣款 小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 社保基数 社保应扣部分（个人应承担的社会保险） 养老保险 个人8% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 医疗保险 个人2% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8月1日起，最新个税计算Excel模版，含专项扣除（自动生成），人手一份！
8⽉1⽇起，最新个税计算Excel模版，含专项扣除（⾃动⽣成），⼈⼿⼀份！2019年1⽉1⽇正式实施新个税法以后，多项调整导致以前的Excel公式不再适⽤，各种复杂繁琐的计算困扰着⼤家。
为了帮⼤家解决这⼀切困扰，我专门制作了最新个税的Excel⾃动计算专题系列课，不但有⼯资薪⾦的个税公式，还有劳务报酬、稿酬、特许权使⽤费收⼊的个税公式，还有年终奖个税的公式，以及税后⼯资倒推税前⼯资的个税公式......今天⽼师的免费福利就是《2019⼯资个税计算公式模板、含专项扣除 (⾃动⽣成)》1⾥⾯的细节全部给⼤家罗列清楚了，⾟苦整理了2个晚上，希望⼤家好好学习下，离职的时候⽤得上。
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调整后，你⼀个⽉能省多少钱呢？旧个税公式：=ROUND(MAX((A4-3500)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;105;555;1005;2755;5505;13505},0),2)新个税公式：=ROUND(MAX((A4-5000)*{0.03;0.1;0.2;0.25;0.3;0.35;0.45}-{0;210;1410;2660;4410;7160;15160},0),2)⼯资表调整：⼯资表原个税列变为3列，分别是累计应缴预扣所得额、累计税额、本⽉应扣缴税额。
（列标题⼤家⾃已命名吧）公式设置：1⽉⼯资表公式：D2（累计所得额）=B2-C2-5000E2（本⽉累计税额）=5*MAX(0,D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384}) F2(本⽉应扣缴额)=E22⽉⼯资表公式：D2（累计所得额）=B2-5000-C2+IFERROR(VLOOKUP(A2,'1⽉⼯资表'!A:D,4,0),0)注：使⽤vlookup查找上⽉累计应扣应缴所得额E2（本⽉累计税额）=5*MAX(0,D2*{0.6;2;4;5;6;7;9}%-{0;504;3384;6384;10584;17184;36384})注：公式同上⽉F2(本⽉应扣缴额)=E2-IFERROR(VLOOKUP(A2,'1⽉⼯资表'!A:F,5,0),0)注：本⽉应扣 = 本⽉累计应扣应缴个税 - 上⽉累计数其他⽉份⼯资表同2⽉，只需要把公式中引⽤的⼯作表改为上⼀⽉即可。
年度累计预扣预缴个人所得税自动计算表
速算扣除
0
480
15520
一次性奖金计税
个税起征累计
5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 40000 45000 50000 55000 60000 60000
应纳税额
-1440 -2880 -4320 -5760 -7200 -8640 -10080 -11520 -12960 -14400 -15840 -17280 -1280
年度累计预扣预缴个税自动计算表
①此表应用于年度工资、薪金所得个税计算且年度内12个月均在同一法人公司进行工资、薪金发放的； ②黄色部分可根据实际情况进行填写，计算自动更新； ③奖金为两种计算办法对比。
公积金缴纳基
社保缴纳基数 个人社保承担比例
数
个人公积金承担比例 专项附加扣除月度金额
8000
10.00%
8000
8.00%
3000
月份 （当月收到的工资、薪金所
得）
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 奖金
应发工资
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 16000
综合收入累计
社保公积金累 专项附加扣除率
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
税率 0.03
累计税额 月度税额
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
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0
0
0
0
最新工资薪金个人所得税税率表以及全年一次性奖金计算方式
注：2011年9月1日起调整后实行的7级超额累进个人所得税税率表
Байду номын сангаас
年终奖个人所得税计算方式：
1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按 年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。 2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(3500-月工资))*税率-速算扣除数，税率 是按年终奖-(3500-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。 一、员工当月的工资薪金超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。 全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一 次。 例一：赵某2013年1月工资5000，年终奖24000，无其它收入。 赵某工资部分应缴纳个人所得税：(5000-3500)*3%=45元 赵某年终奖(24000)部分应缴纳个人所得税计算： 先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，即：24000/12=2000元， 再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105. 赵某年终奖24000应缴纳个人所得税：24000*10%-105=2295元。 赵某2013年1月份应缴纳个人所得税2340元。 二、员工当月的工资薪金不超过3500元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。 但可将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所 得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的五险一金等) 后的数额。 例二：钱某2013年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。 钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准3500元，不需要缴纳个人所得税。 钱某2013年1月当月工资薪金所得与费用扣除额的差额为3500-2000=1500元。 钱某年终奖24000元，先减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额(1500元)”，22500元为应纳税 所得额。 22500除以12个月，即：22500/12=1875元， 再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105. 钱某年终奖24000应缴纳个人所得税：(24000-1500)*10%-105=2145元。
个人所得税表格填写范本(个人所得税申报表模板)
个人所得税表格填写范本（个人所得税申报表模板）今天资料所包含工资计算Excle模板、新政解读、年终奖最新计算模板、新个税计算方法例子及公式一、新个税计算方法例子及公式本月应扣缴税额=（本月累计应扣预缴纳税所得额某预扣税率–速算扣除数）-累计减免税额–累计已预扣预缴税额本月累计应扣预缴纳税所得额=累计收入–累计免税收入–累计减除费用–累计专项扣除–累计专项附加扣除–累计依法确定的其他扣除其中：累计减除费用=5000某月份数预扣税率表是不是看晕了？还是举例子更清晰。
二、计算示例1、张三2023年1月工资30000元，所有扣除项合计3000元本月预扣预缴税额=（30000-5000-3000）某3%–0=22000某3%=660注：扣减过费用和扣除项的收入合计是22000，从上面预扣税率表中看出适用税率为3%2、张三2023年2月工资32000元，所有扣除项合计4000元本月累计预扣预缴税额=（32000-5000-4000+22000）某10%-2520=45000某10%-2520=19802月应预扣预缴税合计=本月累计-上月累计=1980–660=13203、张三2023年3月工资35000，所有扣除项合计6000元3月累计预扣预缴税额=（35000-5000-6000+45000）某10%–2520=69000某10%-2520=4380注：3月累计预扣预缴税合计=本月累计-上月累计=4380-1980=2400三、个税工资计算模板个税专项扣除8张图看懂6项专项附加扣除细则/专项附加扣除信息导入模板填写常见问题/专项附加扣除信息导入模板填写样例说明/六项专项附加扣除和扣缴申报操作指引/个人所得税专项附加扣除采集表（电子模板）填写样例说明/2023年个人所得税专项附加扣除项目自主申报信息采集表……年终奖计算模板个税相关政策原文《个人所得税法》内容及修订情况/关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告/国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知/国家税务总局关于个税若干征管衔接问题的公告/……个税相关政策解读。
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本月满勤
天
姓名
工资所
应发工资明细
属月份 基本工资 计件工资 绩效工资 缺勤扣款 工龄工资 加班工资 电话补贴 其它加计
应发工资 总额 养老金
代扣明细 医保 失业
公积金
扣除社保 后金额
免征额
应纳税 所得额
适用税 率
适用速 扣数
代扣个 税
6000.00 0.00 1566.00 0.00
6000.00
1566.00
160.00 160.00
0.00
200.00 200.00
0.00
7926.00 7926.00
0.00
150.5 1560.5
6
0.00
0.00
0.00
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工资所
应发工资明细
属月份 基本工资 计件工资 绩效工资 缺勤扣款 工龄工资 加班工资 电话补贴 其它加计
应发工资 总额 养老金
代扣明细 医保 失业
公积金
扣除社保 后金额
免征额
应纳税 所得额
适用税 率
适用速 扣数
代扣个 税
6000.00 0.00 1566.00 0.00
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工资表
序 号
部门
合
计 26
27
28
29
30
31
32
33
34
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
本月满勤
天
姓名
3500. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000. 350000.
工资表
序 号
部门
合
计 52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
本月满勤
天
姓名
工资所
应发工资明细
属月份 基本工资 计件工资 绩效工资 缺勤扣款 工龄工资 加班工资 电话补贴 其它加计