横向科研项目业务费报销办法
电子科技大学横向科研经费管理办法---电子科技大学电子科学与工程学院
电子科技大学文件校科〔2016〕450号关于印发《电子科技大学横向科研经费管理办法》的通知校内各单位：《电子科技大学横向科研经费管理办法》经2016年第二十九次校长办公会审议通过，现印发给你们,请遵照执行。
附件：电子科技大学横向科研经费管理办法电子科技大学2016年12月29日电子科技大学学校办公室主动公开2016年12月29日印发附件：—1—电子科技大学横向科研经费管理办法第一章总则第一条为规范学校科研经费管理，提高科研经费使用效益，根据《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》，结合我校实际，特制定本办法.第二条本办法所指横向科研经费是以我校为法人主体，以市场委托方式取得的横向经费，包括各企事业单位利用自有资金委托我校开展科研项目的经费、与境外企业间的合作经费及科技捐赠项目经费等。
第二章预算管理第三条横向科研经费实行预算管理制度。
项目组在申报立项时,根据委托方要求或合同约定,结合项目需要，编制项目经费预算。
项目立项后,计划财务处将依据预算进行经费入账和经费控制，确保科研经费的规范、安全和高效使用。
第四条横向科研经费预算科目包括：项目业务费、人员费、外协合作费、管理费等.(一)项目业务费：用于支付项目执行过程中,产生的差旅费、—2—会议费、设备费、材料费、出版、文献、信息传播、知识产权事务费等；(二)人员费:用于支付项目相关人员的绩效,主要包括在职的人员和学校聘任的项目人员,参与项目的研究生劳务补助、以及专家咨询费等。
人员费比例按照委托方要求或合同约定执行,原则上不高于项目经费的50％，特殊情况需科研院审批。
(三)外协合作费:用于支付项目执行过程中，需要与第三方单位开展技术合作的费用，包括委托开发、测试、化验、加工费等；(四）管理费由学校统筹提取或列支的经费按学校相关规定执行。
学校按技术类合同（含技术开发、测试、加工等）和咨询类合同分类提取管理费.第五条经费预算立项后一般不做调整。
高校横向科研项目及经费管理办法
⾼校横向科研项⽬及经费管理办法⾼校横向科研项⽬及经费管理办法第⼀章总则第⼀条为进⼀步规范和加强横向科研项⽬管理，提⾼横向科研项⽬经费使⽤效益，根据《中华⼈民共和国合同法》和《教育部关于进⼀步加强⾼校科研项⽬管理的意见》《教育部关于进⼀步规范⾼校科研⾏为的意见》《关于进⼀步完善中央财政科研项⽬资⾦管理等政策的若⼲意见》等有关规定，结合我校实际，制定本办法。
第⼆条横向科研项⽬（以下简称“项⽬”）是指有关部门、企事业单位、社会团体等委托的⾮纵向类科研项⽬，以及由政府部门⾮常规申报渠道下达的科研项⽬。
横向科研项⽬按照科研合同执⾏。
第三条科研合同（以下简称“合同”）是指以学校为当事⼈，与其他平等主体的⾃然⼈、法⼈及组织订⽴的技术开发、技术服务、技术咨询和技术转让合同或协议、任务书等的统称。
第四条项⽬负责⼈是指项⽬的具体执⾏⼈，应为学校教职⼯（包括在职、退休或兼职）、博⼠后。
项⽬所在的学院、研究院（所）等学校⼆级单位是项⽬的⼆级管理单位。
在校学⽣与校外单位合作的项⽬，项⽬负责⼈⼀般应由其导师担任。
第⼆章组织管理第五条项⽬实⾏分级管理，由项⽬负责⼈、⼆级管理单位和学校相关职能部门，按照各⾃职能，分⼯负责。
第六条项⽬负责⼈是项⽬实施的直接责任⼈。
项⽬负责⼈应遵守国家相关法律法规，切实诚信履约，保守科研秘密，恪守学术规范，杜绝弄虚作假、抄袭和剽窃他⼈科研成果、捏造或篡改实验数据及其它学术不端⾏为；对项⽬经费使⽤的合规性、合理性、真实性和相关性负责。
因项⽬负责⼈及课题组未严格履⾏合同条款，侵犯学校权益、破坏学校声誉、给学校造成经济损失的，学校将依法追究其责任。
第七条⼆级管理单位负责审核履约能⼒及项⽬完成的基本保障条件,为项⽬实施、过程管理提供⽀持并实施监督。
第⼋条学校相关职能部门职责：科研管理部门负责合同的审核签订、项⽬的全过程管理及项⽬形成⽆形资产的管理。
财务部门负责项⽬经费的财务管理和会计核算。
资产管理部门负责对⽤项⽬经费购置仪器设备及其他资产的验收⼊账、变动、处置等的审核，监督和指导资产使⽤单位及个⼈进⾏⽇常管理。
AA学院横向科研项目经费代理记账报销细则
AA学院横向科研项目经费代理记账报销细则1. 横向科研项目立项管理、合同管理、财务管理、资产管理、结题（结项）管理、奖惩等按照《AA学院横向科研项目经费管理实施细则（暂行）》（鄂民院办发〔2016〕47号）相关规定执行。
2. 横向科研项目经费支出范围为与项目研究有关的各项费用，包括：办公费、差旅费、会议费、交通费、招待费/误餐费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、水电暖费、邮电费、物业管理费、出国费（国际合作交流费）、人员费/专家咨询费、委托业务费、专用材料费（实验耗材）、办公设备购置费、专用设备购置费、实验室改装费/维修（护）费、学费、联合研发/与科技中介公司开展成果推广及其他相关费用。
（1）办公费：指购买日常办公用品等的支出，可自行采购。
（2）差旅费：指项目研究过程中发生的外地工作、野外工作、业务调研考察、学术交流、项目评审鉴定等所发生的住宿费、交通费、伙食补助费、交通补助费等。
参照《AA学院差旅费管理办法（修订）》（鄂民院办发〔2016〕15号）执行，可以自驾车开展科研活动，报销过路费和油费等实际支出，交通安全责任事故均由本人负责。
（3）会议费：会议费是指与项目相关业务、专题研究、技术咨询、学术研讨与论证、设计审查、成果验收及组织培训等活动而发生的会议费用。
会议支出包含房租费（含会议室租金）、会议餐饮费和其他相关费用。
报销主办方会议费支出时，须附会议通知。
会议室租金、会议食宿、会议用车等费用统一列会议费，餐饮费按学校接待标准执行。
（4）交通费：指项目实施过程中支出的各类交通工具（含畜力等）的租用费、燃料费、维修费、过路过桥费等。
报销较大金额的汽油费、柴油费、过路过桥费（单张发票在1000元及以上或合计金额在5000元及以上），须同时出具相关性说明材料。
报销异地出租车票（不得出现连号发票）须随差旅费报销，报销出租车票就不再享受交通补助。
过路过桥费、加油费、维修费等必须是项目组成员或其配偶名下车辆所发生的费用。
华南理工大学横向项目经费管理办法(试行)
华南理工大学横向项目经费管理办法（试行）第一章总则第一条为规范横向项目经费的使用，调动科技人员承担更多横向项目的积极性，提高横向项目的完成质量，特制定本办法。
第二条凡我校各学院，各直属教学、科研单位，科技服务机构以及学校各职能部门的在编人员承担的横向项目，其项目经费必须进学校财务账户。
第三条经学校科学技术处批准，部分特殊情况横向项目的经费可进学校科技开发公司账户或学校财务处以外的学校属下其他单位账户（以下简称其他账户），但此类项目仍由学校科学技术处统一管理。
未经学校科学技术处批准而私自转入其他账户的，以违规论处，该经费不列入科研考核经费。
第四条横向项目经费的管理和使用由项目负责人负责，经费使用应坚持实事求是、精打细算、合理安排的原则，规范管理行为，保证合同规定任务的全面完成。
项目负责人有义务接受上级有关部门和学校对经费使用情况的监督、检查，并对项目组擅自违反学校有关经费使用规定的行为负责。
第二章管理费第五条所有横向项目必须向学校缴纳管理费。
第六条管理费是指学校管理横向技术合同所需的费用。
管理费中一部分用于学校科研管理，另一部分用于学院科研管理。
第七条凡经学校科学技术处批准转入其他账户的横向项目经费，由该经费管理单位按本章相关条款的规定代学校提取足额管理费，并于每财政年度末将应上缴的管理费转入学校财务处账户。
第八条自然科学类横向项目到款时，学校按每次实到经费的8%提取管理费，其中，学校管理费3%，学院管理费2%，学校发展基金3%；人文社科类横向项目到款时，学校按每次实到经费的4%提取管理费，其中，学校管理费1%，学院管理费2%，学校发展基金1%。
第九条学院管理费的使用实行预算管理。
各学院当年度的科研管理费用预算根据该学院上年度的学院管理费的总额确定，用于该学院当年度的科研管理工作。
第十条实得横向科研经费是按本办法第八条之规定全额提取管理费的横向项目经费。
确因情况特殊，经学校科学技术处批准不按第八条之规定全额提取管理费，则根据实际提取额与应提取额的比例将实到经费折算为实得经费。
科研项目经费管理办法
企业科研项目经费管理办法第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际情况,特制定本办法。
第二条公司科研项目经费为纵向经费、横向经费。
纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费。
第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本),禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费.所有合同必须在公司部备案。
第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司财务部管理核算,同时接受审计部门的审计监督。
第五条科研项目实行项目负责人负责制订。
项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任,并自觉接受有关部门的管理和监督。
纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行,横向科研经费使用以合同为依据，严格执行预算.第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。
科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，根据“项目立项批准书”或“项目合同书”及“到款通知单位”，开具“入账建卡通知单”,项目负责人凭“入账建卡通知单"到财务部办理建卡手续。
第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。
科研经费开支范围（一）业务费：指与科研项目有关的差旅费、仪器设备的维修费、分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支:1、图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等。
2、通讯费、网络维持（服务）费;3、办公用品费、工作服等；4、市内交通费、长途租（包）车费；汽车租赁费须提供汽车租赁公司发票和租车合同,并经公司负责人签批。
大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法
大学自然科学类横向科研项目及经费管理办法(实用版)编制人：______审核人：______审批人：______编制单位：______编制时间：__年__月__日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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横向项目经费管理办法
横向项目经费管理办法------------------------------------------作者------------------------------------------日期横向项目经费管理办法（试行）第一章 总则第一条 为规范横向项目经费的使用，调动科技人员承担更多横向项目的积极性，提高横向项目的完成质量，特制定本办法。
第二条 凡我校各学院，各直属教学、科研单位，科技服务机构以及学校各职能部门的在编人员承担的横向项目，其项目经费必须进学校财务账户。
第三条 经学校科学技术处批准，部分特殊情况横向项目的经费可进学校科技开发公司账户或学校财务处以外的学校属下其他单位账户（以下简称其他账户），但此类项目仍由学校科学技术处统一管理。
未经学校科学技术处批准而私自转入其他账户的，以违规论处，该经费不列入科研考核经费。
第四条 横向项目经费的管理和使用由项目负责人负责，经费使用应坚持实事求是、精打细算、合理安排的原则，规范管理行为，保证合同规定任务的全面完成。
项目负责人有义务接受上级有关部门和学校对经费使用情况的监督、检查，并对项目组擅自违反学校有关经费使用规定的行为负责。
第二章 管理费第五条 所有横向项目必须向学校缴纳管理费。
第六条 管理费是指学校管理横向技术合同所需的费用。
管理费中一部分用于学校科研管理，另一部分用于学院科研管理。
第七条 凡经学校科学技术处批准转入其他账户的横向项目经费，由该经费管理单位按本章相关条款的规定代学校提取足额管理费，并于每财政年度末将应上缴的管理费转入学校财务处账户。
第八条 自然科学类横向项目到款时，学校按每次实到经费的 提取管理费，其中，学校管理费 ，学院管理费 ，学校发展基金 ；人文社科类横向项目到款时，学校按每次实到经费的 提取管理费，其中，学校管理费 ，学院管理费 ，学校发展基金 。
第九条 学院管理费的使用实行预算管理。
各学院当年度的科研管理费用预算根据该学院上年度的学院管理费的总额确定，用于该学院当年度的科研管理工作。
学院横向科研项目及经费使用管理办法
学院横向科研项目及经费使用管理办法第一章总则第一条为了加强和完善学院横向科研项目的管理工作,实现管理的科学化、规范化、程序化，确保项目研究的顺利进行，加速项目成果的推广应用，促进学院科研事业的可持续发展，根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》、《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》、《财政部关于加强中央部门所属高校科研经费管理的意见》和《关于进一步规范高校科研行为的意见》等文件精神，结合我院的实际情况，制定本办法。
第二条横向科研项目经费指学院开展科研活动取得的各种非财政拨款经费。
包括联合研究、委托研究、科技攻关、科技咨询、技术服务、科技开发与成果转让等取得的收入。
由地方政府委托的，并按照合同（协议）执行的非计划类项目，纳入横向科研项目管理办法进行管理。
第三条横向科研项目管理实行学院管理下的项目负责人负责制。
科研管理部门为横向科研项目归属管理部门，财务管理部门为横向科研项目经费管理部门。
第四条各级各类横向科研项目经费，不论其资金来源渠道，必须全部纳入学院财务管理部门统一管理，集中核算，实行专款专用，任何单位或个人不得截留或挪用。
第二章项目立项第五条横向科研项目应签订书面合同，项目洽谈由项目负责人负责，与委托方共同确定项目的任务指标、经费预算和相关责任，制定切实可行的计划任务书和项目技术方案。
第六条项目合同的签订应符合《合同法》的有关条款规定，合同书由科研管理部门负责审查，由双方法人代表或委托代理人签字并加盖学院章方可有效。
第七条项目合同一经签订，即产生法律效力。
项目负责人必须严格履行项目合同书中所规定的内容，保护学院信誉，维护学院正当权益。
第八条横向科研项目以合同代立项，项目组须及时将合同书及相关资料交科研管理部门登记存档，经费到达学校指定账户后，项目方可立项。
第三章项目管理第九条科研管理部门代表学院对各类横向科研项目进行管理，根据职责负责项目的合同审查、监督以及成果鉴定、专利申报、宣传推广等工作；各系负责本单位项目的协调、论证、保障、结项、归档等工作；项目负责人负责组织项目的具体实施工作。
吉林大学自然科学横向科研项目经费管理暂行办法
吉林大学自然科学横向科研项目经费管理暂行办法第一章总则第一条为调动广大科技工作者开展横向科研工作的主动性、积极性，充分发挥科技综合优势，加快学校建设高水平研究型大学的步伐，并规范自然科学横向科研项目经费的管理，制定本办法。
第二条本办法适用于依托自然科学横向科研项目而拨入学校指定账户的经费的管理。
横向科研项目的认定依据《吉林大学自然科学科研项目管理暂行办法》中的相关规定。
第三条横向科研项目经费管理实行责任制，相关部门和人员依规定履行职责并承担责任和义务。
（一）学校主管科技、财务工作的校级领导对科研项目经费的管理与使用负责。
（二）学校科学技术处、地质调查研究院和先进技术研究院负责项目和合同管理，并配合财务部门做好科研项目经费使用的核算、监督、指导工作。
（三）学校财务部门负责科研项目经费的财务管理、会计核算及项目涉税事务处理，监督、指导项目负责人按照项目合同约定以及有关财经法规在其权限范围内使用科研项目经费。
（四）学校审计部门对科研经费使用具有审计监督的职责，可按国家及学校的有关规定对科研经费管理和使用情况进行不定期审计或专项审计。
（五）项目负责人作为科研项目经费使用的直接责任人，对科研项目经费使用的合理性、真实性、有效性承担经济与法律责任。
负责按项目立项书的约定使用经费，按有关规定及时办理科研项目结题和结帐手续，并自觉接受有关部门的监督与检查。
第四条横向科研活动中所需的印花税由学校承担，在校科研发展基金或校先进技术发展基金中列支。
其他税赋由各自项目经费承担。
第五条严禁违规转移科研经费，牟取私利，损害学校的声誉和技术经济权益。
一经发现，学校科学技术处或地质调查研究院、先进技术研究院有权按国家有关规定及学校有关管理办法予以处理。
第二章合同管理第六条横向项目负责人签订技术合同时，应当根据项目研究的合理需要及应税额、管理费用等确定合同经费额度。
第七条技术开发合同、技术转让合同经有关部门登记并取得技术合同登记证明后，所涉经费额可办理免税。
关于印发《东南大学横向科研项目经费管理办法》的通知
东南大学文件校发…2019‟121号关于印发《东南大学横向科研项目经费管理办法》的通知各校区，各院、系、所，各处、室、直属单位，各学术业务单位：为了促进科技成果转化为现实生产力，规范横向科研项目管理，进一步提高科研人员参与科技成果转化的积极性，根据国家有关文件精神和要求，以及学校相关管理办法，结合学校实际情况，特制定《东南大学横向科研项目经费管理办法》，现予印发，请遵照执行。
东南大学2019年5月16日（主动公开）—１—东南大学横向科研项目经费管理办法第一章总则第一条为了促进科技成果转化为现实生产力，规范科技成果转化项目管理，进一步提高科研人员参与科技成果转化的积极性，根据《中华人民共和国促进科技成果转化法》、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发…2016‟50号)、《教育部科技部关于加强高等学校科技成果转移转化工作的若干意见》（教技…2016‟3号）、《中华人民共和国合同法》、国发…2018‟25号文、财税…2018‟58号文、《东南大学促进科技成果转移转化管理办法（暂行）》以及《东南大学科技经费管理办法》，结合我校实际情况，特制定本办法。
第二条本办法规定的横向科研项目合同指当事人就技术开发、转让、咨询、服务等而订立的确立合同各方相互之间权利和义务的合同。
关于作价入股的管理办法另行制定。
具体而言：（一）技术开发合同是指当事人之间就新技术、新产品、新工艺或者新材料及其系统的研究开发所订立的合同。
技术开发合同包括委托开发合同和合作开发合同。
（二）技术转让合同包括专利技术、计算机软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种权、生物医药新品种，以及科技部、财政部、税务总局确定的其他技术成果的转让、授权许可合同。
—２—（三）技术咨询合同包括就特定技术项目提供可行性论证、技术预测、专题技术调查、分析评价报告等合同。
（四）技术服务合同是指当事人一方以技术知识为另一方解决特定技术问题所订立的合同，不包括建设工程合同和承揽合同。
报销制度例子【新版精品资料】
关于科研经费报销的说明一、科研经费开支范围在研纵向课题和横向课题和结余科研经费在课题任务书或协议允许的范围内，只能按照以下开支范围使用:1、管理费：纵向课题按5%比例扣除；横向课题按10%比例扣除。
配套经费不收管理费.2、科研业务费：包括测试、计算、文献检索及入网等信息通讯费、学术刊物订阅、办公用品、燃料动力费.3、科研协作费:要出示双方的合作协议。
报销时原则上要有正式的发票.4、劳务费：纵向课题的劳务费开支按各级科研基金主管部门的财务管理规定进行报销，报销范围仅限于在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员,如项目聘用人员和流动人员（含在学研究生）等的劳务性费用。
横向课题的劳务费按双方协议规定进行报销。
5、实验材料费:原材料、试剂、药品等消耗品购置费，实验动物（植物）的购置、养殖费，标本、样品的采集加工费和包装运输费。
6、仪器设备费：指与购买项目有关的仪器设备购置、运输、安装费和管理费，仪器设备的材料、配件购置费和加工费。
电脑、数码产品等与课题无关的设备在预算没有明确说明的情况下原则上不能从纵向课题在研课题中支出。
7、实验室改装费：为改善资助项目研究的实验条件，对实验室进行改装所开支的费用。
不得用于实验室扩建、土建、房屋维修等费用的开支。
8、资料费：研究、开发活动所发生的书刊、资料、复印、印刷等费用。
9、会议、培训及差旅费：指项目调研、研究、开发所发生的交通、住宿、会务、培训等费用。
10、成果鉴定及专家咨询费：因进行科研项目启动、结题和成果鉴定及研究活动发生的专题学术研讨、培训、技术咨询等支付有关专家的劳务费.专家是指副高级职称及以上者。
11、受试者补贴（被试费）:对受试者由于参与课题而造成的身体、经济和时间上损失的补偿。
12、餐费:仅限横向课题可以酌情予以报销。
二、报销注意事项1、发票背面必须有项目负责人签字,并附明细单.对于没有明细的情况，需提交相关说明,对费用的产生做详细的解释。
中国农业大学烟台研究院科研经费报销办法说明
关于中国农业大学烟台研究院科研经费报销办法说明各学院、各项目负责人：随着烟台研究院科研项目申请数量的上升和国家相关规章制度的变化，以及上级部门对科研经费的监管和审计力度的增加。
为规范烟台研究院科研经费的管理和使用，指导和方便老师了解科研经费使用的相关政策和办理流程，特编制本说明。
本说明所指的科研经费是指列入学校科技计划管理的科研项目经费，按照来源分为纵向项目经费、横向项目经费、校内课题经费等。
本说明在国家财务制度和审计新要求的基础上对《中国农业大学（烟台）科研经费报销办法》（中农大（烟）字2013—31号）进行了必要的补充和修改。
一、来款和发票办理凡以中国农业大学烟台研究院名义取得的各类科研经费，不论其资金来源渠道，必须全部纳入学校财务统一管理，专款专用。
项目主持人在财务处查询第一笔科研经费到账后，需到科技处办理相关手续，并将合同复印件和项目预算交到财务处，同时凭报销手册领取财务报销编码。
一般情况下，待款项入账后，方可到财务处开具发票。
1、收到外单位汇款业务账户信息：收款单位：中国农业大学烟台研究院账号：15340901040012914开户行：中国农业银行烟台高新区支行2、收到外单位交来转账支票业务收到支票后及时交到财务处①收款单位名称：中国农业大学烟台研究院②支票不得弄脏、折叠；支票印鉴须清晰；③支票的有效期为出票日起10 日内（含节假日），过期作废；④支票金额的大小写应一致,字迹不得涂改；⑤出票日期、收款单位名称、金额大小写填写要齐全；3、发票业务⑴开票的种类与使用范围⑵开具增值税发票流程/gg/showArticle.asp?id=3216&depart=122二、日常报销业务的办理科研经费的报销范围一般包括直接费用和间接费用。
直接费用是指在课题研究开发过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他支出等。
《横向课题科研经费管理办法》
《横向课题科研经费管理办法》第一条为认真贯彻《西安文理学院“十二五”科学研究发展规划》精神，促进“513工程”的顺利实施，激发教师开展产学研合作及应用性研究的积极性，结合我校科研经费管理工作实际，特制定本办法。
第二条横向课题科研经费包括。
进行技术研发、成果转让、技术咨询与服务等科技活动，由课题委托方按合同拨付的项目研发经费。
第三条横向课题科研经费管理遵循“分项管理、独立核算、专款专用”的原则。
第四条横向课题科研经费实行配套资助制度。
凡我校专业技术人员获得横向科研项目立项，学校按照项目实际到账经费给予5%的经费资助。
第五条横向科研经费管理实行项目主持人负责制。
科技处、计划财务处和各学院以及科研机构，在各自职权范围做好横向课题科研经费使用的服务、监督和管理工作。
1.科技处负责横向课题科研经费的预算审核和监管，指导项目负责人编制项目经费预算，监管项目主持人按照项目经费预算合理使用经费。
2.计划财务处负责按照有关财经法规以及经科技处审核同意的《xx项目经费使用计划（预算）书》所列出的经费使用范围及额度，对项目经费的使用进行财务审批、会计核算以及经费报销等工作。
3.项目主持人负责编制横向课题科研经费使用预算，填写《xx项目经费使用计划（预算）书》（一式三份，学校科技处、计划财务处和项目主持人各执一份），并按规定负责经费使用的审核工作，确保横向课题科研经费使用的真实性、有效性。
4.各学院及科研机构负责本部门人员使用横向课题科研经费购置的固定资产登记、入库等管理工作；负责学校划拨的科研项目管理费的合理使用（主要用于奖励科研工作先进个人或科研工作活动经费）。
第六条横向课题科研经费实行提取管理费制度。
凡我校人员承担的横向科研项目，在项目经费到帐后按到账经费额提取5%的科研管理费，其中4%留学校（主要用于学校科研各项活动经费支出），1%留项目所在单位。
为鼓励教师承担重大横向科研项目，单项项目经费当年到款超过50万元的，超出部分管理费减半提取。
大学横向科研项目经费管理办法
XX大学横向科研项目经费管理办法第一章总则第一条为规范学校横向科研项目经费的使用，充分激发科研人员创新创业活力，根据《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）、《国务院印发关于深化中央财政科技计划（专项、基金等）管理改革方案的通知》（国发〔2014〕64号）、《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔2016〕50号）、《关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见》、《国防科技工业科研经费管理办法》（财防〔2019〕12号）、科技部等6部门《关于扩大高校和科研院所科研相关自主权的若干意见》（国科发政〔2019〕260号）、XX省科学技术厅等6部门《关于扩大高校和科研院所科研自主权的若干政策措施》等文件的要求，结合我校实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于以XX大学为法人单位与各企（事）业单位等以市场委托方式签订技术开发、服务、咨询等各类科研合同（协议），经费来源性质为境内外行政机关、企事业单位、社会团体或个人委托的科研项目。
第三条横向经费的管理和使用纳入学校财务统一管理，结合学校“统一领导、分级管理、责任到人”的原则，按照所签订的合同（协议）执行。
第二章管理机构与职责第四条学校是科研项目实施和资金管理使用的责任主体。
学校建立由科技处（哲学社会科学科研管理办公室）（以下简称科技处）、军民融合处、计划财务处、人事处、国有资产与实验室管理处（招投标中心）、审计处、教学科研机构、项目负责人等共同参与、分工负责、依职履责的协同管理机制。
第五条科技处、军民融合处负责对委托项目、合同和预算进行审核、管理，协助财务部门做好横向项目经费使用管理的有关工作。
计划财务处负责横向经费的财务管理和会计核算，提供财务政策咨询，开具票据，监督与指导项目负责人规范使用项目经费。
人事处负责为教学科研机构（或项目组）搭建劳务派遣用工平台，用于临时聘用人员的管理。
横向科研项目业务费报销办法
广东工业大学横向科研项目业务费报销办法（广工大科字[2003]2号，2003年2月27日颁布）第一条横向科研项目执行项目组长负责制。
第二条横向科研项目业务费使用办法：（二）科研项目业务费一般在项目组长所属单位所在校区使用，即材料能源学院、信息学院、建设学院的科研项目业务费在五山校区使用，其他单位的科研项目业务费在校本部使用。
（三）项目组长在取得盖有财务处确认章的《广东工业大学科研经费使用控制本》以后，即可以在指定使用地点使用该项目的科研项目业务费。
第三条横向科研项目业务费范围（一）科技业务费：计算、测试、分析费；与科研学术活动有关的差旅费、会议费和交通费（含租车费、路桥费和汽油费等）；资料、报告、论文出版印刷费；市内交通费；电话费；文具费；临时用工劳务费；研究生培养费和生活补贴费；学术论文评议费；成果鉴定费；专利申请的有关费用及水电费。
（二）实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费；标本、样品的采集加工费、包装运输费。
（三）仪器设备费（含外带设备）：专用仪器设备购置费、运杂包装费和安装费；自制专用仪器设备的材料、配件购置和加工费。
（四）实验室改装费及试验费。
（五）研究室建设费及办公费。
（六）协作费：指外单位协作承担研究试验工作所需经费。
（七）特支费：餐费、礼品费等。
（八）劳务费：用于项目研究所需的劳务、加班费。
第四条横向科研项目业务费请（借）款办法：借款人须为本校在编教职工，即在《广东工业大学请款单》中的“借款人”一栏中必须有本校教职工的签名，学生、研究生可以代为办理有关请（借）款手续。
第五条横向科研项目业务费报销办法：（一）使用横向科研项目业务费支付第二条中的各项费用（包括报销、转帐、领取劳务费等）时，报销人需要按照财务报帐有关要求，认真整理好有关报帐凭证，认真履行各项手续。
项目组长必须在报帐单、转帐单的“单位负责人”栏或“主管人签章”栏签字。
（二）为了加强监督，根据有关规定要求，出差人、负责人（主管人）不能为同一人；经手人、验收人和负责人（主管人）也不能为同一人。
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横向科研项目业务费报
销办法
标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
广东工业大学横向科研项目业务费报销办法
（广工大科字[2003]2号，2003年2月27日颁布）
第一条横向科研项目执行项目组长负责制。
第二条横向科研项目业务费使用办法：
（二）科研项目业务费一般在项目组长所属单位所在校区使用，即材料能源学院、信息学院、建设学院的科研项目业务费在五山校区使用，其他单位的科研项目业务费在校本部使用。
（三）项目组长在取得盖有财务处确认章的《广东工业大学科研经费使用控制本》以后，即可以在指定使用地点使用该项目的科研项目业务费。
第三条横向科研项目业务费范围
（一）科技业务费：计算、测试、分析费；与科研学术活动有关的差旅费、会议费和交通费（含租车费、路桥费和汽油费等）；资料、报告、论文出版印刷费；市内交通费；电话费；文具费；临时用工劳务费；研究生培养费和生活补贴费；学术论文评议费；成果鉴定费；专利申请的有关费用及水电费。
（二）实验材料费：原材料、试剂、药品等消耗性物品购置费；标本、样品的采集加工费、包装运输费。
（三）仪器设备费（含外带设备）：专用仪器设备购置费、运杂包装费和安装费；自制专用仪器设备的材料、配件购置和加工费。
（四）实验室改装费及试验费。
（五）研究室建设费及办公费。
（六）协作费：指外单位协作承担研究试验工作所需经费。
（七）特支费：餐费、礼品费等。
（八）劳务费：用于项目研究所需的劳务、加班费。
第四条横向科研项目业务费请（借）款办法：
借款人须为本校在编教职工，即在《广东工业大学请款单》中的“借款人”一栏中必须有本校教职工的签名，学生、研究生可以代为办理有关请（借）款手续。
第五条横向科研项目业务费报销办法：
（一）使用横向科研项目业务费支付第二条中的各项费用（包括报销、转帐、领取劳务费等）时，报销人需要按照财务报帐有关要求，认真整理好有关报帐凭证，认真履行各项手续。
项目组长必须在报帐单、转帐单的“单位负责人”栏或“主管人签章”栏签字。
（二）为了加强监督，根据有关规定要求，出差人、负责人（主管人）不能为同一人；经手人、验收人和负责人（主管人）也不能为同一人。
即出差需两人以上签字，购物需三人以上签字。
（三）对同一性质、面额较小、张数较多的零星发票，可以填制一张“汇总审批表”，审批表上签名齐全即可，无须每张发票签名。
（四）内容为购文具、办公用品、材料和礼品时，面额在800元以上的发票需附文具、办公用品、材料和礼品清单。
（五）可报销由项目组长指定的一名项目组成员（也可以是项目组长本人）的电话费（手机费或座机费），但每月不超过300元，按年度控制总量。
（六）可以采用预约报销，即报销人可以将报销凭据暂放在财务科，待财务科审核完以后，用电话通知报销人到财务科办理有关手续；报销人也可以用电话预约审核时间。
（七）为方便教职工，财务处准备在报销方面试行“不见面报销”方式，即教职工填写好有关表格并与报销单据一起放置于信封内封存，通过院、系交至财务处签收，财务审
核于一定工作日内对报销单据复核无误后，将报销金额转至教职工在招行的帐户，并电告教职工。
（八）每一单招待费金额不超过3000元的，允许以现金支付。
第六条协作费
对外协作费（含加工费）转帐可以凭学校批准立项的技术合作合同办理。
第七条劳务费和加班费
（一）在保证完成项目规定的科研任务前提下，由项目组长根据实际参加项目组成员在项目中的贡献进行分配，提取劳务费和加班费，需按个人所得税法缴纳个人所得税。
（二）横向科研项目劳务费和加班费领取办法：
按月连续领取劳务费与加班费的外聘人员（领取时间在三个月以上的）需附领款人身份证复印件，领取金额超过800元的部分，按个人所得税法缴纳个人所得税；本校教职工领取劳务费与加班费按个人所得税法缴纳个人所得税；研究生按月领取劳务费或加班费，上限为800元，以上三项需由领款部门造领款单与领款表，单位负责人与领款人签名，领款人招行存折复印件附后，报财务处审核后，与当月统发酬金一起转至个人帐户。
按月零星领取劳务费与加班费的外聘人员（领取时间在三个月以内的），附领款人身份证复印件即可。
第八条研究生培养费和生活补贴费
（一）研究生校内培养费由项目组长审批，填写校内转帐单，校内直接转帐至“研究生培养费”项内；
（二）研究生生活补贴费由项目组长审批，不提取现金，由财务处直接把研究生生活补贴费转入研究生个人帐户。
第九条外带设备报帐方法
（一）利用横向科研项目业务费购置和研制设备，并且是在技术合同中注明和交付合作单位使用的，报帐时可以不办理固定资产登记手续。
在第一次报销这种设备的有关费用时，可以一次性填写《横向科研外带设备报帐申请表》，项目组长签字，并经科技处和设备处批准，以后可以多次报销该项目下的外带设备。
（二）利用横向科研项目业务费购置和研制设备，并且是交付合作单位使用的，如果在技术合同中没有注明，项目组须提交书面说明，项目组长签字，并经科技处和设备处批准，方可按外带设备报帐处理。
第十条无法取得正式发票零星材料采购报帐方法
项目组购买零星材料（仅限于购买用于科研，金额小且不易取得发票的材料，如沙、石、砖、石灰、水泥等）时，可以先支付现金并取得收据，积累到一定数额后，可以将收据交财务处统一到税务局完税开统一发票。
税金从项目业务费中开支。
财务处一个月到税务局办理一次，项目组也可以自行办理。