单位固定资产管理办法 内控制度
国有企业固定资产管理内控机制的构建及完善
国有企业固定资产管理内控机制的构建及完善国有企业固定资产是基础设施建设的重要支撑，因此，管理固定资产是国有企业发展的关键之一。
固定资产管理的内部控制机制，对于企业的投资决策、生产经营和经济效益都有非常重要的影响。
本文将着重介绍国有企业固定资产管理的内部控制机制的构建和完善。
1. 确定主管领导和责任部门首先，国有企业需要明确固定资产管理部门的主管领导和责任部门。
固定资产管理部门应该由专门的管理人员领导，确保固定资产的分类、标识、盘点、估价、计量、折旧和清查工作的规范性。
同时，还需要明确责任部门，确保资产的安全、保管和有效利用。
主管领导和责任部门需要做好固定资产管理的计划和预算，定期汇报固定资产的投入和产出情况。
2. 制定固定资产管理制度其次，国有企业需要制定固定资产管理制度，明确各项管理流程，以减少资产损失和浪费。
固定资产管理制度应包括：资产购置管理、资产验收管理、资产登记管理、资产标识管理、资产盘点管理、资产清理报废管理、资产维修管理等具体管理流程。
此外，在资产购置市场，需要明确招投标程序，加强资产审批管理，不断完善抽查制度。
同时，明确各类固定资产的分类，明确资产归属与使用部门，加强资产盘点管理，及时发现资产差异，减少“黑洞资产”。
3. 强化资产监管进一步，资产监管是固定资产管理的重点。
在固定资产管理中，需要加强资产的日常保管，建立健全保管制度，并配备专人负责实施，确保各类资产真实可靠地记录。
资产清理和折旧计算也需要在明确的监管下完成。
针对大批资产的处置，国有企业需要建立鉴定处置管理制度，拓展资产处置渠道，及时报废或出售闲置资产，减轻企业负担。
4. 健全难点问题解决机制针对资产管理过程中存在的难点问题，国有企业需要建立解决机制。
如果遇到仓库、库存管理困难等问题，固定资产管理部门应及时同相关部门取消配合沟通，探索找寻合适的解决方案。
同时，加强内部控制机制，严格执行公司规章制度，减少人为制度漏洞和行为不端的损害。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营和发展具有重要意义。
为了规范固定资产的管理，提高资产利用效率，许多企业都建立了固定资产管理制度和内控制度。
本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容和要点。
一、固定资产登记管理1.1 确定登记范围：明确哪些资产需要进行登记，包括固定资产、无形资产等。
1.2 登记流程：规定资产登记的流程，包括资产购置、验收、入账等环节。
1.3 登记要求：明确登记的要求，包括资产信息的完整性、准确性等。
二、固定资产使用管理2.1 使用权限控制：规定不同岗位人员对固定资产的使用权限，防止滥用或者损坏资产。
2.2 使用计划安排：制定固定资产的使用计划，合理安排资产的使用时间和方式。
2.3 使用记录和监控：建立资产使用记录和监控机制，及时发现和解决资产使用中的问题。
三、固定资产维护管理3.1 维护计划制定：制定固定资产的维护计划，包括定期维护和事后维修等。
3.2 维护责任明确：明确维护人员的责任和义务，确保维护工作的及时性和有效性。
3.3 维护记录和评估：建立维护记录和评估机制，记录维护情况并评估维护效果。
四、固定资产报废处理管理4.1 报废标准和流程：明确固定资产报废的标准和流程，包括报废申请、审批和处理等。
4.2 报废资产处置：规定报废资产的处置方式，包括出售、报废、捐赠等。
4.3 报废记录和核算：建立报废记录和核算机制，记录报废资产的相关信息和核算结果。
五、固定资产盘点管理5.1 盘点周期和方式：确定固定资产的盘点周期和盘点方式，包括定期盘点和不定期盘点。
5.2 盘点程序和责任：规定盘点的程序和责任，确保盘点工作的准确性和及时性。
5.3 盘点结果核对和处理：核对盘点结果与账实情况的差异，及时处理盘点中发现的问题。
总结：固定资产管理制度内控制度的建立和执行，能够有效规范资产的管理和使用，提高资产利用效率，减少资产的损失和浪费。
企业应根据自身情况，制定相应的制度和措施，不断完善固定资产管理，实现企业的可持续发展。
公司固定资产管理内控制度
公司固定资产管理规定第一章总则第一条为规范公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，保障固定资产的安全和完整，明确固定资产管理责任及工作流程，防止固定资产流失，实现固定资产妥善保管、合理使用，根据国家和上级有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法中的固定资产指：耐用期限在1 年以上，单位价值在1000 元以上（其中，专用设备在1500元以上），并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，单位价值虽不足规定标准，但耐用时间一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。
第三条本办法所指固定资产包括：公司所属各部门营房营具（含各部门配置的办公、试验等公有房屋或租赁房屋、各部门或个人配备的办公用具和生活用具）；科研、生产、试验中使用的设备设施(含信息设备及其外设、办公自动化设备）；运输工具，以及其它与生产经营活动有关的器具等。
第四条公司固定资产管理坚持“统一领导、依法管理、责任明确、合理配置”的原则，强化固定资产的全生命周期管理，接受国家和上级机关的指导和监督。
主要工作内容包括：固定资产的购置、信息管理、运行维护、升级改造、账务处理等。
—1—第二章固定资产管理一般要求第五条固定资产管理部门应建立公司固定资产帐目（仪器设备账目、特种设备帐目、营房营具账目及运输车辆账目），各使用部门应建立本部门的固定资产分帐目。
台账应包括：固定资产的名称、规格（型号）、编码、生产厂家、出厂日期、经销商、状态、类别、使用部门、原值、使用年限、存放地点。
第六条固定资产中仪器设备分类管理要求按《设备分类标准及其管理办法》（QJ1195.4-1987）和《中华人民共和国特种设备安全法》（中华人民共和国主席令第4号）执行。
第七条关键设备设施管理（一）关键设备设施是指直接用于技术装备科研生产的重要的实验设施、工艺设备、试验及测试设备等专用的设备设施。
（二）关键设备设施管理、登记及处置按照《公司关键设备设施管理实施细则》执行。
第八条本办法未涉及的管理内容按照《公司固定资产管理与核算管理办法》执行。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度引言概述：固定资产是企业生产经营中不可或者缺的重要资源，对于企业的发展起着至关重要的作用。
为了合理管理和保护固定资产，企业需要建立一套科学的内控制度。
本文将从五个方面详细阐述固定资产管理制度内控制度的内容。
一、固定资产登记管理1.1 确定登记责任人：企业应指定专人负责固定资产的登记工作，明确其责任和权限。
1.2 建立登记制度：制定固定资产登记表格，包括资产名称、规格、数量、原值、使用部门等详细信息，并要求在购置、调拨、报废等环节进行登记。
1.3 定期盘点核实：定期对固定资产进行盘点核实，确保登记信息的准确性和完整性。
二、固定资产使用管理2.1 制定使用规定：制定固定资产使用规定，明确资产的使用范围、使用期限、使用方式等，防止滥用和浪费。
2.2 建立维护保养制度：制定固定资产维护保养计划，明确维护保养的周期和内容，确保资产的正常运转和延长使用寿命。
2.3 加强巡查检查：定期进行巡查检查，发现问题及时处理，防止资产的损坏和丢失。
三、固定资产报废处理3.1 制定报废标准：制定固定资产报废标准，明确何种情况下资产可以报废，避免资产闲置和浪费。
3.2 审批程序规定：建立资产报废审批程序，明确审批的流程和权限，确保报废决策的合理性和合规性。
3.3 审计跟踪管理：对报废的固定资产进行审计跟踪，确保资产的报废程序和结果符合相关法规和内部规定。
四、固定资产变动管理4.1 变动登记制度：建立固定资产变动登记制度，明确变动的种类和登记的要求，包括购置、调拨、转让等。
4.2 变动审批程序：制定固定资产变动审批程序，明确审批的流程和权限，确保变动操作的合规性和合理性。
4.3 变动台账管理：建立固定资产变动台账，记录变动的详细信息，包括变动日期、变动原因、变动后的资产状况等，方便后续的追溯和查询。
五、固定资产盘点管理5.1 盘点计划制定：制定固定资产盘点计划，明确盘点的时间、范围和方式，确保全面、准确地盘点资产。
内部控制具体制度——固定资产管理
固定资产管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司固定资产的内部控制，防范固定资产管理中的差错和舞弊，保护资产的安全、完整，提高固定资产使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部会计控制规范-固定资产（试行）》和《企业内部控制具体规范-固定资产》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，持有这项财产的目的是为了长期使用的，使用年限超过一年，单位价值较高，在使用过程中保持原来物质形态的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备、器具、工具等。
2. 组织机构和职责2.1.各单位负责组织固定资产的使用、维修、保管及核算工作。
机电技术部、生产技术部和设备租赁部是固定资产实物的主管部门。
2.2.股份公司机电技术部的相关职责（1）负责在用设备的正常运行使用管理、业务管理和业务指导工作；（2）负责设备的无偿调拨审批业务；（3）负责设备购置、大修、更新改造计划的审核；（4）参与设备到货、大修后的验收工作；（5）负责设备的报废、盘盈、盘亏的鉴定及审查工作；（6）负责调剂和处置各单位不用或淘汰的设备；（7）负责对设备报废残体的合理处置业务。
2.3.股份公司生产技术部生产管理部门的相关职责（1）负责矿井建筑物使用状况的核查工作；（2）负责矿井建筑物报废的鉴定工作。
2.4.股份公司生产技术部房产管理部门的相关职责（1）负责管理除矿井建筑物以外的所有房屋、建筑物；（2）参与新建房屋建筑物的验收、交接，办理房屋建筑物报废的鉴定、上报以及定期进行房产的盘点和核对工作。
2.5.股份公司生产技术部工程管理部门的相关职责（1）负责基本建设工程项目的管理工作；（2）负责公司土地资产及相关业务的管理工作。
内控固定资产台账管理制度
内控固定资产台账管理制度一、前言公司的固定资产是企业长期投资的紧要部分，对于保障企业长期稳定运营特别关键。
因此，对固定资产进行科学管理是企业内控紧要的一环。
本文阐述企业固定资产的管理制度，包括固定资产管理流程、资产清查程序、资产管理人员职责、营运管理的过程和要求等方面，以期帮忙企业保障固定资产的合理调配和使用，建立良好的内部掌控机制。
二、管理流程1.固定资产的购置，应经过审批程序，由固定资产管理部门提出申请，经过审核批准后执行。
2.固定资产的验收，应由固定资产管理部门会同使用部门，对采购的固定资产进行验收。
验收程序依照验收单或者验收报告，对比采购合同的规定进行验收。
3.固定资产的入账，由固定资产管理部门依照验收文件的核对结果入账，并将验收表、验收记录、发票、采购合同和送货单等材料存档备查。
4.固定资产的登记，对已经入账的固定资产进行编号登记，并填写资产卡片，建立台账，进行固定资产台账管理。
三、资产清查为了规范固定资产台账管理，保证台账的精准性和完整性，每年定期进行固定资产清查。
清查的实在程序如下：1.由固定资产管理部门组织清查人员，向各个使用部门发出清查通知；对于因生产、经营需要不能清查的，要求使用部门提交书面说明。
2.清查人员在事先通知的基础上，在清查人员搭配下，由使用部门对固定资产进行全面的实物清查，并将清查情况填入清查表中。
3.固定资产管理部门对清查表进行审核，核实待报废和待处理的固定资产并进行处理，汇总编制固定资产台账。
四、职责划分1.固定资产管理员：负责固定资产的购置、验收、入账、登记、保管以及资产盘点、评估和报废等。
2.使用部门主管：负责天然气、汽油、液化石油气、发电机等固定资产的使用和养护，为固定资产管理员做好固定资产管理供给必要的帮助和支持。
五、要求与建议1.在进行资产购置前进行充分的市场调研，建立采购清单和采购计划。
2.在固定资产验收和入账时，要求严格把关，对采购合同、验收文件等资料进行完整归档。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、引言固定资产是企业重要的生产要素，对企业的经营活动具有重要影响。
为了保护企业的固定资产，合理利用和管理固定资产，提高资产的使用效率和价值，制定和实施固定资产管理制度内控制度是必要的。
本文将详细介绍固定资产管理制度内控制度的内容和要求。
二、制度目的固定资产管理制度内控制度的目的是规范固定资产的购置、使用、处置和报废等各个环节，确保固定资产的安全、合理和高效管理，保护企业的资产利益，提高企业的经济效益。
三、制度内容1. 购置管理1.1 购置申请：任何固定资产的购置都需要提前编制购置申请，并经过相关部门的审批。
1.2 购置预算：根据企业的发展需要和预算计划，制定固定资产购置预算，确保购置行为的合理性和经济性。
1.3 供应商选择：在购置固定资产时，应根据相关规定和程序选择合适的供应商，并签订合同。
1.4 购置验收：购置的固定资产在到达企业后，应进行验收，确保其符合质量和规格要求。
2. 使用管理2.1 资产登记：所有购置的固定资产都应进行资产登记，包括资产编号、名称、规格、数量、购置日期等信息。
2.2 资产保管：对于固定资产的保管，需指定专人负责，确保资产的安全和完好。
2.3 资产使用：固定资产的使用应符合相关规定和程序，确保其正常运转和有效利用。
2.4 资产维护：定期进行固定资产的维护和保养，确保其正常运行和延长使用寿命。
3. 处置管理3.1 处置申请：对于需要处置的固定资产，需提前编制处置申请，并经过相关部门的审批。
3.2 处置评估：对于需要处置的固定资产，应进行评估，确定其价值和处置方式。
3.3 处置程序：根据评估结果，制定合适的处置程序，包括拍卖、报废、捐赠等方式。
3.4 处置记录：对于处置的固定资产，应进行记录，包括处置日期、处置方式、处置收入等信息。
4. 报废管理4.1 报废申请：对于需要报废的固定资产，需提前编制报废申请，并经过相关部门的审批。
4.2 报废程序：根据报废申请，制定合适的报废程序，包括验收、注销等环节。
单位资产管理制度 内控
单位资产管理制度内控第一章总则第一条为规范单位资产管理行为，加强资产的保管和利用，提高资产利用效益，依据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各部门、单位所有职工在资产管理过程中的行为。
第三条单位应当建立健全资产管理制度，明确各类资产的分类管理、保管、领用使用、处置等程序和责任。
第四条资产管理工作要坚持经营管理、政治监督、社会监督相结合，实行责任倒查、目标考评、奖惩激励相结合的管理措施。
第五条资产管理部门是单位资产管理的主要责任部门，负责制定、实施资产管理政策和规章制度，协调全局各部门开展资产管理工作。
第六条单位应当建立完善的内部控制体系，加强对资产管理过程的监督和内部审计，发现问题及时纠正。
第七条单位应当建立健全资产管理信息系统，及时准确地记录和统计资产的流动和变动情况。
第八条单位应当对资产管理人员开展培训，提高他们的资产管理意识和水平。
第二章资产管理主体第九条单位领导是资产管理的主体，要加强资产管理的领导和监督，对资产管理工作负有最终责任。
第十条资产管理部门是单位资产管理的主要责任部门，负责资产的分类管理、保管、领用使用、处置等工作。
第十一条各部门负责本部门资产的日常管理和使用，要严格按照相关规定办理资产的领用使用手续，确保资产不被挪用或私用。
第十二条资产管理人员要遵守相关规定，正确履行自己的职责，认真做好资产管理工作。
第十三条职工是单位资产管理的参与者，要珍惜单位的资产，正确使用和保管单位资产。
第三章资产管理制度第十四条资产管理制度应包括资产的分类管理、保管、领用使用、处置等内容。
第十五条资产的分类管理包括固定资产和流动资产，固定资产包括建筑物、设备、车辆等，流动资产包括现金、存货、应收款等。
第十六条资产的保管应当有专门的保管单位，建立明确的保管责任制度，加强资产的安全保管。
第十七条资产领用使用应当按照规定程序进行，领用使用人员要严格按照规定使用资产，不得私自挪用。
第十八条资产处置应当按照规定程序进行，处置过程要公开透明，严禁违规处置资产。
公司固定资产管理制度
公司固定资产管理制度第一章总则第一条为规范公司固定资产管理行为，保障固定资产安全、合理利用和增值，提高资产使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有直接控制的固定资产，包括房屋、机器设备、交通工具等。
第三条公司固定资产管理应遵循公开、公平、公正、诚实守信的原则，确保资产安全和有效管理。
第四条公司固定资产管理委托相关部门或人员负责，定期进行资产清查和评估。
第五条公司固定资产管理应与公司业务发展战略相适应，确保资产配置合理。
第六条公司固定资产管理应强化内部控制，建立健全的资产管理制度和流程，实行审核制度，防止滥用、浪费和损失。
第七条公司固定资产管理应加强信息化建设，提高管理效率和透明度。
第八条公司固定资产管理委员会设立公司固定资产管理委员会，负责监督公司固定资产管理工作。
第二章资产登记管理第九条公司固定资产应按照国家规定的制度和程序进行登记，并建立相应档案。
第十条公司固定资产应根据实物、规格、数量和使用单位进行详细登记。
第十一条资产登记管理人员应妥善保管资产登记档案，确保资产信息的准确性和保密性。
第十二条公司固定资产的取得、处置、折旧和清查等事项应及时登记更新，确保资产信息的及时性。
第十三条公司固定资产管理委员会应定期对公司固定资产进行清查核实，发现问题及时处理。
第十四条公司固定资产的变动情况应及时向有关部门报告，并作相应处理。
第三章资产使用管理第十五条公司固定资产应按照规定使用，不得私自处置或挪用。
第十六条公司固定资产使用人员应加强资产保护，确保资产安全和完好。
第十七条公司固定资产的维护和保养应及时进行，确保资产的正常使用。
第十八条公司固定资产的报废及处置应按规定程序进行，不得私自处理。
第十九条公司固定资产使用人员应定期进行资产清查，发现问题及时报告有关部门处理。
第二十条公司固定资产的使用人员应定期接受培训，提高资产管理水平。
第四章资产处置管理第二十一条公司固定资产处置应按照规定程序进行，不得擅自处置或挪用。
企业内控固定资产管理制度
企业内控固定资产管理制度篇1:企业内控固定资产管理制度固定资产管理制度第一节总则第一条为了加强对公司固定资产管理，保证固定资产投入、使用和退出环节的规范有序，保护固定资产的安全完整，提高固定资产使用效率，依据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，订立本制度。
第二条本制度所称固定资产是指为公司生产商品、供应劳务、出租或经营管理而持用的,单位价值1500元以上，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
第三条加强固定资产管理应实行的紧要措施：（一）职权分工应明确，机构设置和人员配备应科学合理，做到固定资产投资预算的编制与审批，审批与执行相分别；固定资产购置、验收、付款应分别；固定资产处置的批准人与执行人应分别；固定资产的验收人应与领用人或建筑安装人分别。
（二）固定资产购置应编制可行性讨论报告或施工方案，决策和审批程序应明确。
（三）固定资产的取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的掌控流程清楚，固定资产投资预算、工程进度、验收使用、维护保养、内部调剂、报废处置等应有明确的规定。
（四）固定资产购置成本、计提折旧和减值准备、处置等会计处理应当符合国家统一的会计制度规定。
第二节分工及授权第四条建立固定资产业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保第三条规定的不相容岗位相互分别、制约和监督。
第五条生产计划部负责、引导全公司的固定资产掌控管理工作。
设置固定资产管理岗位。
第六条生产计划部负责固定资产投资、维护和修理计划，并报公司领导讨论通过，下达固定资产投资、维护和修理计划，并按季统计固定资产投资、维护和修理完成情况。
第七条公司财务部设置固定资产核算会计岗位，负责固定资产的购置、技术改造、大修理、折旧计提、减值准备、处置、建帐建卡、维护和修理开支等日常核算的监督、检查，并做好公司固定资产的日常核算工作。
第八条公司统一行使固定资产购置、更新改造和大修理的审批权限。
各单位需要购置固定资产或对现有的固定资产进行更新改造和大修理，必需在每年年末，按规定程序以书面形式报送公司有关部门、领导审批。
固定资产管理制度办法
固定资产管理制度办法1. 管理目的本制度的目的是为了规范和规划固定资产的管理，确保固定资产的有效利用、维护和保护，提高企业的运营效率，避免浪费和资源损失。
2. 管理范围本制度适用于企业内所有固定资产的管理，包括但不限于土地、建筑物、机械设备、交通工具、办公设备等。
3. 固定资产的定义固定资产是指企业长期用于生产经营活动的资产，具有价值稳定、使用寿命较长的特点，且价值在企业账务上以成本形式存在。
4. 资产采购与验收4.1 采购程序•制定资产采购计划，明确采购数量、规格、技术要求和价格预算。
•开展供应商的选择与比较，选择具有合格资质和良好信誉的供应商。
•与供应商签订采购合同，确保双方权益。
•按照合同约定的交付时间和质量要求进行验收。
4.2 验收程序•接收资产时，应与合同约定及采购文件进行比对，确认资产的品种、规格、数量等信息是否相符。
•对所有接收的资产进行必要的检查，确认资产是否完好、无损坏。
•若发现资产有任何问题或瑕疵，应及时向供应商提出异议，并要求其解决。
4.3 资产登记和入账•接收合格的固定资产，应及时进行登记，并编制相应资产清单。
•将固定资产的相关信息录入企业的资产管理系统，并进行准确的入账。
5. 资产使用与维护5.1 资产使用•严格按照资产使用规定和操作流程使用固定资产，不得超出规定用途。
•妥善保管和使用固定资产，切勿私自挪用、租借或出售。
•对于需要长时间闲置的固定资产，应及时进行保养和维护，确保其正常运转。
5.2 资产维护•制定资产维护计划，确保固定资产定期维修和保养。
•对于重要设备或机械，按照生产运营需求和设备制造商的要求，制定相应的维护措施和周期。
6. 资产报废与处置6.1 资产报废•对于已经达到使用寿命或无法维修的固定资产，应及时进行报废处理。
•制定资产报废程序，确保符合法律法规和公司规定。
•做好资产报废的记录和准备工作，包括维护保养记录、鉴定报废的证明文件等。
6.2 资产处置•对于报废的固定资产，应进行合理的处置，包括销售、捐赠、报废等方式。
内控固定资产台账管理制度
内控固定资产台账管理制度1. 引言内控固定资产台账管理制度是为了规范公司固定资产的购置、使用、变动和处置等过程，确保固定资产的安全、完整和准确记录，从而提高资产管理的效率和准确性。
本文档旨在制定一套完整的内控固定资产台账管理制度，以保证公司内控体系的健全和协调运行。
2. 责任和权限2.1 资产管理部门责任•负责制定和完善固定资产台账管理制度；•负责固定资产的购置、变动、处置等事项的审批和登记；•监督各部门严格按照制度办事，确保资产管理的准确性和合规性。
2.2 各部门责任•负责向资产管理部门及时报告固定资产的购置、变动和处置情况；•按照制度要求，对固定资产进行准确的登记和记录；•遵守固定资产管理制度，确保资产安全和完整。
2.3 授权范围•资产管理部门有权对固定资产进行审批、登记和监督；•其他部门经过授权，有权进行固定资产的购置、变动和处置。
3. 固定资产台账管理流程3.1 购置流程•各部门根据实际需求提出固定资产购置申请，包括资产名称、数量、预算金额等信息；•资产管理部门对购置申请进行审批，并根据预算和实际情况决定是否批准购置；•資產管理部門與供應商協調購買事宜，確保資產的品質和交付時限；•資產管理部門經行購置審核並進行登記，同時將詳細資料通知相關部門。
3.2 变动流程•各部门根据业务需求提出固定资产变动申请，包括资产名称、数量、变动原因等信息；•资产管理部门对变动申请进行审批，并根据实际情况决定是否批准变动；•资产管理部门对变动后的固定资产进行更新登记，并通知相关部门。
3.3 处置流程•各部门根据资产管理部门的指导，提出固定资产处置申请，包括资产名称、数量、处置方式等信息；•资产管理部门对处置申请进行审批，并根据实际情况决定是否批准处置；•资产管理部门安排相关人员进行资产的清理、报废或出售，并进行相应的处置记录。
4. 固定资产台账管理要求4.1 登记要求•对于新购资产，应及时登记到台账，并填写详细的资产信息，如资产编号、名称、规格、型号、购置日期和金额等；•对于已有资产的变动，应及时更新相关信息，并记录变动原因和日期；•对于处置的资产，应及时进行台账注销，并填写处置日期和处置金额。
内控固定资产台账管理制度（共2篇）
内控固定资产台账管理制度(共2篇)内控固定资产台账管理制度为进一步加强行政事业单位固定资产管理，维护资产的安全和完整，确保行政事业单位履行职责和促进各项事业发展，根据《事业单位国有资产管理暂行办法》等相关法规，制定本制度。
本制度所称固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，以及单位价值虽未达到规定标准，但是耐用时间在1年以上的大批同类物资（如办公桌椅、图书等）。
各口合理分工，明确职责，健全制度，做好固定资产的各项日常管理工作。
财务部门做好资产的核算管理工作，确保固定资产账面记录的真实完整。
各口应明确专人负责管理固定资产基础台账工作，分类设置资产卡片，确保占有使用的每项资产及时入账，及时做好每一项实物资产卡片，做到有物必有账，有账必有卡，有卡必有物。
固定资产基础台账记录的内容应包括分类码、资产编号、名称、型号规格、计量单位、单价、数量、金额、取得日期、取得方式、使用部门、使用状况、存放地和保管人等。
固定资产基础台账的记录分类按《吉林省事业单位国有资产清查系统》的固定资产分类标准设置，具体包括土地、房屋和建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子及通信设备、仪器仪表、文艺体育设备、图书文物及陈列品、家具及其他类。
各口对单位固定资产进行全面清查，盘点所占有、使用的固定资产情况，做到账账相符、账卡相符、账实相符，防止固定资产流失。
固定资产内控制度2017-05-09 20:04 | #2楼第一节总则第一条为加强固定资产管理，规范固定资产的购置、使用、管理、清查和报废等工作，更好地发挥固定资产的使用价值，提高资产使用效率，根据国家相关制度，并结合公司的实际情况，特制定本规定。
第二条本规定所称固定资产，是指同时具有下列两个特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用寿命超过一个会计年度。
固定资产管理内控制度
固定资产管理内控制度近年来，随着经济的快速发展，税收征管和税务机关的内部管理发⽣了深刻变化，特别是在当前经济形势复杂多变的情况下，建⽴科学有效的内部控制机制，保证权⼒的正确⾏使，对于积极应对税收执法和⾏政管理中的各类风险显得尤为重要。
内部控制重在改进权责配置结构和优化权⼒运⾏机制，是对权⼒进⾏有效制约、从源头上防治腐败的重要举措。
固定资产管理是后勤管理⼯作的重要组成部分，它直接反映了⼀个单位的内部管理⽔平以及资产的使⽤效益。
作为实物管理部门，机关服务中⼼对固定资产管理的主要⼯作内容是办理固定资产采购、处置，⽇常的保管及盘点等。
固定资产管理权⾏使的依据是《中华⼈民共和国合同法》、《中华⼈民共和国政府采购法》、《中华⼈民共和国招标投标法》、国税系统政府采购规定及固定资产管理规定等。
权⼒⾏使的范围主要是：1、纳⼊政府采购的项⽬，按税务系统或地⽅政府采购办法进⾏协议采购；2、未纳⼊政府采购的项⽬，按招投标法及税务系统内部规定进⾏询价议标或其它办法组织采购。
3、固定资产的验收⼊库、⽇常维护保养、修缮；4、按照固定资产处置办法，处置报废设备等。
对固定资产管理权的风险点有以下描述：（1）、对于纳⼊政府采购的项⽬，未按照规定组织采购；（2）、对于⾮政府采购项⽬，未按规定程序组织各部门提出固定资产采购需求拟定固定资产采购⽅案（固定资产管理岗）提出复核意见（中⼼主任岗）提出初核意见（中⼼副主任岗）⾮政府采购项⽬拟定询标⽅案，（固定资产管理岗）提出初审意见（中⼼副主任岗）属于政府采购项⽬报市局政府采购⼯作⼩组，（固定资产管理岗）重要情况向分管局长或市局办公会议报告提出复审意见，（中⼼主任岗）拟定固定资产采购合同（固定资产管理岗）参与政府采购招标投标⼯作。
（固定资产管理岗）提出初审意见（中⼼副主任岗）提出复审意见，（中⼼主任岗）执⾏固定资产采购合同（固定资产管理岗）进⾏询标⼯作，（固定资产管理岗）拟定固定资产处置⽅案（固定资产管理岗）提出复核意见，（中⼼主任岗）提出初核意见（中⼼副主任岗）执⾏固定资产处置⽅案，（固定资产管理岗）固定资产验收⼊库（固定资产管理岗）固定资产的⽇常维护保养修缮（固定资产管理岗）。
事业单位内控制度 资产管理制度
资产管理制度
第一条、为加强对资产的管理与核算，保证资产安全与合理使用，防止丢失损坏，充分发挥其使用效益，并依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》特制定本制度。
第二条、单位的各项支出应严格审核把关，大额资金支付需集体决策和审批。
出纳人员办理资金支付，会计负责审核，财务印鉴分开保管，做到不相容岗位相互分离。
第三条、资产实行分工负责，统一管理，办公室负责固定资产的购置，实物登记和管理，财务科负责资产的核算，使用部门负责资产的使用和保养。
第四条、资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位经资产管理人提出申请，资产管理部门审核、备案，财务管理部核定费用，相关领导审批。
第五条、各职能科室购置资产年初向办公室报送当年购置计划，经处长同意后报财务科落实经费预算。
属政府采购的还需办理政府采购手续。
第六条、办公室按计划购置的资产发票由经办人和处领导审批签字后，报办公室登记并在发票上签已登记字样，然后转财务科报销入财产账。
第七条、资产购置均由财务科统一列支，并设资产账及数量价格明细账进行核算和管理。
财务科按品种数量建立资
产实物明细账及存放地点，并对资产实物进行统一编号，同时要落实保管人，以明确责任，加强管理。
第八条、资产的报废应由办公室填制“资产报废单”，并按规定审批后分别由管理科和财务科进行有关账务处理。
第九条、单位定期或者不定期组织对资产进行账务清理，对实物进行清查盘点，应做到账、实相符，确保资产的安全和完整。
第十条、资产管理人员工作调动时，必须办理交接手续。
固定资产内控制度
固定资产内控制度固定资产是企业的实物资产，如土地、建筑物、设备、机器等，通常具有较长的使用寿命和高额的投资额。
为了保护企业的固定资产，提高固定资产的利用效率和价值，企业需要建立一套有效的内控制度。
本文将详细介绍固定资产内控制度的内容。
一、固定资产的登记管理固定资产登记管理的目的是确保固定资产的所有权和使用权能够得到有效的管控。
具体内容包括：1.制定固定资产清单：对所有的固定资产进行登记，包括资产的名称、规格、数量、购置日期、使用部门、责任人等信息。
2.设置固定资产编码：为每一项固定资产设置唯一的编码，以便于追踪和管理。
3.确定资产归属：明确固定资产的归属单位和责任人。
4.配备固定资产账务人员：专门负责固定资产的账务核算工作，包括固定资产的计提、折旧、清查等。
二、固定资产购置管理固定资产购置管理的目的是确保固定资产的合理购置，并且符合企业的经营目标和需求。
具体内容包括：1.制定固定资产购置预算：根据企业的经营计划和需求，制定固定资产购置预算，并经过审批程序进行管理。
2.开展市场调研和供应商评估：在购置固定资产前，进行市场调研，选择合适的供应商，并对供应商进行评估，确保购置的固定资产具有优良的质量和性能。
3.签订购置合同：与供应商签订合同，明确双方的权益和责任，并确定价格、交货期限、质保期等条款。
4.审批程序：规定固定资产购置的审批程序，确保购置决策的科学性和合法性。
三、固定资产领用与处置管理固定资产领用与处置管理的目的是确保固定资产的使用和处置符合规定，能够确保资产的安全和完整。
具体内容包括：1.领用程序：规定固定资产领用的程序和权限，包括申请、审批、登记等。
2.使用责任：明确固定资产的使用责任和使用期限，以防止资产的滥用和浪费。
3.维修保养：建立固定资产的维修保养制度，定期检查、保养和维修固定资产，确保其正常运转和延长使用寿命。
4.处置程序：规定固定资产处置的程序和权限，包括报废、损坏和转让等。
固定资产管理制度内控制度
固定资产管理制度内控制度一、固定资产购置内控措施1.购置需求申请：固定资产的购置应由资产管理部门或有授权的部门根据实际需要进行申请，经过审批程序后方可购置。
购置需求应详细说明购置原因、规格型号、数量、预算金额等，并附上有关的相关资料。
2.供应商选择和采购合同：在购置固定资产时，应进行供应商的选择，并严格按照有关法律法规和公司的采购政策签订采购合同。
采购合同中应包含固定资产的规格要求、数量、价格、交付期限等具体内容，同时要求供应商提供相关的保修和售后服务。
3.资金支付和入账：在固定资产购置完成后，应按照合同约定和财务制度的规定，确保采购款项的支付和入账流程的规范和准确性。
支付款项应进行资金调拨申请，并在合同约定的支付期限内付款，并确保付款账号与合同一致。
同时，在入账环节，应及时将固定资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量和纳税依据。
二、固定资产使用内控措施1.资产验收和入账：固定资产购置完成后，应进行资产验收工作。
验收应基于购置合同，并根据固定资产规范要求进行验收，包括资产数量、质量、规格等方面。
验收合格后，应及时将资产纳入资产管理系统，确保资产的准确计量。
2.资产使用登记和分配：在资产入账后，应进行资产使用登记，包括资产编号、使用人员、使用地点等信息，并进行资产分配。
资产的使用人员应对所使用的资产负有责任，并按照公司的相关规定进行维修和保养，确保资产的正常使用和延长使用寿命。
3.资产转移和移交：在资产需要转移或移交时，应进行相关手续的办理，并及时更新资产的使用登记和分配信息。
资产的转移和移交应经过审批程序，并进行相关记录和备案，确保整个过程的合规性和安全性。
三、固定资产保管内控措施1.资产库房管理：企业应设立专门的资产库房，对固定资产进行合理的摆放和分类管理。
同时，应设置固定资产库房管理制度，包括资产入库和出库的程序、人员责任等方面，确保资产的安全和使用的方便性。
2.资产盘点和核实：企业应定期对固定资产进行盘点和核实，确保资产的真实性和准确计量。
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某某单位固定资产管理制度
第一章总则
第一条为了加强本单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《政府会计准则》的有关规定，结合本单位实际，特制订本制度。
第二条固定资产，是指政府会计主体为满足自身开展业务活动或其他活动需要而控制的，使用年限超过1年（不含1年）、单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，一般包括房屋及构筑物、专用设备、通用设备等。
单位价值虽未达到规定标准，但是使用年限超过1年（不含1年）的大批同类物资，如图书、家具、用具、装具等，应当确认为固定资产。
第三条通常情况下，购入、换入、接受捐赠、无偿调入不需安装的固定资产，在固定资产验收合格时确认；购入、换入、接受捐赠、无偿调入需要安装的固定资产，在固定资产安装完成交付使用时确认；自行建造、改建、扩建的固定资产，在建造完成交付使用时确认。
第四条固定资产应当按规定计提折旧，一般采用年限平均法或者工作量法计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。
第二章固定资产管理分工和职责
第五条固定资产实行“统一领导、归口管理、分级负
责、责任到人”的管理原则，以固定资产实物管理部门、固定资产价值管理部门、固定资产使用部门共同对固定资产全过程进行管理。
第六条综合科为固定资产实物管理部门，对本单位固定资产实施统一监督管理。
其主要职责如下：
1．负责所需固定资产的购置，日常维保及有关鉴定、报废、处置等相关实物管理工作，并建立实物资产管理台账，记录固定资产的领用、存放、保管等详细情况。
2.牵头组织固定资产的清查和统计工作，并根据需要进行调配。
第七条财务科为固定资产价值管理部门，主要履行以下职责:
1.负责固定资产的价值管理，包括价值反映、支付款项、折旧核算等，根据固定资产实物的增减变动，及按有关规定进行账务处理，做好价值变动管理工作；
2.负责固定资产信息统计、分析工作；
3.配合牵头部门做好固定资产清查盘点、评估、减值、报废及对外处置工作。
第八条单位各科室为固定资产使用部门，负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理，其主要职责是：1．负责保管、维护固定资产，对固定资产保管、使用、维护负直接责任；
2．提出固定资产更新和购置计划，提出陈旧固定资产
处置意见等。
第三章固定资产增加
第九条固定资产增加主要是指购置、建造、改造、受赠、调拨等引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十条固定资产的增加，应根据本单位建设管理要求进行全面规划，原则上按年度计划进行。
年度计划项目的变更，须经有关科室提出申请，综合科同意，报相关主管领导批准后实施。
第十一条购置仪器设备及基本建设项目，达到采购限额标准的，纳入政府采购，建设项目达到公开招标数额标准的，实行公开招标。
第四章固定资产使用与维护
第十二条建立健全固定资产管理和维修制度，加强固定资产的安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作，并经常对固定资产进行维护。
第十三条固定资产不得对外出租、借出。
第五章固定资产的报废、报损
第十四条固定资产由于使用人或管理人玩忽职守、保管不善、使用不当等原因造成遗失或损毁，应追究有关责任人相关责任。
第十五条当资产超过使用寿命无保留价值时、固定资产丢失经确认无法追回或固定资产损坏经确认无法恢复时须履行报废、报损程序。
申请报废的固定资产由综合科提出处理意见，填写资产报废申请表，经核准后按有关规定程序
做核销处理。
第六章固定资产交接手续
第十六条固定资产管理人员岗位变动，应在综合科和使用部门负责人的共同监督下办理交接手续。
交接时必须进行账实核对，编制“实物移交清册”，切实保证账实相符。
移交人未办理移交手续前不得调离原岗位。
第十七条固定资产使用人员调离本单位的，须交清所用固定资产，否则，不予办理离任手续。
第十八条本制度自发布之日起执行。
2019年10月9日。