宝兰德2020年三季度财务分析详细报告
宝钢包装2020年三季度财务风险分析详细报告
宝钢包装2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为129,717.98万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为184,543.72万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供41,216.6万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为88,501.37万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则该企业资金缺口为12,961.3万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是20,603.34万元。
企业实际已经取得的短期带息负债为184,543.72万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为3,821.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为12,212.18万元，在5年之内偿还的贷款总规模为28,994.5万元，当前实际的带息负债合计为207,747.87万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为55,819.52万元。
不过，该资金缺口在企
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688058宝兰德2023年三季度财务分析结论报告
宝兰德2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负46.14万元，与2022年三季度负2,523.06万元相比亏损有较大幅度减少，下降98.17%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为572.03万元，与2022年三季度的203.06万元相比成倍增长，增长1.82倍。
2023年三季度销售费用为3,883.96万元，与2022年三季度的3,462.65万元相比有较大增长，增长12.17%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时营业收入也有较大幅度的增长，并且收入增长明显快于销售费用增长，企业销售活动取得了非常理想的市场效果。
2023年三季度管理费用为1,142.03万元，与2022年三季度的1,376.2万元相比有较大幅度下降，下降17.02%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为14.37%，与2022年三季度的25.5%相比有较大幅度的降低，降低11.13个百分点。
本期财务费用为-92.53万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，宝兰德2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为49,715.34万元。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析宝兰德2023年三季度的营业利润率为-0.56%，总资产报酬率为-0.16%，净资产收益率为-2.13%，成本费用利润率为-0.55%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为81,325.47万元，经营资产的收益率为-0.22%，而对外投资的收益率为39.81%。
宝钢股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 宝钢股份2020年三季度资产总额为35,631,679.35万元，其中流动资 产为15,267,548.78万元，主要以存货、其他流动资产、货币资金为主，分 别占流动资产的29.18%、20.47%和12.98%。非流动资产为20,364,130.57 万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资 产的68.2%、9.68%和5.73%。
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使资产总额减少：长期应收款减少4,559.39万元，应收股利减少4,984.22 万元，无形资产减少39,463.73万元，应收账款减少59,075.57万元，存货 减少85,184.25万元，货币资金减少87,235.83万元，固定资产减少 469,660.44万元，应收票据减少2,774,240.2万元，共计减少3,524,403.63 万元。各项科目变化引起资产总额增加1,174,582.44万元。
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4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加1,751,833.05万 元，一年内到期的非流动资产增加230,440.29万元，预付款项增加 114,281.98万元，交易性金融资产增加44,844.32万元，其他非流动资产 增加36,123.51万元，其他应收款增加31,029.56万元，长期股权投资增加 26,467.11万元，递延所得税资产增加18,874.19万元，长期待摊费用增加 15,911.39万元，投资性房地产增加8,120.54万元，商誉增加1,604.67万元， 应收利息增加1,062.5万元，共计增加2,280,593.1万元；以下项目的变动
688058宝兰德2023年三季度行业比较分析报告
宝兰德2023年三季度行业比较分析报告一、总评价得分37分，结论较差二、详细报告（一）盈利能力状况得分35分，结论较差宝兰德2023年三季度净资产收益率(%)为-2.13%，低于行业较差值2.0%，高于行业极差值-9.4%。
总资产报酬率(%)为-0.16%，低于行业较差值0.6%，高于行业极差值-8.1%。
销售(营业)利润率(%)为-0.56%，低于行业平均值6.8%，高于行业较差值-1.5%。
成本费用利润率(%)为-0.55%，低于行业较差值1.5%，高于行业极差值-7.9%。
资本收益率(%)为-32.13%，低于行业极差值-9.5%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分6分，结论极差宝兰德2023年三季度总资产周转率(次)为0.34次，低于行业极差值0.4次。
应收账款周转率(次)为1.17次，低于行业极差值4.4次。
流动资产周转率(次)为0.39次，低于行业极差值0.7次。
资产现金回收率(%)为-15.66%，低于行业极差值-4.1%。
存货周转率(次)为3.24次，低于行业较差值6.2次，高于行业极差值1.2次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分60分，结论一般宝兰德2023年三季度资产负债率(%)为9.54%，优于行业优秀值53.6%。
已获利息倍数为-4.1，低于行业极差值-1.7。
速动比率(%)为964.95%，高于行业优秀值154.0%。
现金流动负债比率(%)为-43.71%，低于行业极差值-3.3%。
带息负债比率(%)为4.33%，优于行业优秀值26.0%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分47分，结论较差宝兰德2023年三季度销售(营业)增长率(%)为47.23%，高于行业优秀值9.1%。
资本保值增值率(%)为98.08%，低于行业较差值101.3%，高于行业极差值91.0%。
销售(营业)利润增长率(%)为-98.21%，低于行业极差值-2.1%。
总资产增长率(%)为4.24%，低于行业平均值4.8%，高于行业较差值0.9%。
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宝兰德2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
宝兰德2020年三季度资产总额为93,131.41万元，其中流动资产为90,740.79万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收账款为主，分别占流动资产的56.75%、27.55%和14.34%。
非流动资产为2,390.62万元，主要以固定资产、长期待摊费用、无形资产为主，分别占非流动资产的65.54%、12.43%和10.33%。
资产构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产0 - 19,842.52 100.00 流动资产0 - 17,983.53 90.63 货币资金0 - 7,242.52 36.50 交易性金融资产0 - 0 - 应收账款0 - 9,198.08 46.36 非流动资产0 - 1,858.99 9.37 固定资产0 - 0 - 长期待摊费用0 - 25.65 0.13 无形资产0 - 41.51 0.21
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的84.3%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产0 - 17,983.53 100.00 货币资金0 - 7,242.52 40.27 交易性金融资产0 - 0 - 应收账款0 - 9,198.08 51.15 预付款项0 - 291.12 1.62 存货0 - 964.09 5.36 其他流动资产0 - 149.65 0.83
3.资产的增减变化
2020年三季度总资产为93,131.41万元，与2019年三季度的
19,842.52万元相比成倍增长，增长3.69倍。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加44,248.43万元，交易性金融资产增加25,000万元，应收账款增加3,816.18万元，固定资产增加1,566.7万元，预付款项增加452.63万元，长期待摊费用增加271.4万元，无形资产增加205.39万元，递延所得税资产增加54.6万元，共计增加75,615.33万元；以下项目的变动使资产总额减少：开发支出减少108.05万元，其他流动资产减少135.85万元，存货减少778.01万元，其他非流动资产减少1,270.57万元，共计减少2,292.48万元。
各项科目变化引起资产
总额增加73,288.89万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
宝兰德2020年三季度负债总额为1,027.37万元，实收资本为4,000万元，所有者权益为92,104.04万元，资产负债率为1.1%。
在负债总额中，流动负债为1,027.37万元，占负债和权益总额的1.1%；非流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%。
负债及权益构成表(万元)
项目名称
2019年三季度2020年三季度
数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额0 - 19,842.52 100.00 所有者权益0 - 19,061.95 96.07 流动负债0 - 780.57 3.93 非流动负债0 - 0 -。