IATF 16949：2016 不良质量成本控制程序

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IATF16949：2016质量成本控制规范

5.5质量成本计划质量成本计划是在预测的基础上，生产符合规定要求的产品时，在质量上所需的费用计划，质量成本计划有总归口管理部门负责编制。

包括5.5.1总质量成本计划5.5.2单位产品质量成本计划5.5.3质量成本构成比例计划5.5.4质量改进费用计划5.6质量成本核算实施质量成本核算应建立以品质部为核心，各相关部门共同参与的核算体系。

5.6.1 质量成本科目质量成本包括三级科目5.6.1.1一级科目：质量成本5.6.1.2二级科目：a.预防成本：指用于预防发生不合格和故障等所支付的费用；b.鉴定成本：指评定产品是否满足规定的质量要求所需的费用；c.内部损失成本：指产品出厂前因不满足规定的质量要求而造成损失的费用；d.外部损失成本：指产品出厂后因不满足规定的质量要求而导致索赔、修理、更换等支付的费用；e.外部质量保证成本：指为了获取顾客要求的客观证据而进行论证和证明所支出的费用。

5.6.2质量成本核算对象5.6.2.1各生产部门a.各种原材料因质量问题造成各种费用损失（包括废品、返工等）；b.各种制品在生产过程中的返工与报废损失；c.因质量问题而造成的停产所造成的人工费。

5.6.2.2各管理部门a.销售部：运输过程中由于装卸不慎等造成原材料、成品损坏而造成的损失及索赔费用等；b.品质部、财务部：各种质量计划工作费用、质量分析评比活动费、质量奖励费和外部质量保证费，各种试验费、检测费、质量证实试验费、检测设备、设施校验费等检测设备、仪器、工具的制造、维修、及折旧费，质量培训费、质检人员人工费用等。

c.技术部：质量改进措施费等；5.6.3质量成本原始凭证的归集5.6.3.1所有质量成本原始凭证由发生部门负责收集原始凭证，并归集至财务统一核算。

5.7质量成本统计分析5.7.1质量成本分析是通过对质量成本核算收据的分析，找出质量和管理方面的薄弱环节，提出改进措施，提供信息资料和建议。

5.8财务每月向品质部提供“质量成本统计表”，品质部根据“质量成本统计表”分析原因，组织制定质量改进措施，以降低质量成本。

IATF16949-2016不合格品控制程序

1.目的为了确保不符合要求的产品得到识别和控制，以防止非预期的使用或交付。

2.适用范围适用于所有不合格的原辅材料、外协件、半成品、成品的标识、隔离、评审、处置和记录的控制和管理。

3．职责和权限3.1.品质保证部3.1.1 负责检查过程中发现的不合格品的标识、隔离；3.1.2负责生产过程中发现批量物料不良时，提出不合格申请并组织不合格评审；3.1.3 负责现场不合格品的确认；3.1.4协助不合格品的分析并追踪改善效果。

3.2 供应链管理部3.2.1 负责入库后的不合格品的标识、隔离及后续处理；3.2.2 参与不合格品的评审；3.2.3 对仓库中发现的不合格品予以及时反馈品质保证部处理；3.2.4采购工程师负责来料不良原材料的处理。

3.3制造ⅠⅡⅢⅣ部3.3.1各制造部负责对发现的不合格品进行标识，隔离并及时反馈品质保证部；3.3.2生产过程中批量不合格，提出不合格申请并参与不合格品的MRB评审；3.4 动力电池开发部及小型电池开发部3.4.1 负责协助不合格品的原因分析及改善措施的制定；3.4.2 参与不合格品的评审。

3.5计划管理部3.5.1 负责确认不良品数量及对生产进度影响；3.5.2 参与不合格品的的MRB评审。

3.6 营销管理部3.6.1定期联系外部专业处理公司对报废品进行处理；3.6.2 与客户沟通确认。

3.7 工艺设备部3.7.1负责制造部不合格品分析及改善措施的制定；3.7.2参与不合格品的评审。

3.8不合格（MRB）小组：负责评审不合格品，根据物料仓储情况、采购信息以及不合格品对工序或成品的质量影响程度，对不合格品的处置作出决定。

3.9不合格（MRB）小组成员、职责：组长：品质保证部部长或经理 - 负责对最终结果进行确认组员：品质工程师 - 负责不良品的核实各制造部部长或经理 - 负责现场不良品的标识、区分工艺工程师 - 负责现场不良品的原因分析、改善措施研发工程师 - 协助不良品的原因分析、改善措施采购工程师 - 负责原材料不良问题的客户沟通（原因、措施、退货、换货等）计划管理部经理 - 确认不良数量及对生产进度影响4．术语和定义FG：成品（Final Goods）WIP：半成品（Working In Progress）MRB：物料评审委员会（Material Review Board）；Concession：让步（或者叫特采）RTV：退货给供应商（Return To Vendor）（只适用于不合格来料）Scrap：报废Salvage：可作为原材料回收利用Rework：返工Repair: 返修Sorting：筛选Regrade: 降级On hold：需静置一段时间IQC: 来料质量控制(Incoming Quality Control)PQC：过程质量控制(Process Quality Control)OQC: 出货质量控制(Outgoing Quality Control)5．内容5.1 不合格品的处理流程见流程图，5.2 根据相应的检查判断标准，不合格品来源及处理期限如下：注：当处理方案及处理期限超出上述要求、或者其他特殊情况，由管理者代表进行裁决。

IATF16949-2016质量成本控制程序

XXXX公司质量管理体系文件
IATF16949：2016
质量成本控制程序
1目的
1.1对质量成本进行控制，寻求以合适的成本生产出满足顾客要求的产品；
1.2通过对质量成本的控制分析，寻找质量改进的契机与方案以达到持续改善。

2范围
适用于公司内部质量成本的控制与管理
3定义
3.1质量成本：为了确保和保证满意的质量而发生的费用以及没有达到满意的质量所造成
的损失；
3.2内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所损失的费用；
3.3外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、退货、更换
或信誉损失等所损失的费用；
3.4预防成本：用于预防不合格品与故障等所支付的费用；
3.5鉴定成本：评定产品是否满足规定的质量要求所需的费用，即鉴定、试验、检查和验
证方面的成本。

4涉及部门
4.1质量部
4.2研发部
4.3生产部
4.4销售部
4.5计划部
4.6物流部
4.7财务部
5一般原则
5.1质量成本控制的范围包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本与外部损失成本。

5.2各部门质量成本统计的内容
5.2.1销售部
5.2.1.1因延误交期或退货所引起的额外的运输费用；
5.2.1.2客户退货报废产品的损失费用；
5.2.1.3客户投诉索赔的费用（包括索赔的费用与处理索赔的费用如差旅费、样品费用等）。

IATF16949-2016不合格品控制程序

不合格品控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.目的:对不合格品进行有效管控（识别、标识、记录、隔离、处置），以防止不合格品的误用或交付。

对不符合相关法律法规及其它要求的活动及事项等的控制及处理，防止其再发生。

2.范围:适用于品质体系各过程、活动的控制，不合格品包括：进料、委外、制程、出货及客户处发生的不合格品。

3.定义：3.1MRB:MaterialReviewBoard(材料审查小组)3.2外协件：指本公司成品或半成品因设备或技术上的不足，需借助外供应商协助一起完成其中一部分零部件或半成品，称之外协件。

3.3外构件：指本公司订购外来的成品或半成品（原物料）。

4.权责:4.1采购课、开发部：协助质量部进行不合格品的评审和处理工作。

4.2开发部：负责相关工程之技术支持和机构功能的确认。

4.3生产课：负责生产过程中发现的不合格品的标示、隔离、重工等处理措施等。

4.4质量部：负责对进货检验、半成品检验和最终（交收）检验中不合格品的控制，对所有不合格的判定，并组织相关部门召开MRB的评审和处理等工作。

4.5总经办：对环境运行不符合的主导处理，要求责任单位进行改善并验证等。

5.0作业流程:5.1不合格品处理流程：6.作业内容：6.1进料（含委外）不合格品：6.1.1IQC贴上“不合格产品”标示票，放在不合格品区域，并立即作确认库存品及在制品，如有不合格则标示隔离。

及时将不良信息知会采购。

如为外协件且有发至厂商处的产品，则须知会厂商立即确认其厂内状况。

6.1.2同时开出〈供应商品质异常改善报告〉至供应商要求改善不良原因。

6.1.3对进料不合格品作如下处理方式：6.1.3.1退货：经质量部长确定后，退货供应商；6.1.3.2重工（含挑选）采购联络到生产、研发、质量、物流等此批不良在厂内重工，由供应商安排人员进行处理；6.1.3.3特采：符合以下条件（生产急需、不影响产品性能/功能），由采购开MRB单，会签至质量、生产、研发等单位，并由质量部长核准后，方可进行特采。

IATF16949不合格品控制程序(含流程表格)

不合格品控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的对不合格品及可疑产品迅速加以处理，并予以识别、隔离、记录、评审、处置，防止不合格品的非预期使用或出厂。

2.0范围适用于所有的不合格品及可疑产品，包含供方提供的材料和顾客退货。

3.0职责3.1 质检部负责不合格材料、过程产品和成品的评审、处置。

3.2 生产部车间负责对不合格品采取相应的纠正或纠正措施。

4.0程序内容4.1 不合格品控制程序4.2 其他管理要求4.2.1 不合格品的分类a）严重不合格品：经监测的批量(半成品达到50件，成品达到20件)不合格，或造成较大经济损失（超过2000元），或出现严重影响两个或以上产品重要特性、主要功能、性能指标等的不合格；b）一般不合格品：个别或少量不影响成批产品质量的不合格。

4.2.2 无论是生产部门生产或质检部检验时发现不合格品，发现者均应首先进行标识、隔离，标识可采用产品标识卡、标识牌、区域、容器等方式方法，或按《生产管理程序》的标识规定。

4.2.3 对在各工序发现的无状态标识或标识不清的可疑产品，以及过期产品，发现人应立即通知检验员予以标识，并与合格产品区分隔离。

检验员应对此类产品进行重新检验或验证，以判定其为合格品或不合格品，同时填写相应的检验记录。

合格品可流入下一工序，不合格品的处理参见4.1条3款。

4.2.4 生产各阶段出现的一般不合格品，由质检员负责评审和处置，填写《不合格品处置记录》；当生产过程中操作者或质检员发现程度严重的批不合格品时，应立即报告给质量负责人（质量代表）和车间负责人，质量代表根据不合格性质、紧急情况及对随后的影响，决定并采取是否停止生产，停产采用断电或关机的方式进行。

对已出现的严重不合格品，生产部应会同质检部共同进行评审处置，必要时总经理参加，填写《不合格品处置记录》。

并组织分析原因，落实责任，并责成有关部门采取纠正措施，具体执行《纠正措施/预防措施管理程序》。

IATF16949质量成本控制程序(含流程表格)

质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的1.1 规定公司质量成本过程管理的方法程序，以不断提高质量保证能力，以适宜的质量满足社会对产品的需求，降低产品总成本，不断提高经济效益。

1.2 提高产品质量，降低成本，以最经济手段向顾客提供满意的产品，亦为评定质量体系的有效性提供手段，为制定质量改进计划提供依据。

2.0范围适用于本公司质量成本管理。

3.0职责3.1 财务部是本程序的归口财务部门，负责质量成本核算，编制各种质量成本财务报表，汇总编制《质量成本分析报告》。

3.2 质检部和其他各职能部门负责收集、整理质量成本原始数据，填制有关数据明细表。

3.3 管理者代表领导质量成本的分析和管理工作。

4.0程序内容4.1 质量成本控制程序序号活动作业要求责任部门文件记录1 质量成本内容和数据■质量成本：为了达到产品质量要求所发生的费用和产品发生不合格所支付的费用。

其一般包括控制成本（预防成本、鉴定成本）和控制失效成本（内部损失成本、外部损失成本）两部分。

■质量成本比较基期和比较基数。

公司应依据实际情财务部，相关部门况确定比较基期和比较基数。

基期一般应选在具有代表性的某一时期。

基期一经确定，应保持相对稳定。

所选定的比较基数应从不同的角度说明公司的经营状况、反映公司的管理水平，并随情况变化对其做出相应的调整。

比较基数一般有以下几种：a) 工时基数，如定额工时等；b) 成本基数，如产品成本、生产总成本等；c) 销售额基数，如销售额等；d) 产品基数，如总产量、总产值等；■预防成本。

a）质量活动费：开展质量管理所发生的办公、咨询、宣传、收集情况等活动支付的费用。

由财务部和综合办负责；b）培训费：为提高员工素质，对有关人员进行质量意识、质量管理、检测技术、操作水平等的培训费用。

由财务部和综合办负责；c）质量评审费：二方审核、产品审核、制造过程审核、质量体系审核、监督审核等费用。

不良质量成本控制程序

不良质量成本控制程序不良质量成本控制程序1. 引言1.1 目的1.2 范围1.3 定义2. 不良质量成本管理团队2.1 责任和职权2.2 成员3. 不良质量成本分类3.1 内部成本3.2 外部成本3.3 预防成本3.4 评估成本4. 不良质量成本控制流程4.1 异常报告4.3 不良质量成本分析 4.4 不良质量成本纠正4.5 不良质量成本监控5. 数据收集与分析5.1 数据收集方法5.2 数据分析工具5.3 数据展示与报告6. 不良质量成本优化6.1 削减预防成本6.2 降低评估成本6.3 减少内部成本6.4 控制外部成本7. 培训和意识提高7.1 培训计划7.2 意识提高活动8. 评估和持续改进8.2 持续改进计划8.3 预防措施附件：附件1：异常报告模板附件2：数据收集模板附件3：不良质量成本分析报告模板附件4：培训计划模板法律名词及注释：1. 质量管理体系：一个组织的活动，使组织的产品或服务满足质量要求。

2. 不良质量成本：由于产品不符合质量标准而引起的成本，包括内部成本和外部成本。

3. 内部成本：由于产品不良而引起的成本，如废品处理费用。

4. 外部成本：由于产品不良而引起的成本，如退货、返修费用。

5. 预防成本：为防止产品不良而采取的成本，如培训、质量控制设备费用。

6. 评估成本：为检验产品是否符合质量标准所产生的成本，如检验人员工资、实验室设备费。

7. 异常报告：记录产品不良的报告，包括产品信息、不良现象、责任人等。

8. 数据收集方法：收集不良质量成本数据的方式，如抽样调查、可视化图表。

9. 数据分析工具：用于分析不良质量成本数据的工具，如帕累托图、散点图。

IATF16949不合格品控制程序

IATF16949不合格品控制程序不合格品控制程序（IATF16949：2016）1. 目的对可疑的材料或产品和不合格品的标识、记录、评审、隔离和处置进行控制，防止不合格品的非预期使用或交付。

2. 范围适用于外购外协件、可疑的产品或材料和公司生产的不合格品的控制。

3. 职责3.1 质量部为不合格品控制的归口管理部门，负责不合格品的评审和针对不合格产生原因采取纠正或预防措施的有效性验证。

3.2 制造总部和各车间负责不合格品的识别、标识、隔离工作。

3.3 技术部负责对不合格品的评审和处置意见。

3.4 市场部负责顾客反馈意见中不合格品的评审处置。

4. 定义4.1 不合格产品：是指不符合顾客要求和规范的产品或材料。

4.2 返修：是指对不合格品采取措施，以达到预期的使用目的。

4.3 返工：是指对不合格品所采取的措施，使其满足规定的要求。

4.4 挑选：按照合格要求对产品进行挑选分类，剔除不合格品。

4.5 让步接收：经有关授权人员批准，适用时经顾客批准，对使用或放行不符合规定要求的产品的许可。

5 工作程序5.1 不合格品控制流程见附件5.2 不合格品或可疑的产品、材料的标识、隔离、记录5.2.1 所有发现的不合格品必须按照《产品状态标识作业指导书》作好标识，并隔离。

5.2.2 对可疑的产品、材料作为不合格品处理，均先标识为“不合格待定”状态，待按照《检验和试验程序》进行检验和试验确定其性质后，作相应标识。

5.2.2.1 在产品流转过程中，当产品或者零件掉落在地后，对掉落件应该按可疑品处理。

5.2.3 操作工加工中自检发现不合格品，将不合格品放入红色废品箱，返工品放入黄色铁斗，并标黄色标签牌，记录在《不合格品记录表》并追溯。

5.2.4 不合格品追溯范围:对本次抽检工艺规定频次容量进行100%全检,上一次抽检频次容量重新验证和确认。

5.3 不合格品的评审5.3.1 原材料、外协外购件检验不合格，由质量部出具《供方质量问题整改通知单》；采购部通知供方到本公司进行确认处理。

IATF16949不良质量成本控制程序(流程图)

不良质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的通过对不良质量成本进行计划、核算、分析、控制和考核等工作，及时掌握产品质量及质量改进状况，为质量决策提供依据。

2.0范围适用于本公司各部门的不良质量成本的收集、统计、分析和改进。

3.0术语和定义3.1不良质量成本：是一种动态成本，是总成本和商品成本的一部分，由内部失效成本、外部失效成本组成。

3.2内部失效成本：产品或服务在交货前因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。

3.3外部失效成本：产品或服务在交付后因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。

4.0工作程序 4.1作业流程责任部门业务流程要点描述及记录经理层4.1.1 经理层根据公司发展规划及各部门的业务计划制定公司经营计划。

财务部4.1.2 财务部根据测算的目标不良质量成本和经营计划的要求，根据本年度经营目标，参照上一年度实际数据来确定本年度计划目标。

质管部 4.1.3 质管部对不良质量成本计划进行会签。

公司经营计划不良质量成本计划会签总经理否4.1.4 总经理批准执行。

生产部质管部是4.1.5.1 各生产车间按“年、月不良质量成本统计明细表”核算内部故障成本二级科目费用。

销售部4.1.5.2 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。

财务部4.1.5.3 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。

财务部质管部职能部门4.1.6 各有关职能部门及生产车间依照确定的数据类型按月进行收集，汇总“年、月不良质量成本统计明细表”，于次月5日前报财务部财务部4.1.7.1负责定期和不定期检查、协调、沟通各单位不良质量成本核算方法及数据的准确性（定期为每季度检查一次，不定期为发生不协调和矛盾时）。

4.1.7.2核算公司不良质量成本各级科目发生费用，汇总年、月不良质量成本报高层管理部。

质量成本控制程序(IATF16949)

修改记录1、目的对公司产品不良质量成本进行核算、分析、控制和考核，提高管理水平，降低内外损失成本，并为公司制定质量改进措施提供依据，保证公司产品不良质量成本得到最佳的结合，促进经济效益的提高，特制定本办法。

2、适用范围适用于公司各环节不良质量成本的统计、分析和控制管理，涉及所有与不良质量成本有关的部门。

3、术语3.1质量成本: 为确保和保持质量在规定的水平上所进行的管理活动而引起的费用及未达到满意的质量而造成的损失的总和，它包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本。

3.2预防成本：用于预防不合格品与故障而采取的措施费用。

3.2.1质量培训费：为达到质量要求，提高人员素质，对有关人员进行质量意识、质量管理、检测技术、操作技能、业务水平等进行培训和咨询所支付的费用。

3.2.2质量管理活动费：为制定质量方针目标、计划，编制质量体系文件，进行质量咨询、走访用户、收集信息，参加各种质量会议等所支付的费用。

3.2.3质量改进措施费：为提高和改进产品质量和工作质量，改变产品设计、调整工艺、开展工序控制、进行技术改革等所支付的费用。

3.2.4质量奖励费：为改进和保证产品所支付的各种奖励费用。

3.2.5工资及福利费：从事质量管理人员工资总额及提取的职工福利费。

3.3鉴定成本：评价产品是否符合规定质量要求所发生的费用。

3.3.1检测试验费：对进厂的材料、外购外协件、配套件，以及生产过程中半成品、在制品、产成品，按质量标准进行检查、测试、检测等所支付的费用。

3.3.2检测设备维修、折旧费：检测设备校正、维修、修理和折旧所发生的费用。

3.3.3工资及附加费：检验工作人员的工资总额及附加费。

3.4内部损失成本：由产品在交货前发生的质量缺陷而造成的费用损失。

3.4.1废品损失费：无法修复或不能经济地修复而造成报废的在制半成品、产成品的净损失费用。

3.4.2返工费：对不合格的在制品、半成品、产成品进行返工所耗用的材料、人工费用。

IATF16949-2016公司质量成本管理流程规范

6.2.4鉴定成本之各项构成项目的分析方法和核算方式（见附件2）。
6.2.5本公司的内部失效成本由以下活动所产生的费用组成：1）公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的报废处理；2）公司内发生之不良品，加以挑选/剔除后而进行的返工/返修作业；3）不合格品经返工/返修后的重新检验；4）怠工；5）生产损失。
A）、成本分析方法说明：
a）、外购/外协件零件、材料的检验之人工时（包括：平时/节假日加班时间）；
b）、进货检验场地的检测设备折旧成本、水电气之成本；
c）、进货检验人员的薪资成本；
d）、进货检验所必须用到的办公用品、纸张等成本。
B）、核算方式：
a）、以上活动之工作人员的薪资（包括其主管和管理人员的薪资及平时/节假日加班费；
6.7财务部在进行各项质量成本核算、汇总后，根据6.3之规定对其进行分析和评价，并将分析和评价的结果记录于“质量成本月报表”中，经财务部部长核准后，由财务部门对其进行存档。
质量成本月报表
6.8.1如质量成本的分析和评价结果不符合6.3之规定，则由质量管理部按《纠正和预防措施控制程序》之规定填写“纠正和预防措施报告”，然后将其通知与质量成本有关的责任部门，并要求责任部门针对其进行原因分析和提出纠正和预防措施，质量管理部根据责任部门提出的纠正和预防措施对其进行效果确认，并将确认的结果记录于“纠正和预防措施报告”中，直到此问题得到解决和处理。
g）、设备管理之零部件（包括：备品备件）采购成本和设备管理的人工时。
B）、核算方式：
a）、以上活动之工作人员的薪资（包括其主管和管理人员的薪资）；
b）、设备管理之零部件（包括：备品备件）采购金额；
c）、协助参与以上活动之工作人员的工时费用；
d）、对以上活动之工作人员的薪资作合理之分摊；

IATF16949不良质量成本控制程序(流程图)

2.0范围适用于本公司各部门的不良质量成本的收集、统计、分析和改进。

3.0术语和定义3.1不良质量成本：是一种动态成本，是总成本和商品成本的一部分，由内部失效成本、外部失效成本组成。

3.2内部失效成本：产品或服务在交货前因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。

3.3外部失效成本：产品或服务在交付后因未能满足规定的产品/服务质量要求所发生的一切成本损失费用。

4.0工作程序 4.1作业流程责任部门业务流程要点描述及记录经理层4.1.1 经理层根据公司发展规划及各部门的业务计划制定公司经营计划。

财务部4.1.2 财务部根据测算的目标不良质量成本和经营计划的要求，根据本年度经营目标，参照上一年度实际数据来确定本年度计划目标。

质管部 4.1.3 质管部对不良质量成本计划进行会签。

公司经营计划不良质量成本计划会签总经理否4.1.4 总经理批准执行。

生产部质管部是4.1.5.1 各生产车间按“年、月不良质量成本统计明细表”核算内部故障成本二级科目费用。

销售部4.1.5.2 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。

财务部4.1.5.3 按“年、月不良质量成本统计明细表”核算外部故障成本二级科目费用。

4.1.7.2核算公司不良质量成本各级科目发生费用，汇总年、月不良质量成本报高层管理部。

IATF16949-2016-SP-09-07不合格品控制程序

数据收集
《市场不良数据库》
每月
售后服务人员
管理人员
统计、分析（趋势图绘制）
《市场不良数据库》
管理据库》
售后服务科长品质管理部部长
数据利用
《市场不良数据库》
管理人员
每月
售后服务人员产品不良率，不良排列图
售后服务人员、质量改善组、RFQ小组、CFT小组、市场部
不合格品控制程序
SP-09
版本号：B
修改码：00
第 7 页
共 7 页
附录5：市场不良数据库管理方法活动步骤管理项目名称管理方法谁输入售后服务人员客户经理输入记录控制方法更新频度管理人员输出《市场不良基础数据表》输出至谁每月前3个工作日售后服务担当将各顾《质量问题跟踪管客《质量问题跟踪管理表》，市场营销理表》部客户经理将《发货数量》提交给管理《发货数量》人员。数据管理人员根据提供数据完成《市场不良基础数据表》。管理人员根据《市场不良数据管理表》《市场不良基础数及《发货数量》，完成《各车型不良统据表》计表》，《产品不良汇总》等数据库其《发货数量》他数据将自动生成。所需部门可根据需要从《市场不良数据《市场不良数据库》库》中提取所需产品不良，及产品系统别的不良排列。

IATF16949-质量成本控制程序

321修订号描述编制/日期审核/日期批准/日期通过分析质量成本，力求以最低的质量成本来保证产品质量、实现产品的价值，使顾客与组织都获得满意。

合用全厂质量成本形成过程的费用和损失的控制管理。

3.1 质量成本：是指为保证顾客得到满意的产品和服务而发生的费用，以及没有达到顾客满意的质量损失。

3.2 内部损失成本：是指产品在出厂前由于发生质量而造成的损失，以及为处理质量故障所发生的费用之和。

3.3 外部损失成本：是指产品在顾客使用中发现质量缺陷而产生的一切费用和损失总和。

3.4 鉴定成本：是指为检验和评定产品质量而发生的各种费用。

3.5 预防成本：是指为保证产品质量的稳定和提高，控制工序质量，减少故障损失而采取的措施所发生的各项费用。

4.1 财务部职责4.1.1 负责制定质量成本计划及考核办法并分解落实到职能部门。

4.1.2 负责具体制定成本核算方法和成本计划、成本分析、内部损失成本、外部损失成本以及不良质量成本(内部+外部) 、鉴定成本、预防成本的计划、统计、分析。

4.2 质量部负责质量体系咨询费、审核费；采集工废、料废、返工/返修工时、复检费用、鉴定、计量、预防等发生的数量信息数据定期反馈给财务部。

4.3 销售部负责采集记录产品出厂后所发生的索赔、包换、包退等三包损失费用的凭据和发生的质量情报费用。

4.4 生产部负责提供停工损失工时的统计数据。

4.5 综合部负责文件报表印刷费、培训费用的统计和管理。

4.6 技术部负责工序质量评审、产品质量评审、试验费的统计和管理。

4.7 采购部负责对供方质量保证能力调查研究费的统计和管理。

5.1 财务部每年年初在相关部门协助下编制质量成本计划表，分解指标落实到各部门。

5.2 各相关部门根据计划落实本部门质量成本工作，每月采集核算质量成本数据并上报财务部。

5.2.1 预防成本由质管部、生产部、管理部按月填报。

5.2.2 鉴定成本由质管部、生产部按月填报。

5.2.3 内部损失成本由质管部填报不合格品处理费用(筛选和重复检查)，生产部按月填报废品、反修和停工损失。

IATF16949验厂文件-9.3.2-2016质量成本控制规范

1 目的明确质量成本管理的基本原则和实施质量成本预测、计划、核算、分析、控制、考核和报告等环节的方法、内容和程序。

2 范围适用于本公司质量成本的实施和管理。

3 定义无。

4 职责4.1质量部负责质量成本管理的日常指导工作，组织制定质量改进措施，保证质量成本降低。

负责根据成本状况制订质量改进计划并组织落实。

4.2财务部是负责质量成本管理的总归口部门。

4.3各相关部门负责按规定的程序提供相应的数据。

4.4财务人员负责根据相关部门提供的资料、数据及原始凭证进行会计核算与汇总。

5 程序内容5.1 原则5.1.1实施质量成本管理，是以寻求适宜的产品质量成本为手段，提高企业质量管理水平和质量保证能力。

5.1.2实施质量成本管理，是对每一环节实施一系列的组织和活动，做到数据可靠、核算正确、分析透彻、控制有效、考核真实，以达到适宜的产品质量成本。

5.2 质量成本管理的组织和实施5.2.1质量成本管理工作由总经理统一领导，财务归口、品质部协助管理，并由技术部、生产部、行政人事部和各生产车间共同组成组织体系。

5.2.2财务应组织实施质量成本统计和核算，并负责定期编制“质量财务报告”和“质量成本分析报告”。

5.2.3品质部组织落实、监督、考核质量成本计划，制订质量改进计划并组织落实。

5.2.4各质量职能部门应配备兼职质量成本核算人员，负责本部门质量成本信息的收集、分析和处理。

核算人员在业务上接受财务部的指导。

5.3质量成本指标体系结合本公司实际及产品特点，建立质量成本指标体系如下：5.3.1预防成本率（%）=（预防成本÷质量成本）×100%5.3.2鉴定成本率（%）=（鉴定成本÷质量成本）×100%5.3.3内部损失成本率（%）=（内部损失成本÷质量成本）×100%5.3.4外部损失成本率（%）=（外部损失成本÷质量成本）×100%5.4质量成本预测质量成本预测是制定质量成本计划的基础，品质部、财务部应根据企业的经营目标和历史资料、国内外同行的信息、产品技术条件和质量要求，采用科学的方法，对质量成本的目标值进行短期（一年）、中长期（三至五年）的预测。

IATF 16949：2016 不良质量成本控制程序

IATF 16949：2016 不良质量成本控制程序XXX不良质量成本管理程序文件编号：修订版次：生效日期：目的：本程序的目的是确保公司能够有效地控制不良质量成本。

范围：本程序适用于本公司采用不良质量成本的管理、控制与改进。

职责：财务部负责本程序实施的组织协调工作，并负责不良质量成本的统计核算工作。

质量部负责内部损失成本的收集、统计，并编制《内部损失成本统计表》。

销售部负责外部损失成本的收集、统计，并编制《外部损失成本统计表》。

定义：质量成本：为了确保满意的质量而发生的费用以及没有达到满意的质量所造成损失的费用。

内部损失成本：供货前由于未达到质量要求所造成的损失和额外支付的费用。

外部损失成本：供货后由于未达到质量要求而造成的有形和无形的损失及额外支付的费用。

不良质量的成本：因内部失效和外部失效而产生的成本，即内部损失成本和外部损失成本的总和。

超额运费：合同交付之外发生的超出成本或费用（可能是由于方法、数量、未按计划或延迟交付等原因引起的）。

程序内容：质量成本核算的任务：质量成本的核算不仅是为了得到结果，更是为了分析、寻找改进质量的途径，达到最低最佳质量成本的目的和评定质量体系的有效性。

质量成本核算的要求：应建立良好的基础管理工作，有完整而准确的统计资料，提供准确的数据。

应严格正确区分各种费用的界限，特别是区分应计入和不应计入质量成本的费用界限。

应对质量成本费用进行正确分类。

质量成本核算的方法：采用统计核算的方法。

由财务部根据各部门提供的《内部损失成本统计表》和预防鉴定费用发生情况，负责从相关会计科目中甄别和提取相关质量成本。

统计的质量成本包括预防成本、鉴定成本、内部损失成本、外部损失成本4个方面。

内部损失成本范围分类如下：设计损失费：因产品不完善的设计导致重新设计或设计变更（不含顾客）产生的设计人员费用。

5.5.3 销售部负责收集和统计外部损失成本，并编制《外部损失成本统计表》，在次月5日前提交给财务部汇总。

IATF16949-2016-SP-09-01不合格品控制程序

采购部负责：采购计划变更，保障不能因为采购件不良而影响向顾客交货。

市场营销部负责：顾客处不良信息反馈，顾客误判的沟通。

《售后服务》《纠正预防措施》《作业标准、作业注意书编制指导书》《顾客处、分公司退回故障件管理指导书》《索赔管理指导书》MP-06-D03 《QRQC管理指导书》《车间不良品管理指导书》《供应商管理指导书》外检科负责：供方不合格品判定、处理、记录和统计，库存品处置，不合格联络书下发。

品质技术科负责：供方不合格品改善对策制定，对策有效性跟踪。

●掉落的制品/部品；●产品中禁止物质含量不明确。

2.4 检验员（QC人员）：分为外检员和内检员。

外检员为负责供方提供产品检验的人员，内检员为负责自制产品检验的人员。

2.1 顾客：最终顾客（汽车使用者）和0公里顾客（主机厂）。

2.2 不合格品:不符合图纸、不符合组织内规格、不符合顾客规格的部品、半成品及成品，包括禁止物质的含量超过限制值，即为不合格品，其中包括可疑材料和产品。

2.3 可疑材料和产品：指标识不清楚的产品，检验和试验状态不确定的产品或计量器具失准而制造或检验的产品，属于不合格品。

包括：●无规定标识的产品/部品及隔离场所，即标识不全；SP-10-D01 SP-09-D02COP-13-D02 COP-13-D012.5 让步接收：为使用或放行不符合规定要求的产品的许可。

2.6 批量不良：不良品数占本批生产数量的比例≥5%或同一工序不良品数量≥10件。

6.质量记录售后服务科负责：顾客处不合格品判定、处理、记录和统计，库存品处置，不合格联络书下发，督促责任部门制定改善对策，对策有效性跟踪。

内检科负责：自制品不合格判定、处置，车间自制不良统计、分析及改善对策制定，对策有效性跟踪。

COP-13MP-05COP-06-D021.目的和适用范围1．1 目的：对于不合格品及可疑产品/部品，通过适当地进行标识、评价、隔离、处置以及对相关部门的通知，以防止不符合组织指定要求样式的（图纸、规格等）产品使用或流出为目的，防止不合格品的非预期使用或安装，特制定本程序。

IATF16949：2016不合格纠正措施控制规范

文件编号版本号修改号不合格纠正措施控制规范QD10.2.1-2016A01 目的对实际存在的或潜在的不符合品、环境与职业健康安全的事件，尽可能及时进行事故调查，消除现存或潜在不合格原因，采取有效控制措施，防止事件扩大和减少事故损失，并做好事件报告和处理工作，分清责任，吸取教训，降低同类事故发生的机率，确保类似问题不再发生和防止不符合的产生。

2 范围适用于公司范围内的质量、环境与职业健康安全事件调查处理及不符合所采取的纠正措施或预防措施。

3 术语和定义事件：发生或可能发生与工作相关的质量、环境、职业健康损害或人身伤害（无论严重程度）、或者死亡的情况。

事故：是一种发生财产损失、人身伤害、健康损害或死亡的事件。

紧急情况：是一种特殊类型的事件。

不符合或不合格：未满足要求。

其它术语定义见GB/T28001-2011 。

4 职责3.1 环品部负责QMS/EMS/SMS管理体系中管理类事件调查，不合格项纠正、预防措施的组织、协调、验证归口管理工作。

3.2 生产部负责生产过程不符合事件调查及纠正、预防措施的组织、协调、验证工作。

3.3 各责任部门负责自身纠正和预防措施的实施工作。

5 内容及要求5.1纠正、预防措施管理流程图5.2.1纠正和预防措施控制流程序号流程块工作内容或标准1不合格统计各单位确定专门的质量管理人员，收集产品实物不合格质量信息、管理过程违规信息以及用户反馈的信息，及时维护《问题诊断统计表》。

2评审不合格质量信息分类：A类：终端用户汽车厂反馈的质量信息；股司短期内关注的质量信息；公司内主导产品出现的重大不合格（数量、金额）；严重影响公司年度质量目标的质量信息。

B类：除A类以外的质量信息任何一个单位，收到A类质量信息后，必须在4小时以内将信息传递到质量部质量主管处，由质量主管按本程序组织处理。

2.1纠正措施的输入B类质量信息由发现单位再组织评审，以确定处理不合格先后顺序。

2.2预防措施输入各单位利用统计技术及质量管理的七种工具，分析统计结果，识别问题，确定改进和预防的原因。