ERP沙盘模拟实验最(完整版).ppt

• 期初进行长期贷款，因为负债经营会使企业获得好处，所 以我们在期初进行了长期贷款，并进行适当的短期贷款， 但是 我们意识到短期贷款的还款压力很大， 这一点我们 做的还是比较好的。
• 以上便是我作为 CEO 在沙盘模拟的课程中所做的内容。
• 我认我们的经营决策是不错的，但也有不足之处：
• 1、由于我的 失误，有两次订单没有选到，给我们组造成 了沉重的打击。
ERP沙盘模拟实验总结
——第二组
为期三天的ERP沙盘模拟 实验结束了。通过我们小组 成员共同的合作，我们组在 实验中收益良多……体验到 了前所未有的感受。虽然最 后我们组只获得了第三名， 但是我们都相信，我们是实 至名归。
小组成员分工：
• CEO：罗 金 均
• 财 务：张 诗 源
•
付宇
•
陈晓菊
• 生 产：李 耐 红
• 主要负责做年度经营总结与总体长期的生产规划，并在 实际操 作中充当操盘手，对每个季度的生产进行指导。 通过分析采购总监和 财务总监提供的各种数据，决定下 一步的生产计划。
• 分析市场产品的 需求量与价格的变化，决定在何时生产 何种产品。
• 主要原则：市场需 要什么，就生产什么。还有订单的选 择与广告的投放，以及年度对利 润表和资产负债表进行 审核。以及企业负债的多少和种类，即何时进 行短期贷 款，何时进行长期贷款，借款数量的多少。
• 销售订单的选择原则是：在适 应企业产能的前提下， 尽 量选择数量多、 价格高、 付款周期短的订单。 根据本企 业的产能和原材料的消耗情况以及库存情况、产品种 类 决定原材料的进货种类和数量。比如，下一期生产线上将 有两个产 成品完工入库，并进行下一批生产，而库存只 剩下一个原材料，所以 当期就应该有一个原材料到货， 也就意味着在满足次原料的到货周期 的当期的前几个周 期内下原材料订单。并根据产品的原材料组成，选 择相 应种类的原材料。 通过一年的经营活动，并根据财务人 员做出的报表，分析企业 一整年的经营状况和经营成果， 并做出下一年的经营计划，包括年初 的长期贷款以及每 期是否进行短期贷款。
• 通过对市场情况进行分析，然后决定企业在起步阶段大量 生产低端产品beryl，以满足市场需求，而且beryl的成本 较低，避免企业 因将资本转化为产品而使变现能力下降 从而造成资金周转压力。
• 通过 分析区域市场以及其他市场，决定要逐步打开本地 以外的市场，并研 发新产品，以扩大销售收入，并适当 进行 ISO 认证。
综合管理费用明细表
•
第一年 第二年 第三年 第四年
• 行政管理费
4
4 44
• 广告费
4 10 18 13
• 设备维护费
3 2 9 11
• 设备改造费
0000
• 租金
2666
• 产品ຫໍສະໝຸດ Baidu发
12 4 0 0
• 市场开拓
2100
• ISO认证
0111
• 其他
0000
• 合计
27 28 38 35
CEO的职责摘要：
负债合计
175 103
• 固定资产：
所有者权益：
• 土地建筑原价 40 40 股东资本
70 70
• 机器设备净值103 85 以前年度利润 -8
-21
• 在建工程 0
0
当年净利润 -13 24
• 固定资产合计143 125 所有者权益合计：49 73
• 资产总计 224 176 负债及权益合计：224 176
CEO总结：
对我们组的总体评价前期我们的责任不够明确，参与了过 多的工作，没有做好明确的分工。经过几次的训练，我们 团队变得很协作，各司其职，各尽其能，这样的效率和准 确率也大大提升。 总的来说，做财务的同学很认真，每一笔账都记录的很明 确，期末的报表做的也很完美； 做采购的同学，预算和对我们的生产能力预测准确，使我 们的库存保持在一个 合理量的范围内，使材料能够跟上 生产能力，也不会造成库存过多。
•
何雪梅
市场和研发：陈 铮
•
李艳
最后一年的财务报表：
• 资产
年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 期末数
• 流动资产：
负债：
• 现金 20 0
短期负债
60 40
• 应收账款 28 43 应付账款
0
0
• 原材料
3
0
应交税金
0
8
• 产成品
8
8
长期负债
115 55
• 在制品
22 0
• 流动资产合计81 51
• 广告的投放。需要根据企业的产品及销售量决定投放广告 的多 少。需要财务人员做好成本分析，每年的各种成本 的加总不能超过本 年的销售毛利。否则企业会进入亏本 经营状态。 担任操盘手角色，对企业的经营流程进行掌 握，并做好经营流 程的记录， 以便财务人员核算成本， 形成报表， 反映企业的经营状况。对上盘进行实际的操 作，使企业有条不紊的运转，以便财务人员记录 企业经 营状况的各种数据，形成利润表和资产负债表。
• 具体实施 在具体生产之前，首先对市场情况进行分析。 • 根据市场预测， 本地市场将会持续发展，对低端产品
（beryl）的需求可能下滑，伴随着 需求的减少，低端产 品的价格很有可能走低。后几年，随着高端产品 的成熟， 市场对 ruby、crystal产品的需求将会逐渐增大。由于客户 对质量 意识的不断提高，后几年可能对产品 ISO9000 和 ISO14000 认证有更 多的需求。
• 通过上述市场分析，CEO 组织小组成员进行了长期总体 规划。
• 在经营前两年，主生产产品是beryl 产品，同时研发 crystal、ruby产品和开拓区 域市场，争取在第三年对ruby 产品研发完毕，并且区域市场已 经开拓完毕。
• 为了使企业产能适应市场对产品的需求，我们决定安装 三条全自动生产线和一条半自动生产线， 并在经营过程 中不断增设生产线。
• 沙盘模拟回顾沙盘模拟第一次投放广告，由于缺乏经验， 没有做好成本的核 算，仅仅凭个人感觉：广告投放越多， 订单量越大，销售量也越大， 盈利就越多。现在知道这 种观点大错特错，因为广告费会增加成本， 广告过多会 造成亏损。 模拟初期，我们在老师指导下，做了一年， 而且厂房、生产线、 贷款、现金都比较充裕，对于初学 者的我们，无疑是减轻了难度。但 是我们组利用现有资 金扩建生产线，导致现金减少，企业周转困难， 流动资 金流动很辛苦。所以模拟运营的第一年我们运营的很困难， 最 后就快要破产了。不过这幸好是练习。