《涉税服务相关法律》考试大纲2020
《涉税服务相关法律》
![《涉税服务相关法律》](https://img.taocdn.com/s3/m/08496411492fb4daa58da0116c175f0e7cd11917.png)
2021年税务师《涉税服务相关法律》教材变化章名实质性变化第一章行政法基本理论无实质性修改第二章行政许可法律制度无实质性修改第三章行政处罚法律制度修改:按照新的《行政处罚法》进行调整。
第四章行政强制法律制度无实质性修改第五章行政复议法律制度新增:单独提出复议申请的事项中新增外出经营活动税收管理证明情况第六章行政诉讼法律制度删除:经复议案件,可以由复议机关所在地法院管辖,无诉讼行为能力人无监护人时法院指定诉讼代理人情况:口头委托中视为委托成立情况。
第七章民法基本理论与基本制度删除:禁止权利滥用原则新增:公平原则、生态保护原则第八章物权法律制度修改:按照《民法典》以及《民法典物权编的解释》《民法典有关担保制度的解释》内容进行调整。
第九章债权法律制度修改:按照《民法典》内容进行调整,且丰富许多知识点理论内容。
第十章婚姻家庭与继承法律制度修改:主要增加了《民法典婚姻家庭编司法解释》、《民法典继承编司法解释》的内容。
第十一章个人独资企业法律制度无实质性修改第十二章合伙企业法律制度无实质性修改第十三章公司法律制度新增:名义股东与实际出资人、涉及利润分配诉讼、优先购买权诉讼、股东与公司的诉讼第十四章破产法律制度修改:管理人制度重新编写、债权申报重新编写、重整计划执行中,“中止”改为“终止”第十五章电子商务法律制度删除:《侵权责任法》的相关规定。
修改:电子商务经营者特征、电子经营者登记效力、电子认证新增:电子商务经营中的搭售和用户信息管理、数据电文的发出和接收时间、电子商务合同的效力规则第十六章民事诉讼法律制度删除:证明的保全中关于鉴定、勘误、摘录证据以及书证的相关内容第十七章刑事法律制度新增:公益诉讼原告的相关内容、证据的作用、证明责任与证明责任分配删除:“刑罚形态“该部分内容;虚开发票罪项下普通发票的相关内容,受贿罪全部内容,以及贿赂犯罪相关表述。
修改:在体系.上将2020年”第三节刑罚种类与刑罚适用”变为”第三节刑罚种类"和"第四节刑罚适用”;下调了刑事责任年龄,由原来的14周岁改为“12周岁”。
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1230-74
![税务师职业资格考试《涉税服务相关法律 》历年真题精选及答案1230-74](https://img.taocdn.com/s3/m/99a66248e53a580217fcfe80.png)
税务师职业资格考试《涉税服务相关法律》历年真题精选及答案1230-741、根据刑事诉讼法律制度的规定,下列有关刑事强制措施时限的表述中,正确的是()。
【单选题】A.拘传的持续时间最长不得超过36小时B.取保候审的时间最长不得超过6个月C.监视居住的时间最长不得超过6个月D.特殊情况下,拘留期限最长可达15日正确答案:C答案解析:(1)选项A:拘传持续的期间不得超过12小时;案情特别重大、复杂,需要采取拘留、逮捕措施的,拘传持续的时间不得超过24小时。
(2)选项B:人民法院、人民检察院和公安机关对犯罪嫌疑人、被告人取保候审最长不得超过12个月。
(3)选项C:人民法院、人民检察院和公安机关对犯罪嫌疑人、被告人监视居住最长不得超过6个月。
(4)选项D:公安机关对被拘留的人,认为需要逮捕的,应当在拘留后的3日以内,提请人民检察院审查批准;在特殊情况下,提请审查批准的时间可以延长1~4日;对于流窜作案、多次作案、结伙作案的重大嫌疑分子,提请审查批准的时间可以延长至30日。
2、根据法律规定或者当事人的约定,共同责任人不分份额地共同向权利人或者受害人承担的民事责任,称为()。
【单选题】A.连带责任B.无过失责任C.直接责任D.严格责任正确答案:A答案解析:本题考核民事责任。
连带责任是指复数责任人中的每一个人均有义务应权利主体的请求而承担全部责任的民事责任。
3、根据《行政许可法》,下列有关行政许可法的原则说法正确的有()。
【多选题】A.公民、法人或其他组织认为行政机关作出的行政许可决定侵犯其合法权益的,有权向人民法院提起行政诉讼,这主要体现的是行政许可法的便民原则B.特定情况下,未经公布的规定也可以作为实施行政许可的依据C.行政相对人享有陈述权、申辩权,其合法权益因行政机关违法实施行政许可受到损害的,有权依法要求赔偿D.准予行政许可所依据的客观情况发生重大变化,为了公共利益的需要,行政机关依法撤回已经生效的行政许可的,由此给相对人造成的损失应当予以赔偿E.行政许可申请人的申请材料不齐全或不符合法定形式的,行政机关应当当场或者在5日内一次告知补正正确答案:C、E答案解析:本题考核行政许可法的基本原则。
2020年税务师考试涉税服务相关法律真题(第121套)
![2020年税务师考试涉税服务相关法律真题(第121套)](https://img.taocdn.com/s3/m/91a95133a58da0116d174975.png)
2020年税务师考试涉税服务相关法律真题及答案一、单项选择题(共40题,每题1.5分。
每题的备选项中,只有1个最符合题意)1.甲借款给乙,约定于2014年3月1日前还清本息,丙承担连带责任保证。
2014年3月1日后,乙没有还款,甲也一直没有催乙还款。
2017年4月1日,因乙一直未还款,甲遂要求丙承担保证责任。
根据民法相关规定,下列关于丙保证责任承担的说法中,正确的是_______。
A.甲必须先起诉乙,经强制执行未果后,才能要求丙承担保证责任B.无论乙所负债务是否已过诉讼时效,丙承担保证责任后,都有权向乙追偿C.丙有权主张乙的诉讼时效抗辩权,拒绝向甲承担保证责任D.乙所负债务虽已超过诉讼时效期间,但丙仍应向甲承担保证责任2.根据《侵权责任法》规定,在环境污染侵权纠纷中,污染者应当承担举证责任的是_______。
A.损害事实B.污染者自身没有过失C.污染者自身没有故意D.污染行为与损害之间不存在因果关系3.下列关于民事诉讼管辖的说法中,正确的是_______。
A.对同一案件两个以上法院都有管辖权的,称为协议管辖B.法院受理案件后发现无管辖权时,将案件移送给有管辖权的法院审理,称为移送管辖C.对同一案件两个以上法院都有管辖权的,当事人选择其中一个法院起诉的,是指定管辖D.对同一案件两个以上法院都有管辖权的,当事人选择其中一个法院起诉的,是专属管辖4.甲在乙商场购买一个标明“原装进口”的智能手机配件,拿到专业维修店检测,结果确定所买配件为国产。
甲多次与乙商场交涉未果,遂诉至法院,请求法院撤销该手机配件买卖合同。
根据《民法总则》规定,甲的撤销权的行使期间是_______。
A.2年B.3年C.1年D.4年5.根据《刑事诉讼法》规定,逮捕的执行机关是_______。
A.司法行政机关B.公安机关C.检察院D.法院6.下列关于定金和预付款的说法中,正确的是_______。
A.定金合同自合同订立时生效B.预付款具有担保性质C.定金合同是实践合同D.定金等同于预付款7.根据《企业破产法》及相关规定,破产管理人确定模式是_______。
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲
![税务师考试《涉税服务实务》考试大纲](https://img.taocdn.com/s3/m/ebb335c99a89680203d8ce2f0066f5335a816709.png)
税务师考试《涉税服务实务》考试大纲第一章导论一、税务师概述(一)熟识税务师的效劳范围(二)了解税务师行业的特点(三)熟识税务师的执业原则二、税务代理制度的产生与进展(一)了解税务代理制度产生与进展的根本历程(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用三、熟识我国税务师资格的取得和税务师事务所的设立、变更等事宜四、熟识涉税效劳的范围和税务师的执业规章五、熟识涉税效劳的法律关系与法律责任六、了解税务师的职业道德其次章税务治理概述一、税务治理体制(一)了解我国分税制财税治理体制(二)熟识我国现行国税、地税税务治理机构的设置及其职能划分二、税收征收治理程序及要求(一)把握税务登记治理、账簿凭证治理、纳税申报和纳税评估(二)熟识税务机关征收税款的根本方法,税务检查的根本形式三、征纳双方的权利、义务和责任(一)熟识在征纳关系中税务机关的权利、义务,纳税人、扣缴义务人的权利、义务(二)把握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税效劳业务一、了解涉税鉴证的特点,熟识涉税鉴证的种类和遵循原则二、适应涉税效劳业务进展的新变化,熟识涉税鉴证和审核的根本业务流程,了解涉税鉴证和审核业务商定书的内容,了解涉税鉴证和审核规划,把握涉税鉴证和审核业务实施的详细内容,了解涉税鉴证和审核业务工作底稿内容及治理要求,熟识涉税鉴证和审核业务报告。
三、了解非涉税鉴定效劳的特点,熟识非涉税鉴定效劳的种类和遵循原则四、熟识非涉税鉴定效劳中有关涉税效劳的根本业务流程,了解非涉税鉴定业务中涉税效劳业务商定书的内容、履约、变更、违约责任和争议解决,了解非涉税鉴定业务中涉税效劳规划,把握非涉税鉴定业务中涉税效劳业务实施的方法、业务记录和业务报告第四章税务登记代理一、企业税务登记代理(一)了解商事制度改革后实施五证合一的税务登记方法及相关规定,了解企业设立、变更、注销税务登记的根本规程(二)把握代理企业税务登记的操作要点二、了解增值税一般纳税人认定登记的治理制度三、把握代理增值税一般纳税人认定登记的操作要点四、了解代理税种认定登记的”根本内容与操作要点第五章发票领购与审查代理一、了解发票种类、适用范围与发票治理权限的划分二、熟识发票领购操作规定以及电子发票治理的有关规定三、熟识发票填开的详细要求和操作要点四、熟识代理审查增值税专用发票、一般发票的根本内容五、把握代理审查发票的操作要点第六章建账建制代理记账实务一、了解代理建账记账的适用范围二、熟识代理建立简易账或复式账的根本要求三、熟识代理建立财务制度的根本内容四、熟识代制记账凭证、代作账务处理、代理编制会计报表的操作标准第七章企业涉税会计核算一、企业主要会计科目的设置(一)了解企业涉税会计核算的会计科目设置(二)熟识各科目核算内容及“应交税费——应交增值税”各专栏与“应交税费——未交增值税”的核算要点二、工业企业涉税会计核算(一)熟识工业企业供、产、销环节的业务流程(二)把握各环节增值税涉税会计核算(三)熟识消费税应税消费品工业企业有关消费税的涉税核算(四)了解其他税费的核算(五)把握企业所得税的涉税核算(六)熟识出口货物“免、抵、退”税的会计核算三、熟识商业企业购、销环节的业务流程及各环节增值税涉税会计核算四、熟识商业企业金银首饰消费税的涉税核算五、把握全面营改增后的增值税会计核算第八章代理纳税审查方法一、把握代理纳税审核的根本方法二、了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比拟分析法和掌握计算法三、了解代理纳税审查的根本内容四、熟识代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容五、把握不同托付人代理审查的侧重点六、熟识调账根本方法和根本原则七、把握对当期和以往年度错误会计账目进展调整的方法第九章货物和劳务税纳税申报和纳税审核一、把握代理增值税一般纳税人的增值税纳税申报,熟识代理增值税小规模纳税人的增值税纳税申报。
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析
![2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析](https://img.taocdn.com/s3/m/3dcf2a2104a1b0717ed5dd06.png)
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题答案及解析一、单项选择题1.根据《刑法》规定,下列有关缓刑的说法中,正确的是()。
A.缓刑适用于法定刑为拘役或5 年以下有期徒刑的犯罪B.对犯罪时已满70 周岁的人应当适用缓刑C.累犯不适用缓刑D.被宣告缓刑的犯罪分子,附加刑不需要执行【答案】C【解析】本题考核缓刑。
被判处拘役或者3 年以下有期徒刑的犯罪分子,符合条件的,可以宣告缓刑,对其中不满18 周岁的人、怀孕的妇女和已满75 周岁的人,应当宣告缓刑。
所以选项AB 错误。
对于累犯和犯罪集团的首要分子,不适用缓刑。
所以选项C 正确。
被宣告缓刑的犯罪分子,如果被判处附加刑,附加刑仍须执行。
所以选项D 错误。
2.下列物权取得方式中,属于继受取得的是()。
A.乙取得其从海中垂钓所得石斑鱼的所有权B.丁基于添附而取得添附物的所有权C.甲因建造而取得自建房屋所有权D.丙自土地承包经营权人处受让土地经营权【答案】D【解析】本题考核物权的继受取得。
原始取得,是指权利人不依赖他人既有的权利和意志,而是基于法律规定的特定法律事实而取得物权。
如,基于添附而取得添附物的所有权,因先占而取得无主物的所有权,基于建造而取得不动产的所有权等。
继受取得,是指基于他人既有的权利而取得物权。
如,基于合同而设定用益物权或者担保物权。
所以选项D 正确。
3.下列有关行政许可的说法中,正确的是()。
A.行政许可是准予从事特定活动的行为B.行政许可是依职权的行政行为C.行政许可与行政审批的内涵外延相同D.行政许可是行政机关依照法定职权对社会事务实施的内部管理行为【答案】A【解析】本题考核行政许可的特征。
行政许可是准予从事特定活动的行为。
所以选项A正确。
行政许可是依申请的行政行为,是行政机关依照法定职权对社会事务实施的外部管理行为。
所以选项BD 错误。
行政审批与行政许可的内涵外延不同。
所以选项C 错误。
4.下列有关速裁程序的说法中,正确的是()。
A.被告人为未成年人的,可以适用速裁程序B.被告人是盲、聋、哑人的,不适用速裁程序C.对犯罪嫌疑人可能判处3 年以下有期徒刑的刑事事件,应当适用速裁程序D.速裁程序既可以在一审程序中适用,也可以在二审程序中适用【答案】B【解析】本题考核速裁程序。
税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考
![税务师考试《涉税服务相关法律》试卷及解答参考](https://img.taocdn.com/s3/m/003e20d9b8d528ea81c758f5f61fb7360b4c2b82.png)
税务师考试《涉税服务相关法律》复习试卷(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起30日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记B、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起60日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起90日内,持有关证件向税务机关申报办理税务登记2、在涉税服务过程中,税务师发现企业存在以下情况,根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务师应当:A、立即向税务机关举报B、要求企业自行纠正,并及时报告税务机关C、与企业协商后,向税务机关报告D、不采取任何行动,由企业自行处理3、根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于税务登记的说法中,正确的是:A、纳税人应当自领取工商营业执照之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记B、扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起30日内,向税务机关申报办理税务登记C、从事生产、经营的纳税人应当自开业之日起15日内,向税务机关申报办理税务登记D、从事生产、经营的纳税人应当自领取工商营业执照之日起45日内,向税务机关申报办理税务登记4、在税务行政复议中,下列关于行政复议机关的说法中,错误的是:A、对税务机关作出的征税行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关申请行政复议B、对税务机关作出的罚款行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关申请行政复议C、对税务机关作出的责令缴纳滞纳金行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关申请行政复议D、对税务机关作出的税务行政处罚行为不服的,可以向作出具体行政行为的税务机关的上一级税务机关申请行政复议5、根据《中华人民共和国税收征收管理法》,下列关于税务登记的说法,错误的是()。
2022年税务师《涉税服务实务》考试大纲
![2022年税务师《涉税服务实务》考试大纲](https://img.taocdn.com/s3/m/96243de8c281e53a5902ff6e.png)
2022年税务师《涉税服务实务》考试大纲【导语】2020年税务师考试大纲公布了,大家有看到么?为了帮忙广大考生及时了解税务师考试内容,为大家整理好考试大纲,以下是2020年税务师《涉税办事实务》考试大纲内容,可供大家参考复习!《涉税办事实务》考试大纲(2020年度)本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。
本科目属于综合运用性学科,注重培养应试者运用专业知识解决实际问题的能力,以及处理各项实际业务的操作水平。
在掌握《税法(I)》和《税法(II)》的基础上,要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则,熟悉各项涉税办事业务的具体操作程序和操作规范,能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。
本年度大纲修订按照相关政策变化对部分章节内容进行了补充和调整。
第一章导论一、税务师概述(一)熟悉税务师的办事范围(二)了解税务师行业的特点(三)熟悉税务师的执业原则二、税务代理制度的产生与发展(一)了解税务代理制度产生与发展的基本历程(二)了解税务代理在税收征纳关系中的作用三、熟悉我国税务师职业资格制度和税务师事务所的设立、变动(行政登记、和变动登记)四、熟悉涉税专业办事的范围和税务师的执业规则五、熟悉涉税专业办事的法律关系与法律责任六、了解税务师的职业道德第二章税务办理概述一、税务办理体制(一)了解我国分税制财税办理体制(二)熟悉我国现行的税务办理机构的设置及其本能机能划分二、税收征收办理程序及要求(一)掌握税务登记办理、账簿凭证办理、纳税申报、税收票证办理、纳税信用办理和纳税评估和风险办理(二)熟悉税务机关征收税款的基本方法、税务检查的基本形式三、征纳双方的权利、义务和责任(一)熟悉在征纳关系中税务机关的权利、义务,纳税人、扣缴义务人的权利、义务(二)掌握纳税人、扣缴义务人的法律责任第三章涉税办事业务一、纳税申报代理与其他税务事项代理(一)了解申报代理办事和其他税务代理事项办事的要求和种类(二)熟悉申报代理办事和其他税务代理事项的基本业务流程和注意事项二、一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划(一)了解一般税务咨询、专业税务顾问和税收策划的内容。
税务师考试《涉税服务相关法律》第一篇第六章高频考点汇总
![税务师考试《涉税服务相关法律》第一篇第六章高频考点汇总](https://img.taocdn.com/s3/m/89c90fc98e9951e79a89277c.png)
2020税务师考试《涉税服务相关法律》第一篇第六章高频考点汇总第一篇第六章行政诉讼法律制度2020税务师《涉税服务相关法律》高频考点:行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件【内容导航】1.行政诉讼予以受理的案件范围2.行政诉讼不予受理的案件范围【考频分析】考频:★★★复习程度:理解掌握本考点。
本考点在2019年、2018年、2014年、2013年、2012年、2011年多次考过单选题、多选题和综合分析题。
【高频考点】行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件(一)行政诉讼予以受理的案件范围1.行政处罚案件;2.行政强制案件;3.行政许可案件;4.行政确权案件:对行政机关作出的关于确认土地、矿藏、水流、森林、山岭、草原、荒地、滩涂、海域等自然资源的所有权或者使用权的决定不服的;5.行政征收、行政征用与行政补偿案件;6.不履行法定职责案件:申请行政机关履行保护人身权、财产权等合法权益的法定职责,行政机关拒绝履行或者不予答复的;7.侵犯经营自主权或者农村土地承包经营权、农村土地经营权案件;8.侵权公平竞争权案件:认为行政机关滥用行政权力排除或者限制竞争的;9.违法要求履行义务案件:认为行政机关违法集资、摊派费用或者违法要求履行其他义务的;10.行政给付案件:认为行政机关没有依法支付抚恤金、最低生活保障待遇或者社会保险待遇的;11.行政协议案件:认为行政机关不依法履行、未按照约定履行或者违法变更、解除政府特许经营协议、土地房屋征收补偿协议等协议的;12.认为行政机关侵犯其他人身权、财产权等合法权益的。
(二)行政诉讼不予受理的案件范围1.国家行为案件:政治性2.抽象行政行为:规章以下(不含规章)规范性文件可附带性审查,不可直接起诉——区别于具体行政行为3.内部行政行为:是行政机关对行政系统内的机构或公务员作出的行为——区别于外部行政行为4.法定行政终局裁决:行政机关最终裁定的行政行为只能由法律规定5.刑事侦查行为:刑诉法授权6.行政调解行为:区别于行政裁决7.行政指导行为:非强制性8.重复处理行为:不产生新的权利义务影响9.行政程序内部行为:不产生外部法律效力10.过程性行为:不具备最终的法律效力11.协助执行行为:非行政机关自身意思表示12.内部层级监督行为:内部事务13.信访办理行为:对信访人的实体权利义务不产生实质影响14.对权利义务不产生实际影响的行为2020税务师《涉税服务相关法律》高频考点:行政诉讼原告【内容导航】1.具体情形下原告资格的确定2.原告资格转移【考频分析】考频:★★★复习程度:理解掌握本考点。
2020年税务师《涉税服务相关法律》多选题
![2020年税务师《涉税服务相关法律》多选题](https://img.taocdn.com/s3/m/3c47233e81c758f5f71f6763.png)
41.根据《监察法》规定,各级监察机关依法行使监察职责应当遵守的监察程序有()。
A.处置程序B.调查程序C.立案程序D.速裁程序E.简易程序【知识点】第一审程序,监察程序【答案】ABC【解析】(1)选项ABC:监察程序包括立案程序、调查程序、处置程序。
(2)选项DE:刑事诉讼第一审程序分为公诉案件程序、自诉案件程序、简易程序和速裁程序四种。
42.下列关于医疗保险特征的说法中,正确的有()。
A.参保人员获得保险利益具有无偿性B.保险条款的内容体现科学性C.保险金筹集和支付规则体现参保人享受权利与承担义务的不对等性D.医疗保险以实现对公民的物质帮助为目的E.法律关系的形式和内容具有强制性【知识点】医疗保险法律制度【答案】BCDE【解析】医疗保险具有如下法律特征:(1)以实现公民的物质帮助权为目的。
(选项D)。
(2)权利与义务不对等。
医疗保险法对保险金的筹集与支付的规定体现了参保人所享受的权利与他所承担的义务的不一致性(选项C)。
(3)法律关系从形式到内容的强制性(选项E)。
(4)法律规范的科学技术性(选项B)。
43.下列民事主体中,属于《民法典》规定的特别法人的有()。
A.合伙企业B.居民委员会C.村民委员会D.宗教活动场所E.农村集体经济组织【知识点】法人【答案】BCE【解析】(1)选项A:属于非法人组织。
(2)选项D:属于非营利法人。
44.下列遗嘱形式中,依法须有两个以上见证人见证的有()。
A.代书遗嘱B.口头遗嘱C.打印遗嘱D.录音录像遗嘱E.自书遗嘱【知识点】遗嘱继承【答案】ABCD【解析】(1)遗嘱的形式有:自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。
(2)除公证遗嘱、自书遗嘱外,都需要有两个以上见证人作为合法有效遗嘱的条件。
45.下列不动产物权登记中,属于发生物权变动效力的登记有()。
A.丙将其继承的房屋卖给同事并办理过户登记B.甲将继承所得房屋登记到自己名下C.丁在自己承包地上为同村村民设立通行地役权并办理登记D.乙在其房屋上为再婚老伴设立居住权并办理登记E.戊以其建造中的房屋抵押向银行贷款并办理抵押登记【知识点】物权变动,用益物权制度,抵押权【答案】ADE【解析】(1)选项B:因继承取得物权的,自继承开始时(而非”登记或交付”时),发生效力。
税务师涉税服务相关法律
![税务师涉税服务相关法律](https://img.taocdn.com/s3/m/265c6e1779563c1ec4da7100.png)
2018年度全国税务师职业资格考试大纲《涉税服务相关法律》本科目考试内容涉及2018年3月31日前颁布的相关法律法规及司法解释的范围。
本科目在行政法部分增加税收违法案件审理程序的内容;在民商法律制度部分的细目上对“了解、熟悉、掌握”的层次作了一些调整;在刑事法律制度部分,将原大纲的第十二章和第十三章的内容合并,删减了一些内容。
第一篇行政法律制度第一章行政法基本理论一、行政法与行政法律关系(一)了解行政法特征(二)掌握行政法的基本原则(三)熟悉行政法的渊源(四)了解行政法律关系二、行政主体(一)熟悉行政主体的特征及行政职权(二)掌握行政机关及其工作人员(三)熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为(一)熟悉行政行为基本理论(二)了解抽象行政行为(三)掌握具体行政行为(四)掌握行政行为程序与行政程序法(五)了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政许可概述(一)了解行政许可的分类(二)熟悉行政许可的特征(三)熟悉《行政许可法》的基本原则二、行政许可的设定(一)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项(二)掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施(一)熟悉行政许可实施主体(二)掌握行政许可实施程序(三)熟悉行政许可实施的期限规定(四)熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任(一)了解行政许可监督检查制度(二)掌握行政许可撤销和注销制度(三)熟悉违反《行政许可法》的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚概述(一)了解行政处罚的特征(二)熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定(一)熟悉行政处罚的种类(二)掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用(一)掌握行政处罚的实施主体(二)掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序(一)掌握行政处罚决定程序(二)掌握行政处罚执行程序(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚(一)熟悉税务行政处罚的种类(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定(三)税务行政处罚裁量权行使规则(四)掌握税务行政处罚听证程序(五)税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制概述(一)熟悉行政强制的种类(二)掌握行政强制的基本原则(三)掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施(一)掌握行政强制措施实施的一般规定(二)掌握查封、扣押(三)掌握冻结三、行政强制执行的实施(一)掌握行政强制执行实施的一般规定(二)掌握金钱给付义务的执行(三)了解代履行(四)熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议概述(一)了解行政复议的特征(二)熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围(一)掌握行政复议受案范围(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人(一)掌握行政复议申请人(二)掌握行政复议被申请人(三)掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖(一)了解行政复议机关的范围(二)掌握行政复议管辖五、行政复议程序(一)掌握行政复议的申请和受理(二)掌握行政复议的审理(三)熟悉行政复议中止和终止(四)掌握行政复议和解与调解(五)掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议(一)了解税务行政复议的特征(二)掌握税务行政复议的范围和管辖(三)掌握税务行政复议申请人和被申请人(四)掌握税务行政复议申请和受理(五)掌握税务行政复议证据(六)掌握税务行政复议审查和决定(七)掌握税务行政复议和解与调解第二篇民商法律制度第六章民法总论一、民法概述(一)了解民法的特征(二)掌握民法的基本原则二、民事法律关系(一)掌握民事法律关系的特征(二)掌握民事法律关系的要素(三)熟悉民事义务、民事责任(四)掌握民事法律事实三、权利主体(一)掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力(二)熟悉法人的特征、分类(三)掌握法人的成立条件(四)熟悉法人的权利能力和行为能力四、民事权利(一)掌握民事权利的分类(二)掌握民事权利的变动(三)熟悉民事权利的保护五、法律行为与代理(一)掌握法律行为的特征(二)掌握法律行为的分类(三)熟悉法律行为的形式(四)掌握法律行为的成立要件和生效要件(五)掌握法律行为的效力样态(六)掌握法律行为的条件附款和期限附款(七)掌握代理的特征(八)熟悉代理的分类(九)掌握狭义无权代理和表见代理六、诉讼时效与期间(一)了解诉讼时效的要素(二)了解期间、期日的概念及适用范围(三)掌握诉讼时效期间的类型(四)掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第七章物权法一、物权法概述(一)熟悉物权的客体——物(二)掌握物权的特征(三)熟悉物权的分类(四)掌握物权法的基本原则(五)掌握物权的效力(六)掌握物权的变动二、所有权(一)熟悉所有权的特征、权能(二)掌握所有权的取得和消灭(三)掌握按份共有和共同共有(四)熟悉建筑物区分所有权(五)熟悉相邻权三、用益物权(一)掌握用益物权的特征(二)掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权(一)掌握担保物权的特征(二)掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有(一)掌握占有的分类(二)掌握占有的取得、变更与消灭(三)掌握占有的效力第八章债法一、债法概述(一)掌握债的构成要素(二)掌握债的发生原因(三)熟悉债的分类(四)掌握债的效力(五)掌握债的保全(六)掌握债的担保(七)掌握债的移转(八)掌握债的消灭原因二、合同法(一)了解合同概述(二)熟悉合同的分类(三)掌握合同的订立(四)掌握合同的效力(五)掌握合同的变更和解除(六)掌握合同的救济(违约责任)(七)熟悉合同的主要类型三、侵权责任法(一)了解侵权行为与侵权责任法(二)掌握侵权责任的归责原则(三)掌握侵权责任的构成要件(四)掌握侵权责任的免责和减责事由(五)熟悉法律特别规定的各类型侵权第九章个人独资企业法与合伙企业法一、个人独资企业法(一)了解个人独资企业的特征(二)掌握个人独资企业的设立、变更和终止(三)掌握个人独资企业的管理二、合伙企业法(一)熟悉合伙企业的特征(二)掌握合伙企业的种类(三)掌握合伙企业的设立、变更、解散和清算(四)掌握合伙企业的管理第十章公司法律制度一、公司概述(一)了解公司类型(二)熟悉公司能力(三)掌握公司章程(四)熟悉公司独立法人地位二、公司基本制度(一)掌握公司出资(二)掌握股东权利(三)掌握公司董事、经理、高级管理人员(四)掌握股东诉讼(五)了解公司财务会计(六)熟悉公司变更、解散与清算三、有限责任公司(一)熟悉公司设立(二)掌握组织机构(三)熟悉特殊形式(四)熟悉股东资格与股权转让四、股份有限公司(一)熟悉公司设立(二)掌握组织机构(三)熟悉股份转让第十一章破产法律制度一、破产概述(一)了解破产及破产法(二)掌握破产原因二、破产案件的申请与受理(一)了解破产案件的管辖(二)掌握破产案件的申请(三)熟悉破产申请的受理(四)掌握破产申请受理的法律后果三、管理人制度(一)了解管理人的种类及任职条件(二)熟悉管理人的确定与更换(三)熟悉管理人的职责及报酬四、破产债权(一)掌握破产债权的申报(二)掌握债权人会议及债权人委员会五、债务人财产(一)掌握债务人财产的范围与认定(二)掌握涉及债务人财产行为的撤销与无效(三)了解破产费用和共益债务六、追回权、取回权、抵销权(一)掌握追回权(二)掌握取回权(三)掌握抵销权七、重整与和解(一)掌握重整程序(二)熟悉和解程序八、破产宣告与破产清算(一)熟悉破产宣告(二)了解破产清算(三)了解破产终结第三篇刑事法律制度第十二章刑法基础一、刑法概述(一)了解刑法的解释和效力(二)熟悉刑法基本原则(三)熟悉追诉时效二、犯罪构成与犯罪形态(一)熟悉犯罪构成(二)了解犯罪形态三、刑罚适用(一)熟悉刑罚种类(二)了解量刑的原则和情节(三)掌握累犯、自首、立功(四)掌握数罪并罚和缓刑(五)掌握减刑和假释第十三章涉税犯罪法律制度一、涉税犯罪概述(一)熟悉危害税收征管罪(二)了解渎职罪二、危害税收征管罪(一)掌握逃税罪(二)了解抗税罪(三)熟悉逃避追缴欠税罪(四)熟悉骗取出口退税罪(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪(七)了解非法出售增值税专用发票罪(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十二)熟悉非法出售发票罪(十三)掌握虚开发票罪(十四)掌握持有伪造的发票罪三、渎职罪(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪(四)了解违法提供出口退税凭证罪第四篇诉讼法律制度第十四章行政诉讼法律制度一、行政诉讼概述(一)了解行政诉讼的特征(二)熟悉行政诉讼的基本原则(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围(一)了解受案范围的确定标准(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人(一)掌握行政诉讼原告(二)掌握行政诉讼被告(三)掌握行政诉讼第三人(四)掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据(一)熟悉行政诉讼证据的种类(二)掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定(三)掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序(一)掌握行政诉讼的起诉和受理(二)掌握行政诉讼第一审程序(三)掌握行政诉讼第二审程序(四)了解行政诉讼审判监督程序(五)掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行(一)了解行政诉讼的执行(二)熟悉非诉行政案件的执行一、民事诉讼法概述(一)了解民事诉讼及民事诉讼法(二)掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖(一)了解法院受理民事案件的范围(二)掌握民事诉讼管辖的种类三、民事诉讼参加人(一)熟悉民事诉讼当事人的特征(二)掌握共同诉讼(三)掌握代表人诉讼(四)熟悉民事公益诉讼(五)掌握第三人诉讼(六)掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明(一)熟悉民事诉讼证据的种类(二)掌握民事诉讼证明五、民事诉讼程序(一)掌握民事诉讼的起诉和受理(二)掌握民事诉讼第一审程序(三)掌握民事诉讼第二审程序(四)掌握民事诉讼再审程序一、刑事诉讼法概述(一)了解刑事诉讼(二)熟悉刑事诉讼法的基本原则二、刑事诉讼参与人(一)掌握刑事诉讼的当事人(二)熟悉其他诉讼参与人三、刑事诉讼有关制度(一)掌握辩护(二)熟悉代理(三)掌握强制措施四、证据(一)了解刑事诉讼证据(二)熟悉刑事诉讼证据的种类(三)熟悉刑事诉讼证据的收集与判断(四)熟悉非法证据及排除五、立案、侦查、提起公诉(一)掌握立案(二)掌握侦查(三)熟悉提起公诉六、刑事诉讼程序(一)掌握刑事诉讼第一审程序(二)掌握刑事诉讼第二审程序(三)熟悉死刑复核程序(四)熟悉刑事诉讼审判监督程序2018年1月31日《涉服务相关法律》编写组。
《涉税服务相关法律》税务师考试试题与参考答案
![《涉税服务相关法律》税务师考试试题与参考答案](https://img.taocdn.com/s3/m/89da45132f3f5727a5e9856a561252d381eb201a.png)
税务师考试《涉税服务相关法律》复习试题(答案在后面)一、单项选择题(本大题有40小题,每小题1.5分,共60分)1、根据我国税收征收管理法的规定,纳税人对税务机关的下列哪一项具体行政行为不服时,应当先申请行政复议;对行政复议决定不服的,可以再向人民法院提起诉讼?A. 加收滞纳金B. 停止出口退税权C. 罪名认定D. 不予开具完税凭证2、关于税收保全措施,以下说法正确的是:A. 税务机关可以直接冻结纳税人银行存款账户,无需经过审批。
B. 采取税收保全措施之前,必须先责令限期缴纳应纳税款。
C. 税收保全适用于所有类型的欠税情况。
D. 对于个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品,不在税收保全措施之列。
3、题干:根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,下列关于税收保全措施的表述,正确的是()。
A、税务机关有权对纳税人、扣缴义务人的存款及其他财产进行冻结、扣押B、税务机关有权对纳税人的银行账户进行冻结,但无权对其他财产进行扣押C、税务机关在采取税收保全措施时,必须经过上级税务机关的批准D、税务机关在采取税收保全措施时,可以不通知纳税人、扣缴义务人4、题干:下列关于税务行政复议的规定,错误的是()。
A、税务行政复议申请人可以在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内申请行政复议B、税务行政复议机关应当自受理申请之日起60日内作出行政复议决定D、税务行政复议机关应当对申请人提出的行政复议申请进行公开审理5、根据我国《行政诉讼法》的规定,下列哪一类争议可以直接提起行政诉讼?A、纳税人对税务机关作出的征税决定不服B、行政机关工作人员对奖惩、任免等人事处理决定不满C、公民对国防行为有异议D、法人或者其他组织认为符合法定条件,申请行政机关颁发许可证或者执照,行政机关拒绝颁发或者不予答复6、在行政处罚过程中,当事人享有哪些权利?A、仅享有陈述权B、仅享有申辩权C、享有陈述权与申辩权D、无任何权利7、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定,税务机关在调查税收违法案件时,可以采取以下哪些措施?()A、询问有关人员,收集有关证件和资料B、查询案件当事人的存款账户C、对涉嫌违法的场所、设施或者财物进行查封、扣押D、以上都是8、以下关于《中华人民共和国合同法》的说法中,哪项是不正确的?()A、《合同法》适用于在中国境内签订的合同B、《合同法》对合同的形式和内容有明确规定C、《合同法》规定了合同的解除条件D、《合同法》不适用于政府机关之间的合同9、根据《行政诉讼法》的规定,下列哪一情形不属于人民法院受理的行政诉讼案件范围?A. 对拘留、罚款等行政处罚不服的B. 认为行政机关侵犯其经营自主权或者农村土地承包经营权、农村土地经营权的C. 行政机关对行政机关工作人员的奖惩、任免等决定D. 认为行政机关滥用行政权力排除或者限制竞争的 10、在税务行政复议过程中,申请人与被申请人在行政复议决定作出前自愿达成和解的,应当向行政复议机构提交书面和解协议。
2023年税务师考试 税法二大纲
![2023年税务师考试 税法二大纲](https://img.taocdn.com/s3/m/dcb16264bdd126fff705cc1755270722192e59d5.png)
2023年税务师考试税法二大纲
2023年度税务师考试大纲包括《税法一》、《税法二》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》和《涉税服务实务》五个科目。
以下是《税法二》的考试大纲:
一、考试目的
本考试旨在测试考生对税收法律、法规及相关知识的掌握程度,特别是对增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的基本知识和相关规定的理解与运用能力。
二、考试内容与要求
1. 掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的基本原理、税率、计税依据、税收优惠政策等相关规定。
2. 理解并能够运用企业所得税、个人所得税的计算方法,解决实际税务问题。
3. 熟悉税务登记、发票管理、纳税申报等涉税服务实务操作流程。
4. 了解税务行政复议、税务行政诉讼等税务行政执法的基本程序和要求。
三、考试形式与试卷结构
1. 考试形式:闭卷、笔试。
2. 考试时间:150分钟。
3. 试卷分数:满分140分。
4. 试题类型:单项选择题、多项选择题、计算题、简答题、综合分析题等。
四、考试涉及的主要法律法规
《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例》等相关法律法规。
以上是2023年度税务师考试《税法二》的考试大纲,希望对您有所帮助。
2020年税务师考试《涉税服务实务》讲义九
![2020年税务师考试《涉税服务实务》讲义九](https://img.taocdn.com/s3/m/ea9b9fa0f46527d3250ce048.png)
【考情分析】1.题型:单选题、多选题、简答题、综合题,尤其是综合题,分数难以单独体现。
2.分值:3~5分左右。
【内容介绍】“第八章代理纳税审查方法”主要考点1.错账的调整;2.不能直接按审查出的错误额调整利润情况的账务调整方法。
第一节纳税审查的基本方法了解顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比较分析法和控制计算法。
注意比较分析法和控制计算法的区别。
一、顺查法和逆查法针对查账的顺序不同1.顺查法——证账表原始凭证→账簿→报表2.逆查法——表账证报表→账簿→原始凭证二、详查法和抽查法根据审查的内容、范围不同1.详查法2.抽查法三、核对法和查询法核对法根据凭证、账簿、报表之间的相互关系,对账证、账表、账账、账实的相互勾稽关系进行核对审查的一种方法。
查询法在查账过程中,根据查账的线索,通过询问或调查的方式,取得必要的资料或旁证的一种审查方法。
四、比较分析法和控制计算法(相对重要)比较分析法将纳税人、扣缴义务人审查期间的账表资料和账面同历史的、计划的、同行业的、同类的相关资料进行对比分析,找出存在问题的一种审查方法;分析比较的结果只能为更进一步的审查提供线索。
控制计算法根据账簿之间、生产环节之间的必然联系,提供测算以证实账面数据是否正确的审查方法。
【例题·单选题】根据账簿之间、生产环节等之间的必然联系,提供测算以证实账面数据是否正确的审查方法属于()。
A.核对法B.比较分析法C.控制计算法D.查询法『正确答案』C第二节纳税审查的基本内容一、代理纳税审查的基本内容(了解)二、会计报表的审查(了解)三、会计账簿的审查与分析(了解)四、会计凭证的审查与分析(了解)五、不同委托人代理审查的具体内容(了解)一、代理纳税审查的基本内容(了解)二、会计报表的审查(了解)审查会计报表是纳税审查的重要环节,在通常情况下,纳税审查是从审查和分析会计报表开始的,以了解纳税人经济活动的全部情况。
三、会计账簿的审查与分析(了解)四、会计凭证的审查与分析(了解)会计凭证是纳税审查中核实问题的重要依据。
2020年税务师考试《涉税服务实务》讲义八
![2020年税务师考试《涉税服务实务》讲义八](https://img.taocdn.com/s3/m/daa2cfd402020740bf1e9b53.png)
【考情分析】1.题型:单选题、多选题、简答题、综合题。
本章单独命题的单选题、多选题年年有,分值不高,更多的是综合题或简答题,尤其要注意增值税的账务处理。
2.分值:预计10分左右【2020年的变化及录课安排】1.留抵税额的处理——在第9章统一介绍P145,新增“取得退还的留抵税额时,借记“银行存款”科目,贷记“应交税费—应交增值税(进项税额转出)”科目P152,新增“对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。
”2.P147~148,新增不动产进项税额一次性抵扣对加计抵减、增量留抵退税的影响。
在第9章介绍3.增值税扣税凭证认证期限的变化在第5章已经介绍4.P153~154,新增“八、其他收益”在第9章介绍加计抵减时介绍【内容介绍】“第2节工业企业涉税会计核算”的调整说明1.讲授“一、出口货物“免、抵、退”税的会计核算”2.了解,自学:“二、小企业执行《小企业会计准则》有关问题衔接规定”3.其余内容调整至第9~11章(1)第7章第2节的内容与第1节存在重复之处;(2)符合考试的出题思路。
“第七章企业涉税会计核算”主要考点1增值税账务处理,尤其是营改增的影响、财会[2016]22号文2四小税、城建税及教育费附加、所得税的账务处理3以前年度损益调整的应用第一节企业涉税会计主要会计科目的设置掌握各科目核算内容一、“应交税费”科目二、“税金及附加”科目三、“所得税费用”科目四、“递延所得税资产”科目五、“递延所得税负债”科目六、“以前年度损益调整”科目七、“营业外收入”、“其他收益”科目八、“应收出口退税款”科目九、其他税种的核算一、“应交税费”科目——负债类科目“应交税费”的整体规定本科目核算企业按税法规定计算应缴纳的各种税费。
注意:1.核算范围2.本科目应按照“应交税费”的税种进行明细核算,一般一个税种设一个二级科目。
增值税比较特殊,设置了11个二级科目,“应交增值税”还设10个专栏进行核算;3.本科目期末贷方余额,反映企业尚未缴纳的税费,期末如为借方余额,反映企业多缴或尚未抵扣的税金。
2020年税务师《涉税服务相关法律》真题-单选1
![2020年税务师《涉税服务相关法律》真题-单选1](https://img.taocdn.com/s3/m/4b16b20128ea81c759f57863.png)
1.下列关于合伙企业解散的说法中,正确的是()。
A.合伙企业解散是中止民事主体资格的法律行为B.合伙企业解散应得到2/3以上合伙人同意C.合伙企业经营亏损的,合伙人不得通过协议解散合伙企业D.合伙企业解散是消灭民事主体资格的法律行为【知识点】合伙企业的解散【答案】D【解析】(1)合伙企业解散,是指合伙企业因某种法律事实的发生而使其民事主体资格归于"消灭”的法律行为(选项A错误,选项D正确)。
(2)有下列情形之一的,合伙企业应当解散:①合伙期限届满,合伙人决定不再经营。
②合伙协议约定的解散事由出现。
③全体合伙人决定解散。
④合伙人已不具备法定人数满30日。
⑤合伙协议约定的合伙目的已经实现或者无法实现。
⑥依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销。
⑦法律、行政法规规定的其他原因。
所以合伙企业解散,没有规定必须2/3以上合伙人同意(选项B错误)。
合伙企业经营亏损的,合伙人也可以通过协议解散该合伙企业(选项C错误)。
【兴为财会相关链接】大师通关课第十二章合伙企业法律制度讲义第13页2.下列关于确定遗产管理人的说法中,正确的是()。
A.对遗产管理人的确定有争议的,利害关系人可以申请被继承人生前住所地的民政部门指定B.继承人均放弃继承的,由被继承人生前住所地的居民委员会担任遗产管理人C.没有遗嘱执行人,继承人又未推选遗产管理人的,由继承人共同担任遗产管理人D没有继承人的,由被继承人生前工作单位担任遗产管理人【知识点】遗产的处理【答案】C【解析】(1)选项BCD:继承开始后,遗嘱执行人为遗产管理人;没有遗嘱执行人的,继承人应当及时推选遗产管理人;继承人未推选的,由继承人共同担任遗产管理人;没有继承人或者继承人均放弃继承的,由被继承人生前住所地的“民政部门或者村民委员会”担任遗产管理人。
(2)选项A:对遗产管理人的确定有争议的,利害关系人可以向“人民法院”申请指定遗产管理人。
【兴为财会相关链接】大师通关课第十章婚姻家庭与继承法律制度讲义第10页3.下列关于收养的说法中,符合《民法典》规定的是()。
2024年税务师考试(税法一)科目考试大纲及知识点变动整理
![2024年税务师考试(税法一)科目考试大纲及知识点变动整理](https://img.taocdn.com/s3/m/95c40a95a0c7aa00b52acfc789eb172dec639947.png)
2024年税务师考试税法一考试大纲(知识点)及考点变动整理考试大纲中,将对知识点的学习要求划分为了解、熟悉和掌握3类。
其中,了解是指对《税法(I)》的基本知识、基本概念、基本原理进行理解;熟悉是指能够运用相关专业知识,解决商品和服务流转过程中的实务问题;掌握是指综合运用相关专业知识,在相对复杂的职业环境中,能够全面、科学地处理经营过程中复杂的涉税实务问题。
第一章税法基本原理2024年2023年变化一、税法概述(一)税法的特点熟悉熟悉/(二)税法的原则掌握掌握/(三)税法的效力与解释熟悉熟悉/(四)税法的作用了解了解/(五)税法与其他部门法的关系了解了解/二、税收法律关系(一)税收法律关系的特点熟悉掌握下调(二)税收法律关系的主体熟悉熟悉/(三)税收法律关系的产生、变更、消灭了解了解/三、税收实体法与税收程序法(一)税收实体法要素的主要规定掌握掌握/(二)税收程序法的基本制度了解了解/四、税法的运行(一)税收立法的有关规定掌握掌握/(二)税收执法的主要内容熟悉熟悉/(三)税收司法的相关规定了解了解/五、税收制度沿革(一)中国历史上的税收制度了解了解/(二)新中国税法的建立与发展熟悉熟悉/第二章增值税2024年2023年变化一、增值税概述(一)增值税的类型熟悉熟悉/(二)增值税的性质及计税原理熟悉熟悉/(三)增值税的计税方法了解了解/(四)增值税的特点熟悉熟悉/(五)我国增值税制度的建立与发展了解了解/二、纳税义务人与扣缴义务人(一)增值税纳税义务人与扣缴义务人的基本规定熟悉熟悉/(二)增值税纳税人的分类及依据熟悉熟悉/(三)小规模纳税人的标准及管理掌握掌握/(四)一般纳税人的登记范围、程序及管理掌握掌握/三、征税范围(一)增值税征税范围的规定掌握熟悉上调(二)境内销售范围的界定熟悉熟悉/(三)视同销售的征税规定掌握掌握/(四)混合销售和兼营行为的征税规定掌握熟悉上调(五)特殊销售的征税规定掌握掌握/(六)不征增值税的规定掌握掌握/四、税率和征收率(一)增值税税率概述了解了解/(二)我国增值税税率及征收率熟悉熟悉/(三)增值税低税率适用范围掌握掌握/(四)零税率的适用范围熟悉熟悉/五、税收优惠(一)法定优惠规定熟悉熟悉/(二)特定优惠规定熟悉熟悉/(三)临时优惠规定掌握掌握/(四)即征即退优惠规定熟悉熟悉/(五)先征后退优惠规定熟悉熟悉/(六)扣减增值税优惠规定熟悉熟悉/(七)起征点规定和免税规定掌握掌握/六、计税方法(一)一般计税方法掌握掌握/(二)简易计税方法掌握掌握/(三)扣缴计税方法熟悉熟悉/七、一般计税方法应纳税额计算(一)销项税额的一般规定掌握掌握/(二)特殊方式的销售额掌握掌握/(三)视同销售行为的销售额掌握掌握/(四)销售额的特殊规定掌握掌握/(五)进项税额的具体规定掌握掌握/(六)进项税额的特殊规定掌握掌握/(七)应纳税额的计算掌握掌握/(八)增值税留抵退税制度掌握掌握/(九)增值税汇总纳税熟悉熟悉/八、简易计税方法应纳税额计算(一)小规模纳税人简易计税方法熟悉掌握下调(二)一般纳税人按简易方法计税的规定掌握掌握/九、进口环节增值税(一)进口货物的纳税人了解了解/(二)进口货物征税范围了解了解/(三)进口货物应纳税额的计算掌握掌握/(四)跨境电子商务零售进口商品的征税熟悉熟悉/十、出口环节增值税(一)出口货物、劳务退(免)税政策熟悉熟悉/(二)出口退(免)税的计算掌握掌握/(三)境外旅客购物离境退税政策熟悉熟悉/(四)海南自贸区有关退税政策了解了解/(五)综合保税区增值税试点政策了解了解/十一、特定企业(或交易行为)的增值税(一)转让不动产增值税税收政策掌握掌握/(二)提供不动产经营租赁服务增值税税收政策掌握掌握/(三)跨县(市、区)提供建筑服务增值税税收政策掌握掌握/(四)房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税税收政策掌握掌握/(五)资管产品增值税的税收政策熟悉熟悉/(六)加油站增值税的税收政策熟悉无新增十二、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉掌握下调(二)纳税期限熟悉熟悉/(三)纳税地点掌握熟悉上调十三、增值税发票的使用和管理(一)增值税发票的种类无熟悉删除(二)增值税发票开具基本规定无掌握删除(三)税务机关代开发票基本规定无了解删除(四)发票违章处理无了解删除(五)增值税发票开具特殊规定无熟悉删除(六)增值税异常扣税凭证管理无了解删除第三章消费税2024年2023年变化一、消费税概述(一)消费税的概念熟悉熟悉/(二)消费税的特点掌握掌握/(三)消费税的演变了解了解/(四)消费税的征税原则了解了解/二、纳税义务人和扣缴义务人(一)消费税纳税义务人的规定掌握掌握/(二)消费税扣缴义务人的规定掌握掌握/三、税目与税率(一)消费税税目掌握掌握/(二)消费税税率熟悉熟悉/(三)进口卷烟适用税率的规定掌握掌握/四、计税依据(一)从价定率计征的计税依据掌握掌握/(二)从量定额计征的计税依据掌握了解上调(三)从价定率和从量定额复合计征的计税依据掌握掌握/(四)计税依据的特殊规定掌握掌握/五、生产销售应税消费品应纳税额的计算(一)直接对外销售应纳消费税的计算掌握掌握/(二)自产自用应税消费品应纳税额的计算掌握掌握/(三)外购应税消费品已纳消费税的扣除掌握掌握/六、委托加工应税消费品应纳税额的计算(一)委托加工应税消费品的确定熟悉熟悉/(二)代收代缴税款的规定掌握掌握/(三)组成计税价格及应纳税额的计算掌握掌握/(四)掌握委托加工收回应税消费品已纳税款的扣除无掌握删除七、进口应税消费品应纳消费税的计算(一)进口环节应纳消费税的基本规定掌握掌握/(二)跨境电子商务零售进口税收政策了解了解/(三)部分成品油进口环节消费税政策了解无新增八、批发、零售环节应纳消费税的计算(一)卷烟批发环节征收消费税的规定掌握掌握/(二)电子烟批发环节征收消费税的规定掌握掌握/(三)金银首饰零售环节征收消费税的规定掌握掌握/(四)超豪华小汽车零售环节征收消费税的规定掌握掌握/九、出口应税消费品的税收政策(一)出口免税并退税熟悉掌握下调(二)出口免税但不退税熟悉了解上调(三)出口不免税也不退税了解了解/十、征收管理(一)纳税环节掌握掌握/(二)纳税义务发生时间掌握掌握/(三)纳税期限熟悉了解上调(四)纳税地点熟悉了解上调第四章城市维护建设税2024年2023年变化一、城市维护建设税概述了解了解/二、纳税人熟悉熟悉/三、征税范围熟悉熟悉/四、税率熟悉熟悉/五、税收优惠熟悉熟悉/六、计税依据掌握掌握/七、应纳税额的计算掌握熟悉上调八、征收管理熟悉熟悉/第五章土地增值税2024年2023年变化一、土地增值税概述(一)土地增值税的概念了解了解/(二)土地增值税特点了解了解/二、纳税义务人(一)纳税义务人的一般规定熟悉熟悉/(二)纳税义务人的特点了解了解/三、征税范围和税率(一)征税范围1.征税范围的一般规定掌握掌握/2.征税范围的特殊规定掌握掌握/(二)土地增值税的税率熟悉熟悉/四、计税依据(一)应税收入掌握掌握/(二)扣除项目掌握掌握/1.取得土地使用权所支付的金额掌握掌握/2.房地产开发成本掌握掌握/3.房地产开发费用掌握掌握/4.与转让房地产有关的税金掌握掌握/5.财政部确定的其他扣除项目掌握掌握/6.旧房及建筑物的评估价格掌握掌握/五、税收优惠(一)转让普通标准住宅、转让旧房作为安置住房、公租房的税收掌握掌握/优惠(二)国家征收、收回的房地产的税收优惠熟悉熟悉/(三)企业改制重组的税收优惠掌握掌握/(四)其他税收优惠熟悉了解上调六、应纳税额的计算(一)增值额的确定掌握掌握/(二)应纳税额的计算掌握掌握/七、房地产开发企业土地增值税清算(一)土地增值税清算的定义熟悉了解上调(二)土地增值税的清算单位掌握掌握/(三)土地增值税的清算条件掌握掌握/(四)土地增值税的清算时间掌握掌握/(五)土地增值税清算的收入确认掌握掌握/(六)土地增值税清算时的扣除项目掌握掌握/(七)土地增值税清算应报送的资料熟悉了解上调(八)土地增值税清算的受理了解了解/(九)土地增值税清算项目的审核鉴证熟悉了解上调(十)土地增值税的清算审核了解了解/ (十一)土地增值税的核定征收掌握掌握/ (十二)清算后再转让房地产的处理掌握掌握/ (十三)清算后应补缴土地增值税加收滞纳金问题掌握掌握/八、征收管理(一)预征土地增值税熟悉了解上调(二)纳税申报熟悉熟悉/(三)纳税地点熟悉熟悉/第六章资源税2024年2023年变化一、资源税概述(一)资源税的概念了解了解/(二)资源税的改革历程了解了解/二、纳税义务人纳税义务人的一般规定和特殊规定掌握掌握/三、税目与税率(一)资源税税目掌握掌握/(二)资源税税率了解了解/四、税收优惠(一)资源税免征规定掌握掌握/(二)资源税减征规定掌握掌握/(三)省、自治区、直辖市决定的免征或者减征规定了解了解/(四)其他减免税规定掌握了解上调五、计税依据和应纳税额的计算(一)从价定率征收的计税依据和应纳税额计算掌握掌握/(二)从量定额征收的计税依据和应纳税额计算掌握掌握/(三)开采或生产应税产品自用应纳资源税的规定掌握无新增(四)准予扣减外购应税产品的购进金额或购进数量的规定掌握掌握/六、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉了解上调(二)纳税期限了解了解/(三)纳税地点熟悉了解上调七、水资源税(一)纳税义务人熟悉了解上调(二)征税对象掌握掌握/(三)税率熟悉了解上调(四)税收优惠掌握掌握/(五)计税依据及应纳税额的计算掌握掌握/(六)征收管理熟悉了解上调第七章车辆购置税2024年2023年变化一、车辆购置税概述(一)车辆购置税的概念了解了解/(二)车辆购置税的特点熟悉熟悉/(三)车辆购置税的作用了解了解/二、纳税人车辆购置税的纳税人熟悉熟悉/三、征税范围及税率(一)车辆购置税的征税范围掌握掌握/(二)车辆购置税的税率熟悉熟悉/四、税收优惠(一)车辆购置税法定减免税规定熟悉熟悉/(二)车辆购置税其他减免税规定熟悉熟悉/(三)车辆购置税退税的具体规定掌握熟悉上调五、计税依据(一)购买自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/(二)进口自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/(三)其他方式取得并自用应税车辆计税依据的确定熟悉熟悉/六、应纳税额的计算(一)购买自用应税车辆应纳税额的计算掌握掌握/(二)进口自用应税车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调(三)其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调(四)减免税条件消失车辆应纳税额的计算掌握熟悉上调七、征收管理(一)纳税申报熟悉熟悉/(二)纳税环节熟悉熟悉/(三)纳税地点熟悉熟悉/(四)纳税期限熟悉熟悉/第八章环境保护税2024年2023年变化一、环境保护税概述(一)环境保护税的概念了解了解/(二)环境保护税的特点熟悉熟悉/二、纳税人和征税对象(一)环境保护税纳税人规定掌握掌握/(二)环境保护税征税对象掌握掌握/(三)环境保护税不征税项目掌握掌握/三、税目及税率(一)环境保护税的税目熟悉熟悉/(二)环境保护税税率了解了解/四、税收优惠(一)环境保护税免征规定掌握掌握/(二)环境保护税减征规定掌握掌握/五、计税依据和应纳税额(一)环境保护税计税依据掌握掌握/(二)应税污染物排放量的计算熟悉了解上调(三)环境保护税应纳税额计算掌握熟悉上调六、征收管理(一)纳税义务发生时间掌握掌握/(二)纳税地点熟悉掌握下调(三)纳税期限掌握掌握/(四)税务机关与生态环境主管部门职责分工了解了解/第九章烟叶税2024年2023年变化一、烟叶税概述(一)烟叶税的概念了解了解/(二)烟叶税的发展历程了解了解/二、纳税人烟叶税的纳税人熟悉熟悉/三、征税对象及税率(一)烟叶税的征税对象熟悉熟悉/(二)烟叶税的税率熟悉熟悉/四、计税依据烟叶税的计税依据熟悉熟悉/五、应纳税额的计算烟叶税的应纳税额计算熟悉熟悉/六、征收管理(一)纳税义务发生时间熟悉熟悉/(二)纳税地点熟悉熟悉/(三)纳税期限熟悉熟悉/第十章关税2024年2023年变化一、关税概述(一)关税的概念及特点了解了解/(二)关税的分类了解了解/(三)我国现行关税制度基本法律依据了解了解/二、纳税人及征税对象(一)关税纳税人规定熟悉熟悉/(二)关税征税对象熟悉熟悉/三、税率及税率的适用(一)进口关税税率了解了解/(二)出口关税税率了解了解/(三)关税税率适用熟悉熟悉/四、减免税及管理(一)法定减免税掌握掌握/(二)暂时免税熟悉熟悉/(三)特定减免税熟悉无新增(四)临时减免税了解了解/(五)减免税管理基本规定了解了解/五、完税价格(一)一般进口货物完税价格掌握掌握/(二)特殊进口货物完税价格掌握掌握/(三)公式定价进口货物完税价格确定熟悉熟悉/(四)进境物品的完税价格熟悉熟悉/(五)出口货物的完税价格掌握掌握/六、应纳税额的计算(一)从价税应纳税额的计算熟悉熟悉/(二)从量税应纳税额的计算了解了解/(三)复合税应纳税额的计算熟悉了解上调(四)滑准税应纳税额的计算了解了解/七、征收管理(一)关税缴纳掌握掌握/(二)关税滞纳金、保全及强制措施熟悉了解上调(三)关税退还熟悉了解上调(四)关税补征和追征熟悉熟悉/(五)关税纳税争议熟悉了解上调(六)进境物品进口税征收管理了解了解/第十一章非税收入2024年2023年变化一、非税收入概述(一)非税收入的概念和特点熟悉无新增(二)非税收入的分类掌握无新增(三)非税收入征管职责划转改革了解无新增二、非税收入的内容(一)教育费附加和地方教育附加掌握熟悉上调(二)文化事业建设费熟悉无新增(三)残疾人就业保障金掌握无新增(四)可再生能源发展基金掌握无新增(五)大中型水库移民后期扶持基金熟悉无新增(六)油价调控风险准备金掌握无新增(七)石油特别收益金熟悉无新增(八)免税商品特许经营费熟悉无新增(九)国家留成油收入熟悉无新增(十)国有土地使用权出让收入掌握无新增(十一)矿产资源专项收入掌握无新增(十二)海域和无居民海岛使用金了解无新增(十三)水土保持补偿费熟悉无新增(十四)防空地下室易地建设费熟悉无新增。
2020税务师考试真题:《涉税服务相关法律》(网友版)
![2020税务师考试真题:《涉税服务相关法律》(网友版)](https://img.taocdn.com/s3/m/1ac51aa1998fcc22bdd10d37.png)
2020税务师考试真题:《涉税服务相关法律》(网友版)下列属于民法债发生的事件的是(多选):A.某人因故不能值班请同事代班B.超市收银员清点时发现少收顾客30元C.商场提出“假一赔十”D.某人将他人洗澡的照片发到互联网上E.某人向税务机关申报缴税债权让与A 甲刷建行储蓄卡购物B 乙代熟人结餐费C 丙刷工行信用卡购物D 丁原价转让音乐会门门票E 戊85折转让购书卡甲、乙共同租赁丙的一套小房子,经丙许可同意实行翻新装修。
甲乙请了包工头丁,丁叫来三个下属工作人员来搞。
其中一个工人戊嫌甲乙房间里的绿色植物麻烦把它放到阳台上。
刮风把植物吹到楼下砸伤了骑自行车的己。
己在躲避的时候把庚的小汽车蹭刮了。
1.甲乙租赁丙的房子属于()按份之债?法定之债?特定物之债?连带之债?还有一个忘了,反正我选了特定物和连带两个。
2.建筑物脱落坠落属于()归责原则我只选了过错推定责任原则3.骑自行车人被砸伤能够找谁赔偿?4.小汽车被刮能够找谁赔偿?至于“情节严重”的判定,是指涉嫌下列情形之一:(1)对依法可能判处3年以上有期徒刑、无期徒刑、死刑的犯罪案件不移交的;(2)不移交刑事案件涉及3人次以上的;(3)司法机关提出意见后,无正当理由仍然不予移交的;(4)以罚代刑,放纵犯罪嫌疑人,致使犯罪嫌疑人继续实行违法犯罪活动的;(5)行政执法部门主管领导阻止移交的;(6)隐瞒、毁灭证据,伪造材料,改变刑事案件性质的;(7)直接负责的主管人员和其他直接责任人员为牟取本单位私利而不移交刑事案件,情节严重的;以下属于诉讼时效中断的有1、债权人申请支付令2、债务人请求延期支付3、法定代理人遇不可抗力4、债权人提出清偿请求5、债权人出差未回。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
《涉税服务相关法律》考试大纲(2020年度)本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。
鉴于原定2020年3月召开的全国人大十三届三次会议的推迟召开,会议将提请审议的《民法典(草案)》延期,民商事法律法规考试内容以颁布后法律为准。
2020年考试大纲与2019年的考试大纲在体系和基本结构上没有重大变化。
各篇的内容有些修订。
第一篇行政法律制度第一章行政法基本内容一、行政法基础(一)了解行政法特征(二)掌握行政法的基本原则(三)熟悉行政法的渊源(四)了解行政法律关系二、行政主体(一)熟悉行政主体的特征及行政职权(二)掌握行政机关及其工作人员(三)熟悉其他行使行政职权的组织三、行政行为(一)熟悉行政行为内容(二)了解抽象行政行为(三)掌握具体行政行为(四)掌握行政行为程序与行政程序法(五)了解行政事实行为第二章行政许可法律制度一、行政xx基础(一)了解行政许可的分类(二)熟悉行政许可的特征(三)熟悉《行政xx》的基本原则二、行政许可的设定(一)熟悉行政许可设定的有关程序制度及可设定事项(二)掌握行政许可设定权划分三、行政许可的实施(一)熟悉行政许可实施主体(二)掌握行政许可实施程序(三)熟悉行政许可实施的期限规定(四)熟悉行政许可实施的费用制度四、行政许可的监督检查和法律责任(一)了解行政许可监督检查制度(二)掌握行政许可撤销和注销制度(三)熟悉违反《行政xx》的法律责任第三章行政处罚法律制度一、行政处罚法基础(一)了解行政处罚的特征(二)熟悉行政处罚的基本原则二、行政处罚的种类和设定(一)熟悉行政处罚的种类(二)掌握行政处罚的设定三、行政处罚的实施主体、管辖及适用(一)掌握行政处罚的实施主体(二)掌握行政处罚的管辖和适用四、行政处罚程序(一)掌握行政处罚决定程序(二)掌握行政处罚执行程序(三)熟悉行政执法机关移送涉嫌犯罪案件程序五、税务行政处罚(一)熟悉税务行政处罚的种类(二)熟悉税收违法行为及其处罚规定(三)掌握税务行政处罚裁量权行使规则(四)掌握税务行政处罚听证程序(五)熟悉税收违法案件审理程序第四章行政强制法律制度一、行政强制法基础(一)熟悉行政强制的种类(二)掌握行政强制的基本原则(三)掌握行政强制的设定二、行政强制措施的实施(一)掌握行政强制措施实施的一般规定(二)掌握查封、扣押(三)掌握冻结三、行政强制执行的实施(一)掌握行政强制执行实施的一般规定(二)掌握金钱给付义务的执行(三)了解代履行(四)熟悉申请人民法院强制执行四、违反《行政强制法》的法律责任(一)熟悉行政机关违反《行政强制法》的法律责任(二)熟悉金融机构违反《行政强制法》的法律责任(三)了解人民法院违反《行政强制法》的法律责任第五章行政复议法律制度一、行政复议法基础(一)了解行政复议的特征(二)熟悉行政复议的基本原则二、行政复议受案范围(一)掌握行政复议受案范围(二)熟悉行政复议中的抽象行政行为审查三、行政复议参加人(一)掌握行政复议xx(二)掌握行政复议被申请人(三)掌握行政复议第三人四、行政复议机关及行政复议管辖(一)了解行政复议机关的范围(二)掌握行政复议管辖五、行政复议程序(一)掌握行政复议的申请和受理(二)掌握行政复议的审理(三)熟悉行政复议中止和终止(四)掌握行政复议和解与调解(五)掌握行政复议决定及其执行六、税务行政复议(一)了解税务行政复议的特征(二)掌握税务行政复议的范围和管辖(三)掌握税务行政复议xx和被xx(四)掌握税务行政复议申请和受理(五)掌握税务行政复议证据(六)掌握税务行政复议审查和决定(七)掌握税务行政复议和解与调解第六章行政诉讼法律制度一、行政诉讼法基础(一)了解行政诉讼的特征(二)熟悉行政诉讼的基本原则(三)掌握行政诉讼与行政复议的关系二、行政诉讼受理范围(一)了解受案范围的确定标准(二)掌握行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件三、行政诉讼管辖掌握行政诉讼管辖的种类四、行政诉讼参加人(一)掌握行政诉讼原告(二)掌握行政诉讼被告(三)掌握行政诉讼第三人(四)掌握行政诉讼代表人和代理人五、行政诉讼证据(一)熟悉行政诉讼证据的种类(二)掌握行政诉讼证据的收集、质证和审查认定(三)掌握行政诉讼中的举证责任六、行政诉讼程序(一)掌握行政诉讼的起诉和受理(二)掌握行政诉讼第一审程序(三)掌握行政诉讼第二审程序(四)了解行政诉讼审判监督程序(五)掌握行政赔偿诉讼七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行(一)了解行政诉讼的执行(二)熟悉非诉行政案件的执行第二篇民商法律制度第七章民法基本理论与基本制度一、民法与民事法律关系(一)了解民法及其特征(二)熟悉民法的基本原则(三)了解民事法律关系及其特征(四)掌握民事法律关系的要素(五)掌握民事法律事实二、主体制度(一)掌握自然人的民事权利能力和民事行为能力(二)熟悉法人的特征、分类(三)掌握法人的成立条件(四)熟悉法人的权利能力和行为能力三、权利制度(一)熟悉民事权利的分类(二)掌握民事权利的变动(三)熟悉民事权利的保护四、行为制度(一)熟悉法律行为的特征(二)掌握法律行为的分类(三)掌握法律行为的形式(四)掌握法律行为的成立要件和生效要件(五)掌握法律行为的效力形态(六)掌握法律行为的条件附款和期限附款(七)熟悉代理的特征(八)熟悉代理的分类(九)掌握狭义无权代理和表见代理五、时效制度(一)了解诉讼时效的要素(二)了解期间、期日的概念及适用范围(三)掌握诉讼时效期间的类型(四)掌握诉讼时效期间的起算、中止、中断和延长第八章物权法律制度一、物权法基本理论(一)熟悉物权的客体(二)掌握物权的特征(三)熟悉物权的分类(四)掌握物权法的基本原则(五)掌握物权的效力(六)掌握物权的变动二、所有权制度(一)熟悉所有权的特征、权能(二)掌握所有权的取得和消灭(三)掌握按份共有和共同共有(四)熟悉建筑物区分所有权(五)熟悉相邻权三、用xx制度(一)熟悉用xx的特征(二)掌握各类用益物权的内容、效力及变动四、担保物权制度(一)熟悉担保物权的特征(二)掌握各类担保物权的内容、效力及变动五、占有制度(一)熟悉占有的分类(二)熟悉占有的取得、变更与消灭(三)掌握占有的效力第九章债权法律制度一、债法基本理论(一)掌握债的构成要素(二)掌握债的发生原因(三)熟悉债的分类(四)掌握债的效力(五)掌握债的保全(六)掌握债的担保(七)掌握债的移转(八)掌握债的消灭原因二、合同法律制度(一)了解合同的意义和特征(二)熟悉合同的分类(三)掌握合同的订立(四)掌握合同的效力(五)掌握合同的变更和解除(六)掌握合同的救济(违约责任)(七)掌握典型合同的主要类型三、侵权法律制度(一)了解侵权行为与侵权责任(二)掌握侵权责任的归责原则(三)掌握侵权责任的构成要件(四)掌握侵权责任的免责和减责事由(五)熟悉各类型侵权责任的构成要件第十章婚姻家庭与继承法律制度一、婚姻家庭法律制度(一)熟悉婚姻家庭法基础(二)熟悉亲属关系制度(三)掌握婚姻制度(四)掌握家庭关系二、继承法律制度(一)熟悉继承法基础(二)掌握xx(三)掌握遗嘱继承(四)掌握遗产的处理第十一章个人独资企业法律制度一、个人独资企业法基础(一)了解个人独资企业的特征(二)熟悉个人独资企业与其他民事主体的区别二、个人独资企业法的基本规则(一)掌握个人独资企业的设立(二)掌握个人独资企业的投资人及事务管理(三)熟悉个人独资企业的解散和清算第十二章合伙企业法律制度一、合伙企业法基础(一)熟悉合伙企业的特征(二)熟悉合伙企业的一般法律规则二、合伙企业的种类(一)掌握普通合伙企业(二)掌握有限合伙企业三、掌握合伙企业的解散与和清算(一)掌握合伙企业的解散(二)掌握合伙企业的清算第十三章公司法律制度一、公司法基础(一)了解公司类型(二)了解公司能力(三)熟悉公司章程(四)掌握公司资本(五)熟悉公司法人地位二、公司设立(一)掌握公司设立方式(二)掌握公司设立条件(三)掌握公司设立责任三、公司股东(一)掌握股东出资(二)掌握股东权利(三)掌握股东资格(四)掌握股东诉讼四、公司运行(一)掌握公司组织机构(二)熟悉公司特殊形式(三)熟悉股权与股份转让(四)掌握公司董事、经理、高级管理人员(五)了解公司财务会计(六)熟悉公司变更、解散与清算第十四章破产法律制度一、破产法基础(一)熟悉破产原因(二)了解破产案件管辖(三)了解破产管理人二、破产申请与受理(一)掌握破产案件申请(二)熟悉破产申请的受理三、债权申报(一)掌握债权申报(二)熟悉债权人会议及债权人委员会四、债务人财产(一)掌握债务人财产(二)掌握追回权取回权抵销权五、重整与和解(一)掌握重整程序(二)熟悉和解程序六、破产宣告与破产清算(一)掌握破产宣告(二)掌握破产清算(三)了解破产终结第十五章电子商务法律制度一、电子商务法基础(一)了解电子商务法的特征(二)熟悉我国电子商务法立法二、电子商务经营者法律制度(一)掌握电子商务经营者的种类(二)掌握电子商务经营一般规则(三)掌握电子商务平台经营者的义务和责任三、电子商务法基本制度(一)掌握电子商务合同法律制度(二)掌握电子签名和电子认证法律制度(三)掌握电子支付法律制度(四)熟悉电子商务税收法律第十六章社会保险法律制度一、社会保险法基础(一)了解社会保险法的特征和功能(二)熟悉社会保险法的基本原则(三)掌握社会保险法律关系(四)熟悉社会保险费缴纳改革二、基本养老保险法律制度(一)掌握职工基本养老保险(二)掌握公务员和参公管理工作人员养老保险(三)掌握新型农村社会养老保险(四)掌握城镇居民社会养老保险三、医疗保险法律制度(一)掌握城镇职工基本医疗保险(二)掌握新型农村合作医疗保险(三)掌握城镇居民医疗保险四、工伤保险法律制度(一)了解工伤保险内容(二)掌握工伤保险的基本规则五、失业保险(一)了解失业保险内容(二)掌握失业保险的基本规则六、生育保险(一)了解生育保险内容(二)掌握生育保险的一般规则第十七章民事诉讼法律制度一、民事诉讼法基础(一)了解民事诉讼及民事诉讼法(二)掌握民事诉讼法的基本原则二、民事诉讼受案范围和管辖(一)了解法院受理民事案件的范围(二)掌握民事诉讼管辖的种类三、民事诉讼参加人(一)熟悉民事诉讼当事人的特征(二)掌握共同诉讼(三)熟悉代表人诉讼(四)熟悉民事公益诉讼(五)掌握第三人诉讼(六)掌握诉讼代理人四、民事诉讼证据和证明(一)熟悉民事诉讼证据的种类(二)掌握民事诉讼证明五、民事诉讼程序(一)掌握民事诉讼的起诉和受理(二)掌握民事诉讼第一审程序(三)掌握民事诉讼第二审程序(四)熟悉民事诉讼再审程序第三篇刑事监察法律制度第十八章刑事法律制度一、刑法基础(一)了解刑法解释和效力(二)熟悉刑法基本原则(三)熟悉追诉时效二、犯罪构成与犯罪形态(一)熟悉犯罪构成(二)了解犯罪形态三、刑罚种类与刑罚适用(一)熟悉刑罚种类(二)了解量刑原则和量刑情节(三)掌握累犯、自首、xx(四)掌握数罪并罚和缓刑(五)掌握减刑和假释四、涉税犯罪(一)掌握逃税罪(二)了解抗税罪(三)熟悉逃避追缴欠税罪(四)熟悉骗取出口退税罪(五)掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(六)熟悉伪造、出售伪造的增值税专用发票罪(七)了解非法出售增值税专用发票罪(八)熟悉非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪(九)熟悉非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十)了解非法制造、出售非法制造的发票罪(十一)了解非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪(十二)熟悉非法出售发票罪(十三)掌握虚开发票罪(十四)掌握持有伪造的发票罪五涉税职务犯罪(一)熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪(二)熟悉徇私舞弊不征、少征税款罪(三)熟悉徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪(四)了解违法提供出口退税凭证罪(五)熟悉行贿罪第十九章刑事诉讼法xx制度一、刑事诉讼法基础(一)了解刑事诉讼(二)掌握刑事诉讼当事人(三)熟悉其他诉讼参与人二、刑事诉讼有关制度(一)掌握认罪认罚xx制度(二)掌握辩护制度三、强制措施(一)熟悉拘传(二)熟悉取保候审(三)熟悉监视居住(四)熟悉拘留(五)熟悉逮捕(六)了解强制措施的撤销、变更与解除(七)了解监察机关移送案件的强制措施四、侦查与提起公诉(一)熟悉侦查(二)熟悉审查逮捕(三)熟悉审查起诉五、刑事审判程序(一)了解刑事审判(二)掌握第一审程序(三)熟悉第二审程序(四)了解特别程序第二十章监察法律制度一、监察法基础(一)了解监察法概述(二)掌握检察机关性质及职责(三)熟悉监察原则二、监察机关、监察范围和监察管辖(一)掌握监察机关(二)掌握监察范围(三)熟悉监察范围三、监察权限(一)掌握监察权(二)熟悉xx处罚建议权(三)了解监察证据使用权(四)了解专属监察权四、监察程序(一)掌握立案程序(二)熟悉调查程序(三)处置程序(四)了解监察机关与人民检察院在职务犯罪案件上的衔接五、熟悉对监察机关和监察人员的监督21/ 21。