华兰生物年财务分析报告
002007华兰生物2023年三季度财务风险分析详细报告
华兰生物2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为378,215.71万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为60,061.64万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有599,036.57万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕220,820.85万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为320,418.25万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是604,488.52万元，实际已经取得的短期带息负债为60,061.64万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为462,453.38万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为533,470.95万元，在5年之内偿还的贷款总规模为675,506.08万元，当前实际的带息负债合计为90,061.64万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供638,572.32万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为378,154.07万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少12,159.97万元，预付款项增加100.54万元，存货增加12,931.55万元，一年内到期的非流动资产增加88,897.63万元，其他流动资产增加101.6万元，共计增加89,871.36万元。
华兰生物2020年上半年财务状况报告
华兰生物2020年上半年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况华兰生物2020年上半年资产总额为780,914.53万元，其中流动资产为574,062.69万元，主要以交易性金融资产、存货、货币资金为主，分别占流动资产的44.59%、21.67%和16.93%。
非流动资产为206,851.84万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的58.15%、11.66%和9.59%。
资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.04%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产386,112.13 100.00482,537.53100.00574,062.69100.00交易性金融资产0 - 0 -255,988.0444.59存货127,657.55 33.06128,171.3126.56124,406.3421.67货币资金28,820.94 7.46 30,927.28 6.41 97,206.2 16.93 应收账款78,065.99 20.22 66,394.15 13.76 71,297.26 12.42 应收票据16,077.91 4.16 17,835.64 3.70 20,155.06 3.51 预付款项3,371.62 0.87 3,193.47 0.66 3,773.12 0.66 其他应收款1,764.84 0.46 820.72 0.17 793.08 0.14其他流动资产130,353.27 33.76235,194.9648.74 443.6 0.083、资产的增减变化2020年上半年总资产为780,914.53万元，与2019年上半年的657,066.31万元相比有较大增长，增长18.85%。
华兰生物年度总结(3篇)
第1篇一、前言2023年，对于华兰生物来说，是充满挑战与机遇的一年。
在全球疫情背景下，华兰生物积极应对，攻坚克难，取得了显著的成绩。
本年度总结旨在回顾过去一年的工作，总结经验，分析不足，为今后的发展提供借鉴。
二、公司概况华兰生物是一家国家高新技术企业，主要从事血液制品、疫苗、基因工程产品的研究、生产和销售。
公司始终坚持以人为本、科技创新、质量第一、服务至上的经营理念，致力于打造国内一流生物制药企业。
三、2023年工作回顾1. 生产经营（1）血液制品业务2023年，公司血液制品业务继续保持稳定增长。
在产品结构优化、市场拓展等方面取得了显著成效。
主要产品包括人血白蛋白、人免疫球蛋白、人凝血因子等，市场份额持续扩大。
（2）疫苗业务2023年，公司疫苗业务在疫情防控中发挥了重要作用。
公司研发的疫苗产品在国内外市场得到了广泛应用，为全球抗击疫情做出了积极贡献。
同时，公司加大疫苗研发投入，推动疫苗产品线不断丰富。
（3）基因工程产品业务2023年，公司基因工程产品业务稳步发展。
公司在基因工程药物、生物诊断试剂等领域取得了一系列重要突破，为我国生物制药产业做出了贡献。
2. 科技创新（1）研发投入2023年，公司加大研发投入，设立专项基金，鼓励创新。
全年研发投入同比增长20%，为科技创新提供了有力保障。
（2）科研成果2023年，公司共申请专利X项，其中发明专利X项；获得授权专利X项，其中发明专利X项。
在疫苗、血液制品、基因工程产品等领域取得了一系列科研成果。
3. 市场拓展（1）国内市场2023年，公司在国内市场持续发力，进一步巩固了市场份额。
通过参加行业展会、加强与医疗机构合作等方式，提升了品牌知名度。
（2）国际市场2023年，公司积极拓展国际市场，产品远销欧洲、美洲、亚洲等国家和地区。
与国际知名企业建立战略合作关系，为我国生物制药产业的国际化发展奠定了基础。
4. 企业管理（1）质量管理体系2023年，公司持续加强质量管理体系建设，严格执行国家相关法规和标准，确保产品质量安全。
华兰科技财务报告分析
入合并报表范围。2016 年 9 月在梁平县工商部门注册设 立了梁平县华兰生物单采血浆有限公司，设置单采血浆站 最终须由重庆市卫计委批准，重庆公司已向重庆市卫计委 递交了在梁平设立单采血浆站的申请，目前尚未取得重庆 市卫计委新设单采血浆站的批复，能否取得同意设立单采 血浆站的批复存在不确定性。
研发方面投入金额 98 640 362.84 元，比 2015 年增加 42.07%，研发投入占营业收入比例 5.10%，比去年同期增 长 0.38%。收回投资收到的现金 574 900 万元
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第3期
投资与创业
提升企业知名度和产品品牌的空间越大。企业在内部研 发、广告促销等方面的投入越多，意味着企业有机会培养 出更多的利润增长点，从而确保企业发展的可持续性。
华兰科技毛利率总体呈上升趋势且始终保持在较高 水平，均值超过 60%，甚至在 2009 年、2010 年接近 80% 的毛利率水平。这是一个很高的水平，代表了华兰生物产 品销售的盈利能力很强。华兰生物销售毛利率在行业中属 于中等偏高水平。
（二）会计政策 1. 存货和低值易耗品的会计政策 生物制药行业研发投入大，对无形资产依赖性高， 同时具有制造业普遍存在的存货量大的特征。对企业而 言，应收账款坏账准备是企业要重点管理的对象。对于存 货，华兰公司采用加权平均法，不仅计算简单，而且对存货 成本的平摊比较均衡。存货比重增加主要在于两方面， 首先是血液制品库存量本期较上期增加 92.83%，主要系 公司生产量增加相应库存量增加、产品规格调整等因素所 致。其次是疫苗制品销售量、生产量本期较上期分别减少 60.31%、35.07%，主要系疫苗公司受“山东疫苗事件”不 利影响所致。营运资本限制在存货中的数额增加，商品库 存周转变慢，公司盈利能力降低。 2. 应收账款的会计政策 在应收账款坏账准备会计处理上，华兰生物主要采 用账龄分析法核算，但个别年份也结合个别认定法一起使 用，避免单独使用账龄法时的缺点，更为准确地考虑到应 收账款收回的各种情况。 3. 长期股权投资的会计政策 企业实行权益法核算长期股权投资，权益法下在被投 资单位以后，将重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额。可供出售金融资产以公允价值计量变动损益，持有至 到期投资重分类为可供出售金融资产损益。 三、财务状况 （一）盈利能力 从销售毛利率对华兰生物盈利能力进行分析。销售 毛利率高代表企业盈利能力强，表明企业可用于研究开发 以提高产品质量，设备更新以提高生产效率，广告促销以
最新华兰生物财务报表分析
华兰生物财务报表分析精品好资料-如有侵权请联系网站删除华兰生物财务分析报告精品好资料-如有侵权请联系网站删除报告人：赵讯日期：2011-6-11一．公司概况1.公司名称：华兰生物工程股份有限公司2.公司法定代表人：安康3.公司注册地址：河南省新乡市华兰大道甲1号4.注册资本：57620.48万元5.公司股票上市地：深圳证券交易所股票简称：华兰生物股票代码：0020076. 企业经营范围：生产、销售自产的生物制品、血液制品。
7. 2010年审计的会计师事务所：天健正信会计师事务所有限公司二．行业分析及战略分析1.产品介绍血液制品，疫苗制品，人血白蛋白，静注丙球，甲流疫苗，其它疫。
2.行业竞争力（一）产品研发优势华兰生物工程股份公司自投产以来，一直专注于血液制品的研究与开发，目前公司是拥有血液制品品种、规格最多的企业之一。
同时公司在保持血液制品领先的同时，继续向疫苗领域延伸。
（二）品牌和规模优势公司经过十多年高速发展，目前生产规模、市场占有率均居行业前列。
“华兰”品牌目前在业内享有较高的知名度和美誉度。
（三）营销优势公司拥有一支强大的营销队伍，确保了公司产品市场份额的稳定增长，公司成功上市后，拥有雄厚的资金，为公司未来的发展提供了有力的保障。
3.公司SWOT分析S（优势）：目前生产规模、市场占有率均居行业前列。
专注于血液制品的研究与开发，目前公司是拥有血液制品品种、规格最多的企业之一。
公司拥有一支强大的营销队伍和雄厚的资金。
W（劣势）：公司原料血浆紧张，一直不能满足公司生产的需求，公司产能利用率处于较低水平。
随着公司新产品的陆续上市，新产品的学术推广和营销工作都亟待加强。
0（机会）：随着人民生活水平的进一步提高和医疗条件的进一步改善，对血液制品等高档医疗药品的需求将逐步增加，血液制品生产企业将获得良好的发展机遇和外部环境。
T（威胁）：威胁主要来自于宏观经济波动，制约政策等外部系统影响,以及同业其他公司的竞争威胁。
华兰生物年财务分析报告(DOC 36页)-36页文档资料
目录一、实现利润分析 (5)1.利润总额 (5)2.营业利润 (5)3.投资收益 (5)4.营业外利润 (5)5.主营业务的盈利能力 (6)6.利润真实性判断 (6)7.结论 (7)二、成本分析 (7)1.成本构成情况 (7)2.总成本变化情况及原因分析 (8)3.主营业务成本控制情况 (8)4.销售费用变化及合理性评价 (9)5.管理费用变化及合理性评价 (9)6.财务费用变化情况 (9)三、资产结构分析 (9)1.资产构成基本情况 (9)2.资产构成特点 (12)3.资产的增减变化 (13)4.资产的增减变化原因 (13)5.资产结构的合理性评价 (14)6.资产结构的变动情况 (14)四、资本结构分析 (15)1.资本构成基本情况 (15)2.流动负债构成情况 (16)3.负债的增减变化情况 (17)4.负债的增减变化原因 (18)5.权益的增减变化 (18)6.权益的增减变化原因 (19)五、偿债能力分析 (19)1.支付能力 (19)2.流动比率 (19)3.速动比率 (19)4.短期偿债能力变化情况 (19)5.短期付息能力 (20)6.长期付息能力 (20)7.负债经营可行性 (20)六、盈利能力分析 (21)1.盈利能力基本情况 (21)2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 (21)3.对外投资的盈利能力 (21)4.内外部资产盈利能力比较 (22)5.净资产收益率 (22)6.净资产收益率变化原因 (22)7.资产报酬率 (22)8.资产报酬率变化原因 (22)9.成本费用利润率变化情况 (22)10.成本费用利润率变化原因 (23)七、营运能力分析 (23)1.存货周转天数 (23)2.存货周转天数变化原因 (23)3.应收账款周转天数变化情况 (23)4.应收账款周转天数变化原因 (24)5.应付账款周转天数变化情况 (24)6.应付账款周转天数变化原因 (24)7.现金周期 (24)8.营业周期 (24)9.营业周期结论 (25)10.流动资产周转天数 (25)11.流动资产周转天数变化原因 (25)12.总资产周转天数 (26)13.总资产周转天数变化原因 (26)14.固定资产周转天数 (27)15.固定资产周转天数变化原因 (27)八、发展能力分析 (27)1.销售收入增长率 (27)2.净利润增长率 (27)3.资本增长性 (27)4.可动用资金总额 (28)5.挖潜发展能力 (28)九、经营协调性分析 (28)1.投融资活动的协调情况 (28)2.营运资本变化情况 (29)3.经营协调性及现金支付能力 (29)4.营运资金需求的变化 (30)5.现金支付情况 (31)6.整体协调情况 (31)十、经营风险分析 (31)1.经营风险 (31)2.财务风险 (31)十一、现金流量分析 (32)1.现金流入结构分析 (32)2.现金流出结构分析 (33)3.现金流动的稳定性分析 (33)4.现金流动的协调性评价 (34)5.现金流量的变化 (34)6.现金流量的充足性评价 (34)7.现金流动的有效性评价 (34)8.自由现金流量分析 (35)华兰生物年财务分析报告------图文并茂报告一、实现利润分析1.利润总额2003年实现利润为4175.64万元，与2002年的3373.45万元相比有较大增长，增长23.78%。
华兰生物财务报告分析
南京财经大学通识选修课课程论文考试2010——2011第二学期课程名称：上市公司财务报表分析任课教师：王家琪学生姓名：王迪班级：金融086班学号：2023408224论文题目：华兰生物财务报告分析内容摘要：本文通过结构分析法，横向分析法等对上市公司华兰生物进行一个比较完整的财务比率分析，主要比率为：偿债能力分析、资本结构分析、经营效率分析以及盈利能力分析，通过具体数据以及相关参数的解释说明，比较完整的分析华兰生物06-09年四年间公司经营状况。
关键词：华兰生物偿债能力投资价值一、公司的基本情况1.公司的基本信息公司名称：华兰生物工程股份有限公司证券代码：002007证券简称：华兰生物行业类别：生物制品业证券类别：中小企业板经营范围：生产、销售自产的生物制品、血液制品成立日期：1992注册地址：河南省新乡市华兰大道甲1号办公地址：河南省新乡市华兰大道甲1号公司网址：注册资本：500万元法人代表：安康总经理：林小军2.公司简介华兰生物工程股份有限公司(前身为华兰生物工程有限公司)成立于1992年，是从事血液制品研发和生产的国家级重点高新技术企业，并于1998年首家通过了血液制品行业的GMP认证。
作为国家定点大型生物制品生产企业，公司以雄厚的技术开发实力、领先的技术水平、一流的生产检测设备、科学规范的经营管理和完善的质量保证体系。
在全国同行业企业中处于领先地位。
公司先后承担多项国家、省、市级科技攻关项目，其中外科用冻干人纤维蛋白胶被列入国家863项目。
华兰博士后科研工作站的成立和河南省生物医药工程技术中心在公司的挂牌，为企业的高成长性和核心竞争力奠定了坚实的基础。
几年来公司稳健管理，规范运作，凭借着技术优势，凸现了公司的核心竞争实力。
目前公司是国内拥有产品品种最多、规格最全的血液制品生产企业，血浆处理能力居国内乃至亚洲前列，这标志着公司已成为亚洲大型血液制品生产企业。
其中主导产品国内市场占有率居同行业前列，主要财务指标连续多年高速增长，创造了生物制药企业高速发展的奇迹，综合实力公司进入中国国家医药工业行业30强。
华兰生物2020年一季度财务分析结论报告
华兰生物2020年一季度财务分析综合报告华兰生物2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为29,201.83万元，与2019年一季度的30,943.38万元相比有所下降，下降5.63%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为26,114.19万元，与2019年一季度的23,271.01万元相比有较大增长，增长12.22%。
2020年一季度销售费用为3,523.97万元，与2019年一季度的7,866.39万元相比有较大幅度下降，下降55.2%。
2020年一季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年一季度管理费用为5,452.11万元，与2019年一季度的5,027.84万元相比有较大增长，增长8.44%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为8.05%，与2019年一季度的7.23%相比有所提高，提高0.82个百分点。
而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
本期财务费用为-101.12万元。
三、资产结构分析2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华兰生物2020年一季度是有现金支付能力的。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华兰生物财务报表分析PPT
华兰生物
销售成本 营业收入 存货周转率 应收账款周转率 应收账款账面价值 营业收入涨幅 应收账款涨幅
2019
2018
2017
1,296,699,766.29 1,126,596,952.64 890,031,352.51
3,699,941,990.20 3,216,898,722.53 2,368,176,569.28
华兰生物 流动资产 流动负债 流动比率 存货占流动资产的比例 速动比率 存货占总资产比例 流动资产占总资产比例 应收账款占流动资产比 例 上海莱士 流动资产 流动负债 流动比率 存货占流动资产的比例 速动比率 存货占总资产比例 流动资产占总资产比例 应收账款占流动资产比 例
2019
5,684,882,122.70
2,584,983,982.36
11,375,746,562.70 0.227
2018
3,216,898,722.53
6,493,052,924.97 0.549 2018
1,804,235,399.91
11,387,344,824.04 0.140
2017
2,368,176,569.28 5,219,312,384.50
壹
主营业务及营收占 比
华兰生物公司主营业务主要分为血液制品和疫苗制品两大部分，血液制品是公司收入和利润的主要 来源，占比在90%左右。在血液制品中，人血白蛋白和静注丙球是最主要的两类产品，占总营业收 入的比重约为 39% 和 23%。2017 年以来，静丙的营收和毛利占比逐步递减，凝血因子等其他血液 制品所占比重逐年增加，2018 上半年凝血因子等血液制品的营收占比达到 33.48%，超过静注丙 球；毛利占比达到 36.52%，超过人血白蛋白和静丙。公司血液制品产品结构正逐步发生改变。
002007华兰生物2023年上半年财务指标报告
华兰生物2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为68,787.15万元，与2022年上半年的79,677.91万元相比有较大幅度下降，下降13.67%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)华兰生物2023年上半年的营业利润率为44.06%，总资产报酬率为9.62%，净资产收益率为9.21%，成本费用利润率为62.50%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,182,066.23万元，经营资产的收益率为11.82%，而对外投资的收益率为429.13%。
2023年上半年营业利润为69,845.27万元，与2022年上半年的78,923.74万元相比有较大幅度下降，下降11.50%。
以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加447.59万元，公允价值变动收益增加1,554.34万元，投资收益增加2,071.41万元，资产处置收益增加4,360.18万元，信用减值损失增加7,612.89万元，财务费用减少143.37万元，营业税金及附加减少270.82万元，研发费用减少424.94万元，营业成本减少11,791.33万元，销售费用减少43,234.08万元，共计增加71,910.94万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加265.04万元，资产减值损失增加404.17万元，共计减少669.21万元。
各项科目变化引起营业利润减少9,078.47万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年2023年上半年流动比率为4.06，与2022年上半年的3.38相比有较大增长，增长了0.68。
2023年上半年流动比率比2022年上半年提高的主要原因是：2023年上半年流动资产为771,666.64万元，与2022年上半年的923,894.28万元相比有较大幅度下降，下降16.48%。
002007华兰生物2023年上半年行业比较分析报告
华兰生物2023年上半年行业比较分析报告一、总评价得分54分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分87分，结论良好华兰生物2023年上半年净资产收益率(%)为9.21%，低于行业平均值9.3%，高于行业较差值3.8%。
总资产报酬率(%)为9.53%，高于行业良好值9.4%，低于行业最优值12.3%。
销售(营业)利润率(%)为44.06%，高于行业优秀值26.5%。
成本费用利润率(%)为62.5%，高于行业优秀值27.4%。
资本收益率(%)为61.62%，高于行业优秀值21.1%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分19分，结论极差华兰生物2023年上半年总资产周转率(次)为0.22次，低于行业极差值0.4次。
应收账款周转率(次)为1.71次，低于行业极差值2.0次。
流动资产周转率(次)为0.4次，低于行业极差值0.7次。
资产现金回收率(%)为10.59%，高于行业良好值7.5%，低于行业最优值12.3%。
存货周转率(次)为0.79次，低于行业极差值1.4次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分87分，结论良好华兰生物2023年上半年资产负债率(%)为15.81%，优于行业优秀值48.6%。
已获利息倍数为78.03，高于行业优秀值6.9。
速动比率(%)为311.41%，高于行业优秀值137.4%。
现金流动负债比率(%)为40.38%，高于行业优秀值22.2%。
带息负债比率(%)为48.81%，劣于行业较差值46.9%，优于行业极差值54.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分23分，结论极差华兰生物2023年上半年销售(营业)增长率(%)为-32.53%，低于行业极差值-10.9%。
资本保值增值率(%)为104.83%，低于行业平均值109.5%，高于行业较差值104.6%。
销售(营业)利润增长率(%)为-11.5%，低于行业较差值-4.4%，高于行业极差值-11.6%。
总资产增长率(%)为-0.85%，低于行业较差值0.9%，高于行业极差值-4.6%。
华兰生物2020年财务分析详细报告
华兰生物2020年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况华兰生物2020年资产总额为1,003,863.71万元，其中流动资产为751,202.45万元，主要以交易性金融资产、应收账款、存货为主，分别占流动资产的39.75%、23.34%和15.64%。
非流动资产为252,661.27万元，主要以固定资产、在建工程、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的54.89%、15.02%和8.63%。
资产构成表(万元)项目名称2018年2019年2020年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产649,305.29 100.00 758,319.8 100.00 1,003,863.71100.00流动资产478,229.6 73.65568,488.21 74.97751,202.4574.83交易性金融资产0 -230,740.99 30.43298,600.0129.75应收账款90,973.27 14.01 96,463.06 12.72175,360.8617.47存货120,358.94 18.54115,957.3615.29117,465.0211.70非流动资产171,075.69 26.35189,831.5925.03252,661.2725.17固定资产102,159.76 15.73122,500.8216.15138,697.5513.82在建工程22,540.49 3.47 10,980.98 1.45 37,944.19 3.78 其他非流动资产6,223.3 0.96 11,158.56 1.47 21,804.45 2.172.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的53.57%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的23.45%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
华兰生物2020年一季度财务风险分析详细报告
华兰生物2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为168,946万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为5,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供518,060.97万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕349,114.97万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为354,592.91万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是449,564.53万元，实际已经取得的短期贷款金额为5,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为402,078.72万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为425,821.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为473,307.43万元，当前实际的长短期借款合计为5,000万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该
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华兰生物2020年上半年财务分析详细报告
华兰生物2020年上半年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况华兰生物2020年上半年资产总额为780,914.53万元，其中流动资产为574,062.69万元，主要以交易性金融资产、存货、货币资金为主，分别占流动资产的44.59%、21.67%和16.93%。
非流动资产为206,851.84万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的58.15%、11.66%和9.59%。
资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产543,179.67 100.00657,066.31100.00780,914.53100.00流动资产386,112.13 71.08482,537.5373.44574,062.6973.51交易性金融资产0 - 0 -255,988.0432.78存货127,657.55 23.50128,171.3119.51124,406.3415.93货币资金28,820.94 5.31 30,927.28 4.71 97,206.2 12.45非流动资产157,067.54 28.92174,528.7826.56206,851.8426.49固定资产92,088.07 16.95100,174.41 15.25120,277.9515.40其他非流动资产5,304.77 0.98 8,507.33 1.29 24,124.09 3.09 无形资产20,560.93 3.79 20,260.76 3.08 19,843.02 2.542.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.04%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产386,112.13 100.00482,537.53100.00574,062.69100.00交易性金融资产0 - 0 -255,988.0444.59存货127,657.55 33.06128,171.3126.56124,406.3421.67货币资金28,820.94 7.46 30,927.28 6.41 97,206.2 16.93 应收账款78,065.99 20.22 66,394.15 13.76 71,297.26 12.42 应收票据16,077.91 4.16 17,835.64 3.70 20,155.06 3.51 预付款项3,371.62 0.87 3,193.47 0.66 3,773.12 0.66其他应收款1,764.84 0.46 820.72 0.17 793.08 0.14其他流动资产130,353.27 33.76235,194.9648.74 443.6 0.083.资产的增减变化2020年上半年总资产为780,914.53万元，与2019年上半年的657,066.31万元相比有较大增长，增长18.85%。
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目录一、实现利润分析 (6)1.利润总额 (6)2.营业利润 (7)3.投资收益 (7)4.营业外利润 (7)5.主营业务的盈利能力 (8)6.利润真实性判断 (9)7.结论 (9)二、成本分析 (10)1.成本构成情况 (10)2.总成本变化情况及原因分析 (11)3.主营业务成本控制情况 (12)4.销售费用变化及合理性评价 (13)5.管理费用变化及合理性评价 (13)6.财务费用变化情况 (14)三、资产结构分析 (14)1.资产构成基本情况 (14)2.资产构成特点 (20)3.资产的增减变化 (22)4.资产的增减变化原因 (22)5.资产结构的合理性评价 (23)6.资产结构的变动情况 (24)四、资本结构分析 (25)1.资本构成基本情况 (25)2.流动负债构成情况 (27)3.负债的增减变化情况 (30)4.负债的增减变化原因 (31)5.权益的增减变化 (32)6.权益的增减变化原因 (34)五、偿债能力分析 (34)1.支付能力 (34)2.流动比率 (34)3.速动比率 (35)4.短期偿债能力变化情况 (35)5.短期付息能力 (36)6.长期付息能力 (37)7.负债经营可行性 (37)六、盈利能力分析 (37)1.盈利能力基本情况 (37)2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 (38)3.对外投资的盈利能力 (39)4.内外部资产盈利能力比较 (39)5.净资产收益率 (39)6.净资产收益率变化原因 (39)7.资产报酬率 (40)8.资产报酬率变化原因 (40)9.成本费用利润率变化情况 (40)10.成本费用利润率变化原因 (40)七、营运能力分析 (41)1.存货周转天数 (41)2.存货周转天数变化原因 (41)3.应收账款周转天数变化情况 (42)4.应收账款周转天数变化原因 (42)5.应付账款周转天数变化情况 (43)6.应付账款周转天数变化原因 (43)7.现金周期 (43)8.营业周期 (44)9.营业周期结论 (45)10.流动资产周转天数 (45)11.流动资产周转天数变化原因 (45)12.总资产周转天数 (45)13.总资产周转天数变化原因 (46)14.固定资产周转天数 (47)15.固定资产周转天数变化原因 (47)八、发展能力分析 (47)1.销售收入增长率 (47)2.净利润增长率 (48)3.资本增长性 (48)4.可动用资金总额 (48)5.挖潜发展能力 (49)九、经营协调性分析 (49)1.投融资活动的协调情况 (49)2.营运资本变化情况 (50)3.经营协调性及现金支付能力 (51)4.营运资金需求的变化 (53)5.现金支付情况 (53)6.整体协调情况 (54)十、经营风险分析 (56)1.经营风险 (56)2.财务风险 (56)十一、现金流量分析 (57)1.现金流入结构分析 (57)2.现金流出结构分析 (58)3.现金流动的稳定性分析 (59)4.现金流动的协调性评价 (60)5.现金流量的变化 (61)6.现金流量的充足性评价 (61)7.现金流动的有效性评价 (62)8.自由现金流量分析 (63)华兰生物年财务分析报告------图文并茂报告一、实现利润分析1.利润总额2003年实现利润为4175.64万元，与2002年的3373.45万元相比有较大增长，增长23.78%。
实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。
2.营业利润2003年营业利润为4241.09万元，与2002年的3400.92万元相比有较大增长，增长24.70%。
具体来说，以下项目的变动使营业利润增加：主营业务收入增加8024.50万元；其他业务利润增加5.62万元；共计增加8030.12万元，以下项目的变动使营业利润减少：主营业务成本增加4858.89万元；营业费用增加1737.83万元；管理费用增加396.06万元；财务费用增加197.16万元；共计减少7189.94万元,增加项与减少项相抵，使营业利润增长840.18万元。
3.投资收益4.营业外利润2003年营业外利润为负65.45万元，与2002年负27.46万元相比亏损成倍增加，增加138.34个百分点。
5.主营业务的盈利能力2003年主营业务收入净额为25290.55万元，与2002年的17266.04万元相比有较大增长，增长46.48%。
从主营业务收入和成本的变化情况来看，2003年的主营业务收入净额为25290.55万元，比2002年的17266.04万元增长46.48%，主营业务成本为16288.73万元，比2002年的11429.84万元增加42.51%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务收入增长幅度大于主营业务成本，表明公司主营业务盈利能力提高。
实现利润增减情况表2003年2002年2001年项目名称数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入25290.5546.48 17266.0438.83 12436.990.00实现利润4175.6423.78 3373.4586.93 1804.70.00营业利润4241.0924.70 3400.9285.23 1836.020.00投资收益0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00营业外利润-65.45 -138.34-27.46 11.47 -31.02 0.00补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.006.利润真实性判断从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。
公司的营业利润为4038.35万元。
公司的实现利润主要来自于营业利润。
7.结论总之，在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本分析1.成本构成情况2003年华兰生物成本费用总额为21059.14万元，其中：主营业务成本为16288.73万元，占成本总额的77.35%;销售费用为2913.38万元，占成本总额的13.83%;管理费用为1279.25万元，占成本总额的6.07%;财务费用为577.78万元，占成本总额的2.74%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)2003年2002年2001年项目名称数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额21059.14100.013869.20100.010600.57100.0主营业务成本16288.7377.35 11429.8482.41 8614.4681.26销售费用2913.3813.83 1175.558.48 845.147.97管理费用1279.256.07 883.186.37 664.486.27财务费用577.782.74 380.632.74 476.494.49主营业务税金及附加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.002.总成本变化情况及原因分析华兰生物2003年成本费用总额为21059.14万元，与2002年的13869.20万元相比有较大增长，增长51.84%。
成本构成变动情况表(占主营业务收入的比例)2003年2002年2001年项目名称数值(万元) 百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)主营业务收入25290.55100.017266.04100.012436.99100.0主营业务成本16288.7364.41 11429.8466.20 8614.4669.26主营业务税金及附加0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00销售费用2913.38 11.52 1175.556.81 845.146.80管理费用1279.25 5.06 883.185.12 664.485.34财务费用577.78 2.28 380.632.20 476.493.833.主营业务成本控制情况2003年主营业务成本为16288.73万元，与2002年的11429.84万元相比有较大增长，增长42.51%。
2003年主营业务成本占主营业务收入为64.41%，与2002年的66.20%相比有所降低，降低1.79个百分点。
主营业务成本费用水平下降，企业内部成本控制措施得力，水平提高。
4.销售费用变化及合理性评价2003年销售费用为2913.38万元，与2002年的1175.55万元相比成倍增长，增长147.83%。
2003年大幅度的销售费用投入带来了销售收入的大幅度增长，公司的销售活动取得了明显的市场效果，但相对来讲，销售费用增长明显快于销售收入的增长。
5.管理费用变化及合理性评价2003年管理费用为1279.25万元，与2002年的883.18万元相比有较大增长，增长44.85%。
管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
6.财务费用变化情况2003年财务费用为577.78万元，与2002年的380.63万元相比有较大增长，增长51.80%。
三、资产结构分析1.资产构成基本情况华兰生物2003年资产总额为34852.32万元，其中流动资产为22970.92万元，主要分布在存货净额、应收账款净额、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的42.17%、22.22%和21.16%。
非流动资产为11881.40万元，主要分布在在建工程和固定资产净额，分别占公司非流动资产的41.73%、38.76%。
资产构成各项增量表项目名称2003年2002年流动资产8196.15 2298.22长期投资0.00 0.00固定资产2618.34 1935.73无形及递延资产-118.59410.91其它0.00 0.00资产构成表2003年2002年2001年项目名称数值(万元) 百分比(%)数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产34852.32 100.024156.41100.019511.56100.0流动资产22970.92 65.91 14774.7761.16 12476.5563.94长期投资净额0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00固定资产净额4605.5013.21 4527.3318.74 4212.8421.59无形及递延资产1530.064.39 1648.656.82 1237.746.34其它5745.83 16.49 3205.6613.27 1584.428.12公司营业环节占用的资金数额较大，约占公司流动资产的42.17%，说明市场销售情况的变化会对公司资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注公司产品的销售前景和增值能力。