财务总监绩效考核与薪酬.doc
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财务总监绩效考核与薪酬设计
一、绩效考核目:
为客观公正地评价财务总监的工作业绩,落实公司的目标责任,确保完成公司的各项财
务目标,提高公司的经济效益,特制定本制度。
二、绩效考核期限:
年月日至年月日止
三、财务总监职责:
1、参与制订公司的经营发展规划并提出建议。
2、制定并修改公司的各项财务管理制度和计划,建立财务管理体系。
3、监督和指导财务制度和财务计划的执行,规范企业财务内控管理。
4、对公司的融资、投资、预算、决算、资金、税务进行全面统筹管理。
5、组织公司财务风险控制工作。
6、建立和打造高素养的财务团队,稳步推进财务部维才计划。
四、考核指标和标准:
指考核指标权重目标值考核标准数据来源考核频标次编
号
1财务管理系统
流程建设
2财务预算管理15%
15%
针对集团和各该指标主要从 2
经营板块的业个维度进行考核:
务性质,设计○ 针对各业务板
1
能有效进行财块设立相应的财
务管控的路务管理流程和管
径,规避集团理制度并形成规
总部对各子公范化文件。有相应
司财务失控的的管理文件并且
风险。同时,能覆盖财务管理
在实践的过程工作的报销、核
中对流程进行算、税务、预算等
不断的深化、几个基本面。(满
完善。管理系分50分)
统建设的任务○ 各业务板块的
2
成果以书面形总经理对财务管
式的规范化文控的满意度。(满
件呈现。分50分)
○ 达成目标值,计
1
月度预算费用100 分。
与实际费用误○误差率在
2
差率控制在 5% 5%-10%之间,计
以内60 分。
○3误差率超过
10%或无预算计0
综管部季度
财务部季度
3税收筹划分析
及筹划方案
经营绩效分析4和财务分析
5财务报表及时
准确
6财务资金筹划15%
15%
10%
20%
分。
1
○ 完成目标值计
100 分,每少一个
因税收优百分点扣 5 分。财务部季度和化公司税负占○与上年度持平,年度
2
比较上一年度计60分。
同期降低 5% ○比上一年度高
3
出5%以内,计 0
分。超出 5%,每
多一个百分点扣
200 元。
每个季度的第○按要求完成任
1
一个月月初需务计 100 分。
组织经营专题○按时提供分析
2
会议,分析各报告,但采信度一季度和
板块上一季度般的,计 60 分。年度
的经营数据,○未提供分析报总经办
3
并提供建设性告的计 0 分。
的意见和下一
季度经营努力
方向。同时针
对给板块的经
营特点和存在
的问题,提出
规避经营风险
的指导性建
议。每会计年
度结束的次月
应提供全年的
经营分析报
告。
每月 10 日之前○ 完成目标要求财务部、总
1
完成上月的各计 100 分。经办
项财务报表,○ 未按时完成或季度
2
数据准确无差数据出错,计0
错。分。
资金使用成本○ 完成目标要求财务部、总
1
低于银行利计 100 分。经办
息。对资金用○ 资金使用成本
2
途进行合理的与银行利息持平,
分配,保障主但资金不断流,计季度
要业务资金和60 分。
公司日常运营○资金断流或资
3
基本开支不断金使用成本高于
流。银行利息,计0
分。
○ 部门培训及○ 此项考评以形
1 1
团建共计10 次成的文字、文件、
/ 年。图片、影像资料以
季考和
○ 培养储备财及综管部对员工
2
务经理 1 名,的活动回访作为年考
7人员培训及人10%成本会计主管考核依据。培训按综管部才培养。 1 名。季度进行考核,缺
少一次扣10 分。
○ 人才培养按年
2
度考核,少一名扣
20 分。
四、考核频次
季度考评和年度考评相结合,
五、考核结果运用
1、考核结果运用于绩效年薪和效益奖励的发放。
2、高层管理人员的薪酬=基本年薪 +绩效年薪 +效益奖励 +福利补贴
高层管理人员年薪总额=基本年薪 +绩效年薪,基本年薪占年薪总额的60%,绩效年薪占年薪总额的40%,其中绩效年薪又分为季度考核和年度考核两个部分进行发放,每个季度绩效年薪为年薪总额的 5%,年度绩效年薪为年薪总额的20%。
3、季度考核绩效运用细则:
考核得分60 分以下60 分—70 分70 分—80 分80 分—90 分90 分— 100 分
绩效系数0 0.5 0.6 0.8 1
绩效收入0 0.5Q 0.6Q 0.8Q Q
Q=年薪总额 *5%
在季度考核中因未达成任务而扣减的绩效收入部分,如在年度考核时各经营指标和任务指标均
完成,扣除的部分将足额补齐,如未完成将不予补发。
4、年度考核绩效运用细则:
考核得分60 分以下60 分—70 分70 分—80 分80 分—90 分90 分—100 分
绩效系数0 0.5 0.6 0.8 1
绩效收入0 0.5Q 0.6Q 0.8Q Q
Q=年薪总额 *20%
5、效益奖励是根据公司的经营指标完成情况,对在经营管理上绩效优异的高层管理者进行
的特别奖励。该奖励一年核算一次,并于年底一次性发放。
效益奖励 =(基本年薪 +绩效年薪) /12*1.5
6、福利补贴包括国家法定福利、公司保障性福利和关怀性福利。
7、实行年薪的管理人员不再享受公司的奖金和其他工资性收入。