企业经营实战演练沙盘

Beryl
0
市场
国际 亚洲
成本/单位
国内 区域 本地 时间
Sapphire Ruby
Crystal 10 年份
低自动化 高自动化 数量
2
角色介绍
公司的几个角色：
总裁
CEO －战略决策
财务总监 CFO －资金运作
营销总监 COO －市场、销售
生产总监 CMO －采购、生产
研发总监
－ISO、产品
企划部
企业经营实战演练的目的
▪ 透过实战演练，洞悉企业成功的重要因素 ▪ 企业战略与经营应如何密切配合 ▪ 提升企业的运营效率，以及创造价值的能力 ▪ 衡量企业运营状况的方法与指标 ▪ 在企业的战略与运营中不断创新 ▪……
1
企业背景介绍
市场容量发展趋势
企业现状：
本地企业
经营状况良好
产品技术含量低
原管理层在技术开发、市场开发方面保守
年初数
负债：
短期负债
20
应付帐款
0
应交税金
3
长期负债
0
负债合计
23
所有者权益：
股东资本
70
以前年度利润
4
当年净利润
7
所有者权益合计
81
负债及权益总计
104
10
起始年的订单
市场：
本地
产品：
Beryl
帐期：
1Q
交货期：
Q3
单价：
6
订单数量： 6
订单销售额：36
订单成本： 12
毛利：
24
Beryl (Y0,本地)
行政管理费用等…… • 年度报告：资产负债表、损益表
5
资产负债表
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 资产总计
年初数
__ __ __ __ __ __
__ __ __ __ __
负债及所有者权益 负债：
单位：百万 资产负债表
去年 40 17 23 8 4 1 10 0 10 3 7
资产 流动资产：
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程
年初数
24 14 2 6 6 52
40 12 0
固定资产合计
52
资产总计
104
单位：百万
负债及所有者权益
__
以前年度利润
__
当年净利润
__
所有者权益合计
__
负债及权益总计
__
12
Agenda
1 实战演练的准备工作 2 实战演练的目的 3 实战演练的规则讲解 4 初始年份讲解
5 企业经营实战演练 6 实战演练总评
13
• 广告投入单
运营规则介绍
年度
市场 类别
本地
第一年 区域
国内
Bery Crysta Ruby Sapphire
第一年 区域
国内
亚洲
国际
国内
ISO 9000
Crystal
▪市场开拓完毕，才能竞争该市场的订单 ▪ISO开发完毕，才能拿ISO的订单
15
• 订单争取规则
运营规则介绍 ▪市场排行规则：
第一年 本地
小组
第一组 第二组
Bery l 2
4
Crysta Ruby Sapphire 合计 l
▪第一年按照广告投入排名 ▪第二年起，上一年度销售量最大者先 选该市场该产品的订单
• 生产线3：
• 生产线2：
• 生产线1：
– 成品： (筹码+现金) Beryl: 6M (3个)
– 原材料(筹码) ：M1: 2M (2个)
– 原料订单(筹码) ：2个
– 拥有新华厂区 (筹码) ，价值40M
– 机器和设备现有价值(现金) 12M
– 短期贷款(筹码) ：3Q, 4Q 各10M
4Q 3Q 2Q 1Q
l
l
√
• 订单
亚洲
国际
Beryl (Y4,本地)
4×4.3M=17M ISO9000
帐期:1Q
交货:Q2
ISO 9000
Beryl (Y1,本地) 加急!!!
4×4.3M=17M
帐期:现金
交货:Q1
14
wenku.baidu.com
• 订单争取规则
运营规则介绍
年度
市场 类别
本地
Bery l
Crysta Ruby Sapphire 合计 l
赢利时，按当年利润的33%计算，下一年初交纳 当企业弥补前五年亏损而赢利之后，所得税的计算方法 ：(税前利润+(前五年净利润之和))×33%
7
起始年状态
• 现金、应收款与设备价值
– 现金24M – 应收款(现金) 14M
4Q 3Q 2Q 1Q
– 在制品(筹码+现金) ：6M
2Q, 3Q各7M
• 生产线4：
8
– 生产线折旧
起始年状态
生产线 生产线1 生产线2 生产线3 生产线4
原值 5 5 5 10
已使用年数 3 2 2 3
已提折旧 净值
3
2
2
3
2
3
6
4
9
起始年的财务状态
损益表
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加：营业外净收益
四、利润总额 减：所得税 五、净利润
减：综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加：营业外净收益
四、利润总额 减：所得税 五、净利润
去年
__ __ __ __ __ __ __ __
损益表
包括市场开发费、广告费、行政管理费、产品研发费、 生产线改造、设备维护、厂房租金、ISO认证;延期交货 等的罚金等
利息、贴现等费用
变卖原材料、产品等的收入
现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑净值 机器设备净值 在建工程
年初数
__ __ __ __ __ __
__ __ __
固定资产合计
__
资产总计
__
单位：百万
负债及所有者权益
年初数
负债：
短期负债
__
应付帐款
__
应交税金
__
长期负债
__
负债合计
__
所有者权益：
股东资本
－情报分析
课程开展中的注意事项： 1、角色互换 2、团队协作 3、亲自操作，亲身感受 4、诚信经营，盘面信息真实
管理团队
3
管理一家企业就是管理资本周转
销售订单 市场
采购
生产
应付帐款
销售 产品研发
现金 融资
应收帐款
4
经济周期的信息
• 初始：股东现金，银行贷款 • 业务进行中：支付设备，原材料，员工薪水 • 业务结算：应付帐款，应收帐款，毛利，利息，折旧，利润，贴现，租金，
6×6M=36M
帐期:1Q
交货:Q3
11
起始年末的财务状态
损益表
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利
减：综合费用 折旧 财务净损益
三、营业利润 加：营业外净收益
四、利润总额 减：所得税 五、净利润
单位：百万 资产负债表
去年 36 12 24 __ __ __ __ __ __ __ __
资产 流动资产：
短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债
年初数
__ __ __ __
负债合计
__
所有者权益：
股东资本
__
以前年度利润
__
当年净利润
__
所有者权益合计
__
负债及权益总计
__
总资产=负债+权益
高利贷属于短期负债
来源于损益表 与上一年度相同
历年利润的累积 来源于损益表
6
项目 一、销售收入
减：成本 二、毛利