2011.11会计凭证、账簿格式规范
会计账表的标准规范6页
会计账表的标准规范□序时账1．总分类账科目日记表(代普通序时账)(1)格式①尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)②印刷颜色：黑色(2)编制说明：①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。
②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。
③传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。
④各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。
⑤本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。
各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。
2．现金及银行存款日报表(代特种序时账)(1)格式①尺寸：长(350ｍｍ)×宽(260ｍｍ)②印刷颜色：黑色③联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
(2)编制说明①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。
②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
③每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。
唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字。
④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。
经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。
以替代现金及银行存款明细分类账。
3．销货簿(特种序时账)(1)格式：订本式(2)尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)(3)编制说明：①凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。
③本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的。
2011.11会计凭证、账簿格式规范
2011.11会计凭证、账簿格式规范记账凭证、账簿、报表规范第一节总则第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持公司凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。
第二条本公司各核算单位都必须执行本规范。
第二节记账凭证规范第三条账凭证分金额式、数量金额式，公司有两种统一的凭证模板：记账凭证（附录1）、记账凭证（外币、数量）（附录2），第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。
记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。
单位名称：1、××××2、××××3、如属子公司及其它，名称为本单位公章名称，如××记账凭证汇总表按统一的格式打印（附录3）。
记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。
第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。
第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔三个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过2厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。
要求装订后的凭证整齐、美观。
第三节会计账簿规范第七条账簿打印准备工作（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；（二）保证年终已经结账；（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。
第八条各核算单位根据财务中心《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。
账簿格式分为总分类账（附录4）、金额三栏式明细账（附录5）、数量金额三栏式明细账（附录6）、单方多栏式明细账（附录7）、多方多栏式明细账（附录8、附录9）、卡片账（附录10）。
数量金额三栏式明细账包括但不限于以下科目：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品-在用低值易耗品、半成品、工程物资、主营业务收入、其他业务收入-材料销售、其他业务收入-包装物出租、主营业务成本、其他业务成本-材料销售、其他业务成本-包装物出租。
企业会计凭证、账簿格、报表式规范(范本)
****集团记账凭证、账簿、报表规范第一章总则第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持集团凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。
第二条集团各核算单位都必须执行本规范。
第二章记账凭证规范第三条记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证，按现金和银行存款分别编制；付款凭证是记录货币资金支出业务的凭证，也要按现金和银行存款分别编制；转账凭证是记录与货币资金收付无关的业务的凭证。
第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。
记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。
记账凭证汇总表按统一的格式打印。
记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。
第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。
第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。
要求装订后的凭证整齐、美观。
第三章会计账簿规范第七条账簿打印准备工作（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；（二）保证年终已经结账；（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。
第八条各核算单位根据财务处《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。
账簿格式分为总分类账、。
第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。
将单位名称和各科目的一级科目加入页标。
“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。
会计凭证规范
根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)和《会计基础工作规范》的规定，填制原始凭证应符合以下要求：1．反映要真实。
在填制原始凭证时，应使凭证上所记载内容同发生业务的实际情况保持一致，即凭证上的日期、经济业务内容和数据必须按照经济业务的实际发生或完成情况来填制，保证其真实、可靠，不得填写匡算或估计数；原始凭证作为具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证的填制中有任何歪曲和弄虚作假行为。
2．内容要完整。
在反映经济业务的相应原始凭证上，按照凭证已有的项目或内容，逐项填列，即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确；有关人员的签章必须齐全。
3．手续要完备。
经办业务的单位、经办人员要对原始凭证认真审核并签章，以对凭证的真实性、合法性负责。
按规定，从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
该公章应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。
4．书写要清楚、规范。
原始凭证上的数字和文字，字迹要清楚，整齐和规范，易于辨认。
如，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用简化字代替；所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单位等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位写“00”，或者符号“一”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“一”代替。
5．填制要及时。
所有经办业务的部门和人员，在每项经济业务发生或完成后，必须及时填制原始凭证，做到不拖延、不积压，按照规定的程序及时送交会计机构，以保证会计核算工作的正常进行。
会计账簿的格式和登记方法
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实在数核对，以检查每日现金收付是否有误。
三栏式：日期栏、凭证栏、是为了使经济业务的时间顺序清晰地反映在账簿记录中。日记账按其所核算和监督经济业务的范围，可分为特种日记账和普通日记账。
普通日记账是两栏式日记账，是序时地逐笔登记各项经济业务的账簿，它核算和监督全部业务的发生和完成情况。
特种日记账是用来核算和监督某一类型经济业务的发生和完成情况的账簿。现金日记账、银行日记账和转账日记账。
银行存款日记账是用来核算监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户一本日记账。
银行存款日记账的登记方法也与现金日记账的登记方法基本相同。
会计凭证规范
根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)和《会计基础工作规范》的规定，填制原始凭证应符合以下要求：1．反映要真实。
在填制原始凭证时，应使凭证上所记载内容同发生业务的实际情况保持一致，即凭证上的日期、经济业务内容和数据必须按照经济业务的实际发生或完成情况来填制，保证其真实、可靠，不得填写匡算或估计数；原始凭证作为具有法律效力的证明文件，不允许在原始凭证的填制中有任何歪曲和弄虚作假行为。
2．内容要完整。
在反映经济业务的相应原始凭证上，按照凭证已有的项目或内容，逐项填列，即应该填写的项目要逐项填写，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确；有关人员的签章必须齐全。
3．手续要完备。
经办业务的单位、经办人员要对原始凭证认真审核并签章，以对凭证的真实性、合法性负责。
按规定，从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。
该公章应是具有法律效力和规定用途，能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。
4．书写要清楚、规范。
原始凭证上的数字和文字，字迹要清楚，整齐和规范，易于辨认。
如，阿拉伯数字应当一个一个地写，不得连笔写；汉字大写数字金额如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷或者行书体书写，不得用简化字代替；所有以元为单位的阿拉伯数字，除表示单位等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位写“00”，或者符号“一”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“一”代替。
5．填制要及时。
所有经办业务的部门和人员，在每项经济业务发生或完成后，必须及时填制原始凭证，做到不拖延、不积压，按照规定的程序及时送交会计机构，以保证会计核算工作的正常进行。
记账凭证和会计账簿数字的书写要求
会计凭证是重要的会计核算资料。
会计凭证的书写质量和保管情况，对会计核算的质量和会计核算工作的连续性和可溯性，都有直接的影响。
《规范》第五十二条规定，"填制会计凭证，字迹必须清晰、工整"。
这不但便于辨认，也有助于防止篡改。
《规范》的这一条还对填制会计凭证时阿拉伯数字、汉字大写数字和货币符号等的书写要求作了十分具体的规定。
这都是在填制会计凭证时应当严格遵守的要求。
一、阿拉伯数字的书写要求1.阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写，特别是在连着写几个“0”时，一定要单个地写，不能将几个“0”连在一起一笔写完，数字的排列要整齐，数字之间的空隙应均匀，不宜过大。
2.根据习惯，阿拉伯数字在书写时应有一定的斜度。
倾斜角度的大小应以笔顺书写方便，好看易认为准，不宜过大也不宜过小，一般可掌握在60度左右，即数码的中心斜线与底平线为60度的夹角。
此外，阿拉伯数字的书写还应有高度标准，一般要求数字的高度占凭证横格高度的1／2为宜。
书写时还要注意紧靠横格底线，使上方能留出一定空位，这样，以便于一旦发生错误时，能比较容易地进行更正。
3.特殊数字的书写，如：“6”的竖划应上提为一般数字的1/4，“7”、“9”的竖划可以下拉出格至一般数字的1/4。
二、货币符号的书写要求1.阿拉伯数字前面应当书写货币币种符号或者货币名称。
币种符号与阿拉伯数字之间不得留有空白，凡阿拉伯数字前写有货币符号的，数字后面不再写货币单位。
2.所有以元为单位的阿拉伯数字除表示单价等情况外，一律填写到角分，无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”。
有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。
三、汉字大写数字的书写要求1.汉字大写数字金额如：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等。
会计凭证及帐簿填制要求
一、对于凭证中数字填写的要求：（1）阿拉伯数字应一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和币种符号。
•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）(2）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位、下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，•一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替。
（3）汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如零、壹、贰、叁、肆、伍、•陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、或另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。
（4）大写金额数字到元或角为止的、在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。
（5）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。
（6）阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，•汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。
阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，•汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。
阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。
如￥1680.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。
又如￥1600.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰元叁角贰分、或人民币（7）票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、和壹拾的，日为壹到玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹到拾玖的，应在其前加“壹”。
会计凭证内容、格式规定说明
会计凭证内容、格式规定说明会计凭证内容、格式规定说明基于会计凭证不仅为会计工作的第一要素，也是推动业务工作,监控其运作和完成进程的工具，故经济发达、法制完善国家，在相关的公司法、票据法、商业会计法和企业会计制度中，对会计凭证的内容、格式，一般都有统一的规定。
(一) 收款凭证系专供办理现金、银行存款(包括支票、汇票等票据)收入事项使用的记账凭证，其内容、格式如证式6-1，并按白纸红字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
在会计实务中，系根据交款人缴纳的现金、银行支票等票据及有关足以说明交款数额、内容、性质或事由的原始凭证编制。
如为人民币，直接填入记账本位币栏即可;若为外币，应注明币种，并将外币金额填入原币栏，再按记账汇率折合为人民币，填入记账本位币栏。
收款凭证的现金科目本身为借，填于凭证的左上方;对应的贷方科目、金额及摘要，分别填于相应栏的同一行;记账本位币栏的合计数，为借方现金科目的金额。
(二)付款凭证系专供办理现金、银行存款(包括支票、汇票等票据)支付事项使用的记账凭证，其内容、格式如证式62，并按白纸兰字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
在会计实务中，系根据有关足以说明应预付现(包括支票、本票等票据)原因、性质及金额的原始凭证编制之。
如为人民币，直接填入记账本位币栏即可;若为外币，则应注明币种，并将外币金额填入原币栏，再按记账汇率折合为人民币，填入记账本位币栏。
付款凭证的现金科目本身为贷，填于凭证的左上方;对应的借方科目、金额及摘要，分别填于相应栏的同一行;记账本位币栏的合计数，为贷方现金科目的金额。
(三)转账凭证系专供办理非现金交易事项账务处理使用的记账凭证，其内容、格式如证式6-3，并按白纸绿字(线条)印刷，以符传统会计惯例。
主要系根据经济个体内部的交易事项，如因生产产品领用原材料，产成品的入库与出库，资产折旧、折耗计提与摊销，应收应付、预收预付账项的整理调整、结算，以及会计错误的更正等具体工作需要而填制。
会计帐表的标准规范
二、会计帐表的标准规范□序时帐1•总分类帐科目日记表(代普通序时帐)⑴■!1 尺寸：长(400 mm ) X宽(260 mm )(注：长度可依科目多寡斟酌增减 )②卬刷颜隹：黑隹(2)①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时帐簿，并作为过入总分类帐的凭②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转帐传票，按科目分别汇总记入木表的外聲匚③传票竹总翁号,应先将同科H UI集斤,再按科11排列次序编号’④各种传票的起立号数，应分别填入“编制木表根据”栏心⑤本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类帐的依据。
各科目过入总分类幻2•现金及银行存款日报表 (代特种序时帐)(1)I①尺寸：长(350 mm ) X宽(260 mm )②卬已颜色:以色③联数：两联,第一联订了纸，第—联道林纟此(2)①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细帐以节省人丿几②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转帐传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会I-③每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。
唯必需在右上角“共页第页”填列相当数人④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。
经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。
以替代现金及银歼存裁明纸分类帐’3•销货簿(特种序时帐)(1)⑵ 尺寸：长(260 mm ) X宽(190 mm )(3)①凡有关鞘货收入的会汁施儿均应逐n恢胆开立发出登汞木領②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额"等戈|应一一详列丁帐匕③本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的。
“本月合计“数与总分类帐的同期余额和冋'□分类帐仁(1)⑵ 尺寸：长(260 mm ) X宽(190 mm )⑶①木怅为-切会iO聊思记录的簿记=②木帐应依每一总分类帐科H i殳立一户，备帐户的誹列城与会计秩n次序和冋匚③木帐根据仃记表登记匚④本帐摘要栏记载“本月合计”、“过次页”、“承前页”、“结转下期”、“承接前期” 等半项外'不得紀详纸半白匚⑤木岷各广，应视其实阪需要于何捲童垃余颔，或仪于最片-樂登录后结算余容匚⑥本帐各户借贷方列数，应每月以“本月合计”结总外，凡有关损益科目有“本月合计” 之下应加列“本月累计”的总额。
会计账表的标准规范
□ 序时账1．总分类账科目日记表( 代普通序时账)(1)格式①尺寸：长(400 mm ) X宽(260 mm)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)②印刷颜色：黑色(2)编制说明：①本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。
②每日根据出纳部门送返的现金收入及支出传票，连同当日转账传票，按科目分别汇总记入本表的各栏。
③传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。
④各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。
⑤本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。
各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。
2．现金及银行存款日报表( 代特种序时账)(1)格式①尺寸：长(350 mm ) X宽(260 mm )②印刷颜色：黑色③联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
(2)编制说明①本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力②每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
③每日若变动笔数不止一张篇幅时，可另张接续。
唯必需在右上角“共页第页”填列相当数字。
④本表于编制完成经各有关出纳及复核签章后，送交会计部门。
经会计部门及负责人签章后，交由指定人员填列传票号码，并归集成册及归档。
以替代现金及银行存款明细分类账。
3．销货簿(特种序时账)(1)格式：订本式(2)尺寸：长(260 mm ) X宽(190 mm)(3)编制说明：①凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
②有关“客户名称”、“品名”、“规格”、“单位”、“数量”、“单价”、“折扣”、“金额”等均应一一详列于账上。
③本簿每月结总一次，结总时应分列“本月合计”、“本月累计”二行以加计的。
会计凭证的格式是怎样的
会计凭证的格式是怎样的会计凭证的格式是怎样的会计凭证是记录经济业务的发生和完成情况，为会计核算提供原始依据的重要文件。
下面是店铺为你整理的会计凭证的格式，希望对你有帮助。
会计凭证的格式记账凭证又称记账凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以分类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
它是登记账簿的直接依据。
记账凭证必须具备以下基本内容：(1)、记账凭证的名称及填制单位名称;记账凭证(2)、填制记账凭证的日期;(3)、记账凭证的编号;(4)、经济业务事项的内容摘要 ;(5)、经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向 ;(6)、经济业务事项的金额 ;(7)、记账标记 ;(8)、所附原始凭证张数;(9)、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。
会计凭证的要求内容原始凭证名称填制名称的日期和编号填制凭证单位名称或者填制人姓名对外凭证要有接收凭证单位的名称经济业务的内容摘要经济业务所设计的数量、计量单位、单价和金额经办业务部门或人员的签填制记录要真实原始凭证所填列的经济业务内容和数字，必须真实可靠，符合实际情况。
内容要完整原始凭证所要求填列的项目必需逐项填列齐全，不得遗漏和省略。
手续要完备(签名、盖章：谁出票谁盖章，谁经手谁签字)单位自制的原始凭证必须有经办单位领导人或者其他指定的人员签名盖章;对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章;从外部取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名盖章。
签证签章要求。
从外单位取得的原始凭证，必须要有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须要有填制人员的签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章。
凭证附件要求。
购买实物的原始凭证，必须验收证明。
多联凭证要求。
一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
退货退款要求。
发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明。
临时退款凭证。
会计档案记账凭证封面填写格式 会计记账凭证封面填写
会计档案记账凭证封面填写格式_会计记账凭证封面填写会计档案是国家档案的重要组成部分，也是各单位的重要档案，它是对一个单位经济活动的记录和反映。
那么会计档案的封面要怎么填写呢？接下来请欣赏WTT给大家网络收集整理的会计档案记账凭证封面填写。
会计档案记账凭证封面填写1、根据凭证的月份和凭证号填写;2、填写本单位名称、财务主管、会计、装订人的名称。
会计档案的管理利用l、建立健全会计档案人员岗位责任制，不断完善会计制度法制化，维护会计档案的完整与安全。
2、会计档案要设专室、专柜、专人进行管理。
要进行系统的会计档案分类、编号、排列、上架，为利用提供方便。
3、各单位的会计档案必须根据标准化、规范化、科学化的要求进行管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便。
会计档案存放的库房和装具，婴符合防火、防盗、防尘、防虫、防潮、防高温要求，严格执行安全和保密制度，要建立定期检查制度，严防毁损、散失、泄密。
4、撤销、合并、破产倒闭单位和建设单位完工后停建的会计档案，应随同单位的全部档案在规定时间内一并移交相应档案馆保管，并由交接双方在移交清册上签名________________盖章。
5、各单位保存的会计档案应积极为本单位或外单位提供利用。
本单位内部查阅会计档案，须经主管会计工作的负责同志批准，外单位查阅会计档案，要持有单位正式介绍信，并经本单位主管会计工作的负责同志批准.才能查阅。
6、查阅会计档案的人员必须爱护档案，不准在档案材料上涂改或作其它标记，更不得抽撤、更换案卷任何材料。
需要复印、复制、摘抄的会计档案，须经档案保管人员审查、签字，并经单位主管会计的负责同志审阅批准，才能交给需要的单位或个人。
所有会计档案原件原则上不得借出，如有特殊情况，须报经上级主管部门批准，但不得拆散原卷册并应按限归还，借出和归还时都要认真检查核对。
会计档案的鉴定销毁l、各单位应定期对已超过保管期限的会计档案进行鉴定。
鉴定工作由财会部门和档案部门的领导同志负责，成立鉴定小组，由熟悉业务的会计人员具体实施。
会计凭证填写规范文件
会计凭证填写规范文件小伙伴们！今天咱们来唠唠会计凭证填写的那些事儿。
这会计凭证就像是会计工作里的小日记，每一笔账都得清清楚楚地记在上面，可不能马虎哦。
一、凭证的基本信息填写。
1. 日期。
这个日期可重要啦，得写清楚业务发生的准确日期。
就像你记日记，啥时候发生的事儿就写啥时候，可别乱写一气。
要是今天发生的买卖，你写成下个月的，那这账可就乱套啦。
2. 凭证编号。
凭证编号就好比是每个凭证的身份证号，得是独一无二的。
咱可以按照顺序来编号，比如从1号开始，一个一个往下编。
要是中间断了或者编重复了，那找起凭证来就跟大海捞针似的，麻烦得很。
3. 摘要。
摘要呢，就是简单概括一下这笔业务是干啥的。
要写得简洁明了，让人一看就懂。
比如说，你从银行取了钱，那摘要就写“银行取现”，别写些云里雾里的东西，什么“从那个地方搞了点钱出来”，这可不行哦。
二、会计分录的填写。
1. 借贷方向。
这借贷方向可是会计里的大讲究。
资产增加记借方，减少记贷方；负债和所有者权益相反，增加记贷方，减少记借方。
就像跷跷板一样，两边得平衡。
要是你把方向搞反了，那就跟跷跷板一边重一边轻似的，账就不平啦。
2. 科目名称。
科目名称得写准确。
咱们会计有那么多科目，什么库存现金、银行存款、应收账款之类的，可不能写错字，也不能乱编科目。
你要是把“库存现金”写成“库里现金”，那谁能看得懂啊？而且每个科目都有自己的含义和用途，得根据业务实际情况选对科目。
3. 金额填写。
金额填写要小心再小心。
数字要写得清晰、工整，可别写得歪歪扭扭的，像鬼画符一样。
要是有小数，小数点可不能点错位置。
而且借方金额和贷方金额得相等，这就像两个人分钱，你给出去的和别人拿到的得一样多，不然账就对不上咯。
三、附件的处理。
凭证后面得附上相关的单据，这就叫附件。
比如说发票、收据、入库单之类的。
这些附件是凭证的有力证据，证明这笔业务是真实发生的。
要是没有附件，就好像你说你做了一件事，但是没有证据，别人怎么相信你呢？而且附件的张数也要写清楚，别少写或者多写。
会计凭证及帐簿填制要求
一、对于凭证中数字填写的要求：（1）阿拉伯数字应一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和币种符号。
•币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。
凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）(2）所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位、下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，•一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替。
（3）汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如零、壹、贰、叁、肆、伍、•陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、或另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。
（4）大写金额数字到元或角为止的、在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。
（5）大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。
（6）阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，•汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。
阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，•汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。
阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。
如￥1680.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分。
又如￥1600.32，汉字大写应写成人民币壹仟陆佰元叁角贰分、或人民币（7）票据的出票日期必须使用中文大写。
为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、和壹拾的，日为壹到玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹到拾玖的，应在其前加“壹”。
会计凭证格式
全套保存。
收款单位章（未盖章无效）
玖捌柒陆伍肆叁贰壹万 万万万万万万万万万元
玖捌柒陆伍肆叁贰壹仟 仟仟仟仟仟仟仟仟仟元
玖捌柒陆伍肆叁贰壹佰 佰佰佰佰佰佰佰佰佰元
玖 捌 柒 陆 伍 肆 叁 贰 壹拾 拾 拾 拾 拾 拾 拾 拾 拾 拾元
18、旅差费报销单
旅差费报销单
部门：
填报日期
年月日
姓名
出差 事由
出差 自 日期 至
单
申请人盖章 财务主管
复核
经办
2
5、银行汇票
银行
付款期限
银行汇票(卡片) 1
汇票号码
壹个月
此
出票日期 （大写）
年月日
代理付款行：
行号：
联 出 票
收款人：
出票金额
人民币 （大写）
实际结算金额
人民币 （大写）
账 号：
行
结
算
汇
千百十万千百十元角分
票 时
作
申请人：
账号：
汇 出
出票行：___ _ __行号：___ ___
数量
领用 领 料人
发 料人
数量
退料 退 料人
收 料人
限额结余数量
生产计划部门
供销部门
仓库
12
22、产品出库单
出厂编号 产品名称 数量 提货单位
主管
数量 记账
产品出库单
1
制表日期 出库日期
保管员
存根联 年
单价
月
日
型号
经办人
产品编号 出库金额
23、财产物资报废单
部门：
序
品名
号
数量
年月 领用 时间
会计凭证规范制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强会计凭证管理，规范会计工作，确保会计信息的真实、完整和及时，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项会计业务，包括但不限于原始凭证的取得、填制、审核、保管、归档等环节。
第三条会计凭证是会计核算的基础，是会计信息的重要载体，是反映经济业务活动真实情况的书面证明。
各单位必须严格执行会计凭证规范制度，确保会计凭证的真实性、合法性、完整性。
第四条各单位应建立健全会计凭证管理制度，明确会计凭证的取得、填制、审核、保管、归档等环节的责任人，确保会计凭证管理的规范化和制度化。
第二章会计凭证的种类和格式第五条会计凭证分为原始凭证和记账凭证。
第五条之一原始凭证包括但不限于以下几种：1. 购货发票；2. 销售发票；3. 银行结算凭证；4. 支票；5. 付款凭证；6. 收款凭证；7. 仓库入库单；8. 仓库出库单；9. 工资发放单；10. 其他具有法律效力并作为会计核算依据的凭证。
第五条之二记账凭证包括但不限于以下几种：1. 会计分录凭证；2. 结账凭证；3. 调账凭证；4. 财务报告附件；5. 其他具有法律效力并作为会计核算依据的凭证。
第六条会计凭证的格式应符合国家统一的会计制度的规定，主要包括以下内容：1. 凭证名称；2. 日期；3. 附件张数；4. 会计科目；5. 金额；6. 附件；7. 填制人、审核人、记账人、负责人签字或盖章。
第三章会计凭证的取得和填制第七条会计凭证的取得应符合以下要求：1. 符合国家统一的会计制度的规定；2. 附件齐全，内容真实；3. 填制人、审核人、记账人、负责人签字或盖章齐全。
第八条会计凭证的填制应符合以下要求：1. 内容真实、完整；2. 会计科目使用准确；3. 金额计算正确；4. 字迹清晰，不得涂改、挖补；5. 填制人、审核人、记账人、负责人签字或盖章齐全。
第四章会计凭证的审核第九条会计凭证的审核由会计部门负责，审核内容包括：1. 凭证的真实性、合法性；2. 会计科目的使用是否准确；3. 金额计算是否正确；4. 附件是否齐全；5. 填制人、审核人、记账人、负责人签字或盖章是否齐全。
记账凭证总字第几号的规范写法
记账凭证总字第几号的规范写法编制记账凭证是会计核算的首要环节,又是极其重要的基础环节,是会计基础工作的重要组成部分。
那么记账凭证总字号的写法是怎样的呢？接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的记账凭证总字第几号的规范写法。
记账凭证总字第几号的规范写法右上角有两行总第号是从每年一月份的第一张算起以后每月累计的(如一月底100号，二月分的第一张凭证总第号就从101号开始)。
字号是从每月的第一张凭证开始算起的。
记账凭证的附件要求记账凭证的附件就是所附的原始凭证，填制记账凭证所依据的原始凭证必须附在相应的记账凭证后面，并在记账凭证上标明所附原始凭证的张数。
根据财政部《会计基础工作规范》第五十一条规定，对附件应当区别不同情况进行处理：(1)可以不附原始凭证的是：结账的记账凭证;更正错误的记账凭证。
(2)一张原始凭证只对应一张记账凭证的：将原始凭证直接附在记账凭证后面。
(3)一张原始凭证涉及几张记账凭证的，有两种方法可以使用：①将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面。
然后在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号，便于查找;②将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，然后在其他记账凭证后面附该原始凭证的复印件。
(4)一张原始凭证所列支的费用需要几个单位共同负担的：该原始凭证由本单位保留。
附在本单位的有关记账凭证后面，给共同负担费用的其他单位开出原始凭证分割单，供其结算使用。
原始凭证分割单必须具备原始凭证所要求的基本内容，包括：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制入的姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务的内容、数量、单价、金额和费用分摊情况。
记账凭证的主要特点记账凭证法以记账凭证为编制现金流量表的数据来源，通过将记账凭证划分为若干类别，从而直接反映现金流入和现金流出。
此方法的主要特点有：1.数据直接来源于记账凭证。
一张记账凭证所记录的金额是否应列示于现金流量表，应按照会计科目优先原则即根据凭证所涉及的会计科目来做出判断。
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2011.11会计凭证、账簿格式规范
记账凭证、账簿、报表规范
第一节总则
第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持公司凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。
第二条本公司各核算单位都必须执行本规范。
第二节记账凭证规范
第三条账凭证分金额式、数量金额式，公司有两种统一的凭证模板：记账凭证（附录1）、记账凭证（外币、数量）（附录2），第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。
记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。
单位名称：
1、××××
2、××××
3、如属子公司及其它，名称为本单位公章名称，如××
记账凭证汇总表按统一的格式打印（附录3）。
记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。
第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。
第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔三个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过2厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。
要求装订后的凭证整齐、美观。
第三节会计账簿规范
第七条账簿打印准备工作
（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；
（二）保证年终已经结账；
（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。
第八条各核算单位根据财务中心《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。
账簿格式分为总分类账（附录4）、金额三栏式明细账（附录5）、数量金额三栏式明细账（附录6）、单方多栏式明细账（附录7）、多方多栏式明细账（附录8、附录9）、卡片账（附录10）。
数量金额三栏式明细账包括但不限于以下科目：原材料、库存商品、包装物、低值易耗品-在用低值易耗品、半成品、工程物资、主营业务收入、其他业务收入-材料销售、其他业务收入-包装物出租、主营业务成本、其他业务成本-材料销售、其他业务成本-包装物出租。
单方多栏式明细账包括但不限于以下科目：在建工程、长期待摊费用-开办费、生产成本-基本生产成本、生产成本-辅助生产成本、制造费用、劳务成本、研发支出、营业外收入、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出。
多方多栏式明细账包括但不限于以下科目：应付职工薪酬-工资、应交税费-应交增值税、资产减值损失。
卡片账包括但不限于以下科目：固定资产、累计折旧、固定资产减值准备。
其余帐户均为金额三栏式明细账。
第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。
将单位名称和各科目的一级科目加入页标。
“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。
各部门在打印账簿时，统一使用A4纸打印，在套打设置里选择各种所需模板。
除股份公司的应交增值税采用7借3贷多栏账外，其他的多栏式账一律采用单方多栏账或8借2贷多栏账打印。
第十条账簿打印要求
（一）余额为零且无发生额的科目不打印，有余额或发生额的科目必须打印。
(二) 总分类账按科目名称分页打印，不得全部会计科目连续打印。
（三）不得将非一级科目加入页标，出现二级科目携带核算项目的情况，在页标右下方将二级科目在套打格式编辑中添加在核算项目前（附录11）。
（四）多栏式账页分析栏项目设置必须完整、分析方向设置必须正确。
（五）打印数量金额明细账时，数量、单价均保留4位小数。
（六）打印时页标用小二号黑体字粗体，其余内容用小五号宋体字，设定为自动缩小字体。
第十一条同一科目的账页放在一起装订，同一科目需装订两本或两本以上的，每本页号各自从头排列，不得将各本页号拉通编排；多个科目账页装订为一本的拉通编页号；多栏式账页在副页编页号。
第十二条在填写账簿封面共**本，第**本时不得将所有账簿拉通编写本数，同一科目有两本及两本以上账簿时才拉通编写本数。
第十三条编制账户目录，填写启用表、会计账簿封面。
账户目录中只列示科目及核算项目、页号，不列示序号，页号只编起号。
第十四条会计账簿封面、启用表、账户目录列示的会计科目完整、准确，与本账簿包含的科目相同；会计账簿封面、启用表列示一级科目（总分类账、***明细账），账户目录按账页列示一级科目及明细科目或核算项目。
账户目录中先列示一级会计科目，再列示二级科目或核算项目，即使账簿只涉及一个科目的，也必须列示一级科目。
第十五条将打印好的账页同金蝶K/3系统核对相符，按总分类账科目的顺序及明细科目在K/3系统顺序整理后进行装订，要求在账页的左侧打孔4个，再用公司统一印制的账簿封面进行包装，厚薄不超过2厘米。
第十六条会计账簿封面、启用表上加盖单位财务专用章
第四节报表归类规范
第十七条将报表系统中的报表按时间进行分类存放，在报表系统中“报表”目录下设立文件夹“报表分类”，再在“报表分类”下分
别设立文件夹（2000年、2001年、2002年、2003年、2004年……以此类推），将每年的报表进行分类，报表必须按规定的顺序存放。
同时要求同一年的同一张报表只允许建立一个文件，将每月的报表置于不同表页中进行管理，将表页名改名为相应月份（1月、2月、3月……12月）。
第十八条用A4纸打印本单位的全部会计报告含报表附注，分年度按月份顺序装订，填写好报表封面，加盖单位财务专用章。
第五节附则
第十九条本规范由财务中心制定、修改和解释。
第二十条本规范自发布之日起执行。