内部控制客观题复习资料

内部控制客观题复习资料

一、单选题

1、“自我实现人”假说的基本观点包括（C ）。

A。一般人生来就是懒惰的，总是尽量逃避工作

B。人生来以自我为中心，对组织目标漠不关心

C.只有人的潜力充分发挥出来，人才会感到满足

D.多数人干工作是为了满足自己的生理﹑安全需要

2、以下哪项不是巴塞尔委员会的内部控制三大目标？( D)

A.操作性目标

B.信息性目标C。合规性目标D。保密性目标

3、内部控制起源于(C ）

A.内部会计控制B。内部管理控制C.内部牵制D.内部控制框架

4、下列哪一项不属于信念控制？(D ）

A。使命宣传B。愿景C。组织目标D.行为准则

5、财务总监在职业道德上应遵循如下原则：(A ）.

A.不参与舞弊或行﹑受贿B。维护领导利益不受侵犯C。维护下属利益不受侵犯

1、在结果控制指标体系中,财务指标的一个缺点是（B ）。

A.提供了综合﹑概要的业绩评价方法

B.具有短期性C。相对简洁﹑客观D。具有可比性

2、一位副总经理认为他的一个下属具有担任高层管理工作的潜能。在以下方法中，哪一种对于挖掘该下属的潜能最为有效？（A ）

A.副总经理将他的评价告诉该下属,并与其建立起顾问关系

B。用更高级的绩效标准来评价该下属的工作业绩

C.签订一个绩效合同，只有完成这些任务才能将其提拔到高层管理岗位

D.宣布该下属有望得到提升，并在同事面前加以表扬

3、授予员工一定的权力能够激发起更加努力地工作﹑取得更好的绩效，一下何种情况下，起步到这一作用？（B）

A。管理过程中采用参与决策方法B。采用标准绩效评价方法C.减少管理中的形式主义

D.对员工进行培训和教育

4、财务总监代表股东为首的利益相关者的权益进驻企业,应对（A ）负责。

A.股东或董事会

B.总经理

C.总会计师D。财务副总经理

5、独立董事就对外担保﹑关联交易﹑投资等业务要求报告和披露，属于（A ）。

A。财务报告内部控制B。业务流程信息控制C。一般控制D.应用控制

二、多选题

1、战略控制机制包括（ABCD ）。

A.信念控制

B.边界控制

C.诊断控制D。交互控制

2、公司治理的内部控制目标包括（ABCD ）。

A.抑制经理人腐败或防范道德风险

B.化解矛盾﹑凝聚力量

C.保证投资回报

D。实现企业价值增值与基业长青

3、人员“胜任能力"具有的特征是（BCD）。

A.胜任能力与工作绩效没有密切关系

B。不同的企业﹑处在不同发展阶段的同一个企业，对胜任能力的要求有所不同

C.胜任能力因为职能的不同而具有不同程度上的差别

D。胜任能力是由学习方式逐渐发展起来的,即胜任能力具有可培养的性质

4、以下哪些要素属于COSO的《企业风险管理-—整体框架》提出的企业风险管理的要素?（ABCD ）

A.内部环境B。事项识别C.风险对策D.监督

5、企业内部控制的参与人员包括（AB)

A。公司的车间主任B。公司财务总监C.公司的供应商D.公司的客户

6、财务总监的核心能力和技能应该包括（ABCD ）。

A.沟通及协调能力

B.系统分析能力C。领导能力D。团队建设能力

7、战略控制的方法包括（ABCD ).

A.平衡计分卡

B.战略审计

C.战略地图

D.战略预算

8、企业的实际战略绩效与绩效标准存在偏差的原因包括（ABCD ）。

A。环境变化B.目标不现实C.缺乏激励D.管理人员能力不足

9、董事会的控制风险包括(ABC ）。A。董事会被管理层控制B。缺乏足够的时间或经验履行职责C。对管理人员监督不力D.独立董事比例大

10、董事会专门委员会通常有（ABCD ）.

A。战略委员会B.审计委员会C。报酬委员会D。提名委员会

11、罗伯特.西蒙斯提出的战略控制包括（ABCD ）。

A.边界控制系统

B.诊断控制系统

C.信念控制系统D。交互控制系统

12、审计委员会的控制风险包括（ABCD）.

A。缺乏足够的时间或经验提供有效监督B.不能与内部审计师有效沟通

C。不能与外部审计师有效沟通D.由管理层聘任或解聘外部审计师

13、公司治理与内部控制的交叉区域包括（ABCD )。

A。战略与控制B.财权安排C。高管人员任免D.企业预算

14、流程与任务控制包括（ABD ）。

A。预算控制B.成本控制C。融资决策D。采购业务控制

15、审批控制设计中应该考虑（AD ）.

A.审批人员和审批权限

B.审批过程

C.审批时间

D.审批人员的责任

16、企业对于以下哪类员工应当重点关注？（ABC ）。

A.不良嗜好——赌博成性的员工

B.挥霍成性﹑喜欢与人攀比的员工

C。关键岗位的员工D.新来的员工

1、以下那种控制方式属于正式控制？（ABC ）

A。控制制度B.科层控制C。边界控制D.信念控制

2、财务目标确定的原则包括（ABCD)。

A。可测量性B。可实现性C。现实性D.时间基础

3、家族企业采用直接型控制的优点有（ABCD）。

A。企业主及其家族成员具有以感情为纽带的“向心力”B.企业主及其家族成员之间的信任关系降低了代理成本C。是企业快速地抓住发展的机会D.有利于企业行动的保密性

4、企业对分支机构资金控制的方式有（ABCD ）.

A.统收统支

B.拨付备用金

C.结算中心

D.内部银行/财务公司

5、组织信任理论应用于下列那些控制方式中？(ABC ）

A.文化控制

B.团队控制

C.信任控制

D.边界控制

6、业务流程信息包括（ABC）。

A。客户信息B。生产信息C。原材料信息D.公司治理信息

7、具备以下（ACD）条件,则适合自上而下确定财务目标.

A。高层具备经营管理和目标制定的专门知识B.高管层不能获得业绩评价的相关信息