《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》最新版
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。
销项税额：________________。
含税销售额：________________。
2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。
应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。
纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。
四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。
农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。
本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。
《增值税纳税申报表一般纳税人适用》及其附列
增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报税款所属时间：自年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分至年月日主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元至角纳税人名称：（公章）分增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）税款所属时间： 年 月 日至 年 月 日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分增值税纳税申报表附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表）税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：(公章)金额单位：元至角分固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表纳税人名称（公章）：填表日期：年月日金额单位：元至角分本期抵扣进项税额结构明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分增值税减免税申报明细表税款所属时间：自年月日至年月日金额单位：元至角分纳税人名称（公章）：营改增税负分析测算明细表税款所属时间：年月日至年月日纳税人名称：（公章）金额单位：元至角分营改增试点应税项目明细表《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。
（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)-带部分公式版
增值税纳税申报表 （一般纳税人适用）
栏次
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17=12+13-14-15+16 18（如17<11，则为1 7，1否9=则11为-1181） 20=17-18 21 22 23 24=19+21-23 25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34=24-28-29
纳税人名称：× ××
填表日期：×××
项目
销售额 税款计算 税款缴纳
（一）按适用税率征税销售额 其中：应税货物销售额
应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易征收办法征税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口销售额 （四）免税销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退应退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计 实际抵扣税额 应纳税额 期末留抵税额 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税 应额 纳税额减征额 应纳税额合计 期初未缴税额（多缴为负数） 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额 ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期缴纳上期应纳税额 ④本期缴纳欠缴税额 期末未缴税额（多缴为负数） 其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额
-----
----
--
--
--
--
--
---
--
--
--
--
--
金额单位：元至角分 本年累计
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)
增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表说明：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
2、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
3、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
4、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
5、本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。
6、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
7、本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
8、本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
9、本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
10、本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
11、本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
12、本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
13、表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
14、表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
15、本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
(完整版)增值税纳税申报表主表
增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。
（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。
（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。
包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料一、封面1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 税款所属期4. 填表日期二、纳税人信息1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 注册地址4. 经营地址5. 开户银行及账号6. 电话号码7. 电子邮箱三、货物及劳务明细1. 第 1 行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。
2. 第 2 行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。
3. 第3 行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。
4. 第 4 行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。
5. 第 5 行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。
6. 第 6 行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。
7. 第 7 行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
8. 第 8 行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
9. 第 9 行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。
10. 第 10 行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。
11. 第 11 行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
12. 第12 行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。
增值税纳税申报表一般纳税人适用
增值税纳税申报表一般纳税人适用
一、概述
1. 目的和依据
2. 纳税申报期限
3. 纳税申报方式
二、纳税人基本信息
1. 纳税人识别号
2. 纳税人名称
3. 注册地址
4. 经营地址
5. 联系方式
三、税款计算
1. 销项税额
销售额
销项税额计算
2. 进项税额
进项税额
进项税额转出
不动产进项税额分期抵扣
3. 应纳税额
应纳税额计算
简易计税方法应纳税额计算
4. 税款缴纳
本期已缴纳税额
本期应补（退）税额
四、附表
1. 《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
2. 《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
3. 《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
4. 《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）
5. 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》
五、申报要求
1. 申报表填写要求
2. 附列资料填写要求
3. 纳税申报资料留存要求
六、其他事项
1. 纳税申报的法律责任
2. 纳税申报的电子税务局操作流程
3. 常见问题解答。
增值税纳税申报表(适用一般纳税人)
增值税纳税申报表（适用一般纳税人）
（税款所属期间：年月日至年月日）
您的名称（可盖公章代替）：代理申报中介机构（可盖公章代替）：
国税机关受理人：
增值税纳税申报表附列资料（一）
（本期销售情况明细）
您的名称（可盖公章代替）：年月日
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
您的名称（可盖公章代替）：年月日
增值税纳税申报表附列资料（三）
（应税服务扣除项目明细）
您的名称（可盖公章代替）：年月日
固定资产进项税额抵扣情况表
您的名称（可盖公章代替）：年月日。
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人).doc
表证单书SB001增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报纳税并结清上月应纳税款。
会计主管签字：代理申报人签字：纳税人盖章：以下由税务机关填写收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报填表说明一、《增值税纳税申报表》填表说明（一）本申报表适用于增值税一般纳税人填报。
增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。
（二）“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。
（三）“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
（四）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号。
（五）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（六）“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法人代表的姓名。
（七）“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。
（八）“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。
（九）“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。
（十）“销项”部分“按适用税率征税货物及劳务合计”栏的填写口径，为应征增值税的所有货物和应税劳务，包括出口先征后退货物、视同销售货物、外贸企业作价销售进料加工复出口货物等。
其中“销售额”栏，填写纳税人销售货物和劳务所取得的全部销售额，包括财务上不作销售但税法规定应征增值税的价外费用等。
“货物名称”栏按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。
如果生产、经营货物品种超过三项的，应按不同税率汇总填报，但必须同时按国家税务总局计会统计报表的货物分类口径填列“货物清单”，清单的具体样式由各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局制定。
（十一）第8项“免税货物”指国内环节免税货物。
（十二）第9项“出口货物免税销售额”栏填写享受免税政策出口货物的销售额，包括实行“免抵退办法”出口货物的销售额，不包括实行出口“先征后退”的货物销售额。
最新增值税纳税申报表(一般纳税人)
其中：即 即征即退货物及加工修理修配劳务6 征即退项 即征即退服务、不动产和无 7 目 形资产 8 6%征收率 5%征收率的货物及加工修理 9a 修配劳务 9b 5%征收率的服务、不动产和无形资产 10 4%征收率 全部征税 3%征收率的货物及加工修理 11 二、简易 项目 修配劳务 计税方法 12 3%征收率的服务、不动产和无形资产 计税 13a 预征率 % 预征率 % 预征率 % 13b 13c
其中：即 即征即退货物及加工修理修配劳务 14 征即退项 即征即退服务、不动产和无 15 目 形资产 16 三、免抵 货物及加工修理修配劳务 退税 服务、不动产和无形资产 17 四、免税 货物及加工修理修配劳务 服务、不动产和无形资产 18 19
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、封面1. 表头：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）2. 填报日期：____年__月__日3. 纳税人名称：__________________4. 纳税人识别号：__________________5. 申报单位：__________________6. 填表人：__________________7. 联系电话：__________________二、申报表正文（一）税款所属期1. 税款所属期开始日期：____年__月__日2. 税款所属期结束日期：____年__月__日（二）纳税人基本情况1. 纳税人类型：一般纳税人2. 纳税人经济类型：__________________3. 注册地址：__________________4. 注册电话：__________________5. 开户银行及账号：__________________6. 法定代表人：__________________7. 财务负责人：__________________（三）增值税申报数据1. 销售额（1）货物及劳务销售额：____元（2）应税服务销售额：____元（3）免税销售额：____元2. 销项税额（1）货物及劳务销项税额：____元（2）应税服务销项税额：____元（3）免税项目销项税额：____元（1）购进货物及劳务进项税额：____元（2）购进应税服务进项税额：____元（3）其他可抵扣进项税额：____元4. 应纳税额（1）货物及劳务应纳税额：____元（2）应税服务应纳税额：____元（3）其他应纳税额：____元5. 已缴纳增值税：____元6. 应补（退）增值税：____元（四）增值税减免税额1. 免税项目（1）免税销售额：____元（2）免税项目销项税额：____元（3）免税项目进项税额：____元（1）减免税销售额：____元（2）减免税额：____元（五）增值税附加税1. 城市维护建设税：____元2. 教育费附加：____元3. 地方教育附加：____元（六）其他1. 其他应纳税额：____元2. 其他已纳税额：____元3. 其他应补（退）税额：____元（七）附列资料1. 主要业务收入明细表（1）货物销售收入：____元（2）应税服务收入：____元（3）其他业务收入：____元2. 主要业务成本明细表（1）货物销售成本：____元（2）应税服务成本：____元（3）其他业务成本：____元3. 主要税金及附加明细表（1）增值税：____元（2）城市维护建设税：____元（3）教育费附加：____元（4）地方教育附加：____元4. 税收优惠情况表（1）减免税额：____元（2）减免税项目：__________________（3）其他税收优惠：__________________三、申报表附注1. 本申报表所列数据真实、完整、准确，无虚假记载。
增值税纳税申报表--一般纳税人
税款所属时间: 纳税人识别号 纳税人名称 开户银行及帐 号 项 目 （一）按适用税率计税销售额 其中：应税货物销售额 应税劳务销售额 纳税检查调整的销售额 （二）按简易办法计税销售额 其中：纳税检查调整的销售额 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 （四）免税货销售额 其中：免税货物销售额 免税劳务销售额 销项税额 进项税额 上期留抵税额 进项税额转出 免、抵、退税额 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16 实际抵扣税额(如17〈11则为17否则为 11) 应纳税额(19=11-18) 期末留抵税额(20=17-18) 简易计税办法计算的应纳税额 按简易计税办法计算的纳税检查应补缴 税额 应纳税额减征额 应纳税额合计(24=19+21-23) 期初未缴税额(多缴为负数) 实收出口开具专用缴款书退税额 本期已缴税额(27=28+29+30+31) ①分次预缴税额 ②出口开具专用缴款书预缴税额 ③本期交纳上期应纳税额 ④本期交纳欠缴税额 期末未缴税额(多缴为负 数)32=24+25+26-27 其中：欠缴税额(>=0)33=25+26-27 本期应补(退)税额34=24-28-29 即征即退实际退税额 期初未缴查补税额 本期入库查补税额 年 月 日 至 年 月 日 填表日期: 注册地址 法定代表 人姓名 登记注册 类型 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 生产经营地 址 电话号码 一般货物、劳务和应 即征即退货物、劳 税服务 务和应税服务 本月数 本年累计 本月数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 709622.38 0.00 0.00 0.00 --0.00 709622.38 0.00 0.00 --0.00 0.00 ----0.00 709622.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --0.00 ----0.00 0.00 0.00 --0.00 0.00 --年 月 日 金额单位：元至角分
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料
《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。
2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。
3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。
4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。
二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。
其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。
应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。
2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。
其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。
免税销售额：符合免税条件的销售额。
免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。
免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。
（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。
2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。
（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。
其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。
其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。
2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。
其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。
非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。
（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)
增值税纳税申报表(适用于一般纳税人) 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间:自年月日至年月日填表日期: 年月日金额单位:元至角分纳税人识别号所属行业: 纳税人名称 (公章) 法定代表人姓名注册地址营业地址开户银行及帐号企业登记注册类型电话号码一般货物及劳务即征即退货物及劳务项目栏次本年累计本月数本年累计本月数 1 (一)按适用税率征税货物及劳务销售额 2 其中:应税货物销售额 3 应税劳务销售额 4 纳税检查调整的销售额 5 (二)按简易征收办法征税货物销售额 6 其中:纳税检查调整的销售额销 7 (三)免、抵、退办法出口货物销售额————售额 8 (四)免税货物及劳务销售额———— 9 其中:免税货物销售额———— 10 免税劳务销售额———— 11 销项税额 12 进项税额 13 上期留抵税额———— 14 进项税额转出 15 免抵退货物应退税额———— 16 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额————税 17=12+13-14-15+16 应抵扣税额合计————款 18 (如17<11,则为计实际抵扣税额 17，否则为11) 算 19=11-18 应纳税额 20=17-18 期末留抵税额———— 21 简易征收办法计算的应纳税额 22 按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额————23 应纳税额减征额24=19+21-23 应纳税额合计 25 期初未缴税额(多缴为负数) 26 实收出口开具专用缴款书退税额————27=28+29+30+31 本期已缴税额 28 (1)分次预缴税额———— 29 (2)出口开具专用缴款书预缴税额—————— 30 (3)本期交纳上期应纳税额 31 (4)本期缴纳欠缴税额 32=24+25+26-27 税期末未缴税额(多缴为负数) 款 33=25+26-27 其中:欠缴税额(?0) ————缴 34=24-28-29 本期应补(退)税额————纳35 即征即退实际退税额————36 期初未缴查补税额————37 本期入库查补税额———— 38=16+22+36-37 期末未缴查补税额————如果你已委托代理人申报，请填写以下资料: 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定授申为代理一切税务事宜，现授权权报填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。
一般纳税人增值税申报表(含附加税)
一般纳税人增值税申报表(含附加税)一、基本信息1. 纳税人名称：__________有限公司2. 纳税人识别号：__________3. 注册地址：__________4. 注册电话：__________5. 开户银行及账号：__________6. 纳税人类型：一般纳税人7. 税务登记证号：__________8. 申报期间：2021年10月1日至2021年10月31日二、增值税申报表主表1. 销售额（1）货物销售额：10,000,000.00元（2）服务销售额：5,000,000.00元（3）其他销售额：2,000,000.00元2. 销售税额（1）货物销售税额：1,700,000.00元（2）服务销售税额：850,000.00元（3）其他销售税额：340,000.00元合计销售税额：2,890,000.00元3. 购买额（1）货物购买额：6,000,000.00元（2）服务购买额：3,000,000.00元（3）其他购买额：1,000,000.00元合计购买额：10,000,000.00元4. 购买税额（1）货物购买税额：1,020,000.00元（2）服务购买税额：510,000.00元（3）其他购买税额：170,000.00元5. 应纳税额：2,890,000.00元 1,700,000.00元 =1,190,000.00元6. 减免税额：0.00元7. 应补（退）税额：1,190,000.00元三、增值税申报表附表1. 货物销售明细表序号 | 商品名称 | 销售数量 | 单价（元） | 销售额（元）| 税额（元）| | | | |1 | 商品A | 1000 | 100 | 100,000 | 17,0002 | 商品B | 2000 | 150 | 300,000 | 51,0003 | 商品C | 500 | 200 | 100,000 | 34,000... | ... | ... | ... | ... | ...2. 服务销售明细表序号 | 服务名称 | 销售数量 | 单价（元） | 销售额（元）| 税额（元）| | | | |1 | 服务A | 10 | 500 | 5,000 | 8502 | 服务B | 20 | 1,000 | 20,000 | 3,4003 | 服务C | 30 | 1,500 | 45,000 | 7,650... | ... | ... | ... | ... | ...3. 购买明细表序号 | 商品名称 | 购买数量 | 单价（元） | 购买额（元）| 税额（元）| | | | |1 | 商品A | 500 | 100 | 50,000 | 8,5002 | 商品B | 1000 | 150 | 150,000 | 25,5003 | 商品C | 200 | 200 | 40,000 | 6,800... | ... | ... | ... | ... | ...四、附加税申报表1. 城市维护建设税应纳税额：1,190,000.00元× 7% = 83,300.00元2. 教育费附加应纳税额：1,190,000.00元× 3% = 35,700.00元3. 地方教育附加应纳税额：1,190,000.00元× 2% = 23,800.00元4. 合计附加税：83,300.00元 + 35,700.00元 + 23,800.00元 = 142,800.00元五、其他事项1. 本期发生的减免税额：0.00元2. 本期发生的罚款：0.00元3. 本期发生的滞纳金：0.00元4. 本期发生的其他应补（退）税款：0.00元六、申报人签字1. 申报人：__________2. 申报日期：2021年11月5日。
增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)(完整版)
.
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。
纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
'.
'.
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
最新增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)含相关事项及
附件1增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人：主管税务机关盖章：
主表填表说明
以下各栏除另有说明外，营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，各栏应填写扣除之前的不含税销售额。
本申报表适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）填报。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
4
销 （二）按简易办法计税销售额
5
售
额 其中：纳税检查调整的销售额
6
（三）免、抵、退办法出口销售额
7
（四）免税销售额
8
其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
—— —— —— ——
—— —— —— ——
进项税额
12
上期留抵税额
13
——
进项税额转出
免、抵、退应退税额
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
附件1
增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号
填表日期： 年 月 日
所属行业：
金额单位：元至角分
纳税人名称 开户银行及账号
税 款
应抵扣税额合计
计 实际抵扣税额 算
应纳税额
期末留抵税额
14
15
16 17=12+13-1415+16 18（如17<11，则 为17，否则为11） 19=11-18
20=17-18
—— —— ——
—— —— ——
——
简易计税办法计算的应纳税额
21
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额 22
应纳税额减征额
—— ——
—— —— ——
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权 授
权 （地址）
为本纳税人的代理申报人，任何与本
声 明
申报表有关的往来文件，都可税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真
报 实的、可靠的、完整的。
人
声
明
授权人签字：
声明人签字：
期初未缴查补税额
本期入库查补税额
期末未缴查补税额
25 26 27=28+29+30+31 28 29 30 31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37
——
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— —— ——
——
—— ——
（公章） 法定代表人姓名
注册地址
中国工商银行南江县支行： 2318595109022100233
登记注册类型
个人独资企业
项目
栏次
一般货物、劳务和应税服务
本月数
本年累计
生产经营地址
电话号码
即征即退货物、劳务和应税服务
本月数
本年累计
（一）按适用税率计税销售额
1
其中：应税货物销售额
2
应税劳务销售额
3
纳税检查调整的销售额
23
——
——
应纳税额合计
24=19+21-23
期初未缴税额（多缴为负数）
实收出口开具专用缴款书退税额
本期已缴税额
①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额
③本期缴纳上期应纳税额 税 款 ④本期缴纳欠缴税额 缴 期末未缴税额（多缴为负数） 纳
其中：欠缴税额（≥0） 本期应补(退)税额 即征即退实际退税额
主管税务机关：
接收人：
接收日期：