保荐代表人考试模拟题一
保荐业务考试试题及答案
保荐业务考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是证券公司保荐业务内部控制的基本原则？（）A. 合规性原则B. 独立性原则C. 公平性原则D. 保密性原则答案：C解析：证券公司保荐业务内部控制的基本原则包括合规性原则、独立性原则、保密性原则和有效监督原则。
2. 以下哪个不是保荐代表人的职责？（）A. 对发行人进行尽职调查B. 出具发行保荐书C. 对发行人进行财务审计D. 协助发行人完成股票发行答案：C解析：保荐代表人的职责包括对发行人进行尽职调查、出具发行保荐书、协助发行人完成股票发行等，财务审计由会计师事务所负责。
3. 以下哪个不属于证券发行与承销的主要业务流程？（）A. 项目立项B. 尽职调查C. 发行定价D. 上市辅导答案：D解析：证券发行与承销的主要业务流程包括项目立项、尽职调查、发行定价、股票发行及上市等。
4. 以下哪个不是证券公司保荐业务的风险类型？（）A. 法律风险B. 市场风险C. 信用风险D. 操作风险答案：C解析：证券公司保荐业务的风险类型主要包括法律风险、市场风险、操作风险和道德风险。
5. 以下哪个不是证券公司保荐业务的监管措施？（）A. 监管谈话B. 监管警示C. 行政处罚D. 责令改正答案：C解析：证券公司保荐业务的监管措施包括监管谈话、监管警示、责令改正等，行政处罚是对违规行为的处罚措施。
二、判断题（每题2分，共20分）1. 证券公司保荐业务内部控制应当遵循合规性原则、独立性原则、保密性原则和有效监督原则。
（）答案：正确2. 保荐代表人应当具备财务、法律、金融等相关专业知识，且具有3年以上相关工作经验。
（）答案：错误解析：保荐代表人应当具备财务、法律、金融等相关专业知识，且具有2年以上相关工作经验。
3. 证券发行与承销过程中，发行人、保荐机构、会计师事务所等中介机构应当共同承担信息披露义务。
（）答案：正确4. 证券公司保荐业务的风险管理应当以风险为导向，实行风险分类管理。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共30题）1、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。
2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。
A.600B.750C.780D.900【答案】 D2、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。
2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。
A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 C3、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】 B4、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。
A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 C5、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。
A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 B7、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 B8、下列有关计算租赁负债后续计量的表述正确的有（）。
保荐代表人试题及答案
保荐代表人试题及答案一、选择题1. 以下哪项不是保荐代表人应当具备的条件？A. 具备证券从业资格B. 具备法律职业资格C. 具备会计、金融等相关专业背景D. 具备3年以上证券从业经验答案：B解析：保荐代表人应当具备证券从业资格、相关专业背景以及一定的工作经验，但不一定需要具备法律职业资格。
2. 在股票发行上市保荐业务中，以下哪项不是保荐机构应当承担的责任？A. 对发行人进行尽职调查B. 对发行人进行财务顾问服务C. 对发行人进行持续督导D. 对发行人进行投资顾问服务答案：D解析：保荐机构应当承担尽职调查、财务顾问服务、持续督导等责任，但不包括投资顾问服务。
3. 以下哪个文件是股票发行上市保荐协议的必备内容？A. 发行人基本情况B. 发行人与保荐机构之间的权利义务关系C. 发行人与保荐机构之间的商业秘密D. 发行人与保荐机构之间的合作意向答案：B解析：保荐协议应当明确发行人与保荐机构之间的权利义务关系，包括保荐机构的保荐责任、发行人的配合义务等。
二、判断题4. 保荐机构在股票发行上市过程中，可以对发行人进行财务顾问服务，但不可以对发行人进行投资顾问服务。
答案：错误解析：保荐机构在股票发行上市过程中，可以对发行人进行财务顾问服务，也可以根据发行人的需求提供投资顾问服务。
5. 在股票发行上市保荐业务中，保荐机构应当对发行人进行持续督导，直至发行人股票上市后3年。
答案：正确解析：根据《证券法》及其实施细则，保荐机构应当对发行人进行持续督导，直至发行人股票上市后3年。
三、简答题6. 简述保荐机构在股票发行上市过程中的主要职责。
答案：保荐机构在股票发行上市过程中的主要职责包括：（1）对发行人进行尽职调查，了解发行人的基本情况、财务状况、业务模式等，确保发行人符合股票发行上市的法律法规要求。
（2）协助发行人编制股票发行上市申请文件，包括招股说明书、财务报表等。
（3）对发行人进行财务顾问服务，协助发行人确定发行价格、发行方式等。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题(含答案)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟试题（含答案）单选题（共200题）1、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C2、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B3、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。
与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。
A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 B4、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。
A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】 D5、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A6、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)单选题（共40题）1、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。
A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ【答案】 B2、以下属于职工薪酬的有( )。
A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 D3、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。
以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B4、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 A5、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。
A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1％的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10％股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1／2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。
【答案】 A6、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D7、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。
在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。
该非货币性资产交换具有商业实质。
假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。
A.0B.5万元C.10万元D.15万元E.20万元【答案】 D8、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（?? ）。
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)
2023年-2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)单选题（共45题）1、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。
A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 A2、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、以下应计入管理费用的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B4、 A上市公司2012年末，未分配利润0万元、盈余公积500万元、资本公积800万元(其中资本溢价500万元)，经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 D5、某公司未清偿的认股权证允许持有者以20元价格认购股票，当公司股票市场价格由25元上升到30元时，认股权证的理论价值便由5元上升到10元，认股权证的市场价格由6元上升到10.5元。
此权证的杠杆作用即为( )。
A.0.75B.1.2C.2D.3.75【答案】 D6、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。
2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。
2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。
2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。
在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。
假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。
此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。
不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一
保荐人考试投行业务模拟试题及答案解析一试题一题目abc公司计划在A股市场上市，请说明以下哪种方式不属于香港联交所主板上市要求？A. 已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司B. 有足够的运营记录和管理团队C. 具备稳定的盈利能力和资本结构D. 拥有足够的自有资本运作的公司答案解析选项A不属于香港联交所主板上市要求。
香港联交所主板上市要求中，企业应具有稳定的盈利能力和资本结构，有足够的运营记录和管理团队，并拥有足够的自有资本运作。
已在其他交易所上市或曾主办过IPO的公司可以作为加分项，但不属于主板上市的必要条件。
试题二题目下列哪个选项属于企业债券市场特点？A. 高风险高收益B. 低风险低收益C. 高风险低收益D. 低风险高收益答案解析选项D属于企业债券市场特点。
企业债券市场通常属于相对低风险低收益的市场，因为企业债券作为一种债务工具，具有相对较低的违约风险，相对较稳定的回报率。
试题三题目下列关于投资银行的说法中，正确的是：A. 投资银行主要从事自营交易和金融保险业务B. 投资银行主要提供私募股权融资和风险投资业务C. 投资银行主要支持大型企业的并购和重组业务D. 投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务答案解析选项D正确。
投资银行主要从事股票、债券和衍生品的发行和交易业务，包括为企业提供股票和债券融资，并进行相关交易和结算等业务。
投资银行也可以提供并购和重组业务等服务，但这并不是其主要业务。
试题四题目下列关于IPO的说法中，错误的是：A. IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票B. IPO是企业通过公开发行股票，向公众集资扩大融资规模的过程C. IPO的过程包括招股书的编制、发行定价和上市交易等环节D. IPO是企业直接在二级市场上市交易股票的过程答案解析选项D错误。
IPO是Initial Public Offering的缩写，意为首次公开发行股票。
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.【真题】与多重免疫策略相比，多重负债下的现金流匹配策略（）。
A.成本较低B.承担较大的市场利率风险C.在利率没有变动时不需要对投资组合进行调整D.没有持续期的要求2.A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）。
A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为501000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元3.【真题】（），可以比较准确地衡量利率的微小变动对债券价格的影响。
A.久期B.标准差C.费用率D.周转率4.目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限2年，到期一次还本付息，如果2年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。
Ⅰ按单利计算的该债券目前的理论价格不低于100元Ⅱ按复利计算的该债券目前的理论价格不低于90元Ⅲ该债券两年后的理论价格小于目前的理论价格Ⅳ该债券两年后的理论价格大于目前的理论价格Ⅴ该债券两年后的理论价格等于目前的理论价格A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ5.关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。
Ⅰ．采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入Ⅱ．售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入Ⅲ．采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债Ⅳ．安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.Ⅰ．Ⅱ．ⅢB.Ⅱ．Ⅲ．ⅣC.Ⅱ．ⅢD.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ6.【真题】专业基金销售机构申请基金代销业务资格的最低注册资本金要求是（）万元。
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共50题）1、根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》的规定，下列表述正确的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B2、下列各项资产、负债中，应当采用公允价值进行后续计量的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。
A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 B4、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利?（）A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 B5、以下关于优先股的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D6、上市公司公开发行可转债．出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】 C7、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.ⅠD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】 C8、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 C9、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C10、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C11、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C12、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共45题）1、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。
A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.I,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅲ,Ⅳ【答案】 C2、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D3、证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。
A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 A4、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。
A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C5、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 B6、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5％。
2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6％，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。
2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。
2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。
[2015年9月真题]A.106C.100D.130【答案】 A7、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算的加权平均净资产收益率（）。
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案(第1次)
证券从业《保荐代表人》考试题库【3套练习题】模拟训练含答案答题时间：120分钟试卷总分：100分姓名：_______________ 成绩：______________第一套一.单选题(共20题)1.关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（?）。
Ⅰ自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券Ⅱ自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行Ⅲ证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请Ⅳ上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会Ⅴ中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项需要召开债券持有人会议（）。
Ⅰ拟变更募集说明书的约定Ⅱ发行人信用评级上调Ⅲ担保物发生重大变化Ⅳ发行人不能按期支付本息A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ3.某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。
I本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可非公开发行股票II本次重组交易完成1个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券III重组交易完成后可以马上非公开发行股票IV重组交易完成后可以马上公开增发股票A.I、II、IIIB.II、III、IVC.II、IVD.II、III4.关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。
Ⅰ证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%Ⅱ证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资产的40%Ⅲ短期融资券的期限最长不得超过91天Ⅳ发行短期融资券的证券公司应当聘请资信评级机构进行信用评级Ⅴ证券公司发行短期融资券可以公开发行或非公开发行B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ5.【真题】（）担负着投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模考模拟试题(全优)单选题（共45题）1、以下关于要约收购的说法正确的有（）。
A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 D2、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列（）情形时，可视为公司控制权没有发生变更。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B3、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B4、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（）。
A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 D5、以下事项中，不属于企业收入的是（）。
A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 C6、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。
A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.基期营业净利率【答案】 D7、以下应当由股东大会审议的交易有（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一单选题（共45题）1、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.ⅢD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】 B2、根据《存托凭证发行与交易管理办法（试行）》，公开发行以股票为基础证券的存托凭证的，境外基础证券发行人应当符合的条件有（）。
A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B3、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。
2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。
A.2万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 C5、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（）。
A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10％B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10％时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作6、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2022-2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共60题）1、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。
A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】 C2、下列有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D3、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C4、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。
A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 A5、固定资产具有的特征包括（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】 B6、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（）。
A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A7、根据《北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行）》，以下关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（）。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力练习题(一)及答案单选题（共100题）1、根据《首次公开发行股票承销业务规范》，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】 A2、根据《非上市公众公司监督管理办法》及《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》，下列说法正确的有（）。
A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A3、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。
A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C4、下列关于IPO申请审核通过后信息披露的表述，正确的有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】 D5、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。
A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 A6、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。
A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 B7、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）。
A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 B8、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。
A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 B9、下列说法正确的是（）。