销售及应收款管理考核以及考核方法
应收帐款及应收票据管理办法
应收帐款及应收票据管理办法一、总则为了加强对应收帐款及应收票据的管理，保障企业资金的安全和正常流转，提高资金使用效率，特制定本管理办法。
本办法适用于企业在经营活动中产生的应收帐款及应收票据的管理。
二、应收帐款管理（一）客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应负责对客户进行信用评估。
评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信誉记录等。
信用评估结果应作为确定信用额度和信用期限的重要依据。
（二）合同签订销售合同应明确约定付款方式、付款期限、违约责任等条款。
合同签订前，应由财务部门对合同中的财务条款进行审核。
（三）应收帐款的记录与核算财务部门应及时、准确地记录应收帐款的发生、增减变动情况，并进行核算。
每月末，应与销售部门核对应收帐款余额，确保数据的一致性。
（四）应收帐款的催收销售部门负责对应收帐款进行催收。
应根据客户的信用期限，提前制定催收计划。
对于逾期未付款的客户，应加大催收力度，并及时通知财务部门。
（五）坏账准备的计提财务部门应按照企业会计准则的规定，合理计提坏账准备。
对于确实无法收回的应收帐款，应按照规定的程序进行核销。
三、应收票据管理（一）应收票据的收取企业在收取应收票据时，应严格审查票据的真实性、合法性和有效性。
包括票据的票面要素是否齐全、背书是否连续、印章是否清晰等。
（二）应收票据的保管财务部门应设立专门的票据保管岗位，对收到的应收票据进行妥善保管。
票据应存放在安全的地方，防止丢失、被盗或损毁。
（三）应收票据的背书与贴现如需背书转让应收票据，应按照相关法律法规和企业内部规定办理背书手续。
在办理贴现业务时，应充分考虑贴现成本和风险。
（四）应收票据的到期处理财务部门应提前关注应收票据的到期日，及时办理托收或提示付款手续。
对于到期无法收回的票据，应及时采取法律手段进行追讨。
四、监督与考核（一）内部审计内部审计部门应定期对应收帐款及应收票据的管理情况进行审计，检查各项管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。
应收账款管理办法
应收账款管理办法应收账款管理办法为了规范公司的应收账款管理，加大回款力度，保持现金流量平衡，提高流动资产变现能力和资金使用效果，特制定本办法。
本办法适用于公司有收入考核指标的部门。
应收账款管理范畴及组织机构公司产品销售和协作产品销售尚未回收的款项均应纳入应收账款管理范畴。
根据账龄划分，分为一年以内、一年以上两年以内、两年以上三年以内、三年以上的应收账款。
应收账款的日常管理由经营销售部门和有协作收入指标的车间与公司财务部负责。
应收账款的清欠管理应根据具体情况确定清欠机构或部门责任人。
应收账款的清欠工作主要以各部门为主，并密切与企业管理部（法律事务）等职能部门联系。
对确实无法催收回的应收账款，应报主管副总及总会计师审核后，经总经理审批是否转入法律诉讼。
若进入法律程序，则由公司财务部和企业管理部（法律事务）协助完成。
应收账款的源头管理应强调从源头进行应收账款的风险控制，在扩大市场营销份额的同时，控制应收账款额度。
在招投标环节中，重点审查发标方的资信能力、项目审批手续、资金来源渠道、履约能力等。
应选择诚信、合法、有实力的买方投标。
在付款方式方面，应注重付款比例的高低形成的应收账款在流动资产中所占比重的合理程度、垫付资金、履约保证金占用的时间及收回的难易程度、企业当年经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入是否能保持企业现金流量的平衡。
同时，加强债权保障条款的商谈与审查。
对公司垫资超过50万元以上的销售合同，经销部门对买方资信调查评估后，报公司党政联席会审批。
应收账款的过程管理应加强过程监控，随时掌握应收账款情况，及时发现坏账风险。
公司财务部应建立应收账款信息库，并做到信息库与销售部门、车间等相关职能部门信息共享。
经销部门、车间每月底填写《应收账款控制表》报主管副总及公司财务部。
财务部汇总《应收账款控制表》，经总会计师审核后，报总经理及相关副总。
3、应收账款的管理：为了管理应收账款，公司应按照相关规定进行明细核算，并定期进行账龄分析。
应收账款考核制度
应收账款考核制度公司为了确保应收账款的有效管理和控制，建立了全面的应收账款考核制度。
该制度旨在促进销售人员与财务部门之间的密切合作，提高应收账款回收率，降低坏账率，加强内部控制。
本文将详细介绍公司的应收账款考核制度。
一、制度背景随着公司业务的不断扩大，应收账款的规模也在不断增长。
为了确保应收账款的及时回收和有效管理，公司决定建立应收账款考核制度。
通过制定明确的考核指标和相应的奖惩措施，激励销售人员积极回收账款，提高公司的现金流量。
二、考核指标1. 应收账款回款率应收账款回款率是评估销售人员回收能力的重要指标。
回款率的计算公式为：回款率 = （本期实际回款金额 / 本期应收账款余额）×100%回款率越高，说明销售人员的回收能力越强，反之则需加强回款管理。
2. 坏账率坏账率是衡量应收账款回收风险的指标。
坏账率的计算公式为：坏账率 = （本期坏账金额 / 本期实际回款金额）×100%坏账率的增加可能意味着销售人员的业绩存在问题，需要及时排查和纠正。
3. 拖欠欠款比例拖欠欠款比例是评估客户付款及时性的重要指标。
拖欠欠款比例的计算公式为：拖欠欠款比例 = （本期拖欠客户数 / 本期应收账款客户数）×100%拖欠欠款比例的增加可能意味着销售人员对客户的催款工作不力，需要及时跟进。
三、考核奖惩措施根据考核结果，公司将进行相应的奖惩措施以激励销售人员提高回款能力和降低坏账风险。
1. 奖励措施销售人员回款率达到一定标准，可以获得相应的奖励，包括奖金、福利待遇以及荣誉证书等。
2. 惩罚措施如果销售人员的回款率或坏账率超过一定范围，将会受到相应的惩罚，如降低奖金、调整岗位等。
四、考核周期与结果评定公司的应收账款考核周期为每个季度。
每个季度结束后，由财务部门统计并评定销售人员的考核结果。
根据考核结果，公司将及时通知销售人员并进行相应的奖惩。
同时，公司定期组织销售人员的经验交流会议，分享优秀个人的回款经验和方法，提高整个团队的回款能力。
应收账款管理制度模板3篇
应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。
第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。
由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。
第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。
公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。
第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。
第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。
客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。
销售及应收款管理考核方法
100
参考评分方法
定性指标
〔1〕“核算准确性、及时性〞：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
〔2〕“监督力度〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
〔3〕“报表的及时性〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
〔4〕“分析的深入性、针对性〞：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
2．5
〔7〕应收账款周转率
10
〔8〕存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
〔1〕定性指标。“各项责任完成情况〞：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
〔2〕定量指标。
1〕“产品销售收入方案完成率〞：以方案为基数，到达方案给10分；每超过方案1%那么在10分根底上加1分，15分为上限；每低于方案1%那么扣1分，扣完为止。
6〕“销售费用节约〔浪费〕额〞：以方案或上期为基数，到达方案或上期给2分；比方案或上期节约
相关说明
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财务类考核/销售及应收款管理考核/考核方法
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1%那么在2分根底上加0.1分，2.5分为上限；比方案或上期浪费1%那么扣0.1分，扣完为止。
4〕“销售费用率〞：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给10分；每低于历史最正确水平1%那么在10分根底上加1分，15分为上限；每超过历史最正确水平1%那么扣1分，扣完为止。
5〕“销售费用水平升〔降〕速度〞：以历史最正确水平为基数，到达历史最正确水平给3分；比历史最正确水平多降或少升1%那么在3分根底上加1分，5分为上限；比历史最正确水平少降或多升1%那么扣1分，扣完为止。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
营销类考核销售管理考核考核指标
定性指标
（1）营销企划及企划实施检查情况。相关说明编制源自员审核人员批准人员
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财务类考核/期间费用管理考核/考核方法
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（2）营销通路设计与改进情况。
3．客户部考核指标
定性指标
（1）客户信用管理情况。
（2）坏账控制情况。
4．各办事处考核指标
销售目标完成率=（当月销售净额－当月目标销售净额）÷当月目标销售净额×100%
（5）当月销售增长率。
销售增长率=（当月销售净额－上月销售净额）÷上月销售净额×100%
（6）当月销售回款增长率。
销售回款增长率=（当月销售回款－上月销售回款）÷上月销售回款×100%
（7）当月销售费用增长率。
销售费用增长率=（当月销售费用－上月销售费用）÷上月销售费用×100%
营销类考核/销售管理考核/
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财务类考核/期间费用管理考核/考核方法
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销售管理考核指标是与责任划分相对应的，具体责任如下：
1．销售部考核指标
定性指标
（1）物流管理情况。
（2）销售合同管理情况。
（3）销售奖金预算、费用控制、货款回收管理与考核情况。
（4）营销通路日常管理情况。
（4）当月办事处销售目标完成率。
销售目标完成率=（当月实际销售净额－当月目标销售净额）÷当月目标销售净额×100%
（5）当月办事处销售增长率。
销售增长率=（当月销售净额－上月销售净额）÷上月销售净额×100%
（6）当月办事处销售回款增长率。
应收账款管理办法(回款管控与考核)
应收账款管理办法（回款管控与考核）一、目的为加快销售回款，加速公司资金周转，减少资金占用，确保资金安全，特制定本办法。
二、职责分工1.各项新业务开展前应按照公司规定的《新业务审批表》进行审批，审批通过后与客户签订业务合同，财务处监督新业务审批落实执行情况；2.每项新业务都需要明确内部相关人员及分工（包括业务/运营部门、财务、结算），保持与客户相关部门的正常沟通和业务往来；3.业务部门要向结算科报备客户相关信息，结算科每月核查并做客户满意度调查；4.价格变动时（收入或成本）业务部门要在当周向结算科和财务处报备，特殊情况需经领导审批同意。
三、考核办法1.全部应收款原则以现汇结算为主，特殊情况需经公司相关领导审批后才可接收（银承），对于接手银承的款项（银承需符合公司相关要求：①期限不超过6个月，②背书不超过5家，③出票人为国有股份银行）。
2.应收款回款应按照合同约定的进度进行，应收款未按照合同进度完成回款的，由业务员及部门负责人承担相应考核：1)应收款应在合同约定期限收回，逾期1个月的，考核3-10分；2)应收款逾期2个月的考核考核5-20分，停发当月工资至追回回款；3)应收款逾期3个月及以上，给予发生活费处理，同时关联业务取消提成工资，已经发放的从次月扣除，同时根据情况启动法律程序，对款项进行追回；4)因业务人员主观原因（未按时催收货款）造成货款无法回收的，情节特别严重的，除上述考核外，形成坏账的，将对业务人员及部门负责人追究责任。
3.财务处每月18-25号期间统计一次应收款欠款情况，督促各业务部门按照账单进行款项回收；财务处每月10号前出具应收款考核意见，经公司领导审批同意后报企管处，列入月份绩效考核。
4.企管处监督：1)业务部门提成工资按收回回款的业务核算；若付款期在正常应收款账期内，但付款方式经批准非现汇的，提成按照50%比例计算；严禁出现未经公司审批同意私自开展业务，造成风险及损失的，由业务员及部门负责人承担责任；2)业务人员中途调岗的，必须对经手的应收款进行交接，否则不得离岗；业务人员离职的，应在提出离职后一个月内，将经手的应收款全部收回，或取得客户付款的承诺担保，或提交个人回款承诺书，否则不予办理离职。
销售提成量化考核方案：销售业绩、利润、费用、回款提成量化考核
销售提成量化考核方案一、销售业绩提成量化考核方案被考核者: 职务: 所在部门:序号考核内容量化指标权重绩效目标值数据来源1销售业务情况销售额%达到万元销售部、财务部销售目标完成率%达到%销售部、财务部2销售增长情况销售增长额%达到万元财务部销售增长率%达到%财务部3市场开拓情况市场占有率%达到%市场部4区域销售任务区域销售任务完成率%达到%销售部、财务部年度实现销售收入%达到万元销售部、财务部年度内销售增长率%达到%销售部、财务部5渠道管理渠道开拓数量%达到个销售部渠道覆盖率%达到%市场部考核主体: 考核周期: 考核时间:1•销售目标完成率=考核期内实际完成销售额三考核期内设定的销售目标指标说明权重说明核算说明X100%2.销售增长率=（考核期完成销售额一基期销售额）三基期销售额X100%3.市场占有率=公司产品销售量三该类产品整个市场销售总量X100%4.渠道覆盖率=销售产品渠道网点数三渠道总网点数X100%企业可以依据被考核人的职务以及工作内容设定合理的权重1.考核满分一般设定为100分，达到目标值该项得满分2.未达到目标值，该项得分=该项满分X（实际比值三目标值）职务:序号 考核内容 量化指标 权重绩效目标值 数据来源 1 整体销售利润销售利润额%达到万元 销售部、财务部销售毛利率 % 达到% 销售部、财务部 2 网络销售利润网络销售利润%达到万元 网络销售部、财务部 网络销售毛利率 % 达到% 财务部 3 区域销售利润区域销售利润额%达到万 元区域销售部、财务部 区域销售毛利率%达到%区域销售部、财务部5电话销售利润电话销售利润额%达到万元电话销售部、财务部 电话销售毛利率%达到%财务部指标说明 权重说明考核结果 说明1•考核结果一般分为5个等级，分别为特优、优、良好、一般、不及格 2•人力资源部依据考核结果，对销售人员计提相应销售提成。
获得特优和优的销售人员给予销售额5%、4%的提成；获得良好和一般的销售人员，给予销售额3%、2%的提成；考核不及格者，给予销售额的1%的提成 3.连续3次获得特优、优的销售人员，在原有提成比例的基础上增加1%；连续3次考核不及格者，给予调岗、降级或辞退处理二、销售利润提成量化考核方案被考核者:2.销售毛利率=（销售收入一销售成本）三销售收入X 100%1.权重体现考核指标的重要程度2.企业根据考核对象的职位、工作内容设置考核指标的权重所在部门:考核主体:考核周期：年度考核考核时间:1.销售利润额=销售收入一销售成本（以销售毛利润为基准）核算说明1.考核满分一般设定为100分，达到目标值该项得满分2.未达到目标值，该项得分=该项满分X（实际比值三目标值）3.某考核指标低于，该项不得分（根据需要设计）考核结果说明1•考核结果一般分为5个等级，分别为特优、优、良好、一般、不及格2.人力资源部依据考核结果，对被考核人实施奖惩。
公司事业部应收账款考核办法
公司事业部应收账款考核办法为加快资金流转，同时控制应收，降低企业风险，根据客户的不同，制定相应应收考核办法，在工作过程中，态度决定一切，各责任人积极沟通，主动配合，不能以任何原由推辞。
一、优质客户以及普通客户考核办法：1.严格按协议中规定的付款机制执行，应收账款额度超过协议中规定的数额，每月考核产品经理500元，每月累计计算，年底完成后补齐；每月完成指标奖励200元。
所有考核在当月工资中体现。
2。
以月底应收账款为基准，对所辖片区应收进行逐一核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对于不执行者，进行相应处罚;以后每月底对上月应收进行核对，对于存在差异的提供证明，写出书面报告，对不执行者，进行相应处罚。
3.有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长同意后，可不参与考核。
4、以上数据由总会计根据实际情况，进行数据统计。
5、对销售部经理、子公司总经理此部分客户总指标进行考核，低于指标60%，进行相应处罚，在效益奖中体现。
二、风险客户考核办法："因此部分客户付款没有规律且存在困难，需要一定沟通期，在月底之前对每个客户的应收进行分析、核对，根据实际情况写出书面报告，搜集有效证据，对于完不成的进行相应处罚；根据落实结果做好回款计划，截止到月底，回款部分会从中提取奖金，没有追回的进行处罚，在工资以及奖金中体现，对销售部经理、子公司总经理考核，低于整个风险客户总金额的进行处罚，完成指标，进行相应奖励，在效益奖中体现。
有特殊原因的，提前写出书面报告，经销售部经理、子公司总经理、子公司董事长批准后，可不参与考核."三、落实情况客户以及分公司应收考核办法。
此部分客户内部核对由各部门会计主管配合完成，在核对过程中尤其注意异地库存。
根据核对结果，报与各片区产品经理或者销售分公司经理，由片区责任人负责查找有效证明，有特殊原因的写出书面报告，经子公司董事长同意后，可不参与考核。
应收账款考核方案
应收账款考核方案一、考核目标及背景1.考核目标：a)评估公司的应收账款管理状况和业绩；b)发现应收账款管理中存在的问题和风险；c)提出改善措施，促进应收账款管理的优化。
2.考核背景：a)应收账款是公司经营的重要资产之一，对公司的现金流和盈利能力有着重要的影响；b)应收账款管理的好坏直接关系到公司的收款能力和风险控制；c)通过定期的考核和评估，可以及时发现并解决应收账款管理中存在的问题，提高管理水平。
二、考核指标1.应收账款周转率a)计算公式：销售收入/平均应收账款余额；b)考核目标：应收账款周转率应大于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
2.坏账率a)计算公式：坏账总额/年度销售收入；b)考核目标：坏账率应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
3.应收账款逾期率a)计算公式：逾期应收账款总额/应收账款总额；b)考核目标：逾期应收账款比例应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收能力和风险控制能力。
4.应收账款催收周期a)计算公式：应收账款余额/催收回款金额；b)考核目标：应收账款催收周期应小于行业平均水平，反映出公司的应收账款回收速度。
5.客户信用评估a)考核项目：包括客户的信用记录、历史交易信息等；b)考核目标：客户信用评估结果应符合公司制定的信用政策，反映出公司对客户的风险控制能力。
三、考核流程1.数据收集a)收集销售收入、应收账款、坏账总额、逾期应收账款总额等相关数据；b)收集客户信用记录、历史交易信息等相关数据。
2.数据分析a)根据考核指标计算相应的指标值；b)分析指标值与目标值的偏差，并找出原因。
3.结果反馈a)将考核结果以报表等形式反馈给相关部门和责任人；b)对不达标的指标提出整改建议，并制定相应的改善措施。
4.考核改进a)定期复议考核指标，根据实际情况进行调整；b)持续改进考核方案和流程，提高考核的准确性和有效性。
四、考核结果的应用1.决策支持a)通过考核结果，为管理层提供依据，制定应收账款管理策略和决策；b)根据考核结果，调整销售政策、收款政策等，优化公司的经营策略。
销售提成和回款考核管理制度
销售提成与回款制度1.目的为激励公司业务员，提高工作积极性，顺利完成公司销售战略目标，特制定本制度。
2. 范围根据考核对象不同分为业务员提成和主管提成3. 职责3.1 销售部负责提供业务员的回款和销售提成的考核标准和依据。
3.2 财务部负责业务员回款和销售提成的计算。
3.3 营管部负责业务员回款和销售提成计算的复核。
3.4 总经办负责业务员回款和销售提成考核标准及计算的审核3.5 总经理负责业务员回款和销售提成考核标准及计算的最终审批4 业务员提成根据公司目前市场情况及产品定位、发展方向等方面综合考核，业务员提成主要由销售额提成、新业务开发提成、新客户开发提成、利润提成、回款提成、产品滞留、AIPU品牌提成等七个项目组成。
4.1 年销售额提成年销售额提成＝年销售额×提成比例×业务员贡献度×地区系数4.1.1年销售额预测目标由业务员所负责的客户近几年销售量的趋势变化及所在区域市场行情、政策来预测下一年度的销售额。
4.1.2提成比例：各区域提成系数相同，提成比例均为0.1%。
具体见下图。
* 单个客户的销售提成上限是50,000RMB4.1.3业务员贡献度：对于转让客户即非本人开发客户，一般情况下业务员贡献度系数为0.8，本人开发客户为1，具体执行情况由销售副总视个人表现、努力情况另作调整，调整范围为0.8－1。
4.1.4地区系数：各地区系数目前统一为1.0。
4.2 新业务提成新业务销售额提成＝新业务销售额×提成比例（0.3%）×业务员贡献度×地区系数4.2.1新业务销售额：业务员当年实际销售的老客户新业务的销售额中，满足以下任一条款即可享受提成。
4.2.1.1S,A类客户销售额超过170万，B类以下客户销售额达到85万以上的新系列产品；例：A 客户2009年销售枪柜系列5个型号，出口铁箱系列4个型号总共销售额1000万，2010年在9个型号正常销售情况下，枪柜系列新增加2个新型号销售额为240万（100万+140万），出口铁箱系列增加4个型号销售额为155万（15万+30万+50万+60万）。
销售业务与应收账款管理
依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对账的客户
主管经理监交
有质疑
销售人员必须陪同，对帐结果双方加盖财务专用章，也可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
销售内控要点：收款管理
客户档案管理
所有客户均应提供客户档案
客户档案变更
客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、账号、法人
客户更名
客户更改其它档案
须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明
必须提供书面通知
客户档案的更新存档
销售内控的目标
一、保证销售收入的真实性和合理性
及时、准确记录业务，完整地反映销售全过程，防止少记、不记、漏记或虚增收入，防止货款被挪用或贪污。二、保证产品的安全、完整
核对交付的货物与订单或合同要求一致，保证产品在运输途中安全，保证质量不变，数量完整。三、保证销售折扣的适度性
合理把握销售折扣的“度”，使销售折扣政策达到促进销售，及时收回货款的目的，防止销售折扣中以权谋私行为的发生。四、保证销售折让和退回的合理性与正确性
漏洞三：销售价格管理缺失
未制定严谨的销售政策/销售价格体系销售政策/销售价格体系执行不力价格体系的制定缺少与财务部门的沟通销售定价权缺乏有效管理价格折扣/折让实施缺乏控制
销售内控要点：销售价格管理
销售预算一旦确定，企业就需要有统一的市场定价政策企业应当制定出较为详细的折扣政策。任何折扣政策必需得到最高管理当局的认可；一项给予客户的折扣应经过销售部门经理的签字认可；折让行为偶尔发生，要有更多的授权控制价格标准的制定应与财务部门充分沟通价格政策应与销售人员、代理商充分沟通建立价格执行的检查、监督机制
销售及应收款管理考核以及考核方法.doc
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20
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指标
合计
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参考评分方法
定性指标
（1）“核算准确性、及时性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）“监督力度”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（3）“报表的及时性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（4）“分析的深入性、针对性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
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财务类考核以及销售及应收款管理考核以及考核方法
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
销售及应收款管理考核以及考核方法
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财务类考核以及销售及应收款管理考核以及考核方法
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1.营销总监考核分值表
考核对象：营销总监考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）营销各部的领导责任履行情况
25
（2）营销队伍建设情况
15
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
应收账款考核制度-概述说明以及解释
应收账款考核制度-概述说明以及解释1.引言1.1 概述应收账款考核制度是企业内部制定和实施的一项管理制度，旨在对企业的应收账款管理进行评估和监控。
应收账款是指企业出售商品或提供服务后，由客户欠下而尚未收回的款项。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，应收账款的管理变得越来越重要。
应收账款考核制度的主要目的是确保企业能够及时收回应收账款，保持良好的现金流和资金回报率。
通过建立明确的考核指标和评估方法，企业能够更好地了解应收账款的情况，及时发现和解决潜在的风险和问题。
本文将介绍应收账款考核制度的重要性，描述设计和实施该制度的要点，以及总结该制度的优势和对企业的影响。
此外，文章还将提出改进和进一步研究的建议，帮助企业进一步完善和提升应收账款管理水平。
通过对应收账款考核制度的研究和应用，企业可以更好地管理和控制应收账款，减少坏账风险，提升现金流和资金利用效率，从而增强企业的竞争力和可持续发展能力。
因此，建立健全的应收账款考核制度对于企业来说是至关重要的。
接下来的章节将从不同角度深入探讨相关问题。
1.2 文章结构本文将分为三个主要部分进行论述，每个部分都将对应收账款考核制度进行深入探讨。
第一部分为引言，将首先进行概述，介绍应收账款考核制度的基本概念和重要性。
接着，将详细说明本文的结构和章节安排，以便读者可以清晰地了解文章的整体布局。
最后，明确本文的目的，即通过论述应收账款考核制度的重要性和设计实施要点，为企业建立有效的应收账款考核制度提供参考和指导。
第二部分是正文，将从以下三个方面探讨应收账款考核制度。
首先，介绍应收账款考核制度的定义和基本要素，帮助读者全面理解该制度的内涵与外延。
其次，详细阐述应收账款考核制度的重要性，包括对企业发展的积极影响和风险控制的重要性。
最后，重点阐述设计和实施应收账款考核制度的要点，涵盖制度设计的原则、流程和具体实施步骤等方面，帮助企业建立科学有效的考核制度。
第三部分为结论，将对应收账款考核制度进行总结和归纳。
应收账款考核管理办法
应收账款考核管理办法第一章总则第一条为适应公司发展和财务管理的要求，进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，达到更好地扩大销售、增强竞争力、加速资金周转、减小财务风险的目的，特制订本考核管理办法。
第二条本管理办法规定了应收账款考核管理等内容。
第三条本管理办法适用于新峰所属各公司。
第二章术语和定义第四条术语和定义（一）应收账款：本办法所指应收账款，是指依照合同或协议完成出库销售、形成物权转移的货款，或已经实施的工程、检测、服务等费用。
包括按合同或协议规定的到期货款和未到期货款、节点款、质保金。
（二）月度销售回款率：当月收回货款（含承兑）／当月出库销售额×100%。
（三）月度周转量回款率：当月周转量收回货款（含承兑）/当月周转量订单出库销售额×100%。
第三章职责与分工第五条总经理，负责公司应收账款管理的领导工作。
第六条营销部部长是应收账款管理工作的第一责任人，全面负责本部门应收账款的管控工作。
第七条营销部负责组织年度、月度应收账款清收计划的编制、汇总、分析、通报，监督检查应收账款清收计划落实完成情况。
第八条审计部负责对应收账款的审计监督管理。
第九条财务部负责应收账款的记账管理，监控并核算营销往来账款。
第十条行政部负责应收账款的考核管理，核准并确认各项考核指标及考核分数。
第十一条营销部和行政部负责组织需采用法律手段的应收账款清收工作。
第四章应收账款考核管理第十二条应收账款考核原则：将应收账款的管理与各部门的绩效工资总额挂钩，按月考核。
1、月度销售回款率月度销售回款率≥98%：不扣分95%≤月度销售回款率＜98%：扣分90%≤月度销售回款率＜95%：扣分85%≤月度销售回款率＜90%：扣分月度销售回款率＜85%：扣分2、月度周转量额度月度周转量额度≤8000万，不扣分8000万≤月度周转量额度≤8500万，扣分3、月度周转量回款率95%≤月度周转量回款率＜98%：扣分90%≤月度周转量回款率＜95%：扣分85%≤月度周转量回款率＜90%：扣分月度周转量回款率＜85%：扣分。
销售人员-应收款-考核方案
201X年销售人员回款考核方案为了防止企业的大量货款滞留在销售渠道中，及时回收所发生的销售款项，避免公司出现经营困难，最大限度地降低经营风险，公司特制订以下销售回款考核方案，各营销下属机构、分公司等应以此方案为指导，及时回收销售款项（代收按现金处理）。
一应收款总额及不良应收考核办法1）应收款总额考核以当月应收总额与当月销售额2倍为基准率，以此上下浮动，特制定以下奖惩方案（基准率为百分百无奖惩），奖励为惩罚比例二倍：奖励：①基准率以下10%，奖励当月销售额0.06%；（含10%）②基准率以下20%，奖励当月销售额0. 10%；（含20%）③基准率以下30%，奖励当月销售额0. 16%。
（含30%）惩罚：①基准率以上10%，惩罚当月销售额0.03%；（含10%）②基准率以上20%，惩罚当月销售额0.05%；（含20%）③基准率以上30%，惩罚当月销售额0.08%。
（含30%）2）不良应收考核经销商应收款项累积三月未回，该应收划为不良应收，给予警告，第四月开始仍未回款，以该经销商欠款总额0.2%给予处罚，直至第9个月为止。
图二：1）、2）两项为并列项，单独考核。
二呆坏账处理办法对于9个月以上未回款的应收款划为呆坏账，给予欠款成本额的30%处罚。
该应收款不再列为应收款总额考核范围内。
注：总欠款成本额为基准三考核说明1、本方案考核部门为财务部，依据30号结账后出据的应收管理表；2、所考核对象为经销商地区直接负责销售人员及销售经理，所有核算科目业务员承担最终核算值的80%，销售经理承担最终核算值的20%，如最终核算结果为奖励，则只奖励给业务员；3、销售人员在收到管理表2日内给予回复（有无疑义）；4、财务主管出据考核方案数据表，由总经理审批，销售人员确认后兑现。
5、本考核方案兑现方式与销售人员业绩考核同时；6、总经理特批延迟付款的应收款不在考核范围内（如质保、首批款延付等），该应收款特批时间截止时即列为考核范围。
应收账款考核规章制度
应收账款考核规章制度应收账款是企业销售商品或提供服务后客户尚未支付的款项。
对于企业来说，有效管理和控制应收账款对于保证企业的现金流和经营活动的正常运转至关重要。
为了规范和加强对应收账款的管理，企业需要建立相应的考核规章制度。
下面是一份关于应收账款考核规章制度的示例，供参考。
一、考核目的1.加强对应收账款的管理，确保账款收回的及时性和准确性。
2.提高销售团队和财务部门的协作效率，加强沟通和信息共享。
3.激励销售人员和财务人员完成应收账款的收回工作，提高工作积极性和责任心。
二、考核内容1.应收账款回收率：包括应收账款的回收率、逾期账款的回收率等指标。
2.应收账款周转天数：衡量应收账款的管理效率。
3.团队协作评价：销售团队与财务部门的协作效果，包括信息共享、问题解决等。
三、考核指标1.应收账款回收率：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内实际收回应收账款占计划收回应收账款的比例。
2.应收账款逾期回收率：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内逾期账款收回占逾期账款的比例。
3.应收账款周转天数：按照每月、每季度、每年为周期，考核期间内平均应收账款周转天数。
4.团队协作评价：由销售团队评价财务部门的工作效率、问题处理能力等。
四、考核流程1.确定考核期间和周期：常规可按照每月、每季度、每年为周期进行考核。
2.数据收集和整理：销售人员向财务部门提交应收账款的相关数据，财务部门对数据进行核实和整理。
3.考核结果计算：财务部门根据考核指标和数据计算出相应的考核结果。
4.考核结果通报：财务部门将考核结果通报给销售团队和相关负责人，同时进行沟通和解释。
5.考核结果分析和反馈：销售团队和财务部门分析考核结果，发现问题并提出改进措施。
6.考核改进：根据考核结果和分析，在下一考核周期内针对问题制定相应的改进措施，并进行评估和监督。
五、考核结果奖惩1.考核优秀者：对于在考核期间内达成考核指标的销售人员和财务人员给予表扬和奖励。
应收帐款考核办法
应收帐款考核办法
1、目的
加强应收帐款管理,提高资金周转速度,减少资金占用成本和坏账风险。
2、范围
本办法适用于相关部门管理应收账款的行为。
3、职责
财务部负责应收账款考核办法的拟定和报总经理审批；负责应收款的账务核算和提供财务对账数据；参与应收账款考核工作。
营销中心负责制定应收账款管理办法和催收措施并组织实施。
总经办、企业管理部参与应收账款回款的考核工作。
4、考核内容
考核的基础工作
营销中心应安排人员设置应收账款台账，登记和汇总应收账款的动态数据。
编报应收账款周报表、月报表和年报表。
应收账款台账和各种报表应按销售合同分别记录和编报各合同（项目）的应收总金额、到期金额、已收回金额、到期未收回金额、未收回总金额等。
考核的办法及步骤
每月初，营销中心市场部根据上月应收帐款情况，对照合同收款期限确定逾期欠款的客户及额度，填写考核表，由营销中
心销售部复核确认，销售部负债人签名，报营销中心领导批准，交由财务部存档。
每年末，营销中心市场部将全年各月考核情况汇总，提交考核组研究，提出最终处罚金额，交由财务部执行处罚。
考核计算方法
考核计算公式：当月逾期欠款额除以该欠款信用期内销售收入，乘以被考核责任人的工资收入，具体额度见附表上。
考核的重复性
逾期欠款未追回，要进行重复计算和处罚，直至追回为止。
6 其他
本考核办法需经营销系统考核领导小组讨论通过,主管领导批准后实施。
附后《应收帐款考核表》。
年月应收帐款考核表
营销中心。
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
7）“应收账款周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给6分；每超过历史最佳水平1%则在5分基础上加1分，10分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
8）“存货周转率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给2分；每超过历史最佳水平1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣0.1分，扣完为止。
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3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
4）“销售费用率”：以历史最低水平为基数，达到历史最低水平给10分；每低于历史最低水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最低水平1%则扣1分，扣完为止。
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1.营销总监考核分值表
考核对象：营销总监考核时间：
指标
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指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
（1）营销各部的领导责任履行情况
25
（2）营销队伍建设情况
15
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。“各项责任完成情况”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
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财务类考核以及销售及应收款管理考核以及考核方法
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3.财务部考核分值表
考核对标
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实际得分
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定性
指标
（1）核算准确性、及时性
40
（2）监督力度
20
（3）报表的及时性
20
（4）分析的深入性、针对性
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
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4）“销售费用率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给10分；每低于历史最佳水平1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每超过历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
5）“销售费用水平升（降）速度”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；比历史最佳水平多降或少升1%则在3分基础上加1分，5分为上限；比历史最佳水平少降或多升1%则扣1分，扣完为止。
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
2．5
（7）应收账款周转率
10
（8）存货周转率
2．5
合计
100
参考评分方法
（1）定性指标。
1）“营销各部的领导责任履行情况”：优秀25分，良好20分，一般10分，差0分。
2）“营销队伍建设情况”：优秀15分，良好10分，一般5分，差0分。
（2）定量指标。
1）“产品销售收入计划完成率”：以计划为基数，达到计划给10分；每超过计划1%则在10分基础上加1分，15分为上限；每低于计划1%则扣1分，扣完为止。
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
2）“合同任务交货率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
3）“市场占有率”：以历史最佳水平为基数，达到历史最佳水平给3分；每超过历史最佳水平1%则在3分基础上加1分，5分为上限；每低于历史最佳水平1%则扣1分，扣完为止。
6）“销售费用节约（浪费）额”：以计划或上期为基数，达到计划或上期给2分；比计划或上期节约
相关说明
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(续)
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称
财务类考核以及销售及应收款管理考核以及考核方法
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4以及5
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1%则在2分基础上加0.1分，2.5分为上限；比计划或上期浪费1%则扣0.1分，扣完为止。
3以及5
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2.营销各部门考核分值表(销售各部门及办事处通用)
考核对象：营销各部门考核时间：
指标
类别
指标
分值
实际得分
备注
定性
指标
各项责任完成情况
40
定量
指标
（1）产品销售收入计划完成率
15
（2）合同任务交货率
5
（3）市场占有率
5
（4）销售费用率
15
（5）销售费用水平升（降）速度
5
（6）销售费用节约（浪费）额
20
定量
指标
合计
100
参考评分方法
定性指标
（1）“核算准确性、及时性”：优秀40分，良好30分，一般15分，差0分。
（2）“监督力度”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（3）“报表的及时性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。
（4）“分析的深入性、针对性”：优秀20分，良好15分，一般8分，差0分。