项目现金流量预测表
项目(全)投资现金流量表格模板
一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税不同类型和不同行业的项目其投资内容可能不同，如发生维持运营投资应将其列入现金流量表作为现金流出。
三、净现金流量1、所得税前净现金流量=现金流入-现金流出2、所得税后净现金流量=所得税前净现金流量-调整所得税调整所得税=损益表（利润表）中的“息税前利润”×25%=（利润总额+利息）×25%=（营业收入-附加税-经营成本-折旧-摊销-维持运营投资+补贴收入）×25% 累计所得税前（后）净现金流量=上一年累计所得税前（后）净现金流量+当年所得税前（后）净现金流量。
关于投资项目的预估计算表格
关于投资项目的预估计算表格英文回答：Investment Project Forecast Calculation Spreadsheet.An investment project forecast calculation spreadsheet is a tool used to estimate the financial performance of an investment project. It typically includes a variety of calculations, such as:Net present value (NPV): The NPV is the sum of the present values of all future cash flows from the project, discounted back to the present day. It is a measure of the overall profitability of the project.Internal rate of return (IRR): The IRR is the discount rate that makes the NPV of the project equal to zero. It is a measure of the profitability of the project relative to other investments.Payback period: The payback period is the amount of time it takes for the project to generate enough cash flowto cover the initial investment. It is a measure of the liquidity of the project.Profitability index (PI): The PI is the ratio of the present value of the future cash flows to the initial investment. It is a measure of the efficiency of the project.Investment project forecast calculation spreadsheetscan be used to compare different investment options and to make informed decisions about which projects to pursue.They can also be used to track the progress of aninvestment project and to make adjustments as needed.中文回答：投资项目预测计算表。
ERP电子沙盘现金流量预算表
2Q
3Q
4Q
0 0 0 0 0 0 0 0
1Q
2Q
3Q
4Q
0 0 0 0 0 0 0 0
1Q
2Q
3Q
4Q
0 0 0 0 0 0 0 0
1Q
2Q
3Q
4Q
0 0 0
1Q
2Q
3Q
4Q
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
第6年
1Q
2Q
3Q
4Q
备注
0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 长期负债 短期负债 所得税 负债合计 股东资本 利润留存 年度净利 所有者权益合计 负债和所有者权益总计
0
0
0
第6年
1Q
2Q
3Q
4Q
0 0 0
备注
0 0 0 0
ERP电子沙盘现金流量预算表
第1年 第2年 第3年 第4年 第5年
1Q 广告投放 支付应付税 支付长贷利息 申请长期贷款 季初现金盘点（请填余额） 更新短期贷款/短期贷款还本付息 申请短期贷款 原材料入库/更新原料订单 新建/在建/转产/变卖--生产线 紧急采购(随时进行） 开始下一批生产 应收款收现 产品研发投资 支付管理费/更新厂房租金 出售库存 应收款贴现 季末收入合计 季末支出合计 季末数额对账 缴纳违约订单罚款 支付设备维护费 新市场 /ISO资格换证 计提折旧 结账 销售收入 直接成本 综合费用 折旧 其他收支 财务费用 所得税 年度净利润
项目投资现金流量表
项目（全）投资钞票流量表一、钞票流入钞票流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目所有建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+钞票+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、钞票流出钞票流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金=流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+钞票+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×合用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×合用增值税税率+“养护费用（不含税）”×合用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税=税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×合用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×合用增值税税率+“养护费用（不含税）”×合用增值税税率6、附加税=税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才干得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
科目现金流量项目对应表
贷 CI2.02.04支付其他与投资活动有关的现金
贷 CI2.02.04支付其他与投资活动有关的现金
贷 CI2.02.04支付其他与投资活动有关的现金
贷 CI2.02.04支付其他与投资活动有关的现金
借 CI1.02.04支付其他与经营活动有关的现金
借 CI1.02.04支付其他与经营活动有关的现金
贷 CI1.02.02支付给职工以及为职工支付的现金
贷
贷 CI1.02.04支付其他与经营活动有关的现金
贷 CI1.02.03支付的各项税费
贷 CI1.02.03支付的各项税费
贷 CI1.02.03支付的各项税费
贷 CI1.02.03支付的各项税费
贷 CI1.02.03支付的各项税费
贷 CI1.02.03支付的各项税费
2241 其他应付款
2401 递延收益
2701 长期应付款
2801 预计负债
2901 递延所得税负债
4001 实收资本
4002 资本公积
4101 盈余公积
4103 本年利润
4104 利润分配
5001 生产成本
5101 制造费用
5201 劳务成本
5301 研发支出
6001 主营业务收入
6051 其他业务收入
借 CI1.02.04支付其他与经营活动有关的现金 借 CI1.02.04支Pa付ge其1他与经营活动有关的现金
贷 CI1.01.01销售商品、提供劳务收到的现金
贷 CI1.01.03收到其他与经营活动有关的现金
科目
6301 营业外收入 6401 主营业务成本
其 营他 业收 成益 本及 贷 CI2.01.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
贷款未来现金流预测表
-
0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000 0.0000
-
债务收回百分比 贷款损失率
0.0000 0.0000
的净值
收回日期
收回利息
收回本金
收回抵押物 净值
债务余值合计
-
-
-
该贷款是否具有以下减值迹象 (a) 债务人发生严重财务困难 (b) 债务人违反了合同条款，如贷款用途不当、偿付利息或本金发生违约或逾期等 (c) 银行出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步 (d) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组 总体评价后发现，该贷款的预计未来现金流量确已减少且可计量，如债务人支付能力逐步恶化，所在地区 (e) 或所处行业不景气，担保人经营状况恶化，抵质押物价格明显下降等； (f) 其他表明金融资产发生减值的客观证据
作以上现金流量预测的假设/证明 请描述在做出上述现金流入的金额、收回日期及可收回的概率的预测时所作的假设及有关的支持证据。 1. 对于本金及利息（应该考虑借款单位的经营状况、重组计划、还款意愿等因素。）
2. 对于处置抵押物（应该考虑抵押物的可处置性、是否已经有买家联系、法院的有关判决、处置所需时间等。）
制表人及电话借款人借据号金额单位可从借款人回收本金抵押物收回净值利息贷款余额抵押物价值预计抵押物变现折损比例0预计可收回额折现前以净现值为基础预计现金流量第二步收回抵押物净值收回日期收回利息收回本金第一步如果只能预计于未来某一年收回请填写该年的12月31日按照预计利息和本金收回的日期填写估计能从借款人直接收回的贷款利息和本金金额请于下面说明假设的依据估计余下能从处置抵质押物中收回的净值债务余值合计该贷款是否具有以下减值迹象a债务人发生严重财务困难b债务人违反了合同条款如贷款用途不当偿付利息或本金发生违约或逾期等c银行出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步d债务人很可能倒闭或进行其他财务重组总体评价后发现该贷款的预计未来现金流量确已减少且可计量如债务人支付能力逐步所处行业不景气担保人经营状况恶化抵质押物价格明显下降等
项目全投资现金流量表
现金流出=建设投资＋流动资金＋经营成本＋应纳增值税＋进项税+附加税+维持运营投资
1、建设投资＝资金筹措表中的“建设投资”
2、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”
=流动资产-流动负债
=(应收账款+存货+现金＋预付账款）-(应付账款+预收账款)
３、经营成本 ＝财政补贴测算表中的“运营成本”
=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入
4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”
5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”
＝流动资产-流动负债
=（应收账款＋存货+现金＋预付账款）-(应付账款+预收账款）
注：存货＝原材料+燃料及动力+在产品+产成品
项目(全)投资现金流量表
———————————————————————————————— 作者：
———————————————————————————————— 日期：
项目（全）投资现金流量表
一、现金流入
现金流入
＝补贴收入＋其他收入+销项税＋回收固定资产余值+回收流动资金
=(可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率)×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值＋回收流动资金
PSC值=初始PSＣ值+竞争性中立调整值+项目全部风险成本
=(建设净成本+运营维护净成本）+竞争性中立调整值+项目全部风险成本
＝[(建设成本-资本性收益）＋（运营维护成本－第三方收入+其他成本)]+竞争性中立调整值＋(可转移风险承担成本+自留风险承担成本)
项目全投资现金流量表
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入 +回收固定资产余值+回收流动资金+=补贴收入+其他收入销项税+第三方收入）+（可用性服务费=（可用性服务费+运维绩效服务费-回其他收入+增值税税率）×增值税税率运维绩效服务费）÷（1++ +回收流动资金收固定资产余值=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”1、补贴收入第三方收入（使用者付费）可用性服务费=+运维绩效服务费-）（现值1+POWER（折现率，n=①可用性服务费年均建设成本× F）×（1+合理利润率）P求终值=“政府方占=注：项目全部建设成本资金筹措表中的“资金筹措”- 股”（底数，指数）：返回数字乘幂的计算结果。
POWERPOWER 1+合理利润率）运营成本×（②运维绩效服务费=增值税税率）×总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+= 1+合理利润率）（外购+=注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”外购原材料其他费用+养护费+工资及福利费+燃料及动力费．其他收入估算表中的“其他收入”2、其他收入=税费估算表中“销项税额”3、销项税 = 不含税价格=营业收入-第三方收入）÷（财政补贴收入第三方收入）-+（财政补贴收入=+ （1+增值税税率）运维绩效服-（可用性服务费+运维绩效服务费）=（可用性服务费+ 增值税税率）务费）÷（1+增值税税率）×增值税1++运维绩效服务费）÷（=（可用性服务费税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额” =可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计4、回收固定资产余值= 算期最后一年“折旧净值”流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”5、回收流动资金= 流动负债=流动资产- +预收账款）-+存货现金+预付账款）（应付账款+=（应收账款注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出附加++应纳增值税进项税++=现金流出建设投资+流动资金经营成本维持运营投资税+ =1、建设投资资金筹措表中的“建设投资”、流动资金 =流动资金估算表中的“流动资金”2 流动资产=-流动负债（应付账款+预收账款）存货（应收账款++现金+预付账款）-= =财政补贴测算表中的“运营成本”、经营成本31+增值税率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（ =税费估算表中的“应纳增值税”4、应纳增值税上一年进项税额留抵额当年销项税额=-当年进行税额-增值税税率）×增值税税率1+（财政补贴收入=+第三方收入）÷（（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率-“养护费用++“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率 -上一年进项税额留抵额（不含税）”×适用增值税税率）0,0,-当年销项税额＞+当年进项税额-（上一年进项税额留抵额=IF 当年销项税额））当年进项税额-+（上一年进项税额留抵额总投资计算期第一年进项税额留抵额==注：计算期第一年进行税额80%1+增值税率）×增值税率×÷（当年进项税（上一年进项税额留抵额+以后各年进项税额留抵额=IF当年当年进项税额-+0,-额当年销项税额＞上一年进项税额留抵额）,0销项税额税费估算表中的“进项税额”5、进项税 =+总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率=（不×适用增值税税率“外购燃料及动力费（不含税）”+“养护费用含税）”×适用增值税税率 =6、附加税税费估算表中的“附加税”城建税+教育附加税+地方教育附加=（应纳）+]+5%=[应纳增值税×（7%、、1%）（应纳增值税×3%）2%增值税×维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产、7投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、不同类型和不同行业的项目其投资内容矿山的井巷开拓延伸费用等。
财务计划现金流量表
8.42 0 0 0 364.8 4301.86
8.43 0 0 0 363.52 4665.37
14 370.6 3205 3205 0 0 2834.4 2640.71 6.89 68.9 117.9 0 -0.1 0 0.1 0 0 0.1 0 -8.33 0.1 0.03 0 0.07 0 0 0 8.43
单位：万元 生 5 401.63 3205 3205 0 0 2803.37 2627.31 6.89 68.9 100.27 0 -0.06 0 0.06 0 0 0.06 0 -8.34 0.06 0.02 0 0.05 0 0 0 8.4 6 400.72 3205 3205 0 0 2804.28 2628.52 6.89 68.9 99.97 0 -0.07 0 0.07 0 0 0.07 0 -8.34 0.07 0.02 0 0.05 0 0 0 8.4 7 397.72 3205 3205 0 0 2807.28 2629.8 6.89 68.9 101.69 0 -0.07 0 0.07 0 0 0.07 0 -8.33 0.07 0.02 0 0.05 0 0 0 8.41 8 396.72 3205 3205 0 0 2808.28 2631.14 6.89 68.9 101.35 0 -0.07 0 0.07 0 0 0.07 0 -8.33 0.07 0.02 0 0.05 0 0 0 8.41 9 395.67 3205 3205 0 0 2809.33 2632.54 6.89 68.9 101 0 -0.08 0 0.08 0 0 0.08 0 -8.33 0.08 0.02 0 0.05 0 0 0 8.41 10 394.56 3205 3205 0 0 2810.44 2634.02 6.89 68.9 100.63 0 -0.08 0 0.08 0 0 0.08 0 -8.33 0.08 0.02 0 0.06 0 0 0 8.42 产 经 11 393.4 3205 3205 0 0 2811.6 2635.57 6.89 68.9 100.24 0 -0.09 0 0.09 0 0 0.09 0 -8.33 0.09 0.03 0 0.06 0 0 0 8.42 营 期 12 373.23 3205 3205 0 0 2831.77 2637.2 6.89 68.9 118.78 0 -0.09 0 0.09 0 0 0.09 0 -8.33 0.09 0.03 0 0.06 0 0 0 8.42 13 371.95 3205 3205 0 0 2833.05 2638.91 6.89 68.9 118.35 0 -0.1 0 0.1 0 0 0.1 0 -8.33 0.1 0.03 0 0.07 0 0 0 8.43
财务报告中的现金流量表分析与预测
财务报告中的现金流量表分析与预测I. 现金流量表的基本概念和重要性现金流量表作为财务报告的重要组成部分，扮演着企业财务状况的真实反映者的角色。
它揭示了企业在特定时期内现金流入和流出的情况，对于投资者、债权人和管理者来说都有重要意义。
在本章中，我们将首先介绍现金流量表的基本概念和构成要素，并探讨其在财务分析中的作用和重要性。
II. 现金流量表的构成要素和解读方法现金流量表由三个主要部分组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
这些部分相互影响，共同决定了企业的净现金流量。
在本节中，我们将对这些构成要素进行详细解释，并介绍如何准确解读现金流量表中的各项指标，以便更好地理解企业的财务状况。
III. 运用现金流量表进行财务分析现金流量表包含了丰富的信息，可以为投资者和分析师提供许多有用的数据。
在本节中，我们将介绍如何利用现金流量表进行财务分析，并探讨如何评估企业的盈利能力、偿债能力和经营效率。
我们还将讨论现金流量比率和现金流量趋势分析等工具，帮助读者更好地理解企业的财务状况和未来发展趋势。
IV. 现金流量表分析中的一些常见错误和误解现金流量表分析虽然很有价值，但在实际应用中常常会出现一些错误和误解。
在本节中，我们将列举一些常见的错误，例如忽视非现金项目、错误解读现金流量表中的负数等，并给出相应的纠正方法。
我们希望读者能够避免这些错误，确保准确地理解和应用现金流量表分析的结果。
V. 现金流量表预测的方法和难点现金流量表预测是财务分析中的一项重要工作，也是投资决策的关键因素之一。
在本节中，我们将介绍几种常用的现金流量表预测方法，如历史数据法、比率分析法和趋势分析法等。
同时，我们也会讨论现金流量表预测中的一些难点，例如宏观经济环境变化和业务周期波动等因素对预测结果的影响。
VI. 现金流量表分析的实际案例研究最后，我们将通过一个实际的案例研究来展示现金流量表分析的应用。
我们将选择一个企业的财务报告，并对其现金流量表进行详细分析和预测，以帮助读者更好地理解和应用相关的分析方法。
项目(全)投资现金流量表
项目（全）投资现金流量表一、现金流入现金流入=补贴收入+其他收入+销项税+回收固定资产余值+回收流动资金=（可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入）+（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率+其他收入+回收固定资产余值+回收流动资金1、补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入（使用者付费）①可用性服务费=年均建设成本×POWER（1+折现率，n）（现值P求终值F）×（1+合理利润率）=注：项目全部建设成本=资金筹措表中的“资金筹措”-“政府方占股”POWER：返回数字乘幂的计算结果。
POWER（底数，指数）②运维绩效服务费=运营成本×（1+合理利润率）=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税税率）×（1+合理利润率）注：总成本费用表中的“经营成本（不含税）”=外购原材料+外购燃料及动力费+工资及福利费+养护费+其他费用2、其他收入=其他收入估算表中的“其他收入”3、销项税=税费估算表中“销项税额”=营业收入-不含税价格=（财政补贴收入+第三方收入）-（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）-（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）=（可用性服务费+运维绩效服务费）÷（1+增值税税率）×增值税税率财政补贴收入=财政补贴测算表中的“财政补贴总额”=可用性服务费+运维绩效服务费-第三方收入4、回收固定资产余值=固定资产折旧与无形资产摊销估算表中计计算期最后一年“折旧净值”5、回收流动资金=流动资金估算表中计算期最后一年“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）注：存货=原材料+燃料及动力+在产品+产成品二、现金流出现金流出=建设投资+流动资金+经营成本+应纳增值税+进项税+附加税+维持运营投资1、建设投资=资金筹措表中的“建设投资”2、流动资金=流动资金估算表中的“流动资金”=流动资产-流动负债=（应收账款+存货+现金+预付账款）-（应付账款+预收账款）3、经营成本=财政补贴测算表中的“运营成本”=总成本费用表中的“经营成本（不含税）”×（1+增值税率）4、应纳增值税=税费估算表中的“应纳增值税”=当年销项税额-当年进行税额-上一年进项税额留抵额=（财政补贴收入+第三方收入）÷（1+增值税税率）×增值税税率-（总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率）-上一年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,0,-（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额））注：计算期第一年进行税额=计算期第一年进项税额留抵额=总投资÷（1+增值税率）×增值税率×80%以后各年进项税额留抵额=IF（上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额＞0,上一年进项税额留抵额+当年进项税额-当年销项税额,0）5、进项税=税费估算表中的“进项税额”=总成本费用表中的“外购原材料（不含税）”×适用增值税税率+“外购燃料及动力费（不含税）”×适用增值税税率+“养护费用（不含税）”×适用增值税税率6、附加税=税费估算表中的“附加税”=城建税+教育附加税+地方教育附加=[应纳增值税×（7%、5%、1%）]+（应纳增值税×3%）+（应纳增值税×2%）7、维持运营投资指的是某些项目在运营期需要投入一定的固定资产投资才能得以维持正常运营；例如设备更新费用、油田的开发费用、矿山的井巷开拓延伸费用等。
现金流量表预算模板
2017年 实际
2018年 预算
2018年
1-9月实际
10-12月预 测
全年预估
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
xxxx管理单元 金流量表预算
一季度
2019年预算 二季度 三季度 四季度
全年合计
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
xxxx集团xxxx管理单元 xxxx年现金流量表预算
企业名称：XXX集团XXX有限公司 月份
项目
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 退回的增值税 收到除增值税以外的其他税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁所支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的增值税款 支付的所得税款 支付除增值税、所得税以外其他税 支付的其他与经营活动有关的现金
《项目可行性研究及评估》现金流量表(仅供参考：需注意总成本费用构成要素)
400 4770 315 5485 815 -4975 465.98 -4124.64
500 7349 525 8374 2126 -2849 1057.00 -3067.64
静态投资回收期
全部投资收益率
自有资金现金流量表
项目 1 1.1 1.2 1.3 2 第 2.1 一 2.2 部 2.3 分 2.4 2.5 3 4 第 1 二 2 部 3 现金流入 销售收入 固定资产余值 回收流动资金 流入小计 现金流出 自有资金 借款本息偿还 流动资金 总成本（扣除折 旧） 工商税 流出小计 净现金流量 累计净现金流量 净现值（NPV） 折现率（15%） 累计净现值 基建期 1 2 3 4200 4 6300 5 10500
动态投资回收期
自有资金收益率
现金流量表
6 10500 生产时间 7 10500 8 10500 9 10500 10 10500 11 10500 12 10500 100 1900 12500
10500
10500
10500
10500
10500
10500
பைடு நூலகம்
7349 525 7874 2626 -223 1135.29 -1932.35 0.36
生产时间
0 2300
0 3000
4200
6300
10500
1000 3480 2300 -2300 -2300 -2000.00 -2000.00 3000 -3000 -5300 -2268.43 -4268.43 6.25 210 4690 -490 -5790 -322.18 -4590.61
投资现金流量表
项目 1 1.1 1.2 1.3 第 2 一 2.1 部 2.2 分 2.3 2.4 3 4 第 1 二 2 部 3 现金流入 销售收入 固定资产余值 回收流动资金 流入小计 现金流出 建设资金 流动资金 总成本（扣除折 旧） 工商税 流出小计 净现金流量 累计净现金流量 净现值（NPV） 折现率（15%） 累计净现值 基建期 1 2 3 4200 4 6300 5 10500