建筑工程的经济学技术交底大全报告

可行性评估设计一、设计条件项目名称：某新建电子配件厂数据基础：1生产规模该项目建成后拟生产市场上所需的计算机配件，设计生产规模为每年100万件。

实施进度该项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。

生产起按十五年计算，计算期为十四年。

3建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为5700万（不含建设期利息），其中预计形成固定资产4910万，无形资产490万，其他资产300万。

4流动资金估算该项目的流动资金估算总额为1150万。

5投资使用计划和资金的来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万（其中1000万为自有资金），第三年投入3700万：流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本为2110万，其中1700万，其余用于流动资金。

建设投资缺口部分由建设银行贷款解决，年利率为6%，流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

建设投资借款偿还式分十年等额本金偿还，利息每年支付。

6销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，设计产品的市场售价(不含税)为80元/件。

销售税金及附加按10%考虑。

7产品总成本估算（1）该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为5000万元（2）据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销（5）修理费按折旧费的40%计取（6）能其他费用为320万元（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。

建设投资款在生产经营期按前年计息；流动资金当年借款按全年计息。

8利息测算（1所得税按33%考虑；（2）法定盈余公积金按税后利润的10%计取，公益金按税后利润的5%计取，剩下部分全部作为应付利润分配。

9评估参数设基准收益率为12%；基准投资利润率和投资本金净利润分别为20%和30%；基准静态回收期和动态回收期分别为7年和10年；中国建设银行对该项目所要求的借款偿还期不能超过6年。

二、设计容对该项目进行财务评价1建设投资其建设投资情况如下所示2建设投资还贷计划与利息计算表：项目总投资6850万元，其中建设投资5700万元，建设期利息303.6万元，建设期后生产期流动资金1150万元，详见下表:项目总投资使用计划与资金筹措表单位：万元项目形成固定资产原值4910万元，无形资产原值490，其他资产原值300万元。

投产期营业收入税金估算项目产品的设计年销量100万件，预计销售单价80元/件，项目正常年份营业收入为8000万元。

增值税，营业税金及附加销售税金及附加按10%考虑销售收入和销售税金及附加估算表该项目正常年份的外购原材料燃料动力费（不含税）为500万元据测算该项目的年工资及福利费估计费为150万元固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销修理费按折旧费的40%计取能其他费用为320万元项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务项目。

建设投资款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

固定资产折旧估算表成本 .676.55.35.53.1.88.07.28.42.692.7878 可变成本 3500 4500 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 505000项目利润与所得税及利润分配表财务评价一、盈利能力分析（一）项目财务现金流量分析根据项目财务现金流量表（如下），项目息前所得税前投资财务部收益率为18%大于12%的行业基准收益率；息税前财务净现值为1931.38万元，税后为637.71万元，大于零；息税前投资回收期为6.9年，小于7；息前动态投资回收期为7.0538年，小于10。

因此本项目的财务盈利能力可满足要求。

(二)资本金财务现金流量分析根据项目资本金现金流量表（如后），税后项目的资本金财务部收益率为25%，大于20%。

满足投资者要求。

（二）利润分析（三）该项目产品、原料的价格均采用了合理数据，因此，营业收入和成本比较稳定。

由项目利润和利润分配表计算的正常年份的年均息税前利润为1034.6625万元，总投资收益率为ROI=EBIT/TI*100%=218%资本金净收益率为ROE=NP/EC=5.3二、偿债能力分析根据项目单位与银行签订的贷款协议，本项目采用等额偿还本金的偿还式偿还建设投资长期贷款，借款利息按年支付。

根据建设投资借款偿还期计算表得知借款偿还期为6.6年，小于建设银行所要求的7年。

这说明项目有很高的本息偿还能力，项目具有良好的财务状况和还债能力。

项目财务现金流量表项目资本金现金流量表其中，税后财务部收益率=25%，财务净现值（i=12%）=1655.691万元，动动态投资回收期7.4年建设投资借款偿还期计算借款偿还期=【借款偿还后开始出现盈余年分数】-开始借款年份+当年借款额/当年可用于还贷的资金额=7-1+656.40102/1095.333=6.6年项目风险分析盈利平衡分析取项目生产年份的第七年为代表进行计算。

生产能力利用率BEP=年固定成本/(年营业额-年可变成本-年税金)*100%=1307.1/（8000-5000-800）*100%=59.4%盈亏平衡分析图如下所示，该项目的年产销量达到设计的59.4%以上就可以盈利。

盈利平衡分析表单位；元年设计生产能力1000000单位产品售价80固定成本13071000单位产品变动成本58盈亏平衡产量594136.4盈亏平衡生产能力利用率0.594136盈亏平衡销售价格71.盈亏平衡单位产品变动成本66.929项目经营安全率为：1-59,4%=40.6%。

由此可见，该项目的经营能力比较强，抗风险能力较高。

敏感性分析选取建设投资、经营成本和销售收入，将采用把所有的现金流通过折现到第一年进行敏感性分析。

折现后如下表；一首先就投资额进行敏感性分析由上图及表分析可知当年销售收入下降7%左右就不一定值得投资了（折现率为12%，下同）。

当投资增大50.6%时就没有了投资的价值，风险很大。

当年经营成本增大10%时就没有投资价值了。

投资额在三个因素里是最不敏感的因素；年销售收入对部收益率的影响最大，是最敏感达的因素。

由图可知只有变化在正负7%以，项目资本金财务部收益率始终能保持在项目资本金财务基准收益率(12%)以上，说明项具有一定的抗风险能力。

风险概率分析一识别风险影响项目可持续发展的风险因素主要有成本上涨，投资增加，和经营成本增加等的风险。

下面主要有投资额、销售收入和经营成本可能发生的变化进行风险分析。

（1）投资增加的风险。

由于通货膨胀等因素，固定资产投资具有很大的不确定性。

假设增大10%的概率为50%。

（2）经营成本增加的风险。

在生产的过程中，项目公司的管理水平、各种修理费有的变化，以及水电供应问题，都会给项目正常的运行带来一定的风险，假设经营成本增大10%的概率为30%。

（3）销售收入减少的风险。

由于市场的竞争，销售收入下降的风险比较大，对项目的发展影响很大。

假设销售收入下降7%的概率为40%。

二确定风险因素的层次和权重应有层次分析法的原理，将个主要的风险进行评级，以发现同敏感性分析之间的联系，而主要风险包含的次级风险将不做评级。

建立模型；依据上面的假设我们可以知道并得出合理的结论B3>B2>B1即：销售收入风险>经营成本风险>投资风险财务评价结论本案例对一个大型的电子产品生产厂进行了可行性研究，项目息前所得税前投资财务部收益率为18%大于12%的行业基准收益率；息税前财务净现值为1931.38万元，税后为637.71万元，大于零；息税前投资回收期为6.9年，小于7；息前动态投资回收期为7.0538年，小于10。

因此本项目的财务盈利能力可满足要求；根据项目资本金现金流量表（如后），税后项目的资本金财务部收益率为25%，大于20%。

满足投资者要求；根据项目单位与银行签订的贷款协议，本项目采用等额偿还本金的偿还式偿还建设投资长期贷款，借款利息按年支付。

根据建设投资借款偿还期计算表得知借款偿还期为 6.6年，小于建设银行所要求的7年。

这说明项目有很高的本息偿还能力，项目具有良好的财务状况和还债能力。

计算期各年经营活动现金流量均为正值，各年不需要短期借款。

由项目的不确定性分析以及敏感性分析可知，项目个变化在正负7%以，项目资本金财务部收益率始终能保持在项目资本金财务基准收益率(12%)以上，说明项具有一定的抗风险能力。

项目实施整个过程要时刻注意市场环境的变化，尤其是产品价格的波动，以及经营管理的科学。

例外市场环境是一个瞬息万变的，市场的供需、技术的改进、资源、利润率等多不可预测的因素懂成在着潜在的风险。

因此，投资建设单位应根据具体情况，及时才有适宜的应对策略。

所以本项目在财务上是可行的。