财政--名词解释 财政学 期末考试复习资料 深圳大学
大学财政学期末考试复习资料
●财政的概念及其理解概念：财政是为了满足社会公共需要而从事的以政府为主体的分配活动。
财政体现着特定的分配关系。
●财政主体、客体、财政分配的目的主体：国家或政府客体：一部分社会产品，主要是剩余产品财政分配的目的：满足社会共同需要，弥补市场缺陷。
●帕累托最优、帕累托改进的理解如某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏，这种资源配置状态被称为帕累托最优如某种资源配置状态，再经过调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少没变坏，那么调整后的状态优于调整前，这一过程被称为帕累托改进。
●公共产品、混合物品概念、特征、提供方式、包括哪些？概念：公共物品：满足社会公共需要的产品和服务。
特征：非竞争性，非排斥性提供方式：一般采用公共提供的方式进行消费●市场失灵及其表现、政府失灵及其原因1）市场失灵的含义：现存的市场机制在资源配置领域、收入分配领域和经济稳定领域都存在着某些失效的地方，致使其运行结果不尽人意。
表现：公共产品困境，外部效应，分配不公，垄断，经济运行不稳，信息不对称2）政府失灵的含义：政府由于对非公共物品市场的不当干预而最终导致市场价格扭曲、市场秩序紊乱，或由于对公共物品配置的非公开、非公平和非公正行为，而最终导致政府形象与信誉丧失的现象。
原因：信息的有限性，对私人市场反应控制能力有限，官僚主义，公共决策中的经济人行为，公共决策程序的缺陷●公共产品的非排斥性？源于哪2方面因素？1）公共产品的非排斥性是指公共物品在消费过程中产生的利益不能被某一个消费者独享，即一个人享用某种公共物品，并不排斥其他人享用。
2）因素P29：（1）某些公共物品经技术处理可以具有排斥性，但这样做的成本太高，远远超出排斥后带来的好处，在经济上可不行；（2）公共物品的非排斥性意味着有可能形成“免费搭车”现象。
●财政三大职能1.资源配置职能；2.收入分配职能；3.经济稳定和发展职能●公平的衡量：吉尼系数、贫困指数①概念、优缺点②洛伦兹曲线③关于结果公平的几种观点1）概念：基尼系数：利用洛伦兹曲线计算反应收入分配平等程度的指标。
《财政学》期末总复习doc资料
《财政学》期末总复习刘方军一、名词解释1.预算外资金是指一部分不纳入国家预算的财政收支，是财政体系的辅助环节。
由各地区、各部门根据国家规定的收支项目安排使用。
2.全额累进税率是对课税对象的全额都按照与之相应的等级税率计征。
3.外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构，对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构，用外国贷币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。
4.国家决算是国家预算执行的总结，它反映年度国家预算收支的最终结果，也是国家政治、经济、科学、文化、教育等方面的活动在财政上的集中反映。
5.税率指国家征税的比率，也就是税额与课税对象之比。
税率是国家税收制度的核心，它反映征税的深度，体现国家的税收政策，税率一般可划分为比例税率，定额税率，累进税率。
6.转移支付制度是中央政府对地方政府的一种专项补助制度，是加强宏观调控力度的重要手段。
7.产业结构指各产业部门之间、各产业部门内部各行业及企业间的构成及相互制约的比例关系。
8.社会消费性支出指非物质生产领域的非生产性积累和保证各级政权履行职能所需的各种经费的支出。
9.公开市场业务是中央银行在公开市场上买卖政府债券，以缩小或扩大商业银行的准备金。
10.财政管理是在认识财政运动规律的基础上，国家权力机关制定具有权威性的财政政策、财政管理体制和管理办法；运用经济手段发挥财政、税收等经济杠杆作用以及运用行政、法律手段、规定、约束和引导财政工作按照一定的准则和规范活动。
二、简答题1.从社会产品价值构成角度，分析财政收入的来源。
1.财政收入是货币形态的社会产品价值，从它的价值构成看，不外是C、V、M三部分。
（1）财政收入中来自价值C部分，过去仅限于国有企业上交财政的折旧基金部分。
改革开放以来，为维护企业经营管理权限，折旧基金已全部交给企业管理使用。
（2）目前我国来自V的财政收入主要有，直接向个人的征税；直接向个人收取的规费收入；居民购买的国库券；国家出售高税率消费品的税收转稼收入；服务行业和文化娱乐等企事业单位上交的税收，一部分是通过对V的再分配转化来的。
财政学名词解释和简答答案
第一章总论财政：财政是指国家为了实现其职能并以其为主体参与社会产品分配所形成的特定分配关系.价格分配:是由于价值规律作用，从而引起价格背离价值的一种分配。
社会总产品：是一个国家在一定时期内（一年）物质生产部门的劳动者所创造社会产品的总和.公共产品：公共物品是指那种既不可能也无必要对其消费加以排他的物品；或同时具有非排他性与非竞争性的物品。
（同时具备非竞争性和非排他性的产品.）外部性:指个人或企业不必完全承担其决策成本或不能充分享有其决策成效.（市场参与者以市场机制以外的某种方式直接影响他人的福利.)问答题1如何理解财政的概念，其是如何产生的?财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴产生条件:1。
生产力发展和剩余产品的出现2。
国家的产生2试述不同历史阶段财政的特点(考虑范围:财政管理水平高低、财政收入、财政支出、分配形式)奴隶制国家财政：①国家财政收支与国王个人的收支没有严格的界限；②财政收入主要有：直接占有奴隶劳动所得、贡物收入等；③财政支出主要用于军事开支、宗教和祭祀等方面支出;④财政分配形式基本上是实物和劳役封建制国家①国王个人收支和国家财政收支逐渐分离，但仍然混杂不清.②财政收入主要有：官产收入、诸候贡赋、专卖收入和特权收入。
③财政支出主要有：战争支出、行政支出、皇室享乐支出及封建文化、宗教等支出.④封建社会末期财政分配逐步采取货币形式;⑤封建社会末期产生了国家预算、公债等财政范畴。
奴隶制国家财政和封建制国家财政为自然经济社会财政资本主义国家:①收入：税收、公债和通货膨胀等；②支出:满足国防支出、行政支出、社会支出及基础设施支出等公共需要的支出；③财政分配形式：完全货币化自由资本主义阶段：①节俭的财政(收支尽量少）;②非生产性财政（国家财政支出主要用于非生产性支出)；③主张财政收支平衡。
垄断资本主义：①财政成为干预经济的重要手段，财政收入占国民收入份额显著增加；②财政支出不限于非生产性支出，生产性支出有所加强；③主张发行公债和实行赤字政策。
《财政学》期末复习重点大纲解析
《财政学》期末复习重点大纲解析《财政学》期末复习重点大纲完全版2013【题型介绍】·选择题[10题20分]·名词解释[5题20分]·简答题[5题25分]·计算题[20分,11章]·论述题[15分,4至6章:养老保险，社保改革，医疗改革,税制改革] 【名词解释】1、财政：财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收入的收支活动；或者说，财政是政府从事资源配置和收入分配的收支活动，并通过收支活动调节社会总需求和社会总供给并使它们相协调，达到优化资源配置、收入公平分配以及经济稳定和发展的目标。
2、财政学【期中考过】：也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。
它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。
3、市场失灵【往年考过】：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷，使得市场不能充分有效地配置资源。
市场失灵的原因（或者表现）有：垄断；信息不充分和不对称；外部效应与公共物品；收入分配不公；经济波动等。
4、外部效应【期中考过】：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
5、政府干预：是政府对国民经济的总体管理，是一个国家政府特别是中央政府的经济职能。
它是国家在经济运行中，为了促进市场发育、规范市场运行，对社会经济总体的调节与控制。
政府干预手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段，通过征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。
PS：政府失灵：政府的活动或干预措施缺乏效率，即政府做出了降低经济效率的或不能实施改善经济效率的决策。
6、公共物品【往年考过】：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
财政学 名词解释及期末重点
财政学复习范围一、基本概念·财政:以政府为主体，以社会公共利益为目标，通过一定的政治途径来实现，以国家强制力作为实施依据的收支活动。
·公共物品：指具有非排他性和非竞争性的产品，与私人物品相对应。
市场失灵：由于市场缺陷导致社会福利损失。
（包括垄断、信息不对成、外部效应与公共物品、收入分配不公、经济波动）。
指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
政府失灵：是指个人对公共物品的需求在现代化议制民主政治中得不到很好的满足，公共部门在提供公共物品时趋向于浪费和滥用资源，致使公共支出规模过大或者效率降低财政支出规模：即财政支出总水平，它反映了政府在一定时期内集中、占有和使用的经济资源数量，以及由此而形成的财政与其他经济主体之间的各种经济关系，体现了财政职能发挥作用的广度和力度。
财政支出结构与种类：是各类财政支出占总支出的比重。
分为投资支出、消费支出和转移支出。
财政购买性支出：指的是对市场相应的购买商品或劳务的活动。
财政转移性支出：指政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金，也即指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出。
社会保障制度的概念与类型现收现付制：是以货币实际收付的时间作为核算的标准，来确定本期收入和支出的一种会计核算方法。
税收支出：是指国家为了实现特定的政策目标，通过制定与执行特殊的税收法律条款，给子特定纳税人或纳税项目以各种税收优惠待遇，以减少纳税人税收负担而形成的一种特殊的财政支出。
税收种类：税种指一个国家税收体系中的具体税收种类，是基本的税收单元。
税收主要分为消费税、增值税、营业税和所得税等几类。
负税人：实际负担税款的单位和个人（如消费者）。
扣缴义务人：负有代纳税人扣留税款，并缴纳税款义务的单位和个人。
课税对象:（税收客体）：指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。
计税依据：征税目的的计量标准，即国家征税时的实际依据。
累计税率：是按课税对象数额的大小，划分若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率。
财政学期末考试复习重点
财政学第一章财政学对象财政的本义：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系1.财政运行的主要特征：1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性）2.财政职能：(1)资源配置职能：1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。
2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。
3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
4．通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率。
5．提高财政资源配置本身的效率。
(2)收入分配职能：1．划清市场分配和财政分配的界限和范围，避免政府职能的“越位”和“缺位”2．规范工资制度3．加强税收调节(3)经济稳定与发展职能3.市场失灵:外部性效应指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。
当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。
由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形成理想的效率配置。
4.财政学两个基础概念：（1）公共物品1、公共物品含义：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
2、区分公共物品和私人物品两个标准：（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性3、免费搭车：免费享用公共物品的利益（2）公共需要1、含义：社会的公共需要2、特征：（1）是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为维护市场经济正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要（2）公共需要时每一个社会成员可以无差别的共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴税或付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出不享用（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段，只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品3、地位：共同的、历史的、特殊的4、范围：（广）包括政府执行其只能以及执行某些社会职能的需要，包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资广义上：还包括政府为调节市场经济运行而采取的各种措施和各项政策提供的服务，等等第二章财政支出概论1.购买性支出购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。
期末财政学单元复习题库
期末财政学单元复习题库财政学是一门研究政府如何通过税收、支出和债务管理来影响经济的学科。
以下是一些期末财政学单元的复习题库，供同学们参考：1. 财政政策的定义及其主要目标是什么？- 财政政策是指政府通过调整税收、支出和债务等手段来影响经济活动的政策。
其主要目标包括：促进经济增长、实现充分就业、控制通货膨胀和维持国际收支平衡。
2. 解释什么是自动稳定器，并列举至少两个例子。
- 自动稳定器是指在经济中自动发挥作用，无需政府干预就能减少经济波动的机制。
例如，累进税率和失业救济金。
3. 区分财政赤字和财政盈余，并解释它们对经济的影响。
- 财政赤字是指政府支出超过收入的情况，通常会导致债务增加。
财政盈余则是政府收入超过支出的情况。
财政赤字可能会刺激经济增长，但长期可能导致债务问题；而财政盈余有助于减少债务，但可能会减缓经济增长。
4. 描述税收的三种主要类型，并解释它们的特点。
- 税收的三种主要类型包括直接税、间接税和财产税。
直接税如所得税，直接从个人或企业的收入中征税；间接税如消费税，通过商品和服务的销售间接征税；财产税则基于个人的财产价值征税。
5. 解释什么是公共选择理论，并讨论其对财政政策的影响。
- 公共选择理论是研究个体在政治过程中如何做出选择的理论。
它认为，政府官员和选民的行为也会受到个人利益的驱动，这可能会影响财政政策的制定和执行。
6. 讨论政府如何通过税收和支出政策来实现收入再分配。
- 政府可以通过累进税率、社会福利支出、教育和医疗补贴等手段来实现收入再分配，减少社会不平等。
7. 解释什么是财政乘数，并讨论其在经济刺激政策中的作用。
- 财政乘数是指政府支出或税收变化对总需求的影响程度。
在经济刺激政策中，通过增加政府支出或减少税收，可以刺激总需求，从而带动经济增长。
8. 讨论财政政策与货币政策的区别及其在宏观经济管理中的作用。
- 财政政策主要通过政府的税收和支出来影响经济，而货币政策则通过中央银行控制货币供应量和利率来影响经济。
财政学期末复习名词解释汇总
指的是现有财政税收制度使纳税人在做出财政选择时产生幻觉，或使他们认为所要缴纳的税收低于他们的负担，或使公共产品的受益者认为政府所提供的公共产品的价值高于其实际价值。
9. 中间投票人定理
只要所有人的偏好都是单峰的，则简单多数投票规则会反映中间投票人的偏好。如果投票人的选择是单维的，并且所有投票人都具有单峰偏好，按照简单多数规则必定能得到一个惟一的结果，该结果恰恰是中间投票人的第一偏好，这就是中间投票人定理
10. 财政补贴
是指在某一确定的经济体制结构下，财政支付给企业和个人的、能够改变现有产品和生产要素相对价格，从而可以改变资源配置结构和需求结构的无偿支出。
名词解释
1. 财政
财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为，其本质体现了以国家为主体的分配关系。财政分配的主体是国家，目的是为了满足公共需求，分配的对象是剩余产品价值。
2. 外部性
所谓外部性，也称外部影响，简单地说，就是市场交易对交易双方之外的第三方所造成的非市场化的影响。或者更广泛地说，是“一个人的行为对旁观者的影响。”
7. 购买性支出
指的是政府用于购买商品和劳务的支出。这类支出的共同特点是遵循等价交换的原则，政府一手付出货币，一手得到所需的商品和劳务。购买性支出分为社会消费性支出与投资性支出两大类别。
8. 公共产品
指的是那些不能由私营部门通过私人市场提供的产品，就是与私人产品相比在消费上具有非排他性和非竞争性的产品。
3. 一致同意规则
是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对（放弃）的情况下，才能实施的一种决策规则。
4. 互赞成票
某一投票者在投票赞成自己强烈偏好的议案的同时，也赞成与自己关系不大甚至稍有损害而对另一投票者至关重要的议案，以换取该投票者对自己强烈偏好的议案的支持。在公共选择理论中，这种投票交易过程被称为“互投赞成票”。
财政学期末考试内容资料整理
----------------------第一章1.财政学:通过对政府制度运行的具体研究，力图使政府制度的发展更符合全民利益最大化的经济目标。
2.财政学研究对象：政府的与预算有关的经济行为（公共经济部门）.3。
公共财政:公共财政特指以市场经济为基础的财政；生产建设性财政是与计划经济相适应的财政形态.第二章1.公共产品及其特征:既有非竞争性又有非排他性的这类产品和服务就被称为公共产品。
2.纯公共产品：严格满足非排他性和非竞争性的公共产品。
(例：国防、外交、司法、社会治安、生态保护、气象预报、航标灯与其他交通指示规范等。
)3.混合产品（准公共产品）A类：具有非竞争性但却具有排他性的混合产品（公园）;B类(又称拥挤性公共产品）：具有非排他性但却具有竞争性的混合产品（电视机、公路、大桥）。
4.市场失灵：当市场无法有效率的进行资源配置时，我们称之为市场失灵。
5.外部性（外部效应）：经济行为主体在从事经济活动时，除自身外，还给别人带来收益或损害。
---------------------------------------------------------精品文档----------------------6.正的外部性：来自外部的利益.7.负的外部性:来自外部的成本。
8.财政政策和货币政策 A财政政策及其特点：财政政策是指政府通过财政支出与税收政策来调节总需求，从而影响就业和国民收入的政策。
财政政策的种类:分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策（根据财政政策调节国民经济总量和结构中的不同功能来划分的） (1）扩张性财政政策（又称积极的财政政策）是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求；增加国债、支出大于收入，出现财政赤字来实现: （2）紧缩性财政政策（又称稳健的财政政策)是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求；（3）中性财政政策是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。
B货币政策及其特征：中央银行通过银行体系控制货币供给量以及通过货币供应量来调节利率进而影响投资和总需求的政策。
财政学参考答案 财政学 期末考试复习资料 深圳大学
财政学参考答案一、释义（25分，每小题5分）1、财政与税收：财政：财政是政府集中一部分国民生产总值或国民收人来满足公共需要，进行资源配置和收人分配的收支活动，并通过收支活动调节社会需求与总供给的平衡，以达到优化配置、公平分配、经济稳定与发展的目标。
财政的收支活动体现了政府与其他经济主体之间的利益关系，在不同的社会制度下，具有不同的性质。
税收：税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，依法无偿地取得实物或货币的一种特殊分配活动。
2、公共物品与外部效应公共物品：公共物品是指满足社会公共需要的物品。
公共物品具有非排他性和非竞争性。
所谓非排他性是指一个或一些社会成员享用公共物品并不能排除他人从该公共物品中获益，非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量品的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
公共物品不能由市场提供，只能由政府提供。
外部效应：一个生产者或消费者对其他生产者或消费者所带来的利益或造成的损失。
3、赎买性支出与政府采购制度购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务支出。
它体现的是政府市场再分配活动。
政府采购制度：以公开招标、投标方式选择供应商，从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种制度。
4、国家预算与国家预算法国家预算：是政府的基本财政收支计划，其首要功能是反映政府的财政收支状况。
从形式上看，国家预算就是按一定标准将财政收入和支出分门别类地列入特定的表格，使人们更清楚地了解政府的财政活动；从实际经济内容看，国家预算反映了政府活动的范围、方向和政策。
国家预算要经过国家权力机关的审批方可生效，是国家的重要立法文件，体现了国家权力机构和全体公民对政府活动的制约和监督。
国家预算法：国家预算法是国家预算管理的法律规范, 是组织和管理国家预算的法律依据.它的主要任务是规定国家立法机关和政府执行机关、中央与地方、总预算和单位预算之间的权责关系和收支分配关系。
财政学期末考试复习资料
财政学期末考试复习资料第一章财政概念和财政职能1公共物品的特点，概念概念：由国家机关和政府部门——公共部门专门提供用来满足社会公共需要的商品和服务成为公共物品。
特点：公共物品具有非排他性（即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中受益）和非竞争性（即消费者的增加不引起生产成本的增加，也就是说提供公共物品的边际成本为零）2财政的概念财政是一种国家或政府的经济行为（或经济现象，这种经济行为或经济现象的主体是国家或政府）3财政的职能（特别是资源配置的职能）职能：资源配置的职能，收入分配的职能，经济稳定和发展的职能资源配置的职能：广义理解为社会总产品的配置；狭义理解为生产要素的配置。
财政配置的机制和手段主要有：1.在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP得合理比重，从而实现资源配置总体效率；2.优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率；3.合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设4.通过政府投资，税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率；5.提高财政资源配置本身的效率第二章财政支出的基本理论第三章财政支出规模与结构分析1财政支出的分类1)按国家职能分类：经济建设费，社会文教费，国防费，行政管理费和其他支出2)按经济性质分类（重点考）：购买性支出和转移性支出按财政支出经济性质的分类具有较强的经济分析意义A.购买性支出所起的作用，是通过支出是政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换B.在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的见效益约束的原则2财政支出变化的三个指标1.财政支出增长率，以ΔG（%）表示：2.财政支出增长弹性系数，以表示：3.财政支出增长边际倾向，以MGP表示：4瓦格纳法则含义：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。
《财政学》期末复习重点汇总
《财政学》期末复习重点汇总名词解释：规费是经法律法规授权由政府有关部门对公民、法人和其他组织进行登记、注册、颁发证书时所收取的证书费、执照费、登记费等。
财政是指国家为了实现其职能并以其为主体参与社会产品分配所形成的的特定分配关系财政收入是指国家为满足实现职能的资金需要，凭借政治权力和生产资料所有权，通过一定方式和渠道占有一部分社会产品所形成的由国家集中掌握的货币资金。
国有资产广义—属于国家所有的各种财产、物资、债权和其他权益。
狭义—法律上确定为国家所有的并能为国家提供未来经济效益的各种经济资源的总和。
国有资产收入是指国家凭借其所拥有的资产所取得的财政收入。
税利分流制度国家将企业利润中凭借政治权力应征收的所得税和凭借生产资料所有权应获得的利润分渠道征收，并改税前还贷为税后还贷的利润分配制度。
公债指国家以债务人的身份，采用信用的方式，按规定的办法和程序向国内外举借的债务。
税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按照预定标准地集中一部分社会产品形成的特定分配关系。
税负转嫁指经济主体将其承受的税收负担通过各种途径转移个他人负担的过程。
税负归宿指处于转嫁过程中的税收负担的最终着点或最后落脚点。
税制结构指由若干个不同性质和作用的税种而形成的相互协调、相互补充的税收体系。
税收制度是国家各种税收法令和征收办法的总称，是国家向纳税人征税的法律依据和工作规程。
增值税以商品流转各个环节的增值额为征税对象征收的一种税。
销项税额按销售额和税率计算并向购货方收取的税额。
进项税额纳税人购进货物或者接受应税劳务所支付或者负担的增值税额。
消费税以特定的消费品作为征税对象的一种流转税。
财政支出是政府为履行职能而消耗的一切费用的总和，是以国家为主体，以财政的事权为依据进行的一种财政资金分配活动。
政府采购指各级政府从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品或服务的一种购买行为。
社会保障指国家和社会依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，对社会成员的基本权利予以保障的一项重大社会政策。
财政学名词解释
财政学名词解释财政学是一门研究国家和政府如何通过收入和支出来管理财政资源的学科。
财政学涉及的概念和名词非常丰富，下面对其中一些常见的名词进行解释。
1. 财政：财政是指国家和政府通过征税和其他手段获得的资金和财务资源。
财政是一项非常重要的政府职能，用于满足公共需求、实现经济和社会目标。
2. 预算：预算是政府在一定时期内，根据经济和社会发展目标制定的收入和支出计划。
预算是财政管理的核心工具，用于规划和控制财政活动，确保财政平衡和经济发展。
3. 财政收入：财政收入是指国家和政府通过征税、收取罚款、国有资产收益等方式获得的资金。
财政收入是支持公共支出和实现财政目标的重要来源。
4. 财政支出：财政支出是指政府用于满足公共需求、提供公共产品和服务的资金支出。
财政支出包括社会保障、教育、医疗等公共事务支出以及基础设施建设、经济补贴等。
5. 财政平衡：财政平衡是指财政收入和支出之间达到一种相对平衡的状态。
财政平衡是财政稳定和经济可持续发展的前提，如果财政赤字或财政盈余过大，都可能对经济产生不利影响。
6. 财政赤字：财政赤字是指财政支出超过财政收入，导致财政缺口的状态。
财政赤字通常需要通过借贷或印钞等方式来填补，但过大的财政赤字可能导致通胀、债务危机等经济问题。
7. 税收：税收是政府强制性征收的个人和企业财产和收入的一种形式。
税收是财政收入的主要来源之一，也是调节经济和重分配财富的重要手段。
8. 税基：税基是指应税对象的范围或税收征收的基础。
税基可以是个人收入、企业利润、商品销售额等，不同税种的税基不同。
9. 税率：税率是税收征收的比例或额度，用于计算应纳税额。
税率可以是固定的比例，也可以是根据不同情况进行差别化调整的。
10. 经济补贴：经济补贴是政府向特定行业、个人或地区提供金钱或其他形式的支持，以促进经济发展或实现政府目标。
经济补贴可以用于刺激产业发展、扶持农民等。
以上是财政学中的一些常见名词的解释。
财政学涉及的范围非常广泛，还包括债务管理、财政政策、税收体制等内容。
《财政学》期末总复习
《财政学》期末总复习
入国家预算
环节。
由各
项目安排使
对课税对象
计征。
团体、企业、
构，对中国
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财政学总结!!!财政学期末考试复习资料深圳大学
第一章财政概念和财政职能公共物品:P19 由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品财政的基本特征:阶段性与公共性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性(或平衡性)公共需要:P21,其特征:P22 四大特征为什么政府要干预市场?为什么会失效?财政职能:资源配置收入分配经济稳定发展P33—P37三者关系?第二章财政支出的基本理论私人物品与公共物品的区别?一.公共物品和私人物品是相对的。
二.由市场供给用来满足个人需要的社会公共需要的商品和服务称之为私人物品由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品三.公共物品和私人物品的两个基本标准:1.排他性和非排他性;2.竞争性和非竞争性。
私人物品具有排他性和竞争性;公共物品具有非排他性和非竞争性,外部效应和效用的不可分割性。
为什么要政府提供公共物品?P43 123公共物品只能够由政府来提供而不能由市场来提供,这是由市场运行机制和政府运行机制的不同来决定的。
公共物品具有非竞争性和非排他性,决定了竞争性的市场机制不适于提供公共物品。
政府的性质和运行机制决定了其可以解决市场提供公共物品所存在的难题为什么政府要干预市场?1.虽然市场是一种有效率的经济运行机制,当市场失灵:垄断信息不充分和不对称外部效应和公共物品收入分配不公经济波动其失灵为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
政府干预手段:立法和行政手段组织公共生产和提供公共物品财政手段政府干预失败的原因:政府决策失误寻租行为政府提供信息不及时甚至失真财政支出效益评价方法和评价体系1.财政支出评价方法:成本——效益分析法用货币计量的情况最低成本法。
其与成本效益法的主要区别:不用货币单位计量备选项目的社会效益,只计算项目的有形成本,并以成本最低做为择优的标准。
教育卫生文化政治军事2.财政支出效益评价体系评价指标体系设置的基本原则评价指标体系的设计第三章财政支出规模与结构分析财政支出分类:1.按财政功能分类:经济建设费社会文教费国防费行政管理费其他支出2.按支出用途分类:3.按经济性质分类:购买性支出与转移性支出4.按支出产生效益的时间分类:经常性支出资本性支出P74—P79第八章税收原理税收的三性,即权威性:强制性无偿性固定性三性都不是绝对的!税与费的最大区别?P205税收术语:纳税人课税对象课税标准税率:税收制度的核心,反映征税的深度,体现国家的税收政策(比例税率(我国大部分都是)定额税率(资源税车船牌照税)累进税率)税收能力和税收努力起征点和免征额课税基础税收分类:1.所得课税商品课税财产课税——课税对象的性质2.直接税和间接税——税负能否转嫁3.从量税与从价税——课税标准4.价内税与价外税——税收与价格为标准5.中央税与地方税——税种的隶属关系税收原则:公平合理是税收的基本原则和税制建设的目标,税收公平与否是检验税制和税收政策好坏的标准。
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1.公共物品：公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。
2．外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
当出现正的外部效应时，生产成本大于收益；当出现负的外部效应时，生产成本小于收益3．财政：财政是一种国家政府的经济行为，财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动或者说是政府从事资源配制和收入分配的收支活动，并通过收支活动来调节社会总需求和总供给的平衡，以达到资源的优化配置，公平分配，经济稳定发展的目的。
4．财政职能：财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。
财政的基本特征：阶级性和公共性强制性和非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）5．按经济性质财政支出分为：购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括各部门的事业费，后者包括政府部门的投资拨款。
转移性支出：直接表现为资金无偿的，单方面的转移，这类支出主要政府补助支出，捐赠支出和债务利息支出，体现政府的非市场性再分配活动。
7．政府采购制度：是以公开招标，投标为主要方式选择共货商（厂商），从国内外市场为政府部门的所属团体购买商品或半成品或劳务的一种制度，他具有公开性，公正性，竞争性的特征。
8．财政性融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计，政府关系机关和各种特殊法人进行投资和借贷，以促进社会资本形成，也称为“政策性金融”。
P1499．财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿性支出，在我国财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴两种。
10．税收支出：以特定的法律规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的税收收入损失或放弃的收入。
11．简述社会各公共需要的特征：公共需要：就整个社会而言为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能需要。
（1）公共需要是社会公众再生产，生活和工作中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要数学加总，是由政府集中执行和组织的的社会职能的需要。
（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但不遵循等价交换原则。
（4）满足公共需要是政府的职责，所以满足公共需要的物质手段，只能通过政府征税和收费支撑的的由各公共部门提供的公共物品。
12．市场失灵主要表现在以下几方面：（1）垄断：当一个行业被一个行业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来提高价格，获得额外收益，丧失市场效率。
（2）信息不充分和不对称：信息掌握不对称会降低市场效率。
（3）外部效应与公共物品。
（4）收入分配不公：市场机制效率以充分竞争为前提，激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：过度竞争会导致求大于供与供大于求的不断改变13．简述政府干预市场主要手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段。
政府干预程度是和政府规模相联系，而政府规模一般以财政支出占GDP的比重这一综合指标来表示。
14．试论社会主义市场经济条件下的财政职能：财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。
（1）资源配置：社会产品的分配，其核心是效率问题，通过对资源进行分配，从而调节国民经济（2）收入分配：我国实行以按劳分配和按要素分配，其核心是实现公平，通过财政实现收入收入和分配能公平实现（3）经济稳定和发展：经济稳定包含充分就业，物价稳定和国际收支平衡，通过财政手段实现稳定和发展经济职能。
15．社会主义时常经济条件下如何处理好公平与效率的关系？（1）效率：它以劳动者运用生产工具作用于劳动对象所创造的物质财富为标志公平：马克思主义观点，生产条件的分配决定生产成果的分配，所以生产资料占有关系是实现公平分配的根本前提（2）就社会注意经济制度而言，效率与公平两者统一：一方面，效率是前提，因为社会财富的增长才能实现公平提供物质条件；另一方面，按劳分配与按要素分配相结合，多贡献多得，多劳多得是公平的，而多贡献多得可以促进社会财富增长。
总而言之，通过完善经济体制并运用正确的政策达到两个社会经济原则的协调。
16.公共物品的特征是什么？如何界定公共物品与公共需要？公共物品与公共需要有哪些本质的区别和内在联系？（1）．公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。
它具有两个特征：一是非排他性，二是非竞争性，前者是指公共物品在享受公共物品过程中不排除他人获益。
后者是指多一个消费者其边际成本为零。
公共物品在享受过程中无法分割，无个量化。
（2）．a. 公共物品是指商品和服务的使用价值形态，而它们的社会性需要通过以货币表现的价值形态体现。
b.公共需要是人类社会的需要的一种，是国家公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。
c.提供公共物品是国家公共部门的职责，而财政部门并不直接生产或提供公共物品，而是为国家公共部门提供经费和资金，通过各部门提供公共物品，最终满足社会公共需要。
因此公共需要和公共物品共同构成财政学两个基础概念。
17．财政支出划分为购买性支出和转移性支出的经济意义何在？以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。
意义：a.购买性支出是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，对社会的生产和就业有直接的影响，同时对分配有间接影响。
转移性支出是政府所有的资金转移到受领者手中，是资金使用权的转移，直接影响收入分配，同时对生产和就业有间接影响。
B.安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，可以体现出财政活动对政府形成较强的效益约束。
安排转移性支出时，无确定的原则可依，体现出的财政活动对政府的效益约束是软的。
c.微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时，也遵循等价交换原则。
所以，购买性支出对微观经济主体的预算约束较强。
微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，因而，它们收入高低很大程度上取决于政府讨价还价的能力，所以转移性支出对微观经济主体的预算约束有限。
18．简述我国实行政府采购制度对提高财政支出效率的意义。
政府采购制度是以公开投标为主要形式，选择供货商，从国内外市场为政府部门所属团体购买商品或劳务品的一种制度，它具有公开性，公正性，竞争性的特征，而公开竞争是采购制度的基础。
只有政府有效的利用商业竞争机制，就能从市场上买到最佳性能和低廉价格的商品或者劳务，就能节省为用，从而使财政的支出效率得到提高。
19．农业发展为什么需要对财政投资？财政农业投资的范围包括哪些？必要性：（1）.农业是国民经济的基础，自然也是财政的基础。
我国农业部门发展有广阔前景，农业市场存在巨大潜力，只要农业和农村保护良好发展势头，财政收入才有持续稳定增长。
（2）．在发展农业中，国家财力的支持不仅是责无旁贷的，而且保证农业的发展是政府和财政的一项基本职责，提高农业生产率必要条件之一是增加对农业的投入，因而安排好农业投入的资金是一个必须解决的重要问题。
范围：只要投资于以水利为核心的农业基础设施建设，农业科技推广，农业教育和培训等。
价格对财政收入规模的影响：（1）当财政收入增长率高于物价上升率，总的财政收入增长率等于财政收入加上名义增长率。
（2）当财政收入增长率低于物价上升率，财政收入增长率名义上为正增长，实际为负。
（3）当财政收入增长率与物价上升率大体一致，实际财政收入增长率不增不减。
20．什么是隐性补贴？什么是显性补贴？它们的内在机理是什么？财政补贴从政府是否正确安排支出，可以分为隐性补贴和显性补贴。
隐性补贴是指政府在补贴中，没有明确安排支出的补贴。
显性补贴是指政府在补贴中，明确安排支出的补贴。
（财政补贴的经济影响）内在机理：（1）改变需求结构，财政补贴在各国都被当作下一种主要的调节经济手段，因为有这种作用，它可以改变相对价格结构，从而改变需求结构。
（2）．改变供给结构，通过改变企业购进产品价格，从而改变企业盈利水平发生，从而改变供给结构。
（3）．将外部支出效应内在化，财政给予补贴，降低研究与开发成本，降低风险，从而推进科研与开发的发展。
（4）．财政补贴运用的限度，财政补贴作为一种调节手段，使用范围和规模就有限，超过这个限度，积极作用就可能趋弱，甚至起相反作用。
积极效应：首要意义在于有效地贯彻国家的经济政策可以以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应加大技术改造力度，推动产业升级消除“排挤效应”对社会经济发挥的稳定效应税负转嫁：（1）前转方式，又称顺转，指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。
（2）后转方式，又称逆转，指在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格将税负转嫁给厂商。
（3）混转或散转，是前转和后转并行，即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分。
财政政策1．根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。
自动稳定的财政政策，是指某些能够根据经济波动情况自动发生稳定作用的政策，它无须借助外力就可直接产生调控效果。
财政政策的自动稳定性主要表现在两个方面：一是，税收的自动稳定效应。
二是，政府支出的自动稳定效应。
相机抉择的财政政策，意味着某些财政政策本身没有自动稳定的作用，需要借助外力才能对经济产生调节作用。
相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策。
2．积极的财政政策是指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。
主要手段是：（1）减少税收或降低税率（2）增加财政支出。
3．紧缩的财政政策是指通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。
主要手段是：（1）增加税收或提高利率（2）减少财政支出4．积极的货币政策是指货币供应量超过经济过程对货币的实际需要量，其主要功能是刺激社会总需求的增长。
（1）降低准备金率（2）降低银行利率（3）增加货币供应量5．紧缩的货币政策是指货币供应量小于货币的实际需要量，其主要功能是抑制社会总需求的增长。
（1）提高准备金率（2）提高银行利率（3）减少货币供应量6．财政政策和货币政策的配合（搭配）“双松”政策，即松的财政政策和松的货币政策，可以扩大总需求，刺激经济的增长，扩大就业，但会带来通货膨胀的风险。
“双紧”政策，即紧的财政政策和紧的货币政策，可以有效的遏止需求膨胀与通货膨胀，但可能会带来通货紧缩和经济停滞的后果。