财务报表填报说明

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财务报表填报说明

财务报表填报说明

利润表四、净利润(净亏损以“-”号填列)(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)五、其他综合收益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额六、综合收益总额七、每股收益:(一)基本每股收益(二)稀释每股收益资产填列说明(填期末余额)负债和所有者权益(或股东权益)填列说明(填期末余额)流动资产:流动负债:货币资金库存现金+银行存款+其他货币资金短期借款短期借款交易性金融资产交易性金额资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应收票据应付票据应付票据应收账款应收账款减去坏账准备应付账款应付账款+预付账款应收款项融资预收款项预收账款预付款项预付账款减去坏账准备合同负债合同负债其他应收款应收利息+应收股利+其他应收款-坏账准备应付职工薪酬应付职工薪酬存货材料采购+原材料+低值易耗品+库存商品+周转材料+委托加工物资+委托代销商品+生产成本-受托代销商品-存货跌价准备应交税费应交税费合同资产合同资产-合同资产减值准备其他应付款应付利息+应付股利+其他应付款持有待售资产持有待售资产-持有待售资产减值准备持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债其他流动资产其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产:非流动负债:债权投资债权投资-债权投资减值准备长期借款长期借款其他债权投资其他债权投资应付债券应付债券长期应收款长期应收款-未实现融资收益-坏账准备其中:优先股长期股权投资长期股权投资-长期股权投资减值准备永续债其他权益工具投资其他权益工具投资租赁负债租赁负债其他非流动金融资产长期应付款长期应付款-未确认融资费用+专项应付款投资性房地产投资性房地产-投资性房地产减值准备预计负债预计负债资产负债表固定资产固定资产-累计折旧-固定资产减值准备+固定资产清理递延收益递延收益在建工程在建工程-在建工程减值准备+工程物资-工程物资减值准备递延所得税负债递延所得税负债生产性生物资产生产性生物资产-生产性生物资产累计折旧-生产性生物资产减值准备其他非流动负债油气资产非流动负债合计使用权资产使用权资产-使用权资产累计折旧-使用权资产减值准备负债合计无形资产无形资产-累计摊销-无形资产减值准备所有者权益(或股东权益):开发支出研发支出科目下的资本化支出实收资本(或股本)实收资本或股本商誉其他权益工具长期待摊费用长期待摊费用 其中:优先股递延所得税资产递延所得税资产 永续债其他非流动资产资本公积资本公积非流动资产合计减:库存股其他综合收益其他综合收益专项储备盈余公积盈余公积未分配利润未分配利润所有者权益(或股东权益)合计资产总计负债和所有者权益(或股东权益)总计项目填列说明(累计发生额)一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金本期销售商品、提供劳务收到的现金,以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的款项,减去本期销售退回的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。

财务报表情况说明书范文

财务报表情况说明书范文

财务报表情况说明书范文篇一:财务情况说明书(范文)**********有限公司2012年月份财务情况说明书(范文)(特别提示:本说明书是给大家提供了一个编写财务情况说明书的基本框架、参考范本。

内容包括但不限于以下所列各项提示。

各公司可以根据本公司实际情况,编写财务情况说明书,不完全受本范文的限制。

本公司没有的内容可以不需要编写,范文中没有涉及到的地方,可以补充进去。

编写说明书不是为了讲形式,而是为了充分反应各经营实体的实际情况。

)一、企业生产经营的基本情况(一) 企业主营业务范围和附属其他业务,企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。

本公司成立于()年。

是以()为主业的公司,现有员工()人,其中大专以上人员()人,占公司总人数的()%;技术人员()人。

占公司总人数的()%。

公司企业法人营业执照注册号:公司注册地址:1公司注册资本:人民币 ()万元公司法定代表人:公司经营范围:公司主营业务:( 年月日),公司经()科学技术委员会认定为软件企业,并取得了颁发的软件企业认定证书,证书编号:()。

(二) 本年度生产经营情况1. 主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量2. 经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响3. 营业范围的调整情况4. 新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三) 对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四) 开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五) 经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)1. 本年主营业务收入()万元,比去年同比增长()万元,增长率(),。

2. 本年主营业务成本()万元,比去年同比增长()万元,增长率(),,主营业务成本占主营业务收入的(),。

23. 本年主营业务税金及附加()万元,比去年同比增长()万元,增长率(),,主营业务税金及附加占主营业务收入的(),。

4. 本年产品销售费用()万元,比去年同比增长()万元,增长率(),,主营业务费用占主营业务收入的(),。

财务报表的填报说明

财务报表的填报说明

财务报表的填报说明资产负债表的编制方法各项目编制方法:1.资产负债表作为反映企业特定日期财务状况的报表,理所当然应通过资产、负债、所有者权益各项目的期末余额填列。

其中,资产项目应根据资产类账户借方期末余额填列,负债及所有者权益类项目应根据负债类账户和所有者类账户的期末贷方余额填列。

具体讲,各项目的期末余额的填列方法如下:“货币资金”项目,反映企业的现金、银行存款和其他货币资金的合计数。

应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个账户的期末余额合计填列。

“应收账款”项目,反映因销售商品、产品和提供劳务而向购买方和接受劳务方各种款项。

如果企业没有预收账款业务,“应收账款”项目应根据该账户的期末余额填列;如果有预收账款业务并且企业没有设置“预收账款”账户时,“应收账款”项目应根据所属各明细账的期末借方余额合计填列;如果单独设置了“预收账款”账户的,并且该账户有借方余额时,“应收账款”项目应根据“应收账款”账户的借方余额与“预收账款”账户借方余额的合计填列。

“坏账准备”项目,反映期末估计的坏账金额。

应根据该账户的期末贷方余额填列(以负数反映)。

“预付账款”项目,反映企业预付给供应单位的款项。

如果单独设置“预付账款”账户时,可以直接根据“预付账款”账户与“应收账款”账户所属的明细账借方余额合计填列。

如果没有单独设置“预付账款”账户,应根据“应付账款”所属明细账的期末借方余额填列。

“其他应收款”项目,反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。

应根据“其他应收款”账户的借方余额填列。

如果通过“其他应收款”账户核算有其他应付款的内容,则“其他应收款”项目应根据“其他应收款”账户所属明细账的期末借方余额的合计数填列。

“存货”项目,反映企业期末库存的各项存货的实际成本,包括材料、在产品、产成品等。

应根据“材料采购”、“原材料”、“生产成本”、“产成品”等账户期末余额的合计数填列。

“待摊费用”项目,反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。

财务报表填报说明

财务报表填报说明

财务报表填报说明一、背景介绍财务报表是企业向外界提供的一种会计信息报告,用于反映企业在一定会计期间内的财务状况、经营成果和现金流量。

财务报表的填报是企业财务管理的重要环节,合理、准确地填报财务报表对企业的经营决策、风险评估和投资分析具有重要意义。

二、财务报表的种类常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

不同的财务报表反映了企业不同方面的财务状况和经营成果。

1. 资产负债表资产负债表是反映企业在一定会计期间内的资产、负债和所有者权益状况的报表。

填报资产负债表时,需要准确记录企业的资产、负债和所有者权益的各项数据。

其中,资产包括流动资产和非流动资产,负债包括流动负债和非流动负债,所有者权益包括股东权益和利润留存。

2. 利润表利润表是反映企业在一定会计期间内的收入、费用和利润情况的报表。

填报利润表时,需要准确记录企业的营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用等各项数据。

通过利润表,可以了解企业的盈利能力和经营业绩。

3. 现金流量表现金流量表是反映企业在一定会计期间内的现金流入、流出和净增减的报表。

填报现金流量表时,需要准确记录企业的经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。

现金流量表对于评估企业的现金流动性和偿债能力具有重要作用。

4. 所有者权益变动表所有者权益变动表是反映企业在一定会计期间内所有者权益变动情况的报表。

填报所有者权益变动表时,需要准确记录企业的股东权益和利润留存的各项变动。

通过所有者权益变动表,可以了解企业的股东权益变动情况和利润分配情况。

三、财务报表填报的步骤和要求财务报表填报的步骤和要求如下:1. 收集和整理财务数据首先,需要收集和整理企业在一定会计期间内的财务数据。

这些数据包括各项收入、费用、资产、负债和所有者权益的具体金额。

确保数据的准确性和完整性是填报财务报表的基础。

2. 编制财务报表根据收集和整理的财务数据,按照财务报表的格式和要求,编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

月财务报表说明范文

月财务报表说明范文

月财务报表说明范文月财务报表是企业每月对其财务状况进行总结和汇报的重要工具。

通过对各项财务指标的分析和对比,月财务报表可以帮助企业了解自身的经营情况,及时发现问题,并采取相应的措施进行调整和改进。

下面是一个月财务报表的说明范文。

【标题】月财务报表说明【引言】月财务报表是企业每个月根据财务数据编制的一份报告,用于反映和总结企业在特定月份内的财务状况。

通过对月财务报表的分析和比较,企业可以了解自身的经营情况,及时发现问题,并采取相应的措施进行调整和改进。

本文将对月财务报表的重要指标进行说明和解读,以帮助读者更好地理解和分析企业的财务状况。

【主体】一、资产状况分析月财务报表中的资产状况部分主要反映了企业在特定月份内的资产情况。

其中,流动资产包括现金、银行存款、应收账款等,固定资产包括土地、厂房、设备等。

通过对资产状况的分析,可以了解企业的资金运营情况和资产配置情况。

二、负债状况分析月财务报表中的负债状况部分主要反映了企业在特定月份内的负债情况。

其中,流动负债包括应付账款、短期借款等,长期负债包括长期借款、应付债券等。

通过对负债状况的分析,可以了解企业的债务水平和偿债能力。

三、利润状况分析月财务报表中的利润状况部分主要反映了企业在特定月份内的收入和支出情况。

其中,主营业务收入、其他业务收入是企业的收入来源,销售费用、管理费用、财务费用是企业的支出项目。

通过对利润状况的分析,可以了解企业的盈利能力和经营效益。

四、现金流量分析月财务报表中的现金流量部分主要反映了企业在特定月份内的现金收入和支出情况。

其中,经营活动现金流量、投资活动现金流量、筹资活动现金流量分别反映了企业在经营、投资和筹资方面的现金流动状况。

通过对现金流量的分析,可以了解企业的现金流动性和偿债能力。

【结论】月财务报表是企业每个月对其财务状况进行总结和汇报的重要工具。

通过对月财务报表的分析和比较,可以帮助企业了解自身的经营情况,及时发现问题,并采取相应的措施进行调整和改进。

企业会计制度财务报表及填报说明

企业会计制度财务报表及填报说明

企业会计制度财务报表及填报说明企业会计制度财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

以下是这些报表的填报说明:1. 资产负债表:资产负债表反映企业在某一特定日期(如月末、季末或年末)的财务状况。

它列出了企业在该日期的资产、负债和所有者权益。

在填写资产负债表时,需要按照会计准则的要求,将企业的资产和负债分别填入相应的栏目中,并计算出所有者权益。

在编制资产负债表时,需要遵循“资产=负债+所有者权益”这一等式,确保报表的平衡。

2. 利润表:利润表反映企业在一定会计期间(如一个季度或一年)的经营成果。

它列出了企业在该期间内的收入、成本、费用和税前利润或亏损。

在填写利润表时,需要按照会计准则的要求,将企业的收入和成本分别填入相应的栏目中,并计算出利润或亏损。

在编制利润表时,需要注意收入和成本的配比原则,确保报表的准确性。

3. 现金流量表:现金流量表反映企业在一定会计期间(如一个季度或一年)的现金流量情况。

它列出了企业在该期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。

在填写现金流量表时,需要按照会计准则的要求,将企业的现金流入和流出分别填入相应的栏目中,并计算出现金净流量。

在编制现金流量表时,需要注意现金流量的分类和确认原则,确保报表的准确性。

在填报财务报表时,需要注意以下几点:1. 遵循会计准则和相关法律法规的要求,确保报表的合规性和合法性。

2. 保证报表的真实性和准确性,不得随意篡改或隐瞒数据。

3. 按照报表的编制要求,认真审核数据来源和计算过程,确保报表的质量。

4. 及时编制和报送财务报表,以满足相关监管部门的要求和企业管理的需要。

总之,企业会计制度财务报表的填报是一项重要的工作,需要会计人员认真履行职责,确保报表的准确性和合规性。

同时,也需要加强财务报表的审核和分析,为企业决策提供有力的支持。

《财务指标分析报告表》及填表说明

《财务指标分析报告表》及填表说明

《财务指标分析报告表》及填表说明财务指标分析报告表及填表说明1. 背景介绍本报告表旨在提供一份财务指标分析的综合报告,用于评估和分析公司的财务状况和经营绩效。

通过对公司的财务数据进行分析,我们可以获取关键的财务指标信息,从而了解公司的盈利能力、偿债能力和运营能力等方面的表现,有助于投资者、管理层和其他利益相关方做出更好的决策。

2. 填表说明2.1 填表须知在填写财务指标分析报告表时,请注意以下事项:- 所提供的财务数据必须准确、完整,并且来源可靠。

- 只填写已经公开披露的财务数据,不要引用未经证实的内容。

- 在填写具体数据时,使用最新的财务报表数据,并确保数据的一致性和准确性。

- 根据具体情况,选择适当的指标和公式进行计算和分析。

- 在报告中注明所采用的财务指标的定义和计算方法。

2.2 报告表格结构财务指标分析报告表主要包括以下内容:3. 数据分析与解读3.1 盈利能力分析盈利能力指标是用来评估公司实现利润的能力。

通过计算公司的净利润与营业收入之比,我们可以了解到公司从销售中获得盈利的能力。

该比率越高,表示公司的盈利能力越强。

3.2 偿债能力分析偿债能力指标是衡量公司负债规模相对于资产规模的比例,反映了公司承担债务风险的能力。

总资产负债率越低,表示公司的偿债能力越强,也意味着公司更能够履行债务。

3.3 运营能力分析运营能力指标描述了公司从购买原材料到收到销售款项所经历的时间,它直接影响到公司的资金周转速度和运营效率。

营业周期越短,表示公司的运营能力越强,资金使用更加高效。

3.4 股东权益比例分析股东权益比例是反映公司业主权益的占比。

该比例越高,表示公司的股东权益越大,业主对公司的控制权也更强。

4. 总结与建议通过对财务指标的分析,我们可以得出对公司财务状况和经营绩效的总体评估。

根据分析结果,我们可以为投资者、管理层和其他利益相关方提供有价值的建议和决策支持,帮助他们做出更明智的决策。

注意:以上分析结果仅为参考,应结合具体情况进行综合分析和判断。

财务状况说明怎么填

财务状况说明怎么填

财务状况说明怎么填
在填写财务状况说明的时候,需要注意以下几点:
1. 简要概述
财务状况说明是一项重要的文件,用于向有关方面解释公司或个人的财务状况。

首先,需要在开头部分进行简要概述,说明本次财务状况说明的目的和主要内容。

2. 资产状况
其次,要详细列出你或公司的资产状况,包括但不限于现金、股票、房产、车
辆等。

对于每一项资产,应当注明具体数量、估值方法以及其在财务状况中的重要性。

3. 负债状况
除了资产,还需说明财务状况中的负债情况。

具体列出债务种类、数额及支付
期限等信息。

一般来说,负债状况包括贷款、信用卡债务等。

4. 收入来源
在财务状况说明中,应清晰说明收入来源,盈利渠道等,确保有关方面了解经
济活动的具体情况。

5. 支出情况
另外,也要说明支出情况,包括但不限于日常开销、投资支出等。

对于较大额
支出,要进行具体说明及解释。

6.未来规划
最后,强调未来规划和展望。

提及个人或公司未来发展计划、投资方向等,让
有关方面了解到你的财务状况是如何持续改善和增长的。

结语
总的来说,在填写财务状况说明时,要确保数据真实可信,陈述清晰明了。


有准确把握财务状况,才能更好地为今后的发展方向制定正确的战略和计划。

企业年度财务报表填写指南

企业年度财务报表填写指南

企业年度财务报表填写指南一、背景介绍企业年度财务报表是一份反映企业财务状况和经营业绩的重要文件,对企业内外部的决策分析具有重要参考价值。

为了确保报表的准确性和规范性,本文将为您提供企业年度财务报表的填写指南。

二、报表封面在企业年度财务报表的封面上,应包括以下内容:1.公司名称:准确填写公司的全称,确保和营业执照上的名称一致;2.报表期间:填写年度的起止日期,例如2021年度填写为2021年1月1日至2021年12月31日;3.报表单位:确认报表的填写单位,可以是万元或人民币。

三、报表编制说明1.资产负债表资产负债表是反映企业资产与负债状况的主要报表。

在编制资产负债表时,应确保以下几点:(1)按照资产的流动性和长期性进行分类,并呈现在表中的合适位置;(2)将负债按照到期日进行分类,包括短期负债和长期负债;(3)资产负债表需要平衡,资产总额应等于负债总额加上所有者权益总额。

2.利润表利润表是反映企业经营业绩的主要报表。

在编制利润表时,应确保以下几点:(1)列举所有的收入项目,包括销售收入、其他业务收入等;(2)列举所有的费用项目,包括销售费用、行政费用、财务费用等;(3)计算出企业的营业利润、税前利润和净利润;(4)在报表的底部,填写“年度净利润”。

3.现金流量表现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的主要报表。

在编制现金流量表时,应确保以下几点:(1)将现金流量分为经营活动、投资活动和筹资活动三大类;(2)列举主要的现金流入和流出项目,例如经营活动的销售收入、采购支付等;(3)计算出经营活动、投资活动和筹资活动的净现金流量;(4)在报表的底部,填写“年度净现金流量”。

四、报表填写注意事项1.信息准确性:确保所有填写的数据准确无误,确保与其他财务文件保持一致。

2.报表格式统一:在编制报表时,应根据相关财务会计准则的要求进行排版,确保格式统一规范。

3.清晰易读:语句通顺,结构清晰,使用常用的财务会计名词,以确保读者能够准确理解报表的内容。

财务报表版及填表说明完整版

财务报表版及填表说明完整版

财务报表版及填表说明 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】(一)财务报表种类和格式(二)资产负债表格式及编制说明资产负债表表编制单位: 年月日单位: 元根据合同规定在合作期间归还投资者的投资,应在“实收资本(或股本)”项目下增加“减:已归还投资”项目单独列示。

1.本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。

2.本表“年初余额”栏内各项数字,应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。

3.本表“期末余额”各项目的内容和填列方法:(1)“货币资金”项目,反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。

(2)“短期投资”项目,反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。

本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。

(3)“应收票据”项目,反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据(银行承兑汇票和商业承兑汇票)。

本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。

(4)“应收账款”项目,反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。

本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。

如“应收账款”科目期末为贷方余额,应当在“预收账款”项目列示。

(5)“预付账款”项目,反映小企业按照合同规定预付的款项。

包括:根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。

本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列;如“预付账款”科目期末为贷方余额,应当在“应付账款”项目列示。

属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。

(6)“应收股利”项目,反映小企业应收取的现金股利或利润。

本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。

(7)“应收利息”项目,反映小企业债券投资应收取的利息。

小企业购入一次还本付息债券应收的利息,不包括在本项目内。

企业财务报表相关填报说明 -已更新

企业财务报表相关填报说明 -已更新

企业财务报表相关填报说明一、适用《企业会计准则》,填报一般企业财务报表。

季(月)报:(1)《利润表》和《现金流量表》的“本期金额”是指当年1月1日至当季末的累计数:按当年企业1月1日至本季末累计数填列,以2014年6月份季报为例,填写企业2014年1月1日至2014年6月30日的累计数,月报依此类推。

“上期金额”:即上年同期金额,填写企业2013年1月1日至2013年6月30日的累计数,月报依此类推。

(2)《所有者权益变动表》的“本年金额”:按当年企业1月1日至本季末累计数填列,以2014年6月份季报为例,填写企业2014年1月1日至2014年6月30日的累计数,月报依此类推。

“上年金额”:即上年同期金额,填写企业2013年1月1日至2013年6月30日的累计数,月报依此类推。

年报:(1)《利润表》和《现金流量表》的“本期金额”是指当年1月1日至当年末的累计数:按当年企业1月1日至年末累计数填列,以2014年12月份年报为例,填写企业2014年1月1日至2014年12月31日的累计数。

“上期金额”:即上年同期金额,填写企业2013年1月1日至2013年12月31日的累计数。

(2)《所有者权益变动表》的“本年金额”:按当年企业1月1日至本年末累计数填列,以2014年12月份年报为例,填写企业2014年1月1日至2014年12月31日的累计数。

“上年金额”:即上年同期金额,填写企业2013年1月1日至2013年12月31日的累计数。

二、适用《企业会计准则》,填报银行类、证券类、保险类财务报表季(月)报:(1)《利润表》和《现金流量表》的“本期金额”是指当年1月1日至当季末的累计数:按当年企业1月1日至本季末累计数填列,以2014年6月份季报为例,填写企业2014年1月1日至2014年6月30日的累计数,月报依此类推。

“上年金额”:即上年同期金额,填写企业2013年1月1日至2013年6月30日的累计数,月报依此类推。

财务报表模板及填写说明

财务报表模板及填写说明

财务报表模板及填写说明一、财务报表的重要性财务报表是一种重要的管理工具,用于记录和总结企业在特定时间段内的财务状况和运营情况。

它通过提供关键的财务指标和数据,帮助企业分析其盈利能力、偿债能力和经营效率,为决策者提供可靠的参考依据。

二、常见的财务报表主要有以下几种常见的财务报表: 1. 资产负债表(Balance Sheet):反映企业在特定时间点上的资产、负债和所有者权益状况。

2. 利润表(Income Statement):展示企业在特定时期内的收入、成本和利润情况。

3. 现金流量表(Cash Flow Statement):记录企业在特定时期内的现金流入流出情况,揭示经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响。

4. 股东权益变动表(Statement of Changes in Equity):记录股东权益账户在特定时期内发生的变动情况。

三、财务报表模板下面是一份简化版的财务报表模板供参考:财务报表日期资产负债表长期资产短期负债•具体的财务报表模板可以根据企业需要进行调整和添加。

四、填写说明1.在填写财务报表之前,确保准备好企业的相关会计记录和账户。

2.根据准备好的会计数据,逐项填写模板中的各个部分。

确保每一项数据准确无误地反映了企业的真实情况。

3.对于关键指标或重要款项,可在右侧列出相应的解释和说明,并提供必要的注释材料以支持数据来源。

4.填写完毕后,仔细检查每行每列的计算公式和总额是否正确,确保财务报表符合相关会计原则和规定。

五、注意事项1.当遇到复杂情况或不确定如何填写时,请咨询专业会计师或财务顾问的意见。

2.确保在制作和使用财务报表时遵守法律法规和相关规章制度。

3.定期更新和审阅财务报表,以确保其准确性和及时性。

以上是关于财务报表模板及填写说明的简要介绍。

通过合理使用财务报表,企业可以更好地了解自身的财务状况,并为未来的发展制定相应的策略和决策。

财务报表填写说明

财务报表填写说明

财务报表填写说明
1、资产负债表(时点数)
期末余额:指填报截止所属月份月末余额
年初余额:指年度开始的期初余额
2、利润表(期间数)
本期金额:应填本年1月至填报截止所属月份的累计数
上期金额:应填去年同期数(与本期金额同口径)。

例:填报2011年7月财务报表,“本期金额”应填2011年1月1日至7月末的累计数;
“上期金额”应填2010年1月1日至7月末的累计数。

即:第一季度本期金额:1、2、3月累计数
第二季度本期金额:1、2、3、4、5、6月累计数
第三季度本期金额:1、2、3、4、5、6、7、8、9月累计数
第四季度本期金额:1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12月累计数
3、现金流量表(期间数)
本期金额:应填本年1月至填报截止所属月份的累计数
上期金额:应填去年同期数(与本期金额同口径)。

本年金额:应填本年1月至填报截止所属月份的累计数
上年金额:应填去年同期数(与本期金额同口径)。

4、所有者权益变动表
5、季度所得税报表
本期金额:指所属纳税期的累计金额
即:第一季度本期金额:1、2、3月累计数
第二季度本期金额:4、5、6月累计数
第三季度本期金额:7、8、9月累计数
第四季度本期金额:10、11、12月累计数
累计金额:本年1月至填报截止所属月份的累计数
即:第一季度本期金额:1、2、3月累计数
第二季度本期金额:1、2、3、4、5、6月累计数
第三季度本期金额:1、2、3、4、5、6、7、8、9月累计数
第四季度本期金额:1、2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12月累计数。

XXXX年财务报表填报说明

XXXX年财务报表填报说明

XXXX年财务报表填报说明1. 背景与目的XXXX年财务报表填报说明旨在指导公司在XXXX年度准确、规范地填报财务报表,以保证报表的准确性和一致性。

填报说明中包含了需要填写的财务报表的详细解释和填报要求,帮助财务人员理解并正确填写报表。

2. 报表内容与填报要求2.1 资产负债表资产负债表是反映企业某一特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的报表。

在填报资产负债表时需要注意以下要求:•使用正确的日期,确保与财务报表期间的一致性;•准确核实资产负债表中的各项金额,并进行逐项汇总;•注意合并报表和个别报表的区别,根据需要选择填写相应的报表;•遵循会计准则和相关法规的规定,确保报表的真实、准确和完整。

2.2 利润表利润表是反映企业在一定期间内的收入、成本、费用和利润等情况的报表。

在填报利润表时需要注意以下要求:•提供准确的收入和成本数据,确保收入、成本和利润的准确计算;•将费用细分到各个合适的科目中,并分类列示;•考虑到会计准则和相关法规的规定,确保报表的真实和准确性;•根据需要填写合并报表和个别报表,并注意填写的一致性。

2.3 现金流量表现金流量表是反映企业在一定期间内现金及现金等价物流入流出情况的报表。

在填报现金流量表时需要注意以下要求:•确保现金流量表中列示的各项现金流量项目准确、全面、一致;•分类列示现金流量的三个部分:经营活动、投资活动和筹资活动;•注意填写合并报表和个别报表之间的一致性,根据需要选择填写相应的报表;•遵循会计准则和相关法规的要求,确保报表的真实和准确。

2.4 所有者权益变动表所有者权益变动表是反映企业在一定期间内所有者权益发生变动情况的报表。

在填报所有者权益变动表时需要注意以下要求:•确保所有者权益变动表中列示的各项变动项目准确、完整和一致;•将所有者权益的各个变动项目分别列示,并注明变动金额和原因;•注意填写合并报表和个别报表之间的一致性,根据需要选择填写相应的报表;•遵循会计准则和相关法规的规定,确保报表的真实和准确。

财务报表【可编辑范本】

财务报表【可编辑范本】

财务报表【可编辑范本】
1. 摘要
本文档提供了一份财务报表的可编辑范本,旨在帮助用户准确、简便地填写财务报表。

财务报表是企业展示其财务状况的重要工具,也是评估企业经济实力和财务运营情况的基础。

2. 财务报表范本
请根据实际情况,填写以下财务报表:
2.1 资产负债表
2.2 利润表
2.3 现金流量表
3. 填写说明
用户应根据企业的具体财务数据,在上述表格中填写相应的金额。

请注意以下事项:
- 请确保填写的数字准确无误,尽量避免出现错误。

- 如有需要,可根据实际情况增加或删除表格中的项目。

- 资产负债表、利润表和现金流量表之间存在一定的关联性,请保持数据的统一和逻辑性。

4. 结论
本财务报表范本提供了一个方便灵活的填写模板,旨在帮助用户准确记录和展示企业的财务状况及运营情况。

填写过程中,用户应尽量保持数据的准确性和完整性,以便提供给相关方进行财务分析和决策。

祝您使用愉快!
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以上是财务报表的可编辑范本,供您参考。

如有任何疑问或需要进一步帮助,请随时向我提问。

财务报表填报说明

财务报表填报说明

附件4:财务报表填报说明东莞市国家税务局网上数据采集系统提供的财务报表是根据《企业会计准则2006》标准编制的,相关会计项目的填报说明如下:一、资产负债表填报说明资产负债表中资产、负债和所有者权益主要项目的填列说明如下:1.资产项目的填列说明(l)“货币资金”项目,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

(2)“交易性金融资产”项目,反映企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产的公允价值。

本项目应当根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。

(3)“应收票据”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

本项目应根据“应收票据”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的净额填列。

(4)“应收账款”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

本项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的,应在本表“预收款项”项目内填列.(5)“预付款项”项目,反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项等。

本项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

如“预付账款”科目所属各明细科目期末有贷方余额的,应在资产负债表“应付账款”项目内填列。

(6)“应收利息”项目,反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项。

财务报表(填列说明)

财务报表(填列说明)

财务报表(填列说明)(1)货币资金=(库存现金+银行存款+其他货币资金)总账余额(2)应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-“坏账准备”余额(3)预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额(4)应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额(5)预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额(6)存货=所有存货类总账余额合计+“生产成本”总账余额-“存货跌价准备”总账余额(7)固定资产=“固定资产”总账余额-“累计折旧”总账余额-“固定资产减值准备”总账余额(8)无形资产=“无形资产”总账余额-“累计摊销”总账余额-“无形资产减值准备”总账余额(9)长期股权投资=“长期股权投资”总账余额-“长期股权投资减值准备”总账余额(10)长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”(11)长期待摊费用=“长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”(12)未分配利润=(本年利润+利润分配)总账余额1、资产负债表:首先是平衡公式:资产=负债+所有者权益资产总额=流动资产合计+固定资产合计+长期投资合计+无形资产及其他资产合计;流动资产合计=货币资金+短期投资+应收票据+应收利息+应收账款净额+其它应收款+预付账款+存货+一年内到期的长期股权投资+其他流动资产;固定资产合计=固定资产净额+工程物资+在建工程+固定资产清理固定资产净额=固定资产原值-累计折旧负债合计=流动负债+长期负债流动负债=短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+应付工资+应付福利费+应付股利+应交税金+其他应交款+其它应付款+其他流动负债等。

长期负债=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+其他长期负债所有者权益合计=实收资本=资本公积+盈余公积+未分配利润2、损益表1.主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加2.其他业利润=其他业务收入-其他业务支出3.营业利润=主营业务利润+其他业务利润-营业费用-管理费用-财务费用4.利润总额=营业利润+投资收益(减投资损失)+补贴收入+营业外收入-营业外支出。

通知公司财务报表填报要求说明

通知公司财务报表填报要求说明

通知公司财务报表填报要求说明尊敬的各位公司财务人员:
为了规范公司的财务报表填报工作,提高财务数据的准确性和可靠性,特制定以下填报要求说明,望各位认真遵守并按要求执行。

一、填报时间要求
月度财务报表:每月最迟于次月5日前完成填报;
季度财务报表:每季度最迟于次季度15日前完成填报;
年度财务报表:每年最迟于次年1月31日前完成填报。

二、填报内容要求
资产负债表:包括资产、负债和所有者权益三大部分,其中资产和负债按流动性和非流动性分类;
损益表:明细列示营业收入、营业成本、税金及附加、利润总额等项目;
现金流量表:分别列示经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入流出情况;
股东权益变动表:详细记录股东投入、利润留存等情况。

三、填报准确性要求
填报数据应真实可靠,不得虚假造假;
填报过程中如有疑问应及时向财务主管或相关部门进行沟通确认;
对于重要会计政策变更或会计估计变更应及时披露并说明原因。

四、填报流程要求
财务人员应严格按照公司制定的财务报表填报流程进行操作;
填报过程中应保留好相关的核算凭证和支持文件,以备查验;
填报完成后应及时进行内部审计和复核,确保数据的准确性。

五、填报责任要求
财务人员对所填报的财务数据承担法律责任,应当对其真实性和
准确性负责;
公司领导对财务数据的真实性和完整性承担最终责任,应加强对
财务报表填报工作的监督。

希望各位公司财务人员严格遵守以上填报要求说明,确保公司财
务数据的准确性和及时性。

如有任何疑问或困难,请及时与财务部门
联系沟通解决。

谢谢大家的配合!
此致敬礼!。

财务报表情况说明书范文

财务报表情况说明书范文

财务报表情况说明书范文尊敬的股东、投资者及相关利益相关方:我公司特向各位股东、投资者及相关利益相关方发布我公司最新的财务报表情况说明书,以便更好地向大家介绍公司的经营状况和财务状况,增加公司的透明度,提高公司的信誉度。

一、财务报表情况。

截止到最新的财务报表期末,公司的总资产为XXX万元,总负债为XXX万元,净资产为XXX万元。

公司在本期实现营业收入为XXX万元,净利润为XXX万元。

二、经营状况。

公司在本期取得了良好的经营成果。

主要表现在以下几个方面:1. 营业收入稳步增长。

本期公司的营业收入较去年同期增长了XX%,主要得益于市场需求的增加和公司产品的竞争力提升。

2. 成本控制有效。

本期公司在成本控制方面取得了显著成效,有效降低了生产成本和经营成本,提高了盈利能力。

3. 投资回报率提升。

公司在本期取得了较高的投资回报率,得益于公司有效的资金运作和投资决策。

三、财务状况。

公司的财务状况稳健,主要表现在以下几个方面:1. 资产负债比例合理。

公司的资产负债比例为XX%,处于合理水平,表明公司的资产负债结构良好,风险较低。

2. 现金流充裕。

公司的现金流充裕,能够满足日常经营和发展需求,保障公司的稳健经营。

3. 透明度和规范性。

公司的财务报表编制规范,符合相关法律法规和会计准则,具有较高的透明度和可信度。

四、未来展望。

展望未来,公司将继续加强产品研发和市场拓展,提高产品质量和服务水平,不断提升核心竞争力,实现更高质量的发展。

同时,公司将进一步优化资产配置,提高资金利用效率,为股东创造更大的价值。

最后,感谢各位股东、投资者及相关利益相关方对公司的支持和信任,公司将一如既往地努力,为大家创造更多的价值。

特此公告!公司董事会。

日期,XXXX年XX月XX日。

湖南村级财务报表填报说明

湖南村级财务报表填报说明

湖南村级财务报表填报说明一.财务报表的资产负债表填报说明1.“交易性金融资产”项目,反映资产负债表日村级分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及村级持有的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。

2.“应收票据”项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、村级因销售商品、提供服务等收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

该项目应根据“应收票据”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。

3.“应收账款”项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、村级因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

该项目应根据“应收账款”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额分析填列。

4.“应收款项融资”项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

5.“其他应收款”项目,应根据“应收利息”“应收股利”和“其他应收款”科目的期末余额合计数,减去“坏账准备”科目中相关坏账准备期末余额后的金额填列。

其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

基于实际利率法计提的金融工具的利息.应包含在相应金融工具的账面余额中。

6.“持有待售资产”项目,反映资产负债表日划分为持有待售类别的非流动资产及划分为持有待售类别的处置组中的流动资产和非流动资产的期末账面价值。

该项目应根据“持有待售资产”科目的期末余额,减去“持有待售资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

7.“债权投资”项目,反映资产负债表日村级以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额,减去“债权投资减值准备”科目中相关诚值准备的期末余额后的金额分析填列。

二.财务报表的利润表填报说明1.“研发费用”项目,反映村级进行研究与开发过程中发生的费用化支出,以及计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。

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附件4:财务报表填报说明东莞市国家税务局网上数据采集系统提供的财务报表是根据《企业会计准则2006》标准编制的,相关会计项目的填报说明如下:一、资产负债表填报说明资产负债表中资产、负债和所有者权益主要项目的填列说明如下:1.资产项目的填列说明(l)“货币资金”项目,反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的合计数。

本项目应根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目期末余额的合计数填列。

(2)“交易性金融资产”项目,反映企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,以及为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资、权证投资等金融资产的公允价值。

本项目应当根据“交易性金融资产”科目的期末余额填列。

(3)“应收票据”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

本项目应根据“应收票据”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收票据计提的坏账准备期末余额后的净额填列。

(4)“应收账款”项目,反映企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。

本项目应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

如“应收账款”科目所属明细科目期末有贷方余额的,应在本表“预收款项”项目内填列.(5)“预付款项”项目,反映企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项等。

本项目应根据“预付账款”和“应付账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

如“预付账款”科目所属各明细科目期末有贷方余额的,应在资产负债表“应付账款”项目内填列。

(6)“应收利息”项目,反映企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项。

拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。

本项目应根据“应收利息”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收利息计提的坏账准备期末余额后的净额填列。

(7)“应收股利”项目,反映企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。

本项目应根据“应收股利”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关应收股利计提的坏账准备期末余额后的净额填列。

(8)“其他应收款”项目,反映企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收、暂付的款项。

本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额,减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的净额填列。

(9)“存货”项目,反映企业期末在库、在途和在加工中的各种存货的可变现净值。

本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“周转材料”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计,减去“受托代销商品款”、“存货跌价准备”科目期末余额后的净额填列。

材料采用计划成本核算,以及库存商品采用计划成本核算或售价核算的企业,还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的净额填列。

(10)“一年内到期的非流动资产”项目,反映企业将于一年内到期的非流动资产项目金额。

本项目应根据有关科目的期末余额填列。

(11)“可供出售的金融资产”项目,反映企业持有的可供出售金融资产的公允价值,包括划分为可供出售的股票投资。

债券投资等金融资产。

本项目应当根据“可供出售的金融资产”科目的期末余额填列。

(12)“持有至到期投资”项目,反映企业持有至到期投资的摊余成本。

本项目应根据“持有至到期投资”科目的期末余额,减去“持有至到期投资减值准备”科目的期末余额后的净额填列。

(13)“长期应收款”项目,反映企业的长期应收款项,包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等,以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益。

本项目应根据“长期应收款”明细科目的期末借方余额合计减去“坏账准备”科目中有关长期应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

(14)“长期股权投资”项目,反映企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。

本项目应根据“长期股权投资”科目的期末余额,减去“长期股权投资减值准备”科目的期末余额后的净额填列。

(15)“投资性房地产”项目,反映企业采用成本模式以及公允价值模式计量的投资性房地产的成本。

(16)“固定资产”项目,反映企业持有的固定资产净值。

本项目应根据“固定资产”科目的期末余额,减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。

(17)“在建工程”项目,反映企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。

本项目应根据“在建工程”科目的期末余额,减去“在建工程减值准备”科目期末余额后的净额填列。

(18)“工程物资”项目,反映企业为在建工程准备的各种物资的成本,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

本项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列。

(19)“固定资产清理”项目,反映企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。

本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列,如“固定资产清理”科目期末为贷方余额,以“-”号填列。

(20)“生产性生物资产”项目,反映企业(农业)持有的生产性生物资产净值。

本项目应根据“生产性生物资产”科目的期末余额,减去“生产性生物资产累计折旧”科目的期末余额后的净额填列。

(21)“油气资产”项目,反映企业(石油天然气开采)持有的矿区权益和油气井及相关设施的净值。

本项目应根据“油气资产”科目的期末余额,减去“生累计折耗”科目的期末余额后的净额填列。

(22)“无形资产”项目,反映企业持有的无形资产,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。

本项目应根据“无形资产”的期末余额,减去“累计摊销”和“无形资产减值准备”科目期末余额后的净额填列。

(23)“开发支出”项目,反映企业开发无形资产过程中能够资本化形成无形资产成本的支出部分。

本项目应当根据“研发支出”科目中所属的“资本化支出”明细科目期末余额填列。

(24)“商誉”项目,反映企业合并中形成的商誉净值。

商誉发生减值的,可以单独设置“商誉减值准备”科目,比照“无形资产减值准备”科目进行处理。

本项目应根据“商誉”的期末余额,减去“商誉减值准备”科目期末余额后的净额填列。

(25)“长期待摊费用”项目,反映企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用中在一年内(含一年)摊销的部分,在资产负债表“一年内到期的非流动资产”项目填列。

本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额减去将于一年内(含一年)摊销的数额后的金额填列。

(26)“递延所得税资产”项目,反映企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2.负债项目的填列说明(1)“短期借款”项目,反映企业向银行或其他金融机构等借入的期限在一年以下(含一年)的各种借款。

本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。

(2)“交易性金融负债”项目,反映企业承担的交易定金融负债的公允价值,以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本项目应当根据“交易性金融负债”科目的期末余额填列。

(3)“应付票据”项目,反映企业购买材料、商品和接受劳务供应等而开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。

(4)“应付账款”项目,反映企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

本项目应根据“应付账款”和“预付账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列;如“应付账款”科目所属明细科目期末有借方余额的,应在资产负债表“预付款项”项目内填列。

(5)“预收款项”项目,反映企业按照销售合同等规定预收购买单位的款项。

本项目应根据“预收账款”和“应收账款”科目所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。

如“预收账款”科目所属各明细科目期末有借方余额,应在资产负债表“应收账款”项目内填列。

(6)“应付职工薪酬”项目,反映企业根据有关规定应付给职工的工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利等各种薪酬。

外商投资企业按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金,也在本项目列示。

(7)“应交税费”项目,反映企业按照税法规定计算应交纳的各种税费,包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。

企业代扣代交的个人所得税,也通过本项目列示。

本项目应根据“应交税费”科目的期末贷方余额填列;如“应交税费”科目期末为借方余额,应以“-”号填列。

(8)“应付利息”项目,反映企业按照合同约定应当支付的利息,包括吸收存款、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。

本项目应当根据“应付利息”科目的期末余额填列。

(9)“应付股利”项目,反映企业分配的现金股利或利润。

本项目应根据“应付股利”科目的期末余额填列。

(10)“一年内到期的非流动负债”项目,反映企业非流动负债中将于资产负债表日后一年内到期部分的金额,如将于一年内偿还的长期借款。

本项目应根据有关科目的期末余额填列。

(11)“长期借款”项目,反映企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上(不含一年)的各项借款。

本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。

(12)“应付债券”项目,反映企业为筹集(长期)资金而发行的债券本金和利息。

本项目应根据“应付债券”科目的期末余额填列。

(13)“长期应付款”项目,反映企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项,包括应付融资租入固定资产的租赁费、以分期付款方式购入固定资产等发生的应付款项等。

本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。

(14)“专项应付款”项目,反映企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。

本项目应根据“专项应付款”科目的期末余额填列。

(15)“预计负债”项目,反映企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。

(16)“递延所得税负债”项目,反映企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。

3.所有者权益项目的填列说明(1)“实收资本(或股本)”项目,反映企业各投资者实际投入的资本(或股本)总额。

本项目应根据“实收资本”(或“股本”)科目的期末余额填列。

(2)“资本公积”项目,反映企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分,以及直接计入所有者权益的利得和损失。

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