IBM-新奥燃气控股集团—三单匹配率及资金及时划拨率
IBM-新奥燃气控股集团—XinAoTo-beFinance(XA_REPORT_060112_V1.0)
控制执行+核算（异地）
控制执行
控制执行＋决策支持
2
Business Consulting Services
集中、统一和标准的核算与报表、资金集中管理、计划和预算 管理、集中的内部审计以及内部控制是新奥燃气实现财务管控 的五大手段，同时管理报告和分析是决策支持服务的主要内容
新奥燃气对成员企业主要通过集中、统一和标准的核算与报表、资金集中管理、计划和预算管理、集 中的内部审计以及内部控制等五大手段来进行财务管控。
财务管理改进机会点研究报告
财务管理小组 2006年1月20日
Business Consulting Services
新奥燃气未来财务管理核心职能的变革路线图总揽
集团总部 财务管理职责
第一步 变革主题：完善财务管控 职能，统一管理标准
控制
协调+业务指导
第二步
变革主题：整合财务管控 职能，关注服务转型
▪ 执行细化和颁布的内部控制 制度和流程体系
▪ 配合开展内审工作
6 管理报告和分析
▪ 对产业集团未纳入财务共享 服务范围的管理报告以及个 性化分析内容进行指导
▪ 编制集团层面未纳入财务共 享服务范围的管理报告，负 责有关的决策支持分析
▪ 完成新奥燃气所有未纳入财 务共享服务范围的管理报告 以及有关业务和财务分析
▪ 执行下达的总体年度预算 目标，执行分析与考核
▪ 对成员企业整合的业绩管 理活动予以控制和协调
▪ 在尚存在核算职能的情况下完 成核算
▪ 提出细化有关报表内容、格式 或频度的意见和建议
▪ 编制资金计划 ▪ 及时掌握和分析资金信息 ▪ 提出内部融资需求
▪ 提出业务计划和财务预算 ▪ 执行下达的全面预算 ▪ 执行分析与考核
IBM-新奥燃气控股集团—零散施工流程说明书V1.0
文件名称:零散工程施工说明书版本：V1.0流程编号: 发布日期: 2006/4/流程管理部门：固定项目部流程主管：常规项目部经理1、流程说明该流程依据建设单位下达工单、技术支持等信息对常规燃气的零散工程组织实施并进行施工。
三级流程包括：⏹派工管理⏹现场勘查⏹施工⏹工程交付⏹质量抽查2、流程适用范围固定项目部3、流程范围[1]起点：派工管理[2]终点：工程交付4、接口关系[1]上游流程：工单下达[2]下游流程：满意度管理、施工队评价、供应商评价5、关键KPI⏹工程合格率（100％）⏹投诉事件为0⏹完工及时率100%6、关键流程描述⏹派工管理➢须及时、合理分配零散任务，并传递甲方下达的《零散任务单》，确保零散工程顺利施工，避免拖期引起投诉。
⏹零散工期符合相关约定。
⏹现场勘查➢对于有外网的常规零散工程可直接上门服务无须勘查现场。
➢对于无外网或特殊户内要求的零散工程则需技术或设计人员进行现场勘查。
⏹施工➢严格执行公司相关施工操作规范。
➢零散施工时应注意文明服务提高服务满意度。
⏹工程交付➢对于完工的零散工程须办理用户签字、和反馈甲方完工单、工程量等工程移交手续。
⏹质量抽查➢零散工程不再进行验收，但须按照相关规定由技术员进行抽检（15％），建设单位和监理也不定期对质量进行抽查。
➢质量抽查结果将纳入考核，并重处罚。
7、流程图。
[VISIO垂直跨职能带流程图]8、业务规则零散任务单9、相关制度《管道安装类施工与验收规范》《企业技术标准》《文明施工管理规定》。
燃气控股集团—资金计划和监控流程说明p
【最新资料，WORD文档，可编辑修改】文件名称:新奥燃气控股有限公司月度资金计划和监控流程版本：v1.4流程编号: FM2.1发布日期:流程管理部门：燃气控股财务部流程主管：1、流程说明“资金计划”是指新奥燃气控股有限公司为保证公司资金合理筹集与统一支付资金的准备工作，即资金预算；同时提高资金使用效率;保证公司各项制度和国家法律、法规的落实执行而实施的一系列的活动过程。
2、流程适用范围新奥燃气控股有限公司及所属成员企业3、流程范围[1]起点：成员企业各业务部门按照业务计划并参照计划预算编制资金计划并由成员企业财务部汇总；[2]终点：资金计划报表及执行偏差分析4、接口关系[1]上游流程：制定年度计划预算流程、执行控制计划预算流程[2]下游流程：资金划拨、应收帐款和收款结算、应付帐款和付款结算、内部交易结算、内部贷款、间接融资流程[3]其它接口：无5、职责分工[1]成员企业：成员企业各业务部门编制资金收支计划，成员企业财务部汇总后，审核和调整共享中心提供的资金计划预算表；在执行资金计划过程中间监控执行情况并参与编写偏差分析报告；[2]共享中心：根据已往记录的业务信息（采购订单信息、供应商信用信息、帐户头寸及应收应付信息、现金流量信息），系统自动生成资金预测表，执行资金计划并监控资金计划执行情况和参与编写偏差分析报告；[3]结算中心：以计划预算为依据审核、平衡资金计划，执行资金计划并监控资金计划执行和参与编写偏差分析报告。
[4]区域财务总监：负责所属区域的资金计划统筹安排与编制建议并配合进行计划执行的监控工作6、关键KPI[1]成员企业：资金计划制订及时率、资金计划偏差金额百分比、融资方案实施比例[2]结算中心：资金计划审定及时率、内部调拨计划执行率7、关键数据●采购订单信息；●供应商信用信息；●帐户头寸及应收应付信息；●现金流量信息；●年、季、月度计划预算8、流程图9、流程描述[01]预测资金计划：共享中心根据系统支持的信息（采购订单、供应商信用管理、帐户头寸、应收应付帐款、现金流量情况等）自动生成成员企业的月度资金计划预测表；[02][03]编制、审核和调整月度资金计划：成员企业根据实际资金收支情况和职能部门业务计划汇总，成员企业财务部审核、调整资金预测表，主要依据全年的计划预算及本公司相关业务情况进行合理平衡；区域财务总监根据所属区域整体资金情况提出编制建议[04]审核平衡资金计划：结算中心资金计划部进行整体资金计划审核，依据控股的计划预算进行全面的资金平衡与审批，最终并形成资金计划表；[05]审批资金计划：燃气集团总经理和总会计师参考月度计划预算审批并下发月度资金计划；[06]执行月度资金计划: 成员企业财务部和财务共享中心执行资金计划；[07]监控资金计划执行：在资金计划执行过程中，共享中心、成员企业财务部、结算中心资金计划部、区域财务总监都行使监督职能，其中共享中心及成员企业财务主要控制资金执行的操作层面，区域财务总监和结算中心资金计划部主要是掌控资金计划的总体执行情况，并对资金预算执行情况编制偏差分析报告；[08]审阅偏差分析报告：燃气集团总会计师及总经理审阅偏差分析报告。
IBM-新奥燃气控股集团—执行采购流程说明文件
1、流程说明执行采购流程是指为了满足各分公司或项目部的业务需求，通过采购计划下发具体的订单而进行采购运输的一系列活动。
该流程主要是将采购计划形成的具体订单给供应商，由供应商进行生产和运输来满足分公司或项目部的需求和实现工程施工。
该流程包含的三级流程为：⏹MS-02.02.01确认采购需求⏹MS-02.02.02生成采购订单⏹MS-02.02.03验收入库⏹MS-02.02.04跟踪订单2、流程适用范围适合工程公司的各个分公司或项目部及职能部门3、流程范围[1]起点：MS-02.02.01确认采购需求[2]终点：MS-02.02.04跟踪订单4、接口关系[1]上游流程：MS-02.01编制采购计划[2]下游流程：MS-03.01管理库存、MS-03.02管理库房、MS-01.03评价供应商[3]其它接口：供应商生产制造与配送、财务结算、应收应付款5、关键KPI关键点：物料的质量与供应的及时性；服务水平；履约率物料的质量合格率100%，及时率98%；服务水平满足要求；履约率98%6、关键流程描述⏹MS-02.02.01确认采购需求物资供应部门通过编制的采购计划以及各个分公司或项目部的具体业务需求信息，进行需求的确认；现场采购的物资由分公司或项目部向施工队伍确认需求；向各个分公司或项目部落实物资需求。
⏹MS-02.02.02生成采购订单根据采购计划以及具体业务需求形成单项采购订单，并下发给供应商；供应商依据订单安排生产和运输到具体的分公司或项目部；由物资供应部门编制订单，经财务部门与副总经理审核后下发；订单内包含具体的物料内容、数量以及时间信息要求；由各个分公司或项目部直接采购的物资，由其各自负责向相关的供应商直接采购。
⏹MS-02.02.03验收入库分公司或项目部接收采购的物资，并对物资质量进行检查，合格入库，不合格退料，同时建立物资台帐；分公司或项目部的物资管理人员将合格物资入库后，将入库信息反馈给物资供应部门。
IBM-新奥燃气控股集团—燃控股战略管理二级流程输入输出描述(XA_INFO_060223_V1.0)
输出
战略传承年度 计划表
流程清单
输入
成员企业经 营计划流程
负责部门或岗位 经营计划部 总经济师 总经理 经营计划部 经营计划部
战略传承 调查表
战略传承效果 评价报告 战略传承流程
燃控股职能 部门年度计
划流程
管理工具 战略传承年度计划表
战略传承调查表，战略传承效果评估报告
7
战略传承流程工具之一：战略传承年度计划表
4、
12 过去一年里，我在工作中有机会学习和成长。
13 除做好例行性技术工作外，我有足够的时间考虑技术创新问题
9
战略传承流程工具之三：战略传承效果评价报告
新奥燃控股战略传承效果评价报告
序号 评价时间
评价内容
评价方法
评价结果
备注
存在 问题 与 改进 建议
日期：
报告人：
10
战略评价流程输入与输出
目标：确保相关人员准确理解战略，使利益相关者适度了解战略
流程清单 输入
战略规划流程
活动 战略评价
输出 战略评价报告
流程清单
输入
战略规划（ 调整）流程
成员企业经营计划流程
燃控股职能部门年度计划流程
绩效管理流程
流程主要活动 1、收集战略评价所需资料 2、撰写战略评价报告初稿 3、组织战略评价会议 4、修订战略评价报告 5、批准战略评价报告
工具
会议
负责部门或岗位 经营计划部 经营计划部 经营计划部 经营计划部 总经济师
经营计划部/成员企业 经营计划部？董事会？成 员企业董事会？
管理工具 成员企业分战略模板
6
战略传承流程输入与输出
目标：确保燃控股相关人员准确理解战略，使其他利益相关者适度了解战略
IBM-新奥燃气控股集团—客户服务流程优化-SL-02.03CS-02.01工福户成批户-供气合同签订_置换通气20060513_V2
流程名称：工商户成批户-供气业务交易订立-置换通气版本：流程编号：SL-02.03,CS-02.01发布日期：流程管理职能域：客户关系流程主管：客户关系职能域主任流程说明工商户成批户-供气业务交易订立与工商户成批户-置换通气两个二级流程在一起，完成对工商户成批户供气业务交易订立与置换通气业务。
三级流程步骤包括:●SL-02.03.01收集工程、回款、外网置换等信息●SL-02.03.02拟定供气合同●SL-02.03.03制定置换通气方案●SL-02.03.04组织评审供气合同●SL-02.03.05准备待签合同●SL-02.03.06合同签订●CS-02.01.01置换通气●CS-02.01.02存档置换通气完工单、供气合同三级流程步骤说明:●SL-02.03.01收集工程、回款、外网置换等信息：呼叫中心人员拟定供气合同派发置换通气任务之前，应向工程、市场开发、管网运行及用户等相关部门/人员收集相关信息，包括工程验收、回款、外网置换等信息，以准确判定是否具备置换通气条件。
●步骤是否可以置换供气工程具备置换供气条件后，呼叫中心需要同时派发合同拟定和置换通气任务，以便客户服务提前做好置换通气准备工作。
●SL-02.03.02拟定供气合同●SL-02.03.03制定置换通气方案●SL-02.03.04呼叫中心拟定供气合同草案，需要由市场开发/工程（部）/财务管理评审。
评审过程由呼叫中心全程跟踪，确保评审过程的及时与合规；如供气合同确定为格式合同后可不进行评审。
●SL-02.03.05客户服务准备待签合同●SL-02.03.06客户服务人员去置换时签订合同●CS-02.01.01成批置换时不能正常置换通气的用户，转入零散户-供气合同签订流程，进行零散置换通气。
●CS-02.01.02呼叫中心存档置换通气完工单、供气合同。
流程适用范围新奥燃气及下属经营城市管道燃气业务的成员企业流程范围起点：信息收集（通过工程（部）、市场部、管网运行部等部门/人员获得工程、回款、外网置换等信息）终点：存档置换通气完工单、供气合同主要接口关系上游流程：二级流程“工程采购”（所产生的“工程验收记录”作为本流程输入）下游流程：二级流程“收费服务”（本流程产生的“工商户/成批户供气合同、置换通气完工记录”作为输入）其它接口：二级流程“回访管理”（本流程产生的“工商户/成批户供气合同、置换完工记录”作为输入）关键KPI置换通气及时率（%）一次上门完成置换并通气比率（%）流程图规则方法工具[1]《工商户供气合同》[2]《成批户供气合同》[3]《合同评审单》[4]《客户服务规范及监督评价指导手册》。
IBM-新奥燃气控股集团—TD-01.02输送能源流程说明书V1.0
文件名称:输送能源说明书版本：V1.0流程编号: TD-01.02 发布日期: 2006/4/4流程管理部门：资产运营调度流程主管：资产运营主管1、流程说明该流程描述在能源调配的基础上，依据客户需求合理调度，通过完善的输送体系将能源及时交付客户，最终满足客户需求。
三级流程包括：⏹TD-01.02.01置换能源⏹TD-01.02.02调度能源输送⏹TD-01.02.03执行能源输送⏹TD-01.02.04反馈能源输送2、流程适用范围资产运营管理部门3、流程范围[1]起点：置换能源[2]终点：反馈能源输送4、接口关系[1]上游流程：TD-01.01调配能源[2]下游流程：TD-01.02分析能源输配偏差[3]其它接口：能源销售5、关键KPI⏹能源输送及时率（管输燃气客户100％，非管输燃气客户不低于98％）⏹能源置换安全性、及时性（100％）⏹能源输送反馈及时率（100％）6、关键流程描述⏹TD-01.02.01置换能源➢在接到能源置换通知单后，根据客户的需求及时组织能源输送体系的置换工作，以保证满足客户的能源需求。
➢在实施能源置换时要充分考虑能源置换的安全和成本。
⏹TD-01.02.02调度能源输送➢依据能源调配情况和客户需求，合理调度资源，以合适的成本最大限度的满足客户的需求。
⏹TD-01.02.03执行能源输送➢依据调度指令，执行能源输送；详细记录能源输送过程中产生的状态信息。
➢收集客户的相关信息，以持续改进工作。
⏹TD-01.02.04反馈能源输送➢及时向调度中心反馈能源输送执行过程中的状态信息，为调度中心开展下一步工作提供依据。
7、流程图[VISIO垂直跨职能带流程图]8、业务规则[1]无9、相关制度[1]《新奥燃气控股有限公司能源输送质量管理办法》[2]《新奥燃气控股有限公司运营管理指导手册》[3]《新奥燃气控股有限公司客户服务规范》[4]《中华人民共和国计量法》[5]《供气合同》。
IBM-新奥燃气控股集团—回款及时率XA_CONTRACT_060401_V1.0
新奥燃气关键业绩指标(KPI)清单－资金管理工程进度款回款及时率
指标定义此指标是按照工程进度收到的回款
报告频率次/月
评价目的检验成员企业按照工程建设进度应收的回款
计算公式工程进度款及时率=（实际回款数/工程进度款数）×100％
公式注解工程进度款及时率＝实际已收到的工程进度款与应收工程进度款的比率
数据来源
数据部门来源
工程进度款
成员企业市场部
工程进度表
回款清单
应用说明控股公司对成员企业的实际工程进度款回款占应收进度款的比率进行考核，目的要求工程进度款回款及时率。
IBM-新奥燃气控股集团—复件 (4) XinAo To-be Design - Finance 322
流程清单
工程施工计划流程
活动
输入 工程施工与固定资产增加
固定资产采购流程
工具
资金计划预测流程
施工单 完工单 领料单 固定资产增加单 工程预、结算单 领退料单 折旧汇总表 固定资产变动表
2
输出 固定资产增加
输出
资产运营流程
应付账款和付款 结算流程
应付帐款与付 款结算流程
Business Consulting Services
户头寸变动信息，并应尽量实现业务信息与财务信息的集成，提高自动核 算的比例 2. 会计核算分录应按照会计核算政策执行，同时具体的核算效率和效果以及 公司的具体业务变化情况对会计核算政策又有所修正 3. 根据资金计划控制资金结算活动，同时根据实际的会计核算结果应及时进 行资金计划执行情况的差异分析，从而对业务经营活动有所反馈 4. 总帐中包含除应收帐款和收款结算、应付帐款和付款结算、内部交易结算 以及工程和固定资产核算以外的其他所有业务的核算，以及会计科目体系 的维护 5. 月结信息来自于会计核算凭证，并包括月末暂估、计提和调整等分录
户头寸变动信息，并应尽量实现业务
信息与财务信息的集成，提高自动核
算的比例
▪业务和财务相脱节，会计核算信息滞后 ▪根据实际的会计核算结果及时进行资
金计划执行情况的差异分析，从而对
业务经营活动有所反馈
11
Business Consulting Services
组织职能设计－财务共享服务中心组织设计方案说明
算工作，结算中心负责资金运作管理
自动化 一体化
▪专业的管理报表和分析职能较弱
▪报表和分析职责的划分；标准的内外
部财务和管理报表由财务共享服务中
心负责，而专项具体的管理报告和分
IBM-新奥燃气控股集团—ED-03.02制定初步设计方案流程说明书V1.0
文件名称:制定初步设计方案说明书版本：V1.0
流程编号: ED-03.02 发布日期: 2006/4/26
流程管理部门：初步设计项目部门流程主管：项目负责人
1、流程说明
该流程描述依据初步设计需求分析报告，按照相关规范和制度要求编制初步设计草案，提交项目负责任审定，并参加项目初步设计评审会，最终完成项目初步设计。
三级流程包括：
⏹ED-03.02.01编制初步设计方案
⏹ED-03.02.02审定初步设计方案
⏹ED-03.02.03编制初步设计
⏹ED-03.02.03评审初步设计
2、流程适用范围
华新技术公司初步设计项目部门
3、流程范围
[1]起点：编制初步设计草案
[2]终点：接受初步设计评审
4、接口关系
[1]上游流程：ED-03.01初步设计调研
[2]下游流程：无
[3]其它接口：无
5、关键KPI
⏹管网完好率（不低于98％）
⏹设备完好率（不低于98％）
6、关键流程描述
⏹ED-03.02.01编制初步设计草案
➢依据《项目初步设计需求分析报告》的要求，按照相关规范和制度要求编制初
步设计草案。
⏹ED-03.02.02审定初步设计方案
➢按照项目合同和甲方项目需求的要求，项目负责人对编制的初步设计草案进行
内部审定。
⏹ED-03.02.03参加初步设计评审
➢项目初步设计部门准备评审资料，参加由甲方组织的项目初步设计评审会，向
初步设计评审委员会解释初步设计方案，并回答评审委员会提出的问题。
7、流程图
[VISIO垂直跨职能带流程图]
8、业务规则
[1]无
9、相关制度
[1]无。
IBM-新奥燃气控股集团—SM5.2 调整控股年度计划预算流程说明书
1、流程目的
控股公司根据对年度经营目标调整结果，对年度计划预算进行相应调整。
2、流程适用范围
适用于新奥燃气控股有限公司。
3、流程范围
[1]起点：确定控股年度计划预算调整原则
[2]终点：发布年度调整的计划预算
4、接口关系
[1]上游流程：
●新奥燃气控股有限公司调整控股年度目标流程
[2]下游流程：
●新奥燃气控股有限公司编制控股季度滚动计划预算流程
[3]其它接口：
无
5、关键KPI
待定
6、流程活动说明
SM-05-02-01确定年度计划预算调整原则
♦年度目标调整完毕后，在总经济师的主持下，编制计划预算的调整原则，作为年度计划预算调整的依据，也作为评价调整结果的标准。
SM-05-02-02 编制计划预算调整方案
♦在总经济师的主持下，根据年度目标调整结果和年度计划预算调整原则，编制年度计划预算调整方案。
SM-05-02-03审核计划预算调整方案
♦计划预算委员会审核计划预算调整方案的合理性、有效性。
SM-05-02-04批准计划预算调整方案
♦计划预算委员会审核通过后，报董事会批准年度计划预算调整方案。
SM-05-02-05发布年度计划预算调整方案
♦董事会或其授权部门，发布年度计划预算调整方案。
7、流程图
[附后]
8、业务规则
[1]规则一
[2]规则二
[3]规则三
9、相关制度
待定。
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新奥燃气关键业绩指标(KPI)清单－资金管理三单匹配率
指标定义此指标是三单匹配执行准确性和及时性
报告频率周/次
评价目的
此指标是衡量成员企业与专业公司三单匹配率的方法
计算公式
匹配数
三单匹配率 = --------------------- X 100%
内部交易数
公式注解三单匹配率等于匹配数和内部交易数得比率
数据来源
数据部门来源
匹配数
内部交易笔数
成员企业与专业
公司
订单
入库单
发票
应用说明总会计师和总经理依据实际三单匹配数和内部交易数的比率对来检验成员企业与专业公司执行的准确性和及时性
新奥燃气关键业绩指标(KPI)清单－资金管理资金及时划拨率
指标定义此指标是考核资金划拨及时的标准
报告频率周/次
评价目的
检验结算中心资金调拨和内部贷款组执行资金及时划拨
计算公式
已划拨数
资金及时划拨率 = --------------------- X 100%
划拨总数
公式注解资金及时划拨率是已划拨数与需划拨总数的比
数据来源
数据部门来源
已划拨数
划拨总数
结算中心资金调
拨和内部贷款组
资金划拨数
应用说明总会计师和总经理依据实际资金调拨数和需调拨数的比对来检验结算中心资金调拨和内部贷款组执行资金划拨的准确性和及时性。