基本授信限额测算表
农村信用社个人客户授信限额模型研究r——以内蒙古农村信用社为例
农村信用社个人客户授信限额模型研究r——以内蒙古农村信用社为例刘燕霞;刘学工;顾湘;魏振国【摘要】以内蒙古农村信用社个人客户授信限额模型的构建过程及结果为例,阐述了农村信用社个人客户授信限额模型构建的必要性、构建内容、模型验证和监测方法、限额管理建议等.首先对农村信用社构建个人客户授信限额模型的必要性进行了阐述,主要从个人客户授信业务发展和个人客户限额模型的重要性方面展开.其次,分析了个人客户授信限额模型构建方法,主要从常用模型和其他同业机构采用的模型入手进行分析.再次,对内蒙古农村信用社个人客户授信限额模型的内容和要素进行了详细描述;另外,对限额模型的验证和监测方法提出了明确的建议.最后,对农村信用社改善限额管理效果,提出了组织架构治理、制度建设、支持条件、限额应用等方面的改进措施.【期刊名称】《金融理论与实践》【年(卷),期】2018(000)001【总页数】4页(P109-112)【关键词】农村信用社;信用评级;个人客户;授信限额模型【作者】刘燕霞;刘学工;顾湘;魏振国【作者单位】东方金诚信用管理有限公司,北京 100035;内蒙古农村信用社联合社,内蒙古呼和浩特 010020;东方金诚信用管理有限公司,北京 100035;内蒙古农村信用社联合社,内蒙古呼和浩特 010020【正文语种】中文【中图分类】F830.341一、引言农村信用社是农村县域个人客户特别是农户与牧户贷款资金的主要提供机构之一，个人客户存贷款也构成了农村信用社存贷款业务的重要组成部分，个人客户信贷授信限额模型是对个人客户信贷业务中所能容忍的最大授信额度进行科学严谨计量的重要工具，因此，对个人客户授信限额进行精确测算与计量是防控个人客户贷款信用风险的重要方式。
银监会2012发布的《信用风险内部评级体系监管要求》中提出“商业银行应根据债务人或债项的评级结果，设置单一债务人或资产组合限额”。
因此，个人客户授信限额模型作为一种基于风险计量的贷款风险控制方法，其构建是满足监管要求的重要举措，更是农村信用社信用风险管理精细化、专业化的必然趋势。
银行信贷客户最高授信限额计算方法 模版
银行信贷客户最高授信限额计算方法一、承贷能力法（一）最高授信限额（A）的计算1、从客户创造现金能力的角度，分析测算客户总负债的合理规模B1根据客户所处行业合理的“总债务/EBITDA”值P，计算B1：客户总负债的合理规模B1＝客户基期EBITDA×P 计算说明：（1）客户基期EBITDA（息税折摊前收益）＝净利润＋所得税＋固定资产折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销＋偿付利息所支付的现金（2）如客户未提供基期现金流量表，信贷员应向企业了解有关情况，并结合以下公式进行估算：①偿付利息所支付的现金≈财务费用＋（货币资金期初余额＋货币资金期末余额）÷2×活期利率×80%，且本项金额不得小于0；②固定资产折旧≈期末累计折旧－期初累计折旧＋基期处置或报废的固定资产中已提的折旧当固定资产原值的期末数小于期初数或累计折旧的期末数小于期初数时，考虑“基期处置或报废的固定资产中已提的折旧”。
③无形资产摊销≈无形资产期初数－无形资产期末数－基期出售无形资产的净值＋基期新增无形资产的原值④长期待摊费用摊销≈长期待摊费用期初余额＋本期新增加长期待摊费用的初始金额－长期待摊费用期末余额长期待摊费用包括开办费、递延资产等长期待摊费用。
（3）分行业的“总债务/EBITDA”值P由总行在信贷管理系统中设置。
2、从客户自有资本抵御风险能力的角度，分析测算客户总负债的合理规模B2客户总负债的合理规模B2＝客户基期净资产×（K/1－K）K是客户的资产负债率控制线合理值，由总行在信贷管理系统中设置。
3、根据B1，B2的计算结果，测算该客户在本行最高授信限额A（1）正常情况下，A＝（B1×0.5＋B2×0.5）×信用等级调整系数S1－（基期总负债－基期客户在本行的授信余额）－基期对外提供担保的不良信贷业务余额计算说明：①信用等级调整系数S1②基期客户在本行的授信余额指表内、表外各项授信总额。
银行授信调查表单
第一章相关产品及表单第一节个人信贷产品1 房屋按揭贷款•贷款条件-借款人必须满足浦发银行规定的授信对象基本条件；且-购买借款人必须支付不少于所购房屋总款_20__%的首付款，且已经与发展商签订《商品房销售合同》，购买的房产具有个人产权。
-购买二手房的借款人必须支付不少于所购房屋总款_30__%的首付款，且已与住房转让人（包括其共有人）签订的合法、有效的住房交易合同、协议或购房意向书-借款人只能购买经办行可接受的房地产项目，包括新房、二手房、商品房、转按揭二手房-办理贴息贷款购房的借款人必须购买在住房资金管理中心备案的项目，且按照规定缴纳住房公积金，并获得住房资金管理中心的贴息批准•贷款金额-贷款发放比例不超过所购住房评估价值或购买价中较低值的__80___%；且-贷款总额不超过_____万元-商品房和二手房的按揭比例相应降低，最高不超过70%•还款能力-着重考核借款人还款能力。
应将借款人住房贷款的月房产支出与收入比控制在50%以下（含50%），月所有债务支出与收入比控制在55％以下（含55%）。
-房产支出与收入比的计算公式为：（本次贷款的月还款额+月物业管理费）/月均收入-所有债务与收入比的计算公式为：（本次贷款的月还款额+月物业管理费+其他债务月均偿付额）/月均收入-上述计算公式中提到的收入应该是指申请人自身的可支配收入，即单一申请为申请人本人可支配收入，共同申请为主申请人和共同申请人的可支配收入。
但对于单一申请的贷款，如商业银行考虑将申请人配偶的收入计算在内，则应该先予以调查核实，同时对于已将配偶收入计算在内的贷款也应相应的把配偶的债务一并计入。
•贷款期限-住房贷款发放期限不超过30年，可根据借款人的具体情况决定贷款的具体年限，如5年、10年、15年和20年-商业用房贷款发放期限不超过10年-贷款期限不得超过所购住房的剩余使用年限-贷款期限加上房屋年龄不超过50年。
•贷款利率-按照中国人民银行规定的住房贷款利率标准收取贷款利息-对多次办理住房按揭的借款人，可适当提高利率（在人民银行利率基础上上浮___%）-商用房按揭执行中国人民银行规定的同期同档次利率水平，并可以根据客户的信用评分标准设定相应的浮动范围•担保条件-商业银行应区别判断抵押物状况。
授信额度测算表算法
流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
一般法人客户最高综合授信额度测算方法
⼀般法⼈客户最⾼综合授信额度测算⽅法⼀般法⼈客户最⾼综合授信额度测算⽅法⼀、确定相关参数（⼀）客户基期资产负债率（Ro），根据客户基期资产负债表的有关数据计算。
（⼆）客户基期负债总额（Lo），直接在客户基期资产负债表中去取值。
（三）查找⾏业付息负债占总负债的⽐例（T）（即⾏业债务结构平均值，从《企业评价标准值》中查找）。
（四）确定客户基期有效净资产（NA），即客户基期净资产（所有者权益）减去⽆法变现的待摊费⽤（包括待摊费⽤和长期待摊费⽤）、递延资产及其他⽆效资产后的资产额。
⼆、确定账⾯相对偿债能⼒系数FC（⼀）在下表中，录⼊客户基期各项指标值和对应⾏业平均值。
（⼆）计算⽅法主要通过与⾏业平均值进⾏⽐较确定。
FC值的计算，特别规定的遵从特别规定，⽆特别规定的遵从⼀般规定。
⼀般规定：1．对资产负债率、全部资本化⽐率、总债务/EBITDA等3个指标，计算值＝【（⾏业平均值/客户基期指标值）-1】×权重折算值。
其他指标，计算值＝【（客户基期指标值/⾏业平均值）-1】×权重折算值。
2．计算值在最⾼值与最低值之间的，取计算值。
计算值超过最⾼值的，取最⾼值。
计算值低于最低值的，取最低值。
3．上表中所有指标的计算公式与⾏业平均值的计算公式相同。
特别规定：1．当基期指标计算公式中的分母或分⼦为0或⼩于0时，直接按以下规定认定该项得分：(1)流动⽐率=流动资产/流动负债当流动负债为0时，取最⾼值。
(2)速动⽐率=速动资产/流动负债当流动负债为0时，取最⾼值。
(3)存货周转率=销售成本/平均存货当平均存货为0时，取最低值。
(4)应收账款周转率=销售收⼊/平均应收账款当平均应收账款为0时，取最⾼值。
(5)流动资产周转率=销售收⼊/平均流动资产平均流动资产为0时，取最低值。
(6)经营活动现⾦流⼊量与销售收⼊⽐=经营现⾦流⼊量/销售收⼊当销售收⼊为0时，取最低值。
(7)经营现⾦债务总额⽐=经营活动现⾦净流量/债务总额当债务总额为0时，取最⾼值。
同业授信管理办法(2022年版)
附件同业授信管理办法（2022年版）第一章总则第一条为加强与境内同业机构的合作，防范同业业务风险，促进同业业务的健康发展，根据《商业银行授权、授信管理暂行条例》《商业银行授信工作尽职指引》《关于规范金融机构同业业务的通知》《商业银行大额风险暴露管理办法》等有关法律法规，结合本行具体情况，制定本办法。
第二条本办法所称同业机构，是指具有独立法人资格，获得当地监管部门批准，依法有权经营金融业务的银行类金融机构和非银行金融机构，主要包括：（一）银行类金融机构，包括但不限于国家政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、民营银行、农村合作银行、农村信用社、邮政储蓄银行、合资银行、村镇银行等。
（二）非银行金融机构，包括但不限于信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、消费金融公司、汽车金融公司、证券公司、基金管理公司、保险公司、金融资产管理公司、银行理财子公司等。
第三条本办法所称的同业授信，是指本行按照一定的标准和程序，对同业机构核定授信额度，并集中控制和管理的行为。
第四条本办法所称的同业授信额度，是指本行给予同业机构在额度有效期内可循环使用的额度。
首次授信有效期为一年，续授信有效期不得超过两年。
同业授信额度可根据业务发展需要，按业务品种设定分项额度，分项额度之间可相互调剂，各分项额度经风险权重调整后的总和不得超过授信额度。
各类业务品种风险权重详见《银行同业授信项下交易风险权重表》（附件-1）。
第五条本办法适用于各类同业业务，包括但不限于：同业拆借、存放同业、同业借款、买入返售业务、同业受托代付/偿付业务、商业票据业务、投资同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债、同业存单等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等）、本行为同业客户提供担保或信用增级、同业客户提供担保或信用增级业务，以及占用同业客户授信的利率交易、外汇交易、贵金属交易、衍生产品交易等。
中国农业银行,客户信用等级,测评计分表
11
销售利 润率
销售利润=销售收入－销售成本－销售税金
农业≥6%
(销售利润/ 销售收入净 销售收入净额＝销售收入－销售退回－销 额)×100% 售折让、折扣
工业≥12% 5 商业≥10%
综合类≥9%
(实际值/满分值)×标准分
净资产 12 收益率
（税后净利 润/净资产年 净资产年平均余额＝(年初净资产余额＋年 平均余额）× 末净资产余额) / 2
注：单项指标最高得分为满分，最低得分为0分。单项指标计分结果保留两位小数，总得分保留一位小数。
第3页
5 类≥6亿元的，可在原得分基础上再加5分。
15
3 财务报表未经会计师事务所审计的，扣3分。
24
3 销售收入或利润总额连续二年下跌幅度≥ 10％的，扣3分。
25
3 无完善财务制度的，扣3分。
26
3
拟评为AAA级（含）以上的客户所有者权益或销售收入不足 500万元的，扣3分。
27
拟评为AA＋级、AA级客户的所有者权益或销售收入不足300 3 万元的，扣3分。
农业≥
5
200％，工 业≥
300％，商
农业≥
4 9％，工业
≥11％，商
农业≥
3 7％，工业
≥8％，商
(实际值/满分值)×标准分 (实际值/满分值)×标准分
16
净资产 增长率
[(年末净资产－年初净资产)/年初净资产]×100%
3 ≥10%
五 综合评价
10
第2页
序 评定指 计 算 公
号标
式
指
标说明
17
100%
农业≥7% 工业≥12% 5 商业≥10% (实际值/满分值)×标准分；≤2％，0分。 综合类≥ 15%
银行信贷客户最高授信限额计算方法 模版
银行信贷客户最高授信限额计算方法一、承贷能力法（一）最高授信限额（A）的计算1、从客户创造现金能力的角度，分析测算客户总负债的合理规模B1根据客户所处行业合理的“总债务/EBITDA”值P，计算B1：客户总负债的合理规模B1＝客户基期EBITDA×P 计算说明：（1）客户基期EBITDA（息税折摊前收益）＝净利润＋所得税＋固定资产折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销＋偿付利息所支付的现金（2）如客户未提供基期现金流量表，信贷员应向企业了解有关情况，并结合以下公式进行估算：①偿付利息所支付的现金≈财务费用＋（货币资金期初余额＋货币资金期末余额）÷2×活期利率×80%，且本项金额不得小于0；②固定资产折旧≈期末累计折旧－期初累计折旧＋基期处置或报废的固定资产中已提的折旧当固定资产原值的期末数小于期初数或累计折旧的期末数小于期初数时，考虑“基期处置或报废的固定资产中已提的折旧”。
③无形资产摊销≈无形资产期初数－无形资产期末数－基期出售无形资产的净值＋基期新增无形资产的原值④长期待摊费用摊销≈长期待摊费用期初余额＋本期新增加长期待摊费用的初始金额－长期待摊费用期末余额长期待摊费用包括开办费、递延资产等长期待摊费用。
（3）分行业的“总债务/EBITDA”值P由总行在信贷管理系统中设置。
2、从客户自有资本抵御风险能力的角度，分析测算客户总负债的合理规模B2客户总负债的合理规模B2＝客户基期净资产×（K/1－K）K是客户的资产负债率控制线合理值，由总行在信贷管理系统中设置。
3、根据B1，B2的计算结果，测算该客户在本行最高授信限额A（1）正常情况下，A＝（B1×0.5＋B2×0.5）×信用等级调整系数S1－（基期总负债－基期客户在本行的授信余额）－基期对外提供担保的不良信贷业务余额计算说明：①信用等级调整系数S1②基期客户在本行的授信余额指表内、表外各项授信总额。
银行公司类客户(非小企业)基本授信额度授模版
银行公司类客户（非小企业）基本授信额度授模版银行公司类客户（非小企业）基本授信额度授信申报书客户名称：申报单位：申报日期：额度类型：经营主责任人：银行公司类客户额度授信申报书客户名称：经营主责任人：信用评级：客户规模：客户所属行业：是否政府融资平台：□是□否是否我行关联客户：□是□否客户经理：联系电话：额度发生类型：□首笔□维持或减少□增量一、本次申请额度授信方案授信结构具体描述本次申请的额度授信总额度、产品类型及分项额度、调剂规则、期限、费率或利率、结息方式、担保方式、支付方式等。
历史合作关系第一段：借款人与我行的合作历史；描述借款人使用我行信贷产品、结算产品、贸易融资及使用我行中间业务各产品情况，重点强调结算流量、存款余额在借款人相应业务的占比。
第二段：前次我行授信审批及使用情况，存量授信余额、用途，担保、风险分类情况，近三如有展期、重组或历史不良记录，需说明原因。
最高授信限额测算1.按照我行信贷客户最高授信限额计算有关规定，全部采用未调整数据测算。
承贷能力法趋势法 2.调整说明最高授信限额两种方法测算出的最高限额不足以支撑授信结构中总额度，从而需对承贷能力法和趋势法计算指标作调整的，请详细说明调整理由及调整过程。
二、借款人评价（一）基本面第一段：借款人全称及历史沿革；简要说明管理层近三的变动情况；借款人企业规模、职工人数等。
第二段：目前借款人注册资本及各股东出资比例、如注册资本尚未到位，需说明注册资本到位计划；简要阐述出资比例在 20以上的股东背景。
介绍注册资本、股东及股权变动的历史变动情况。
第三段：借款人法人代表及实际控制人履历介绍，并简要描述其身体状况，个人品行及社会声誉，对公司业绩增长的态度和采取的措施，对公司盈利能力的态度和采取的措施；借款人财务主要负责人、营销负责人履历介绍。
第四段：简要说明借款人经营范围及主营业务；近三所处行业发展、现状及前景分析^p ，国家对行业的政策；进入行业的难易程度，进入行业的政策限制、技术壁垒、贸易壁垒、资本门槛、行政许可等；借款人市场定位、市场份额、行业地位及发展策略；借款人享受的税收政策及历史经营业绩（简要说明）。
关于实行授信额度管理的规定(企业赊销控制)
关于对客户实行授信额度管理的规定为加强公司经营管理，规避业务风险，建立健全风险防范机制，确保公司的资产安全，加速公司资金周转，提高公司经济效益，经公司研究决定自2002年7月1日起，在业务往来中对客户实行“授信额度管理”。
授信额度管理是公司风险防范机制的重要组成部分，其建立和实施对于扩大公司的销售、促进公司物流、资金流的良性循环将起到重要作用。
为此，特制订本规定，各部门必须严格按照此规定执行。
一、授信额度的范围指在销售、业务往来过程中超过一定业务量且信誉良好归还欠款及时的客户。
其具体划分标准和划分等级应根据业务量占总销售的比例、应收账款占销售的比例，应收账款的归还时间、银行的信用评级、客户的现金流量状况、资产负债情况、收益情况、资产（房屋等）抵押等相关指标来确定。
需要说明的是，济南、成都、上海分公司属于公司内部往来客户，不纳入授信管理。
此外，各厂也不纳入授信管理范围，但各厂成立的物流公司除外。
二、授信额度的确定审批为合理、严格地确定授信额度，确保公司资产的安全，减少人为因素，制定授信额度的审批程序如下：1、各业务部门在对客户进行授信额度前，由有关业务人员（第一责任人）对该用户的信誉、资产、经营状况等进行首次详细考察，写出书面考察报告，并附被考察企业的营业执照、税务登记证，组织机构代码证复印件，银行评定信用等级复印件或书面证明，上年度经会计师事务所审计后的财务报表等，以资产抵押的要提供有关合法有效证件。
2、各部门负责人（第二责任人）收到第一责任人形成的书面报告后应根据用户情况，由部门负责人和业务人员共同对客户进行审查，并填写受信额度审批表，经部门专题会议研究同意后，将审批表及有关资料报公司受信额度专题小组。
公司受信额度小组人员组成由总经理办公会议研究决定（公司受信额度小组人员名单附后）。
3、各单位对客户分配授信额度后，原则上不再批准任何临时授信额度申请。
三、授信额度管理制度的执行授信额度一经确定，各部门必须按规定执行。
客户总体债务上限和中信客户授信额度设定表
客户总体债务上限和中信客户授信额度设定表（总行用）中信机构名____________________________ 中信机构编码__________ （参照附录14B）客户名_________________________________ 客户编号____________________总行信审部经办人员姓名__________________ 日期______________金额单位：万元金额币别 _______________ 一、总体债务上限的设定方法（一）如果客户上一年的自由现金流量为正值，总体债务上限设定方法如下1._________________________________________________ 客户上年的自由现金流量[A]2•客户总体债务上限如果客户风险级别属于1-3级，__________________ [B]=4x[A]如果客户风险级别属于4-7级， _________________ [B]=2.6x[A]方法（二）如果客户上一年的自由现金流量为负值，总体债务上限设定方法如下1•客户下一年的现金流量预测* _____________________ [C]2•客户总体债务上限如果客户风险级别属于1-3级，__________________ [D]=4x[C]如果客户风险级别属于4-7级， _________________ [D]=2.6x[C]方法（三）1.预测五年自由现金流量的折现值_____________ [E]2. 客户总体债务上限___________________ [F]= [E]方法（四）1.客户上一年度所有者权益_______________ [G]2.客户风险级别 ______ 级3.客户主营行业 _______________4.（总体债务/所有者权益）系数〜[H]（参照附录5A） ____________5.客户总体债[l]=[G]x[H]方法（五）1.客户上一年度EBITDA _______________________ [J]2. 客户总体债务上限______________________ [K]=[J]/（2.5x6.6%）**______________________ [L]=[J]/(2.0x6.6%)**决定客户总体债务上限的分析说明*应附上现金流量预测表（上年现金流量，预测基于的几项重要财务比率以及这些比率与上一年的比较、与同业的比较，下一年现金流量的预测）* * 6.6% 为平均利率。
新授信计算表(营运资金量)
金额
期初
金额
各种比率
1212132.00 期初资产总额 220.00 期初流动资产 1211.00 期初存货 3111.00 期初应收账款 11111.00 期初应收票据 222321.00 期初预付账款 121.00 期初待摊费用 -991.00 期初速动资产 13.00 期初固定资产 1241.00 期初无形资产 212.00 期初负债总额 21.00 期初流动负债 212.00 期初长期负债 21.00 期初应付账款 2121.00 期初预收账款 21.00 期初所有者权益 212.00 期初主营业务收入 2121.00 期初销售成本 21.00 期初财务费用 122.00 期初利润总额 2121.00 期初净利润 21212.00 期初现金净流量 21212.00 33545.00 121.00 12212.00 21212.00
期末销售成本 期末财务费用 利息支出 期末利润总额 期末净利润
期末现金净流量 经营中现金流量 投资中现金流量 筹资中现金流量
金额
100.00%
注意事项
0.00% 一般应小于70% 103.77% 一般应大于150% -467.45% 一般应大于100% 1000.09% 一般应大于6% 99.01% 一般应大于8% 1.75% 10005.66% 一般应大于5% 15823.11% 一般应大于30% 159738.10% 1581.57% 一般应大于400% 0.69 524.47 -0.10 -3596.78 0.02 20400.00 0.00 3810857.14 0.00 -327274.29 0.00 0.00 -1211700.00 不得低于30% 一般应大于5次 一般应大于6次
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流动资金测算表
说明
=
上两年度周转天数（天）
流动资金类贷款授信额度测算表
请在黄色区域中录入或从财务报表引入数据 单位：万元 类别 项目 上两个年度末上一个年度末 最近一期 上两个年度平均值上两年度周转次数（次/年） 上两年度周转天数（天） 应收账款 1489 3498 2493.5 8.69 41 资金来 预付账款 851 1274 1062.5 16.10 22 源占用 存货 2889 4855 3872 4.42 81 资金支 应付账款 746 489 617.5 27.71 13 出占用 预收账款 436 166 301 71.96 5 主营业务收入 18956 21660 20308 — — 主营业务成本 15516 17110 16313 — — 经营成 净利润 1147 1588 1367.5 — — 果 最近一期增长率计算=(当期累计的销售收入*12/已有期数-上年销售 销售收入增长率（%） — 14.26% 额)/上年销售额，或=(当期累计销售-去年同期销售)/去年同期销售， 预计今年销售收入增长率（%） — — 30.00% 应参照上一年度和最近一期的增长率合理确定 指上年未分配利润、当期净利润与折旧之和，扣除资本性支出、股利支 现有自有资金 — — 1750 付、到期的银行借款和其他借款后，可用于弥补营运资金缺口的资金 近期已有流动资金贷款余额 现有流动资金贷款 — — 5510 其他银行可使用的授信额度、发行债券、融资租赁、股东借款、吸收直 其他渠道提供的营运资金 — — 0 接投资、发行股票、商业信用、财政拨款、非银行金融机构等可用于日 常经营生产的其他融资融资，无则填0 测算参 根据行业取1-2之间，一般取值为1，如季度性强客户根据生产及报表的 数 调节（保险）系数 — — 1.0 周期确定，最高不超过2倍；贷款期限应根据回款周期合理确定 临时大额合同、应收款延期、应付款期缩短、存货临时性增加等因素造 成的需求增加，如用于建筑公司、软件开发公司临时大合同贷款需求， 特定需求1 — — 包括订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等特别需求，并考虑平 均行业周转次数确定，贷款期限应根据回款周期合理确定，无则填写0 置换他行贷款部分，无则填写0 特定需求2 营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款 营运资金周转次数 — — 2.83 周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数) 营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计 — — 7864 测算结 营运资金量 销售收入年增长率）/营运资金周转次数 果 测算参考结果；新增流动资金贷款额度=营运资金量*调节（保险）系数 +特定需求1+特定需求2－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠 新增流动资金贷款额度 — — 604 道提供的营运资金 1、本表黄色区域为需录入数据或由调查报告中财务数据引入（未锁定）；蓝色区域、红色区域分别是是中间和最后结果（已锁定）；2、本 表仅适用于存续两年以上的生产或销售型单位；对不足两年的客户及其他类型的客户，应根据订单情况、其他资金来源、行业平均营运资金 周转次数等合理确定贷款需求及期限；3、对集团关联客户，可采用合并报表和单独的子公司分别估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并 报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值；4、本表是基于真实且理想化的财务报表的测算结果，供参考。
银行贷款授信数值计算表
授信额度理论值拟授信额
融资需求
18,000,000.00
公式：T（最高授信额度）=（E（报告期有效净资产=所有者权益-无效资产=所有者权益
用-无形资产-递延资产-待处理财产损益-（1年以上的预付账款+1年以上应收账款+1年以上其他应收款）-存货总额的5%）*L（联社对客户负债与权益最高控制比率（150%））-D（剔除报告期客户在联社用信余额后的负债总额）-M（或有负债调整额度，即或有负债总额乘以或有负债调节系数））*K（信用等级调节系数）A A、A级客户授信额度＝（上年度资产销售百分比*预计本年度新增销售额）－（上年度流动负债销售百分比*预计本年度新增销售额）－[预计本年度销售净利率*预计本年度销售额*（1－预计本年度股利支付率）]+上年度末在联社的用信总额BBB级客户授信额度＝上年度用信总额估算借款人营运资金量
营运资金量＝上年度销售收入*（1－上年度销售利润率）*（1＋预计销售收入年增长率资金周转次数估算新增流动资金贷款额度
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提运资金
注：授信额度用足后，资产负债率不得超60% A级客户授信额度用足后资产负债率=
注：页首拟授信额必输
元
输
2.719474797
73.3018346565.2253651132.0519940225.903296292.07691E-12
134156169.5
9。
授信限额管理制度
授信限额管理制度一、总则为了规范和加强银行的授信业务管理，有效控制信贷风险，根据国家有关法律、法规和监管规定，制定本授信限额管理制度。
二、适用范围本制度适用于我行所有授信业务，包括信用贷款、贸易融资、票据汇票、担保业务等。
三、授信限额的确定1. 根据风险控制需求，将客户划分为不同的信用等级，并对不同信用等级的客户设置不同的授信限额。
2. 授信限额的确定应当综合考虑客户的经营状况、财务状况、信用记录、抵押物及担保情况等因素，并根据内部评级模型进行科学合理的计算。
3. 授信限额确定应当符合国家宏观经济政策，满足市场需求，同时充分考虑信贷资产质量、盈利能力以及流动性风险等因素。
四、授信限额管理1. 授信限额管理应当严格按照相关流程和规定进行，包括客户评级、信用审核、额度确定等环节。
2. 对已批准的授信额度，应当进行定期复核和适时调整，及时发现和纠正不合理的授信额度，确保风险控制和业务发展的平衡。
3. 授信限额的管理应当纳入绩效考核体系，对违规超限授信的员工应当给予相应的处罚和纠正措施。
五、授信限额监督1. 对授信业务的使用情况，应当建立健全的监督和审查制度，包括定期检查、不定期抽查等方式，对授信限额的使用情况进行全面的监督和检查。
2. 对授信额度使用不当或者违规使用的客户，应当及时予以警告并采取相应的处罚措施，并向主管监管部门报告。
3. 对超限使用授信额度的员工，应当按照规定进行严肃处理，并对相关人员进行风险教育和培训，以避免类似情况再次发生。
六、授信限额变更1. 对已批准的授信额度，如客户综合实力发生变化或者信用等级发生变化，应当及时调整授信额度，确保符合客户实际需求和财务状况。
2. 控制授信额度变更的决策程序，防范操作风险和信贷风险的同时，保障客户权益和维护我行声誉。
七、授信限额的报告和披露1. 对授信业务的使用情况，应当及时编制授信额度使用报告，包括授信额度的使用情况、风险控制情况、不良资产情况等内容。
银行贷款额度与调查授信指标公式
授信阶段、【生产流动资金测算】①生产周期天数9＝购进行原材料天数3+生产加工天数6；②经营周期天数79＝生产周期天数9+库存天数5+销售天数20+应收款回笼天数452、测算日需流动资金量＝购进一天生产需要原材料的资金1.3+生产加工期间的成本1.26生产加工期间成本＝工资0.6+电费0.4+材料损失0.06+管理费用0.23、生产经营周期资金需求量203.04＝日需流动资金量2.56×经营周期天数79+销售期间成本0.8销售期间成本＝财务费用+管理费用0.2+销售费用0.6五、【最高理论授信额度测算】1、按照“最高理论授信额度＝（所有者权益621-他行借款）×信用评级得分79.5÷100”的公式测算：客户最高理论授信额度共计 493.7 万元。
2、授信额度＝生产经营周期资金需求量203.04×60%×经营周期天数天365 4.62－他行贷款=562.83万元 调查阶段【资金需求量分析】①、存货周转天数=平均存货余额×360 /销售成本=[（期初存货余额+期末存货余额）÷2]×360 /销售成本= [（0+294）/2]×360/1575=33.6②、应收帐款周转天数=平均应收帐款余额×360/ 销售收入=[（期初应收帐款余额+期末应收帐款余额）÷2]×360 /销售收入= [(0+168)/2]×360/1763=17.15③、应付帐款周转天数=平均应付帐款余额×360/销售成本 =[（期初应付帐款余额+期末应付帐款余额）÷2]×360/ 销售成本=[(0+45)/2]×360/1575=5.14④、预付帐款周转天数=预付帐款平均余额×360/销售成本 =[（期初预付帐款余额+期末预付帐款余额）÷2]×360/ 销售成本= [(0+0)/2]×360/1575=0⑤、预收帐款周转天数=平均预收帐款余额×360/销售收入 =[（期初预收帐款余额+期末预收帐款余额）÷2]×360/销售收入=0/8551=0营运资金周转次数=360/（①+②-③+④-⑤）=360/(33.6+17.15-5.14+0-0)=7.89该公司营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计本年度销售收入年增长率）/营运资金周转次数=上年度销售收入×（1—上年销售利润/上年销售收入）×[（1+（预计本年比上年销售收入增加额÷（上年销售收入+预计本年比上年销售收入增加额）]/营运资金周转次数=[1763×（1-0.082）×（1+33.33%）] ÷7.89=273.49万元预计本年度销售收入年增长率=过去三年的平均数即：（09年增长率+10年增长率+11年增长率）÷3=[（09销售收入—10销售收入）/09销售收入+（10销售收入-09销售收入）/10销售收入+（11年销售收入-10年销售收入）/11年销售收入] ÷3=[（1763-0）/1763]÷3=（1）÷3=33.33%本次新增资金需求（贷款）额度=营运资金量-该公司自有资金（实收资本+未分配利润）-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=273.49（万元）。
大中企业授信调查信息表
大中企业授信调查信息1、企业发展历史、产权结构、注册资本变更、组织形式及经营范围演变，厂区搬迁情况等。
2、主营业务情况、经营情况，突出企业的优势。
3、企业资本构成及主要股东简介4、企业的股权关系及股权比例示意图（树状图）：上级公司直至最终控制人，下级子公司应列出所有重要子公司或者直至无更下一级子公司的单一实体公司，其他有股权关系的重要关联公司也应在图中列出，无股权关系或股权比例很小但实际存在重大影响的关联公司也应列出（列表如下：）公司实际控制人介绍：重要股东名称、性质、成立时间、地址、注册资本、主营业务、财务状况和资本实力等。
集团管理模式：是否存在财务结算中心，参控股子公司是否独立经营，独立核算，独立对外融资，财务报表是否合并。
5、法人代表、高管、财务负责人等简介主要经历、业绩、获得的各种荣誉、奖项、特殊背景等；员工素质构成：6、申请人公司治理结构、董事会、监事会成员及其运作情况介绍7、行业发展现状分析，技术、产品/原材料供需状况及其变化趋势、价格走势、整体经营状况和前景、存在的主要问题等（利用行业分析成果）：8、企业在行业内的市场占比、经济实力、技术实力及行业地位等指标，突出企业的优势，在管理、经营、技术、设备、产品、市场、营销、财务等方面的先进性和竞争力。
9、详细列明企业取得的各类资质、认证、专利、发明创新、特别授权等，以及获得的各种荣誉、奖项：获得时间及发证机构10、主要竞争对手简介、与行业先进水平及竞争对手的比较：11、土地情况12：房产情况14：主导产品工艺过程描述：15、企业主导产品的功能、性质、用途、销路简介，主导产品在同类产品中有何竞争优势，本企业在设备、技术、工艺、产品的突出优势：16：主要产品销售情况表17：销售客户情况表18：销售模式：介绍主要产品的营销方式、营销流程、营销措施、结算方式：19：贷款信息调查表20：重要会计科目分析（2010年9月末）（1）应收帐款（2）其他应收帐款（3）预付帐款（4）存货（5）长期投资：（6）无形资产（7）应付帐款（8）其他应付帐款（9）长期应付帐款（10）资本公积21：发展规划：近期及未来几年的经营计划、发展目标：22、保证人情况简介(含保证人介绍、历史沿革、经营情况、主导产品、产品市场占有率、发展规划等等），。
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注：自有资金=净利润+折旧-资本性支出-股利支出-到期其他借款
应付 帐款 周转 天数
1
基本授信限额计算表
单位 名称
借款人 现有他行 上年度 2012年 行业类 本行贷 基本授信 营运资金 2012年度 自有资 流动资金 销售利 度销售 型 款 额度限额 需求量 销售收入 金 贷款 润率 利润
预计销 营运资 预计本年 2012年销 售收入 金周转 销售收入 售收入 增长率 次数
应收 11年应 12年应收 帐款 收帐款 帐款余额 周转 余额 天数
11年预 收帐款 余额
12年预 收帐款 余额
预收 帐款 周转 天数
2012年销 售成本
11年存 2012年存 货余额 货余额
存货 周转 天数
11年预 付帐款 余额
预付 12年预付 帐款 帐款余额 周转 天数
11年应 付帐款 余额
12年应 付帐款 余额
万臣 服饰
500
2682
4247
665
900
0.09