销售管理流程图

生成
出库单
生成
(销售)
(库存)
销售发票 复核
(销售) (销售)
收款
(存货)
记账
(存货) 生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
正常普通销售流程图二（先开票后发货）
报价单
销售订单
发货单
生成
出库单
生成
销售发票
复核
收款
记账 生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
普通销售业务生成的凭证
• 根据发票生成成本结转凭证（存货） 借:主营业务成本 贷:库存商品
应收款管理流程图
销售发票
收款
审核
审核
核销
生成凭证
生成凭证
输入(2个输入)
处理 输出
正常普通销售流程图一（先发货后开票）
报价单
销售订单
发货单
生成
出库单
生成
销售发票
复核
收款
记账 生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
正常普通销售流程图一（先发货后开票）
可
报价单
(销售)
选
操 作
销售订单 (销售)
发货单
• 根据发票确认收入（应收） 借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
• 收款 借:银行存款 贷:应收账款
• 实际操作(演示)
• 注意问题:
– 出库单的位置 – 发票需要先复核再审核 – 没有销售结算，理解其原因 – 注意理解成本结转时金额的来源 – 如何进行修改与删除(反向操作问题) – 如何理解跨月不同步问题 – 如何理解销售过程中的商品损耗（盘点）
记账
生成凭证
生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
分期收款业务生成的凭证
• 根据发货单生成发出商品凭证（存货） 借:发出商品（1406） 贷:库存商品
• 根据发票生成成本结转凭证（存货） 借:主营业务成本 贷:发出商品（1406）
• 根据发票确认收入（应收） 借:应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
普通销售业务功能扩展
• 以订单为中心的销售业务
– 必有订单，其它参照完成
• 部分提货与部分开票业务
– 单据数量间的多对多关系（订单与发货单多对多，发货单与出库 单多对多，出库单与发票多对多）
• 现收业务
– 开发票时收款
• 代垫费用
– 代垫费用单
代垫费用单
自动生成
其他应收单
收款
• 退货业务
审核
审核
– 红字操作或反向操作
销售管理流程图
主讲人:徐亚文
学习内容
• 主要内容：
– 标准采购操作流程图（先发货后开票、先开票后发货） – 委托代销 – 受托代销 – 直运销售 – 分期收款销售 – 销售调拔、零售 – 其他（代垫费用、现收、退货）
• 学习重点：
– 重点学习Байду номын сангаас准流程图
• 注意事项：
– 体会销售管理中物流、信息流、资金流三者的关系 – 区分采购流程与销售流程的异同 – 体会销售与总账和应收的关系
核销
生成凭证
生成凭证
委托代销业务
• 委托客户进行销售， 所有权归企业，销售后再与客户进行结算、开票，所有权转移。
发货 报价单
销售订单
发货单
生成
出库单
收到对方销售结算单
委托代销结算
自动生成
销售发票 复核
收款
记账 生成凭证
审核 生成凭证
核销
发货单与结算单多对多，结算单与发票一对一
审核 生成凭证
受托代销业务
• 视同企业正常商品，与普通销售业务相同
直运销售业务
• 商品不经过企业仓库，采购后直接由供应商发到客户（空手道）
报价单
付款
采购订单
生成
采购发票
无订单模式 有效
销售订单
生成
销售发票
收款
复核
审核
审核
核销 生成凭证
记账
记账
审核
审核
核销
生成凭证 生成凭证 生成凭证
生成凭证
分必有订单与无订单两种模式
• 采购发票对应凭证（在存货中生成，不能在应付中生成）
零售日报 复核
收款
记账 生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
常见于商场、超市及企业的各零售店
• 收款 借:银行存款 贷:应收账款
销售调拔业务
• 集团业务（集团内部有销售结算关系），不交税，不开发票
发货单
生成
出库单
生成
销售调拨单 复核
收款
记账 生成凭证
审核 核销
生成凭证
审核 生成凭证
销售调拨业务必须得到当地税务机关许可
零售业务
• 每天销售后销售票据按日汇总，做一次出库
发货单
生成
出库单
生成
借： 库存商品 应交税费—应交增值税—进项税
贷：应付账款
分期收款销售业务
• 一次性出库，多次开票，分次确认收入，在确认收入的同 时配比性地结转成本
• 操作流程与先发货后开票流程基本相同，只需要业务类型 改成“分期收款”
分期收款销售流程图
可
报价单
选
操
作
销售订单
发货单
生成
出库单
生成
销售发票
复核
收款
记账