上市公司内部控制存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策问题一：审计人员专业能力不足有些审计人员对于内部控制的理解有限，缺乏相关的知识和经验，导致无法全面评估公司的内部控制是否健全。
对策一：加强培训与教育公司应加强对审计人员的培训和教育，提高他们的专业能力。
可以通过组织内外部的培训班、研讨会等形式，更新审计人员的知识和技能。
问题二：审计程序不完善有些公司的审计程序不够全面，没有将内部控制审计列入导致无法准确评估公司的内部控制状况。
问题三：内部控制制度缺乏有效性有些公司存在内部控制制度设计不合理、执行不到位的问题，导致内部控制的效果不佳。
对策三：优化内部控制制度公司应加强对内部控制制度的设计和执行，确保其能够充分发挥效用。
可以引入专业机构的意见和建议，对内部控制制度进行优化，同时加强对员工的培训和监督，确保制度的有效执行。
问题四：对内部控制审计结果的重视不足有些公司对内部控制审计结果的重视程度不够，缺乏相应的改进措施和跟进。
对策四：加强改进与跟进公司应高度重视内部控制审计结果，及时采取相应的改进措施。
可以成立内部控制改进小组，负责跟踪改进进展，确保问题的解决和预防。
问题五：内部控制审计缺乏独立性有些公司的内部控制审计存在独立性不足的问题，审计人员与被审计部门存在过于紧密的关系，导致审计结果的客观性受到影响。
对策五：加强审计独立性公司应加强对内部控制审计的独立性监督，确保审计人员能够独立、客观地评估公司的内部控制状况。
可以制定相应的规定，明确审计人员的职责和权限，避免利益冲突的发生。
上市公司的内部控制审计存在专业能力不足、程序不完善、制度缺乏有效性、对结果重视程度不足以及审计独立性不足等问题。
为了解决这些问题，公司应加强审计人员的培训与教育，完善审计程序，优化内部控制制度，加强对结果的改进与跟进，并加强审计独立性监督。
通过这些对策的实施，可以提高内部控制审计的质量和效果，为公司的发展提供可靠的保障。
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策概述：上市公司作为经济市场的重要参与者，在日常经营中必须建立健全的内部控制制度，以确保财务信息真实可靠，投资者利益得到保护。
然而，当前上市公司内部控制审计存在诸多问题，本文将从审计侧面探讨这些问题，并提出相应的对策。
问题一：审计师独立性问题上市公司的内部控制审计由独立的审计师负责，然而，现实中存在着一些审计师的独立性问题。
一方面，审计师与上市公司之间可能存在过于紧密的关系，导致审计师无法保持独立的审计态度。
另一方面，一些审计师在审计过程中可能受到上市公司的影响，不敢直面问题或行使审计职能。
对策一：加强法律法规监管为解决审计师独立性问题，需要加强对审计师的监管，对违反独立性要求的行为进行严肃处理，并规定相应的法律责任。
同时，应建立独立的审计监管机构，加强对审计师的日常监管，确保其独立性。
问题二：信息披露不透明上市公司的内部控制审计应当通过信息披露来向投资者传递审计结果。
然而，现实中存在大量信息披露不及时、不准确、不透明的情况。
某些上市公司与审计师之间可能存在着信息不对称，导致投资者无法获取准确的审计结果。
对策二：完善信息披露制度加强对上市公司信息披露的监管力度，鼓励提高信息披露的透明度和准确性。
要求上市公司及时披露审计结果，并建立信息披露评估机制，对信息披露不当的公司进行处罚和公开曝光，以提高信息披露的质量和透明度。
问题三：内部控制制度不健全内部控制是上市公司保证财务信息真实可靠的基础，在内部控制制度不完善的情况下，审计效果将大打折扣。
一些上市公司的内部控制制度可能存在漏洞或不完备，无法有效防范风险和错误。
对策三：加强内部控制建设上市公司应重视内部控制建设，建立健全的内部控制体系。
应积极引进专业咨询机构，进行内部控制制度的优化与完善。
此外，上市公司应加强内部控制培训，提高员工的风险意识和内部控制意识。
问题四：缺乏独立审计机构监督当前上市公司内部控制审计多由审计师事务所承担，缺乏独立的审计机构对其工作进行监督。
上市公司内部控制存在的问题及对策
上市公司内部控制存在的问题及对策在当今经济社会中，上市公司是市场主体的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到公司的稳定运营和投资者的利益保障。
然而，在实际运作中，上市公司内部控制往往存在一系列问题。
本文将就这些问题展开讨论，并提出相应的对策。
一、会计信息披露不透明在上市公司内部控制中，会计信息的披露既是外部关键利益相关者获取真实有效信息的重要途径，也是保证公司内部运行公正透明的基本要求。
然而，现实中一些上市公司的会计信息披露却存有诸多问题。
比如，有的公司通过虚假交易、滥用会计政策等手段进行信息操纵，以达到对外界呈现虚假财务状况的目的。
为解决这一问题，上市公司应加强内部控制，建立完善的财务制度和信息披露制度。
管理层需切实履行信息披露的职责，确保财务报表的真实性和准确性。
同时，加强对会计人员的培训，提高他们的会计专业素质，防止信息披露的操纵和误导。
二、公司治理结构不完善上市公司应建立健全的公司治理结构，以保护公司利益和股东权益。
然而，目前还存在着一些上市公司的公司治理结构不完善的问题。
比如，少数股东权益受到侵害，高级管理层滥用职权，内外部人员勾结等。
为解决这一问题，上市公司应加强公司治理，明确股东权益保护的责任和义务。
完善公司治理结构，增加独立董事的比例，引入专业的监事会人员，强化对高级管理层的监督。
同时，健全股东会或股东大会制度，加强股东参与和监督的力度。
三、内部控制流程不严密上市公司内部控制流程是保证公司成本控制、风险管理和运营效率的重要手段。
然而，实际操作中存在许多上市公司内部控制流程不严密的问题。
比如，公司内部监督机制不健全，员工缺乏风险防范意识，导致公司运营风险层层递增。
为解决这一问题，上市公司应加强内部控制流程的设计和实施。
明确工作职责和权限，并建立相应的审批流程和审核机制。
加强对员工的培训，提高他们的风险防范意识，确保流程的有效执行。
同时，引入第三方审计，对内部控制流程进行评估，及时发现和解决问题。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策1. 引言1.1 背景介绍中国的上市公司内部控制问题一直是一个备受关注的话题。
随着我国经济的快速发展和市场经济体制的完善，上市公司数量不断增加，市场化程度也不断提升。
与此一些上市公司的内部管理和风险控制也暴露出了一些问题。
这些问题包括人为因素影响、技术水平不足等。
在这种情况下，加强对我国上市公司内部控制问题的研究，分析存在的问题并提出有效的对策，成为一项迫切的任务。
只有不断完善上市公司的内部控制机制，加强监督和管理，才能提高我国上市公司的治理水平，维护投资者权益，促进资本市场的健康发展。
本文旨在深入探讨我国上市公司内部控制存在的问题，并提出相关对策，以期为相关部门和公司提供参考，推动我国上市公司内部管理水平的提升。
1.2 研究目的研究目的：本文旨在深入分析我国上市公司内部控制存在的问题，并提出相应的对策措施，从而提高企业内部控制的有效性和科学性。
通过研究，我们希望能够全面了解当前我国上市公司内部控制的现状，准确把握问题的核心所在，为企业提供可行的对策方案，促进企业内部管理水平的提升，提升整体市场竞争力。
本研究也旨在引起社会各界对于我国上市公司内部控制的关注，促使企业和监管机构进一步加强对内部控制的重视和规范，为我国资本市场的稳定健康发展提供有力支持。
【内容结束】2. 正文2.1 我国上市公司内部控制存在的问题1. 人为因素影响：由于人员素质参差不齐、工作态度不端正等原因，存在一些员工对内部控制规定执行不到位的情况，导致公司经营风险增加。
2. 技术水平不足：部分上市公司存在技术水平不够强的情况，缺乏先进的内部控制技术和系统，难以有效防范和监控风险。
为了解决这些问题，我们可以采取以下对策：1. 加强人员培训：通过定期培训内部员工的内部控制知识和技能，提高员工的业务素质和规范意识，从而提高内部控制执行的有效性。
2. 引入先进技术：引入先进的内部控制技术和系统，提高公司内部控制的自动化水平，降低人为因素的干扰，从而提高内部控制的准确性和及时性。
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计的问题主要包括以下几个方面：不合理的内部控制设计、不充分的内部控制执行、内部控制制度缺陷、协同作用不足以及内部控制监督不力等。
针对这些问题，可以采取一系列对策来加以解决。
面对不合理的内部控制设计，应加强内部控制设计的科学性和合理性。
通过从业绩目标、风险管理、内部控制流程、信息披露等方面进行合理的内部控制设计，提高内部控制体系的有效性和可行性。
应严格执行有关内控制政策，制定明确的控制活动、职责分配、流程规范等制度和规定，确保内部控制设计符合实际要求。
针对不充分的内部控制执行问题，应建立完善的内部控制执行机制。
通过明确各项内部控制工作的操作步骤和执行细则，确保内部控制制度的有效执行。
加强内部控制培训，提高员工对内控制工作的理解和认识，增强员工参与内部控制工作的主动性和责任感。
加强内部控制工作的监督和指导，及时发现和纠正内部控制执行中的问题，确保内部控制的落地和有效性。
对于出现的内部控制制度缺陷，应及时完善和修正。
建立健全内部控制缺陷发现和纠正机制，及时汇总和分析内部控制缺陷情况，制定合理的改进方案，并对改进方案的实施情况进行监督和评估。
加强对内部控制制度的评估和审计，强化对内部控制缺陷的风险评估和防范措施，提高内部控制制度的完善性和可操作性。
第四，针对内部控制协同作用不足的问题，应加强内部控制间的沟通和协调。
建立内部控制的横向和纵向沟通机制，通过内部控制委员会、内部控制审计和内部控制执行等渠道，实现内部控制间的信息流通和共享；加强内部控制与风险管理、财务管理、运营管理等部门的协调，形成协同工作机制，提高内部控制的整体效能。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策1. 引言1.1 我国上市公司内部控制存在的问题与对策在我国上市公司内部控制存在着一系列问题，这些问题需要我们认真思考并采取有效的对策来解决。
在公司治理方面，结构不完善可能导致决策不够科学合理；信息披露不及时不规范可能会给投资者和市场带来误导；内部控制制度缺失可能导致管理风险无法有效控制；人员素质和意识不够可能会造成管理漏洞和信任危机；监督机制薄弱可能会让公司内部出现不正当行为。
我们需要加强公司治理结构建设，规范信息披露制度，建立健全内部控制制度，加强员工培训和意识教育，以及强化监督机制，共同努力解决我国上市公司内部控制存在的问题，提升公司的管理水平和市场信誉，促进行业的健康发展。
2. 正文2.1 问题一：公司治理结构不完善公司治理结构是上市公司内部控制体系中的关键环节，而我国上市公司中存在着公司治理结构不完善的问题。
这种不完善主要体现在以下几个方面：部分上市公司董事会的独立性和专业性不足，导致公司治理结构中缺乏有效监督和决策机制。
一些董事会成员可能是公司的高管或重要股东，缺乏独立性，影响了董事会对公司经营管理的监督和决策。
部分上市公司存在着董事会成员之间的权力分配不均衡的情况。
一些董事会主席或关键董事会成员过于集中权力，导致董事会决策过于集权，缺乏有效的内部约束和平衡，容易出现权力滥用和公司决策失误的情况。
部分上市公司的董事会运作缺乏透明度和规范性，决策过程不够科学和民主，导致决策结果可能存在着偏颇和不公正的问题。
缺乏透明度也容易导致信息不对称，影响公司内部控制的有效性和有效监督。
针对公司治理结构不完善的问题，上市公司可以采取一系列对策措施，如加强董事会独立性和专业性建设，明确董事会成员的职责和权利，建立健全的董事会运作制度和决策机制，提高公司治理的公平公正性和有效性。
只有通过完善公司治理结构，上市公司才能更好地提升内部控制的有效性和稳定性，实现可持续经营和长期发展的目标。
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策随着我国资本市场的不断发展壮大，上市公司的数量也在不断增加。
作为上市公司的一项重要管理制度，内部控制审计对于公司的经营和管理起着至关重要的作用。
由于各种原因，上市公司内部控制审计存在着一系列的问题，如何有效应对这些问题，成为了当前上市公司管理面临的重要挑战。
本文将就上市公司内部控制审计存在的问题以及相应的对策进行探讨。
1. 内部控制制度不完善在一些上市公司内部，由于财务管理层对内部控制意识不强，导致公司内部控制制度不规范、不完善，存在各种管理漏洞和制度缺陷。
这种情况下，公司内部控制审计的效果就大打折扣，容易出现漏洞和风险。
2. 内部控制执行不到位在一些情况下，上市公司虽然建立了完善的内部控制制度，但在执行过程中出现了问题。
一方面是因为员工对内部控制意识不强，对相关政策和规定不熟悉，导致内部控制措施执行不到位；另一方面是因为管理层对内部控制的监督不到位，导致内部控制制度的执行难以得到保障。
3. 内部人员造假内部人员在一些上市公司内部，由于自身利益的考虑，对公司财务报表等信息进行篡改，从而导致了内部控制审计的不准确和失真。
这种行为不仅会对公司的声誉和经营造成影响，也会对投资者产生误导，对公司稳定的运营带来风险。
4. 内部控制审计的独立性不足在一些上市公司内部，由于审计人员与公司管理层、内部人员之间的利益关系过于密切，导致审计人员在执行内部控制审计时的独立性不足，审计结果缺乏客观性和公正性。
二、对策建议1. 健全内部控制制度建议上市公司加强对内部控制制度的建设，完善相关的管理办法、控制流程和制度规定，确保公司内部控制制度的科学性和有效性，从而为内部控制审计提供有力保障。
2. 加强内部控制意识培训上市公司应该加强对员工的内部控制意识培训，提高员工对内部控制的认识和理解，加强对内部控制制度的执行。
管理层也应该对内部控制的落实情况进行监督和检查，确保内部控制措施的有效执行。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着我国经济的快速发展，上市公司在我国经济中发挥着越来越重要的作用。
由于各种原因，我国上市公司内部控制存在着一些问题，这些问题严重制约了上市公司的可持续发展。
为了解决这些问题，我们必须采取有效的对策。
本文将列举一些我国上市公司内部控制存在的常见问题，并提出相应的对策。
一、问题：信息披露不规范上市公司信息披露不规范是我国上市公司内部控制面临的一大问题。
一些上市公司存在虚假陈述、信息不对称、内幕交易等问题，导致投资者无法获得真实和准确的信息。
对策：1.加强信息披露监管，提高信息披露的透明度和准确性。
政府应加强对上市公司信息披露的监管力度，建立健全信息披露制度，加强信息披露的监管和检查，确保信息披露的真实、准确和全面。
2.加强对公司高管和财务人员的培训和监督。
上市公司应加强对高管和财务人员的培训和教育，提高他们的法律、道德和职业操守，加强对他们的监督和制约。
3.加强投资者教育，提高投资者的风险警觉意识和审慎投资意识。
政府和上市公司应加强对投资者的教育，提高投资者的风险意识和审慎投资意识，减少投资者因为信息不对称而造成的损失。
二、问题：公司治理结构不完善上市公司的公司治理结构不完善是我国上市公司内部控制面临的另一个问题。
一些上市公司存在董事会监督不力、股权分散、独立董事作用不明显等问题，导致公司决策的合法性和透明度不足。
1.加强董事会的监督和制约作用。
政府应加强对上市公司董事会的监管和制约，建立健全董事会监督制度，加强对董事会成员的培训和教育，提高董事会的监督和决策能力。
2.完善独立董事制度，提高独立董事的权威性和独立性。
上市公司应招聘和培养一批独立、公正的董事来加强对公司决策的监督和制约，提高公司治理的透明度。
3.加强股东权益保护。
政府应加强对股东权益的保护，建立健全股东权益保护制度，加强对股东的教育和培训，提高股东的投票权和表决权。
三、问题：内部控制制度不健全1.加强内部控制制度建设。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着企业经营环境和法规政策的不断变化，内部控制已经成为企业经营管理中至关重要的一部分。
内部控制的检查和评估，可以有效控制企业经营风险、提高经营效率，同时也可以使企业符合法规要求，保障企业的持续健康发展。
然而，在我国上市公司内部控制中，仍然存在一些问题，本文将从问题出发，提出相应的对策。
一、领导层对内部控制的重视程度不足1.内部控制被当做一项例行工作，缺乏投入和支持力度；2.领导层对内部控制工作的意识和深入程度不足，缺乏对内部控制体系建设和监督的主动推动和指导。
针对这些问题，企业需要采取如下对策：1.将内部控制工作纳入企业重要工作之列，并制定详细的计划表，确保内部控制规范落实；2.提高领导层对内部控制工作的意识和重视程度，增强内部控制委员会等相关机构对内部控制工作的领导力度；3.加强内部控制的沟通，使内部控制工作成为整个企业运营的重要环节和组织文化的一部分。
二、内部控制管理制度不完善1.缺乏完整、系统的内部控制管理制度，内部控制各项制度相对独立，未形成完整的内部控制体系；2.制度缺乏时效性和针对性，不能及时适应环境变化和企业发展需要。
1.制定清晰、详细的内部控制管理制度，确保制度完整性和协同性；2.加强制度的时效性和针对性，及时对制度进行更新和完善。
三、内部控制执行不到位1.内部控制制度的执行流程不严谨，执行环节缺失；2.控制措施未能及时发挥作用，未能形成有效的内部控制闭环。
有针对性的对策包括：2.建立完整的内部控制闭环，使得各个控制环节有机衔接，确保内部控制的执行效果。
总之，企业只有充分认识内部控制在企业经营中的重要性，加强内部控制实践，保持内部控制工作的适应性和及时性，才能更好地控制企业风险，提高企业效率。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究随着市场竞争的加剧和商业环境的不断变化，上市公司面临的内部控制问题日益复杂和多样化。
公司管理层需要认真研究这些问题，找出适当的对策来保护公司的利益和稳定经营。
本文将探讨一些常见的上市公司内部控制问题，并提出相应的解决方案。
上市公司内部控制问题之一是财务舞弊。
公司管理层利用内部控制的薄弱环节进行虚假会计处理、隐瞒交易和资金挪用等操作，以掩盖公司经营状况的真相。
为解决这个问题，公司可以加强审计和监控机制，建立完善的内部审计体系，并聘请独立的审计师和律师进行审计和法律咨询。
公司应该加强对雇员的培训和监督，建立正确的价值观和道德规范，以减少财务舞弊的发生。
上市公司内部控制问题之二是公司治理结构不完善。
公司治理结构涉及公司的权力结构、董事会的有效性和股东的权益保护等问题。
如果公司治理结构不完善，就会导致决策失误、监管不力和权力滥用等问题。
为了解决这个问题，公司可以建立高效的董事会，明确职责和权力，并加强对董事会成员的培训和考核。
公司还可以设立独立的监管机构，以监督和审查公司的决策和行为，确保公司治理的公正和透明。
上市公司内部控制问题之三是信息披露不及时、不准确和不完整。
上市公司作为公众公司，应该按照法律和规定要求及时、准确地披露公司的财务状况和内部控制情况，以方便投资者和其他利益相关者了解公司的经营状况和风险。
为了解决这个问题，公司可以建立完善的信息披露制度，制定明确的披露时间表和内容要求，并加强内外部信息交流和沟通，确保信息的准确性和及时性。
上市公司内部控制问题之四是人员流动频繁和管理层稳定性差。
人员流动频繁会导致组织的连续性和稳定性受到影响，可能会影响公司的运营和决策。
为了解决这个问题，公司可以加强对人力资源的管理和培养，建立稳定的组织文化和价值观，增加员工的忠诚度和归属感，同时制定有效的激励和奖惩机制，以留住优秀人才和管理人员。
上市公司内部控制存在的问题多种多样，但通过加强审计和监控、建立完善的公司治理结构、加强信息披露和加强人力资源管理等对策，公司可以有效地解决这些问题，并确保公司的可持续发展和利益最大化。
浅谈上市公司内部控制存在的问题及对策
浅谈上市公司内部控制存在的问题及对策
上市公司内部控制存在的问题和对策是资本市场管理中的重要
议题之一，本文将从以下几个方面进行浅谈。
1. 存在的问题
（1）缺乏独立董事制度。
上市公司内部控制缺少独立的董事制度，不能有效地避免经营决策中的利益冲突，导致公司治理失控。
（2）财务报表不真实。
部分上市公司为了满足业绩指标或欺诈
行为，存在虚假陈述或操纵财务数据等问题，不符合规定的会计准
则和规范导致金融风险增加，给股东和投资者带来重大损失。
（3）内部控制制度不健全。
上市公司内部控制往往存在管理分散、制度不完备、流程不规范等问题，导致管理混乱，财务风险高，监管不到位。
2. 对策
（1）完善独立董事制度。
加强上市公司内部控制，建立可持续
的独立董事制度，确保独立性，提高公司治理水平。
（2）加强对财务报表的监管。
加强监管部门的监管力度，从源
头上规范财务报表的编制，防止虚假陈述和操纵财务数据现象的发生。
（3）完善内部控制制度。
建立健全的内部控制制度，确立规范
的管理职责、流程和工作流程，实现信息透明和风险控制。
总之，上市公司内部控制存在的问题和对策需要不断完善完善，以支持更加有效的公司治理，提高股东投资效益，促进金融运作。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策一、存在的问题1. 内部控制制度不健全我国上市公司内部控制制度不健全是一个普遍存在的问题。
很多上市公司虽然已经建立了内部控制制度，但往往是应付监管而建立的，缺乏真正的执行和监督，不能形成有效的内部控制。
这就容易造成上市公司内部审计制度的失灵，导致管理层对内部风险的控制不力。
2. 内部审计制度不完善内部审计是上市公司内部控制的重要组成部分，而在很多上市公司中，内部审计制度并不完善。
一方面是因为内部审计人员素质和水平参差不齐，难以发现和解决内部问题；另一方面是因为内部审计工作没有得到足够的重视和支持，缺乏有效的监督和制约。
3. 内部管理机制不规范在一些上市公司中，内部管理机制不规范也是一个存在的问题。
管理层对内部控制制度的理解和重视不够，往往因为追求短期利益而忽视了内部风险的控制。
这些问题导致上市公司内部管理的效率低下，风险控制能力不足。
4. 内部控制失灵最为严重的问题是，一些上市公司的内部控制完全失灵。
管理层对内部风险的认识不足，内部控制制度的执行和监督不到位，导致内部控制完全失效，甚至有些公司出现了内部财务造假等严重违法违规现象。
二、对策建议上市公司应完善内部控制制度，建立起健全的内部控制制度框架，明确内部控制的目标和范围，确保内部控制制度的全面、有效和可持续性。
上市公司应加强对内部控制制度的执行和监督，确保内部控制制度落实到位。
上市公司应加强内部审计工作，提高内部审计人员的素质和水平，建立健全的内部审计制度，确保内部审计工作的严谨性和有效性。
上市公司应加强对内部审计工作的监督和管理，确保内部审计工作的有效落实。
上市公司应规范内部管理机制，加强对内部管理的规范和监督，确保内部管理的合规性和高效性。
管理层应提高对内部控制的重视，塑造企业文化，强化风险意识和内部控制意识。
上市公司应建立健全的内部控制体系，确保内部控制的有效性，通过内部控制体系的全面覆盖和有效运作，实现对公司业务风险的有效控制，提高公司经营管理的效率和风险控制的能力。
上市公司内部控制审计存在的问题及对策
上市公司内部控制审计存在的问题及对策上市公司作为公众公司，在持续经营和实现长期发展中，内部控制的作用非常重要。
然而，由于市场需求、组织结构、管理体系等方面的原因，上市公司内部控制存在一些问题，需要采取相应对策解决。
问题一：缺乏有效的内部控制规划和设计上市公司在管理和控制方面存在先天不足，在组织设计、业务流程规划等方面也缺乏系统化考虑。
导致了管理和控制方面的不足，在制定控制策略和实施时，没有统筹考虑各种因素的影响，控制策略无法真正发挥作用。
解决对策：1.根据公司的实际情况，对内部控制结构进行调整，在组织架构、职责分工上进行优化和分配责任。
2.对现有的业务流程进行梳理和规范，设计完整的内部控制流程，根据业务过程中的风险点与要点进行划分。
3.对于内部控制的实际调整情况进行评估，提高内部控制的整体控制水平。
问题二：重点领域内部控制不足公司重点的财务报告、内部决策、信息系统等领域内部控制不充分，导致公司运营和管理的缺陷。
1.优化关键内部控制方面的流程和人员安排，提高相关的内部控制价值。
2.建立内部控制监测机制，随时监控内部控制指标以及其运行情况，给出有针对性的反馈意见，对公司内部控制进行风险管理和操作优化。
问题三：财务报表披露不充分公司在财务报表披露方面依然存在不充分之处，财务报表的真实性和可信度存在问题。
导致了困扰财务界和投资者的问题，对公司而言具有巨大的风险和影响。
1.寻找专业的会计师事务所和的专业审计机构，对公司的财务报表进行诚实、真实披露。
2.加强财务部门对财务报表的核对、审计与披露的有效性，使其能够完全符合相关规定和标准。
3.定期更新方法和流程，进一步优化财务管理，保证信息的及时、准确和可靠披露。
4.加强对内部控制影响的追踪，监控财务信息及其传输过程中的漏洞，保证与内部控制策略和标准相一致。
问题四：管理信息化化运营的内部控制不足在信息化运营中，公司信息化的管理和支持体系的不完善，会给公司管理带来很大的问题，也可能造成管理过程内部控制的漏洞。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着我国经济的不断发展，上市公司在经济体系中的地位日益重要。
我国上市公司的内部控制存在着一系列问题，这些问题不仅损害了上市公司的经营效率和健康发展，也对整个市场的稳定性和投资者的利益产生了负面影响。
我们亟需深入分析上市公司内部控制存在的问题，并提出相应的对策，以推动上市公司内部控制的进一步规范和完善。
1. 信息披露不透明我国上市公司信息披露不够规范和透明，存在着信息漏洞和误导性信息的情况。
一些上市公司可能会通过夸大其业绩或隐瞒负面信息来欺骗投资者，严重影响了市场的公平和透明度。
2. 股东权益受损一些上市公司存在着董事会和管理层滥用职权、违规操作等问题，导致股东权益受到损害。
这些问题可能包括恶意侵吞公司资产、利用关联交易谋取私利等行为。
3. 财务风险较大一些上市公司存在着财务风险较大的问题，如存在着会计准则违规、财务造假等情况。
这些问题不仅会损害公司自身的利益，也对市场的稳定和投资者的信心造成了严重冲击。
1. 加强信息披露规范加强信息披露的规范性和透明度是解决上市公司信息披露不透明问题的关键。
相关监管部门应制定更加严格的信息披露规定，要求上市公司在公开财务信息和经营情况时，做到真实、准确、完整、及时，以保障投资者的知情权和公平权。
2. 健全公司治理结构建立健全的公司治理结构，是解决上市公司股东权益受损问题的重要途径。
应该加强董事会和监事会对公司的监督和约束，防范董事会和管理层的违法违规行为，从根本上保护股东的合法权益。
3. 严格财务监管制度建立健全的财务监管制度是解决上市公司财务风险较大问题的关键。
应该加强会计监管，对公司财务信息进行严格审核，发现和制止任何违规行为，提高财务信息透明度和真实性。
三、总结我国上市公司内部控制存在着一系列问题，其中的腐败行为、违法违规行为和风险隐患，已经严重影响了上市公司的经营环境和市场秩序。
相关监管部门和上市公司应该共同努力，采取有效措施，加强上市公司内部控制的监督和规范，从而提高上市公司的整体经营管理水平，增强市场的稳定性和公平性。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策【摘要】我国上市公司内部控制存在着信息不对称、权力缺失和管理不善等问题，这直接影响到公司的经营和发展。
为了解决这些问题，需要加强信息披露、完善公司治理结构和建立健全的内部控制制度。
通过这些对策，可以提高公司的透明度和监督力度，从而增强公司内部管理的有效性和稳定性。
我国上市公司内部控制问题的存在需要引起重视，只有通过有效的对策和措施，才能为公司的可持续发展提供良好的保障。
展望未来，建议继续加大监管力度，促进规范发展，并注重提高公司治理水平和内部控制体系的完善度。
愿各方共同努力，共同促进我国上市公司内部控制的健康发展。
【关键词】我国上市公司、内部控制、问题、对策、信息不对称、权力缺失、管理不善、信息披露、公司治理结构、内部控制制度、总结分析、展望未来、建议方向。
1. 引言1.1 背景介绍我国上市公司内部控制是指公司自身建立的用于保障经营活动合法性、规范性和有效性的管理制度和程序。
近年来，随着我国经济的快速发展和金融市场的不断完善，上市公司数量不断增加，而内部控制问题也愈发凸显。
在资本市场全球化的背景下，我国上市公司面临着来自多方面的挑战和压力，内部控制不完善已成为制约公司发展的重要障碍。
随着市场竞争的激烈化，上市公司面临着诸多风险和挑战，如信息不对称、权力缺失、管理不善等问题日益严重。
这些问题不仅影响公司的经营效益和风险管理能力，也对投资者的信心和市场稳定造成负面影响。
加强我国上市公司内部控制，解决存在的问题，提升公司的管理水平和市场竞争力，已成为当前亟待解决的重要课题。
为了深入探讨我国上市公司内部控制存在的问题和对策，本文将从信息不对称、权力缺失、管理不善等方面进行分析，并提出相应的解决方案，以期为我国上市公司的健康发展提供有益的建议和借鉴。
1.2 研究目的本文旨在探讨我国上市公司内部控制存在的问题及对策，为进一步完善我国上市公司的内部控制体系提供参考和建议。
具体目的如下：1. 分析我国上市公司内部控制存在的问题，包括信息不对称、权力缺失和管理不善等方面的具体情况，为深入了解问题根源提供依据。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策随着我国证券市场的不断发展壮大，上市公司内部控制的重要性也日益凸显。
好的内部控制能够保障上市公司的财务报告的真实可靠，防范公司内部舞弊行为，提升公司治理水平，增强公司的市场竞争力。
目前我国上市公司内部控制还存在以下问题：一、制度建设不完善。
部分上市公司缺乏健全的内部控制制度，内部控制制度的设计与企业实际情况相脱离，未能有效地防范公司内部风险。
二、内部控制流程不规范。
一些上市公司的内部控制流程不健全，导致内控流程、岗位职责等方面存在漏洞，容易造成重要经营风险的失控。
三、缺乏有效的监督机制。
部分上市公司在内部控制的监督机制上存在缺失，监督机制未能起到有效控制，导致内控问题得不到及时解决。
针对以上问题，我们可以采取以下措施：二、优化内部控制流程。
上市公司应加强内控流程的规范化管理，建立健全的内部控制流程，明确岗位职责，将内控流程纳入日常经营管理中，确保内控流程的有效执行。
四、加强内部控制培训。
上市公司应加强对员工的内部控制培训，提高员工的内控意识，增强员工对内部控制的理解和执行能力。
五、加强信息技术支持。
借助信息技术手段，提高内部控制的自动化水平，加强对内部控制的数据分析和风险预警能力，高效地发现和解决内部控制问题。
六、加强外部监督。
加强对上市公司内部控制情况的外部监督，通过社会公众、第三方评价机构等对上市公司的内部控制情况进行评估和监督，推动上市公司提高内部控制水平。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策是一个长期的、系统性的工作。
上市公司需要自身进行内部控制的全面建设，同时也需要政府、监管机构等各方的共同协作，加强对内部控制工作的监督与指导，不断完善和提升上市公司的内部控制水平。
上市公司内部控制存在的问题及对策分析
INTER NAL CONTR OL 内部控制·INTER NAL CONTR OL内部控制·随着我国市场经济的发展，经济全球化的形成，我国的企业将面对更加激烈的市场竞争环境。
建立良好的内部财务控制制度将有助于我国企业在未来激烈的竞争中求得生存和发展。
而在知识经济到来的今天，影响企业经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，如何增强企业的竞争实力，提高企业的经济效益，成为企业最关注的问题，有效的内部财务控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。
一、企业内部财务控制内容（一）责任控制责任控制指以岗位责任为中心的管理责任控制，通过以企业各个责任中心为主体，以责、权、利相统一的机制为基础，对信息的积累、加工和反馈而形成的企业内部严密的财务控制体系。
它着重于对生产经营活动进程的控制和效果的评价，以确定责任为约束，以检查责任的履行为监督，也就是指根据企业的责任中心的不同责任，进行分析、记录、分类、报告而建立起来的条款规定。
（二）预算控制预算管理是对企业未来时期经营活动的筹划和控制，使公司的经营活动始终有一个长远的总体战略布局。
预算控制的执行常与目标成本制度联系一起，按照预定的标准，并不断利用所订的标准与实际情形作差异分析，来完成预算控制。
预算控制是财务控制的重要手段，具有“全面、全额、全员”的特点，企业的一切活动都可以纳入预算控制之中，以此为依托，可以将企业的目标、业绩评价、激励与约束等各种控制方式融合到一起，形成渗透生产、经营、销售、投资、融资等各个环节的财务控制系统，所以预算控制可作为内部财务控制的基本方法。
（三）程序控制程序控制指为保证正常生产经营秩序，达到理想的经济效益，运用各种科学方法确定管理的控制。
如生产工艺流程、会计处理程序以及其他内部手续制度等。
如果将责任控制作为控制点，内部牵制作为控制的线，这两点为过程中控制，预算管理作为事前控制，而内部审计作为事后控制，则程序控制为所有过程中的控制。
上市公司内部控制存在的问题和对策研究
上市公司内部控制存在的问题和对策研究随着我国资本市场的不断发展和完善，上市公司内部控制成为了投资者和监管部门关注的焦点之一。
内部控制是企业管理的重要组成部分，它涉及到公司的财务报告准确性、资产保护、法律合规性等方面。
现实中上市公司内部控制存在着一些问题，如财务造假、内部管理混乱、信息披露不完善等，这些问题严重影响了公司的经营和发展，也损害了投资者的利益。
本文将对上市公司内部控制存在的问题进行分析，并提出相应的对策研究。
1.财务造假财务造假是上市公司内部控制中的一个严重问题。
一些上市公司为了美化自己的财务状况或者虚增收入、利润等指标，采取了一些不正当手段，如虚报销售收入、操纵财务报表等。
这些行为不仅违反了相关法律法规，也破坏了市场竞争秩序，影响了投资者的判断和决策。
2.内部管理混乱一些上市公司在内部管理上存在混乱的现象。
管理层对公司的业务经营、财务状况等掌握不清，导致公司的经营决策不规范，内部流程不畅，员工作风松散，管理漏洞百出。
3.信息披露不完善信息披露是上市公司向投资者公开自身经营状况和财务状况的重要途径，但是一些公司在信息披露上存在不完善的现象。
公司披露的信息不真实、不及时，或者披露的方式不规范、不易理解等。
二、对策研究1.建立健全内部控制制度上市公司应建立健全内部控制制度，明确各类业务流程、决策程序和内部管理权限，规范业务操作流程，加强内部审计和监督，确保公司的经营决策合理、公正。
2.加强信息披露透明度3.提高内部管理水平上市公司应提高内部管理水平，加强对员工的管理和培训，建立激励和约束机制，引导员工积极工作，规范公司的内部管理流程，促进公司的业务运作顺利进行。
4.加强内部审计对于上市公司而言，内部审计是保障内部控制有效性的一项重要手段。
加强内部审计，发现和排除公司经营中的风险，促进公司的经营稳健发展。
5.加强监管与执法力度监管部门应加强对上市公司的监管与执法力度，加大对上市公司内部控制的检查力度，建立完善的监管制度，及时发现和处理一些影响市场秩序的行为。
我国上市公司内部控制存在的问题与对策
我国上市公司内部控制存在的问题与对策作为经济快速发展的国家，我国上市公司数量不断增加，但是在这些公司的内部控制方面，却存在着诸多问题。
这些问题不仅影响了公司的经营和发展，还对整个市场造成了一定的风险。
对我国上市公司内部控制存在的问题进行深入分析，找出对策，对于维护市场秩序和保护投资者利益具有重要意义。
一、问题分析1.缺乏独立性在我国的上市公司内部控制中，董事会和监事会成员的独立性不够，往往受到实际控制人的影响。
这就导致了公司内部控制的有效性受到了一定程度的影响，给公司带来了一定的风险。
2.信息披露不透明现阶段我国的上市公司信息披露体系还存在一定的不透明性，许多公司在财务信息、对外投资等方面存在着隐瞒、虚构等问题，导致了投资者的权益受到了一定的损害。
3.内部控制制度不健全一些上市公司的内部控制制度还不够完善，存在漏洞，缺乏有效的约束机制。
这就导致了公司内部可能存在着一些违规行为和操作失误，给公司带来了一定的经营风险。
4.缺乏法治意识二、对策建议对于董事会和监事会成员的独立性问题，可以考虑加强独立性监督机制，完善相关法律法规，在董事会和监事会成员的选任和行使职权等方面进行规范，保证其独立性和公正性。
对于信息披露不透明的问题，可以完善相关法律法规，加强对上市公司信息披露的监管和制约，加大对信息披露违规行为的处罚力度，提高信息披露的透明度和真实性。
对于内部控制制度的不完善问题，可以完善公司内部控制制度的相关法规，规范内部控制制度的建立和实施，加强对内部控制机制的监督和评估，建立健全的内部控制制度。
对于管理层缺乏法治意识的问题，可以开展相关法治意识培训和教育工作，加强对公司管理人员的法治意识培养，提高其法治素养，确保公司内部控制制度的规范和执行。
结语我国上市公司内部控制存在的问题是一个复杂、长期的工程，需要各方共同努力，加强对相关问题的监督和管理，建立起健全的内部控制制度，保障市场的稳定和投资者的利益。
只有这样，才能有效地解决内部控制存在的问题，提升上市公司的管理水平和经营质量。
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上市公司部控制存在的问题及对策上市公司部控制存在的问题及对策目录写作提纲 (1)容摘要 (3)关键词 (3)正文 (3)一、绪论 (3)二、本论： (3)（一）部控制的理论阐述 (3)(二)我国上市公司部控制的现状 (4)（三）我国上市公司部控制存在的问题 (6)（四）完善上市公司部控制的对策 (9)三、结论 (11)参考文献 (11)写作提纲一、绪论随着我国市场经济的不断发展，上市公司已经成为市场的重要组成部分，在国民经济发展和运行中发挥着重要的作用。
部控制作为现代企业管理中不可缺少的容，影响着企业的经营成败和持续发展，是衡量现代企业发展业绩的重要标志，也是上市公司健康稳定发展的重要保障。
二、本论（一）部控制的理论阐述1、部控制的定义2、部控制的组成（二）我国上市公司部控制的现状1、部环境现状2、风险评估现状3、控制活动现状4、信息沟通现状5、部监督现状（三）我国上市公司部控制存在的问题1、部环境脆弱2、风险评估环境薄弱3、部控制的执行力度不足4、部控制信息披露不规5、部监督还不完善（四）完善上市公司部控制的对策1、完善部控制环境2、建立完善的风险防机制3、实施有效的控制活动4、建立有效的信息收集与沟通系统5、完善企业部监督三、结论完善上市公司的部控制是上市公司发展的必然选择，是我国证券市场规运行的基础。
因此要结合上市公司实际，从公司外尽快完善我国部控制的相关建设，建立符合我国上市公司特点的部控制体系，促进我国证券市场的健康有序发展。
上市公司部控制中存在的问题及对策【容摘要】部控制是企业提高经济效益，防控制经营风险，保护企业财产安全的有效工具，是推动企业发展的动力，是进行企业管理的核心。
上市公司作为证券市场的主要组成部分，不仅是我国市场经济的重要容，也是国民经济快速发展的动力。
但是，近年来证券市场中一部分上市公司经常出现会计信息失真、部管理混乱、权责不明晰等问题，这都是由于上市公司部控制薄弱造成的。
因此，本文结合目前我国上市公司部控制情况，分析上市公司在部控制方面存在的问题及原因，并有针对性提出完善上市公司部控制制度的建议。
【关键词】上市公司部控制问题对策随着我国市场经济的不断发展，上市公司已经成为市场的重要组成部分，在国民经济发展和运行中发挥着重要的作用。
部控制作为现代企业管理中不可缺少的容，影响着企业的经营成败和持续发展，是衡量现代企业发展业绩的重要标志，也是上市公司健康稳定发展的重要保障。
健全的部控制制度在保障会计信息质量，应对经营风险等方面发挥了重要作用。
但是目前我国的部控制研究还处在初级阶段，企业的部控制存在很多的问题和缺陷。
特别是近年来，国上市公司丑闻频发，其主要原因与上市公司部控制失灵有很密切的关系。
随着经济的发展，部控制的失灵将严重影响企业的经济效益，并造成上市公司会计信息失真，企业经济犯罪，影响证券市场的健康发展以及股东和债权人的利益。
因此投资者对于上市公司的部控制更加关注，构建一套适用于上市公司规、完整的部控制体系，成为摆在上市公司面前重要的课题。
一、部控制的理论阐述（一）部控制的定义部控制起源于西方审计学中的“部牵制”，起初主要针对企业财务会计，防止财务信息的造假，加强相互监督，但是随着经济的发展，部控制被运用到企业的各个方面。
发展至今，不同国家、不同机构对于部控制的定义还存在一定的分歧和差异。
最具代表性的是美国COSO委员会，其制定的部控制的定义为，部控制是公司的董事会、管理层及其他人士为保障实现运营的效益和效率、财务报告的可靠性和遵守适用的法律法规等目标而实施的程序。
2008年我国出台《企业部控制规》，其中将部控制定义为部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）部控制的组成部控制的组成要素不是一成不变的，其根据部控制制度的不断发展而完善。
目前关于部控制组成要素的主要包括以下五个方面：1.部环境。
部环境是企业实施部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、部审计、人力资源政策、企业文化等。
2.风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
3.控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之。
4.信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与部控制相关的信息，确保信息在企业部、企业与外部之间进行有效沟通。
5.部监督。
部监督是企业对部控制建立与实施情况进行监督检查，评价部控制的有效性，发现部控制缺陷，应当及时加以改进。
二、我国上市公司部控制的现状近年来，随着我国证券市场监管的不断完善，上市公司的经营管理者已经意识到部控制对于企业健康发展的作用，因此纷纷采取措施完善其部控制建设。
目前我国上市公司部控制的现状主要包括以下几个方面：（一）部环境现状部环境是上市公司进行部控制建设的基础。
根据2008年我国颁布实施的《企业部控制规》，上市公司的部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、部审计、人力资源政策、企业文化等方面。
本文重点从股权结构、董事会构成、高管激励方面反映上市公司的部环境情况。
首先，在股权结构方面。
根据2013年公布的《2012年深市上市公司治理结构报告》的相关数据和容看，63%的主板公司、15.7%的中小板公司是国有控股，在中小板和创业板中有80%的上市公司是由单一自然人控制的或者家族控制的，这样的股权结构在沪市也十分明显。
其次，在董事会构成方面。
根据2013年公布的《2012年深市上市公司治理结构报告》相关数据，深市上市公司中，董事会的规模平均为8.49人，其中董事会中独立董事的比例大约在33%-40%之间，独立董事的比例符合我国证监会2001年颁布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事的要求。
最后高管激励。
根据相关数据显示主板公司董事长的平均薪酬为75.3万元，中小板和创业板则分别为51万元和49万元。
高级管理人员、董事会成员等人均报酬水平仍处于较高的水平，但是由于行业、企业的差异高级管理人员在具体薪酬方面的差异还比较大。
（二）风险评估现状近年来，随着经济全球化趋势的不断深化，上市公司在经营过程中所面临的各种风险越来越多。
特别是2008年欧债危机后，我国的经济形势呈现出低迷发展的形势，为了能够稳定公司发展，上市公司对于部控制更加注重。
但是在风险评估方面，由于我国学术界、理论界关于风险评估的方法还不成熟，上市公司在风险控制、风险预测、风险评估等方面的工作落实还不完善，因此仅有少数的上市企业进行了风险评估，并建立了风险应对措施。
根据2012年沪市、深市上市公司的年报发现，我国上市公司风险评估环节呈现出明显的行业、地区差异。
从2012我国上市公司部控制指数均值来看，我国上市公司风险评估方面在东西部差距仍然很大，东部地区的上市公司在风险评估方面要较西部地区成熟。
同时从行业来看，金融业的风险评估较为完善，而其他行业的风险评估差距较大，其中房地产、社会服务业的排名较为靠后。
（三）控制活动现状2010年4月26日，五部委联合发布了《企业部控制配套指引》，连同2008年发布的《企业部控制基本规》共同构筑了我国上市公司的部控制规。
在部控制规中要求控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。
通过对上市公司控制活动的了解，80%以上的上市公司都在加强部控制活动。
一部分上市公司从销售、生产、资产、采购、财务等方面完善了制度，加强了各种控制活动。
（四）信息沟通现状根据《企业部控制规》的相关规定企业应当建立信息与沟通制度，明确部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进部控制有效运行。
截至到2012年12月31日，沪、深交易所A股上市公司共有2472家，其中2223家上市公司在2013年4月30日前披露了部控制评价报告，披露比例为90.04%；246家未披露部控制评价报告，占比9.96%。
在没有披露部控制评价报告的上市公司中，仍有部分上市公司在年报中披露了部控制建立健全情况，只是披露情况较为简单或者没有明确的容。
（五）部监督现状部审计机构和监事会是上市公司部控制的监督机构，负责上市公司的日常监督和专线监督。
但是从目前我国上市公司的部监督情况看，绝大部分上市公司都设有部审计部门和监事会。
70%以上的上市公司是由部审计部门负责对企业的部控制进行评价，20%左右的上市公司由财务部门或董事会对部控制进行评价。
此外，监事会的监督职责履行情况不容乐观，在出具的相关评价中仅仅出具简单的评价标准，甚至还有些企业仅仅表示“部控制已经健全”作为评价结果。
三、我国上市公司部控制存在的问题从当前我国上市公司部控制的现状看，虽然有一定的进步和发展，但是还存在一些缺陷和漏洞，严重影响了我国上市公司的健康发展，也导致近年来我国上市公司虚假信息不断，部贪污腐败泛滥的现象严重。
当前，我国上市公司部控制存在的主要问题包括：（一）部环境脆弱首先，股权集中程度较高。
股权结构对公司治理具有直接影响，通过对我国上市公司部控制的现状分析可知，目前我国上市企业特别是国有上市企业和民营上市公司，股权集中程度过高，甚至存在着一股独大的问题，因此公司大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、部控制体系建设等重要事项都由其董事长或总经理决定，即便是参与集体决策，但是大都走形式，过场。
股权集中程度过高，直接导致公司治理结构不完整，从而影响部控制的实施。
其次，董事会结构不合理。
独立董事的机制的引入，就是为了更好的实现对公司经营的监督管理。
但是从目前我国上市公司的董事会结构看董事会人员的数量还较少，仅仅是满足证监会的相关规定。
此外，据专家研究表明董事会规模越大，公司的市场价值就越高，而目前我国上市董事会九人制人数过少，导致公司高级管理人员个人对公司的控制。
最后，高管激励机制。
随着我国市场经济的不断完善和发展，上市公司相继建立了一系列的激励与约束机制，例如高管年薪制、经营者持股制、经理股票期权计划等，但是在实际当中发展，这些机制在对上市公司高级管理人员的激励与约束时，并不能达到对经营者管理的目标，反而暴露出一些弊端和问题。
例如说“单位穷经营者富”、“59岁现象”以及任职期间过度消费等问题，这些弊端和问题的存在都大大影响了上市公司的改革和发展。
（二）风险评估环境薄弱首先，风险管理意识不强。
在新的发展形势下，上市公司在经营发展过程中存在着更多的风险因素，但是长期以来我国上市公司都存在着风险防意识薄弱的问题。