自制会计记账凭证附件模板(计提及摊销)
记账凭证模板范例
记账凭证模板范例记账凭证模板是企业日常会计工作中的重要组成部分，它帮助企业记录每一笔经济交易的发生和变化，对企业的财务状况进行全面而准确的反映。
在企业会计实践中，记账凭证模板的设计和使用至关重要，它直接关系到企业的财务信息是否准确、清晰和规范。
今天我们就来详细介绍一份关于记账凭证模板的范例，包括其基本内容和格式要求，希望对您有所帮助。
一、记账凭证模板基本内容1. 凭证号：凭证的唯一标识符，便于查找和管理；2. 日期：经济交易发生的日期；3. 凭证字：如“记”、“转”、“收”、“付”等，表示不同类型的凭证；4. 科目名称：交易所涉及的会计科目名称；5. 摘要：对交易的简要说明，反映交易的经济内容；6. 借方金额：资产、费用、损益类科目的借方金额；7. 贷方金额：负债、所有者权益类科目的贷方金额；8. 制表人：填制凭证的人员姓名或编号。
二、记账凭证模板格式要求1. 页面设置：A4纸张，横向打印，便于排版和装订；2. 布局设计：上方留有足够的页眉空白，便于加盖企业公章；3. 表格格式：规范的表格线条和间距，保证填写的整洁和美观；4. 字体要求：使用统一的字体和字号，便于打印和阅读；5. 配色设计：选择适合的颜色搭配，突出重要内容，提高可读性。
三、记账凭证模板范例| 凭证号 | 日期 | 凭证字 | 科目名称 | 摘要 | 借方金额 | 贷方金额| 制表人 || ------ | ---------- | ------ | -------- | -------- | -------- | -------- | -------- || 1001 |2023-01-01 | 记 | 现金 | 收到客户货款 | 10000 | | 张三 |以上是一份简单的记账凭证模板范例，其中结合了凭证号、日期、凭证字、科目名称、摘要、借方金额、贷方金额和制表人等基本内容。
希末您能根据这份范例，根据贵企业的实际情况，设计出更加适合的记账凭证模板，为企业的财务管理提供便利和规范。
记账凭证模板范例 -回复
记账凭证模板范例-回复记账凭证模板范例，以中括号内的内容为主题，写一篇1500-2000字文章，一步一步回答。
记账凭证是会计工作中非常重要的一个环节，它记录了企业在经济活动过程中的各项收支和资产、负债的变动情况。
使用记账凭证可以方便地进行会计核算和财务分析。
下面，我们将以记账凭证模板范例为主题展开介绍，为读者带来更好的理解。
一、记账凭证模板的基本结构记账凭证模板由凭证号、日期、会计科目、借方金额、贷方金额和摘要等部分组成。
具体结构如下：[凭证号]：每一个凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同凭证。
[日期]：记录凭证的制作日期。
[会计科目]：会计科目是记账凭证中最重要的部分，它描述了账务发生的具体内容。
在记账凭证中，会计科目由科目代码和科目名称组成。
[借方金额]：借方金额是指资产、费用和损失等增加的金额。
[贷方金额]：贷方金额是指负债、所有者权益和收入等增加的金额。
[摘要]：摘要是对会计科目进行简要说明，用于描述账务的具体情况。
二、记账凭证模板应用范例假设某公司在2022年1月1日收到了来自客户的货款10000元，并存入银行账户。
1. 开具凭证根据上述情况，我们首先要开具一张凭证。
凭证号可以根据实际情况命名，比如可以使用“20220101-1”来表示。
2. 填写日期在凭证上填写制作日期，即2022年1月1日。
3. 填写会计科目根据上述情况，我们需要填写两个会计科目：银行存款和应收账款。
这两个科目涉及到资产和负债的变动。
银行存款：科目代码为1001，科目名称为银行存款。
在正常情况下，银行存款属于资产类科目，增加银行存款应该在贷方进行记账。
应收账款：科目代码为1122，科目名称为应收账款。
应收账款属于资产类科目，是由客户欠款而形成的。
增加应收账款应该在借方进行记账。
4. 填写金额根据上述情况，我们需要在借方金额和贷方金额分别填写10000元。
借方金额：10000元贷方金额：10000元5. 填写摘要在摘要栏中填写此次交易的具体情况，比如“收到客户货款10000元存入银行账户”。
会计记账凭证模板
结转成本
库存商品 库存商品 库存商品 库存商品 库存商品
合
计 会计主管：
记账：
稽核：
制单：
记 年
账
凭 月
证
总号
日
分号
摘
要
科 总账科目
本年利润 本年利润 主营业务成本
目 明细科目
借方金额
贷方金额 附 凭 证
结转收入、成本 主营业务收入
-
张
合
计 会计主管：
记账：
稽核：
制单：
记账凭证年月日摘要会计科目总账科目明细科目借方金额记字第号贷方金额记账附单据张合计00财务主管
记 年 摘 报销费用 要 科 总账科目
管理费用 其他应收款
账
凭 月
证 日 借方金额
27,218.00 27,218.00
总号 分号
目 明细科目
贷方金额 附 凭 证
招待费 刘全明
张
合
计 会计主管： 记账： 稽核： 制单：
其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 其他应付款 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入 主营业务收入
账
凭 月
证 日
总号 分号
摘 销售货物
要
目 明细科目
20,900.00 6,500.00 99,529.06 1,400.00 1,834.19 52,780.00 25,900.00 94,462.20 31,487.40 47,179.49 10,256.41 78,632.48 14,871.79
附 凭 证
记账凭证模板
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
金额
补充资料Βιβλιοθήκη 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
15,902.91 净利润
加：计提的资产减值准备
61,806.92 固定资产折旧
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 77,709.83 现金及现金等价物净增加额
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
77,709.83 无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） 固定资产报废损失
77,709.83 财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
现金流量表
编制单位：第一太平洋科技（上海）有限公司
1900年度
项目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额
财务必备表格模板-通用记账凭证
总帐科目
年 明细科目
记帐凭证
月日
字 第
号
记
借方金额
记
贷方金额
帐 仟佰十万仟佰十元角分 帐 仟佰十万仟佰十元角分附
件
张
会计主管：
记账：
出纳：
审核：
制单：wudechun1982
摘要
总帐科目
记帐凭证
年 明细科目
月日
字 第
号
记
借方金额
记
贷方金额
帐 仟佰十万仟佰十元角分 帐 仟佰十万仟佰十元角分附
件
张
会计主管：
记账：
出纳：
审核：
制单：wudechun1982
摘要
总帐科目
记帐凭证
年 明细科目
月日
字 第
号
记
借方金额
记
贷方金额
帐 仟佰十万仟佰十元角分 帐 仟佰十万仟佰十元角分附
件
张
会计主管：
记账：
出纳：
审核：
ห้องสมุดไป่ตู้制单：wudechun1982
超全财务记账凭证excel模板下载
-3,000.00 无形资产摊销
长期待摊费用摊销
6,000.00 待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（减：收益） 6,000.00 固定资产报废损失
-9,000.00 财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
主管会 计：李 四
制表：刘六
报送日 期： 2010年 12月31 日
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
76 77 78
79 80 81 82 83
单位：元
金额 -9,000.00 2,000.00 -2,000.00
-9,000.00
1,991,000.00 1,991,000.00
企业负责人：张三
经营性应收项目的减少（减：增加）
经营性应付项目的增加（减：减少）
其他
经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 2,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
2,000,000.00
3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期未余额 减：现金的期初余额 2,000,000.00 加：现金等价物的期未余额 减：现金等价物的期初余额 1,991,000.00 现金及现金等价物净增加额
现金流量表
2010年度
行次
1 3 8 9 10 12 13 18 20 21
22 23 25 28 29 30 31 35 36 37
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
华亭煤业集团自制凭证格式(计算机录入版)(1)
借 款 单借款日期 年 月 日 付款方式（现金/转账支票/电汇/网银）借 款 人 所在部门 承诺还款日期 年 月 日 借款金额（大写） 小写¥收款单位/个人名称收款单位/个人账号收款单位开户银行借款用途企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员：分管/Џ管负责人： ׳ℒ部门负责人： 业务经办人：注：此借款单仅适用于内部职工个人借款，借款人具有按期归还借款的法定义务。
付 款 审 批 单申请日期 年 月 日 付款方式（现金/转账支票/电汇/网银） 经 办 人 经办部门合同名称 合同编号 合同金额¥累计已付款金额（大写） 小写¥本次付款金额（大写） 小写¥收款单位名称 联系电话收款单位开户行 账 号付款（结算）说明企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员： 分管/Џ管负责人： 业务部门负责人： 业务经办人：差 旅 费 报 销 单报销日期 年 月 日 报销方式（现金/转账支票/电汇/网银/冲抵借款） 出差类型（公务/培训/参会） 费用列支渠道（部门经费/公共费用） 是否自带车（ 是 / 否 ） 出 差 人 所在部门 起讫日期 年 月 日至 年 月 日共 天 出差事由 附单据 张伙食补助 月 日起讫地点 飞机费 车船费天数金额 夜间乘车补助未乘卧铺补助住宿费城市内交通费其 他 合 计合 计（大写） 万 千 佰 十 元 角 分 小写¥不纳入部门考核的费用请审批人在此加注意见：企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员： 分管/Џ管负责人： ᠔部门负责人： 报销/代办人： 0.00 0.00 0.00201120110.00零 星 费 用 报 销 单报销日期 年 月 日 报销方式（现金/转账支票/电汇/网银/冲抵借款） 经 办 人 经办部门费用内容 附单据 张项 目 用 途 金 额1、 ¥2、 ¥3、 ¥4、 ¥费用合计（大写）0.00不纳入部门考核的费用请审批人在此加注意见：企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员：分管/Џ管负责人： 业务部门负责人： 报销/代办人：会 议 费 报 销（结算）单报销日期 年会议时间 年 月 日至 月 日 会议地点 会议名称收款单位名称 联系电话收款单位开户行 账 号费用内容 附单据 张项 目 经办/证明人 金 额1、餐饮费 ¥2、房 费 ¥3、 ¥4、 ¥费用合计（大写）0.00企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员：分管/Џ管负责人： 承办部门负责人： 报销/代办人：业 务 招 待 费 报 销 单报销日期 年 月 日 报销方式（现金/转账支票/电汇/网银/冲抵借款） 接 待 人 接待部门招待事由 附单据 张项 目 接待地点 陪同人员 金 额1、 ¥2、 ¥3、 ¥4、 ¥费用合计（大写） 拾 万 千 佰 拾 元 角 分¥0.00不纳入部门考核的费用请审批人在此加注意见：企业/单位负责人： 财务部门负责人： 财务复核员：分管/Џ管负责人： 接待部门负责人： 报销/代办人：实 物 资 产 验 收 单验收日期 年 月 日采 购 人 采购部门 供货单位验 收 人 验收部门 验收地点使用地点 附件发票 张 商品名称 规格型号 单 位 数 量 验收情况1、2、3、4、5、6、7、验收部门负责人： 验收人： 采购部门负责人： 采购人： 注：此验收单位仅适用于非物资采购单位（部门）购买实物资产及低值易耗品验收。
第三节 记账凭证-范本模板
第三节记账凭证一、记账凭证的种类记账凭证又称记账凭单,是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，据以确定会计分录后所填制的会计凭证，是登记账簿的直接依据.由于原始凭证种类繁多、格式各异,需要对各种原始凭证反映的经济内容加以归类整理,确认各会计要素,以会计分录形式反映在记账凭证中。
记账凭证可按不同标准进行分类。
（一）按内容可分为收款凭证、付款凭证和转账凭证1．收款凭证收款凭证是指用于记录现金和银行存款收款业务的会计凭证.是根据有关现金和银行存款业务的原始凭证填制的记账凭证。
其一般格式见表4-5.表4—5收款凭证借方科目：—--—-——------——-- 年月日收字第会计主管：记账：审核: 出纳：制单：2．付款凭证付款凭证是指用于记录现金和银行存款付款业务的会计凭证。
是根据有关现金和银行存款付出业务的原始凭证填制的记账凭证。
其一般格式见表4—6.表4—6付款凭证贷方科目:—-—---—-——--—--——年月日付字会计主管：记账: 审核：出纳：制单：收款凭证和付款凭证是登记现金日记账和银行存款日记账的依据。
3．转账凭证转账凭证是指用于记录不涉及现金和银行存款业务的会计凭证。
是根据现金和银行存款收付业务以外的其他原始凭证填制的记账凭证。
是登记有关总账和明细账的依据.其一般格式见表4—7.表4—7转账凭证年月日转字第号会计主管：记账: 审核: 制单: （二）按填列方式可分为复式记账凭证和单式记账凭证1．复式记账凭证复式记账凭证是指将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。
复式记账凭证可以在一张凭证上集中反映账户的对应关系，便于了解经济业务的全貌，同时可以减少制证的工作量，但不便于分工记账和归类汇总。
上例收款凭证、付款凭证、转账凭证和通用凭证的格式，均属于复式记账凭证的格式。
2．单式记账凭证单式记账凭证是指每一张记账凭证只填列经济业务事项所涉及的一个会计科目及其金额的记账凭证.填列借方科目的称为借项凭证，填列贷方科目的称为贷项凭证。
行政事业单位会计凭证及报销附件模版
行政事业单位会计凭证及报销附件模版一、记账凭证（一）记账凭证封面。
采用 A4 纸规格尺寸（见附件 1-1-1）。
（二）记账凭证。
采用 A4 纸规格尺寸，粉红色纸张打印（见附件1-1-2）。
二、原始凭证（一）外来原始凭证外来原始凭证主要包括银行票据、税务发票和财政票据等。
1.银行票据。
包括现金支票、转账支票、汇票、本票、划（收）款凭证以及国库集中支付凭证等。
2.税务发票。
包括税务机关的各类发票。
3.财政票据。
包括非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、财政直接支付入账通知书（见附件 2-1-1）、财政授权支付额度到账通知书（见附件 2-1-2）、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体收费票据和其他应当由财政部门管理的票据等。
（二）自制原始凭证自制原始凭证主要是指各种用途和样式的报销附件，采用 A4 纸规格尺寸，单面横向打印。
1.费用报销单（见附件 2-2-1）。
费用报销单是记账凭证的原始凭证，粘贴在记账凭证后面，主要用于单位内部报销费用。
2.付款申请单（见附件 2-2-2）。
主要用于转账发放工资、缴存住房公积金、社保缴费、上缴财政款等业务。
3.差旅费报销单（见附件 2-2-3）。
差旅费报销单专用于报销出差费用。
4.借款审批单（见附件 2-2-4）。
借款审批单主要用于单位内部职工借款。
5.财务报销附件粘贴单（见附件 2-2-5）。
飞机票、火车票、的士票、纸质发票等小于 A4 大小的原始凭证，应平铺粘贴在 A4 财务报销附件粘贴单上。
电子发票打印件、合同复印件、培训通知等 A4 大小的原始凭证，直接附在财务报销附件粘贴单后面。
三、报销单据（一）工资福利支出1.基本工资。
报销附件：工资发放表、打款明细表（银行盖章）、财政资金直接支付入账通知单、工资变动表。
2.津贴补贴（1）提租补贴。
报销附件：补贴发放表、打款明细表（银行盖章）。
（2）购房补贴。
报销附件：银行托收单、银行缴款单（附发放明细表）。
会计记账凭证模板
摘要 总账科目
账
年 月 科目
凭
日 明细科目
证
借方金额 亿千百十万千百十元角分
字第
号
贷方金额 登 亿千百十万千百十元角分 帐
附 件
张
合
计
会计主管 记账 复核： 制证
记
摘要 总账科目
账
凭
日 明细科目
证
借方金额 亿千百十万千百十元角分
字第
号
年 月 科目
贷方金额 登 亿千百十万千百十元角分 帐
附 件
张
合
计
会计主管 记账 复核： 制证
记
摘要 总账科目
账
凭
日 明细科目
证
借方金额 亿千百十万千百十元角分
字第
号
年 月 科目
贷方金额 登 亿千百十万千百十元角分 帐
附 件
张
合
计
会计手工记账模板
会计手工记账模板一、会计手工记账模板1. 账本的选择咱首先得选个合适的账本呀。
账本有好多类型呢，像总账、明细账、日记账。
总账就像是一个大管家，管着所有科目的总体情况。
明细账呢，就很细致啦，每一个小的科目都能在这儿找到详细记录。
日记账又分为现金日记账和银行存款日记账，这两个可是很重要的哦，能清楚地看到现金和银行存款每天的进出情况。
就拿现金日记账来说，你得有日期、摘要、借方、贷方和余额这些栏位。
日期就是发生交易的日子，摘要就是简单描述一下这笔钱是干啥用的，借方就是钱进来了，贷方就是钱出去了，余额就是还剩下多少钱。
2. 记账的规则记账的时候呀，那可是有讲究的。
咱们要遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则。
比如说，你从银行取了1000元现金，那在银行存款日记账里呢，就要在贷方记1000元，表示银行存款减少了；同时，在现金日记账里要在借方记1000元，因为现金增加了。
而且呀，字要写得清楚工整，数字也不能马虎。
要是写错了，可不能随便涂改哦。
如果是小错误，可以用红线划掉错误的部分，然后在上面写上正确的。
要是错误比较大，可能就得重新记账了。
3. 会计科目设置会计科目就像是一个个小标签，把不同的经济业务区分开来。
常见的有资产类科目，像库存现金、银行存款、应收账款、固定资产等。
负债类科目呢，有应付账款、短期借款、长期借款等。
所有者权益类科目包括实收资本、资本公积、盈余公积等。
成本类科目有生产成本、制造费用等。
损益类科目有主营业务收入、主营业务成本、销售费用、管理费用等。
咱在记账之前，得先确定好每个业务对应的会计科目，这样才能准确记账。
4. 凭证的制作每一笔账都要有对应的凭证。
凭证是记账的依据呢。
凭证上面要有日期、凭证编号、摘要、会计科目、借方金额、贷方金额、制单人等信息。
比如说，公司买了办公用品，花了500元，用现金支付。
那凭证上的日期就是购买当天，摘要就写“购买办公用品”，会计科目借方是管理费用 - 办公用品，金额是500元，贷方是库存现金，金额也是500元，制单人就写你的名字或者负责记账的人的名字。
会计档案记账相关凭证完整电子excel版
会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1 2015 年 7 月 2 日凭证编号 1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/2凭证编号 3会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 2/4会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 4/4会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/1会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人凭证编号 13会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号 1/3会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 通 用 记 账 凭 证出纳编号会计主管 记账 稽核 制单 出纳 交领款人 1212。
计提、摊销、结转记账凭证
计提、摊销、结转记账凭证月末会计需要结转的业务：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费二、提固定资产折旧借：管理费用--折旧费贷：累计折旧三、摊销费用借：管理费用（或营业费用等）贷：待摊费用（或长期待摊费用）四、计提税金借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加五、结转各种收入1、结转主营业务收入借：主营业务收入贷：本年利润2、结转其他业务收入借：其他业务收入贷：本年利润3、结转营业外收入借：营业外收入贷：本年利润六、结转成本、支出、税金1、结转成本借：本年利润贷：主营业务成本2、结转其他业务支出借：本年利润贷：其他业务支出3、结转营业外支出借：本年利润贷：营业外支出4、结转税金借：本年利润贷：主营业务税金及附加七、结转各项费用1、结转管理费用借：本年利润贷：管理费用2、结转财务费用借：本年利润贷：财务费用3、结转营业费用借：本年利润贷：营业费用八、季度计提所得税1、提取时借：所得税贷：应交税金--所得税2、结转所得税借：本年利润贷：所得税3、上缴所得税借：应交税金--所得税贷：银行存款或现金。