财务会计内部控制制度(通用版)
财务会计内部控制制度
财务会计内部掌控制度为了规范企业的财务会计管理，加强内部掌控，防范风险，保障企业财务信息的准确性、完整性和可靠性，订立本财务会计内部掌控制度。
一、总则1.1 本制度适用于公司财务会计管理工作的各个环节和相关人员。
1.2 公司财务会计内部掌控的目标是确保财务信息的准确性和可靠性、保护企业资产、合规运营。
1.3 公司财务会计内部掌控应遵从法律法规、会计准则和公司政策规定的原则，保持适度、敏捷、有效。
二、组织架构2.1 设立财务会计部门，负责公司财务会计管理工作。
2.2 公司财务会计部门由财务总监领导，包含会计主管、出纳员等职位。
财务总监负责整体财务会计管理，会计主管负责日常会计工作，出纳员负责资金管理工作。
三、会计核算3.1 公司会计核算应严格依照会计准则进行，确保准确性和完整性。
3.2 会计核算应及时、准确地记录企业的交易和事项，保证财务报表反映公司真实的财务情形和经营成绩。
3.3 会计凭证的编制和审核应严格依照公司订立的财务制度和流程进行，核准人员应具备相应的资质和职责。
3.4 财务报表的编制应依照财务部门订立的时间表和程序，完成相关财务报表，确保财务信息的及时性和准确性。
四、资产管理4.1 公司应建立完善的资产管理制度，明确资产保管、使用和处理的权限和流程。
4.2 公司应对资产进行登记、盘点和清查，确保资产的真实性和准确性。
4.3 资产保管人员应严格依照公司规定的程序和要求对资产进行保管，定期进行检查和维护，确保资产的安全性。
4.4 资产使用人员应依照公司规定的流程和权限使用资产，不得私自调拨、占用或滥用。
五、财务审计5.1 公司应委托专业的财务审计机构对财务报表进行年度审计，确保财务报表的真实性和准确性。
5.2 公司应自动搭配审计机构的工作，供应完整的财务会计资料和相关文件，确保审计工作的顺利进行。
5.3 审计机构应依照国家有关规定和审计准则进行审计工作，出具真实、客观、独立的审计报告。
六、风险掌控6.1 公司应建立健全的风险管理制度，明确风险识别、评估和应对的流程和责任。
行政事业单位财务会计内部控制制度(范本)
行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。
二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。
（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。
2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。
3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。
三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。
四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。
（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。
2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。
3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。
会计内控管理制度(3篇)
会计内控管理制度（3篇）会计内控管理制度（精选3篇）会计内控管理制度篇1一、总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。
第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。
第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。
第五条企业应当加强财务管理基础工作：1、原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。
2、计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3、定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。
4、内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。
5、财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。
每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。
企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）
财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。
二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。
３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。
三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。
２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
３、学校收费实行一费制。
爱德分校的收费按有关文件执行。
四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
会计内控管理制度（精选4篇）
会计内控管理制度（精选4篇）会计内控管理制度篇1一、会计人员岗位责任制度本公司设置三个工作岗位，财会主管、会计岗位和出纳岗位。
其如下：（一）财会主管岗位1、按国家有关财政财经方针政策、法律法规、组织制定和修订本公司的财会管理制度。
2、具体负责组织本公司财会工作，组织编制本公司的预算计划、财务计划，审核监督本公司的财务收支。
3、督促本公司的会计人员依法建账、依法核算，保证会计工作规范有序、科学，并依法对本公司的预算计划、建设项目验收规范财务计划执行情况进行监督。
4、定期或根据实际需要审核(查)本公司的财务报告(表)，企业预算管理编制(最新精编)(21个doc28个ppt)并负责向公司领导汇报，促进财务管理和经营管理水平的提高。
5、参与拟定项目申报文件、经济(协议)及其他经济文件;协助公司领导做好项目的审查、申报、检查和指导等工作。
6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好公司领导的参谋和助手。
7、积极完成公司领导安排的其他有关工作。
（二）会计岗位1、认真执行财会规章制度，依法建立总账、明细账及其他辅助账簿，进行固定资产核算以及往来账项的结算等工作。
2、审核收支的原始凭证，保证按合法有效的原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表。
3、定期对本公司的固定资产、进行清理。
4、按时办理有关证、照年审工作，交纳有关税费。
5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等有关会计资料。
6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。
7、积极参加政治学习，刻苦学习业务和参加财政或上级主管部门组织的业务培训，不断提高自身的综合素质。
8、积极完成上级领导安排的其他有关工作。
（三）出纳岗位1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔顺序及时登记现金和银行存款日记账。
2、保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章和空白票、据。
3、严格遵守和执行银行结算制度、现金管理制度，定期盘点库存现金和有价证券，保证账款符。
4、协同会计做好财务收支监督工作，及时结账和传递会计凭证。
财务会计内部控制制度范文（3篇）
财务会计内部控制制度范文第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
财务会计内部控制制度范本（2篇）
财务会计内部控制制度范本一、概述1.本内部控制制度的目的是确保财务会计活动的合规性、准确性和可靠性，保护公司和投资者的利益，提升公司治理水平。
2.财务会计内部控制制度适用于公司的所有财务会计活动和流程，包括财务报告、会计准则遵循、现金管理、账务处理、内部审计等。
3.本制度的要求包括内部控制环境、风险评估与管理、控制活动、信息与沟通和监督。
二、内部控制环境1.公司高层管理层应制定并实施财务会计内部控制政策和程序，并确保员工知晓和遵守。
2.高层管理层应树立榜样效应，积极推动并参与内部控制活动，保证内部控制的有效实施。
3.公司应提供必要的资源和培训，以确保员工具备合适的技能和知识，能够正确执行财务会计内部控制制度。
三、风险评估与管理1.公司应建立一套完整的风险评估与管理机制，及时发现和评估可能对财务会计活动产生影响的内外部风险。
2.公司应制定相应的风险管理策略和控制措施，降低财务会计活动风险，保护公司资产和权益。
3.风险管理策略和措施应与公司整体战略和风险承受能力相一致，并经高层管理层批准和监督执行。
四、控制活动1.公司应确保账务处理和资产管理活动的准确性和完整性，并确保相关记录能够及时、正确地反映公司财务状况。
2.公司应建立明确的账务处理流程和制度，确保所有账务处理活动按照公司财务准则和规定进行，并由专业人员进行审查和核对。
3.公司应建立适当的现金管理制度，保证现金收支的安全和有效控制，并遵循相关法律法规和公司政策。
4.公司应建立合理的成本控制和费用预算制度，确保公司的财务资源得到最优化的利用。
五、信息与沟通1.公司应建立财务信息管理制度，保证财务信息的真实性、准确性和可靠性，及时提供给有关方面。
2.公司应建立完善的内部审计制度，定期对财务会计活动进行审计，发现问题和不合规行为，及时采取纠正措施。
3.公司应建立健全的内部沟通机制，促进各部门之间的合作与沟通，确保财务会计活动的顺利进行。
六、监督1.公司应建立有效的监督机制，对财务会计内部控制制度的执行情况进行监督和检查。
会计内部控制制度范本(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强单位内部管理，规范会计行为，提高会计信息质量，保障单位资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有会计核算工作，包括但不限于财务会计、成本核算、资金管理、税务管理等方面。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证会计信息的真实、准确、完整；（三）完整性原则：确保会计核算的全面性和系统性；（四）及时性原则：确保会计信息的及时传递和更新；（五）安全性原则：保障会计信息、资产的安全。
第二章会计组织架构第四条本单位设立会计部门，负责会计核算、财务管理和内部控制等工作。
第五条会计部门设置如下岗位：（一）会计主管：负责会计部门全面工作，组织实施本制度；（二）会计：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（三）出纳：负责现金收付、银行存款管理等工作；（四）审计员：负责内部审计、监督会计工作；（五）其他辅助岗位。
第六条各岗位人员应当具备相应的任职资格，严格遵守职业道德和保密规定。
第三章会计核算制度第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以经济业务发生的时间为依据，确认收入和费用；（二）一致性原则：会计政策和会计估计应保持一致性；（三）谨慎性原则：对可能发生的损失和费用进行充分估计；（四）实际成本原则：以实际成本计量资产和负债。
第八条会计核算流程：（一）原始凭证的审核：对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核；（二）记账凭证的编制：根据审核后的原始凭证编制记账凭证；（三）账簿的登记：根据记账凭证登记账簿；（四）财务报表的编制：根据账簿资料编制财务报表；（五）财务报表的审核：对财务报表的真实性、准确性进行审核。
第九条会计凭证的传递和保管：（一）会计凭证的传递：按照规定程序传递，确保及时性；（二）会计凭证的保管：按照规定期限和条件保管，确保安全性。
财务内部控制制度模版（3篇）
财务内部控制制度模版一、概述财务内部控制是企业管理的重要组成部分，旨在有效管理和保护企业的财务资源。
为了加强财务内部控制，确保财务数据的准确性、合法性和可靠性，本公司特制定以下财务内部控制制度。
二、组织结构和职责分工1. 董事会董事会是负责监督和控制财务活动的最高机构，负责审议和批准公司的财务政策和策略，并对财务风险进行评估和管理。
2. 财务部门财务部门是负责实施和监督财务内部控制的具体部门，负责制定和执行财务流程和制度，并监督各部门的财务活动。
3. 各部门各部门根据公司的组织结构和业务范围负责不同的财务活动，负责收集和提交相关财务信息，并积极配合财务部门的监督和审核。
三、财务流程和制度1. 预算管理（1）制定年度预算：根据公司的经营计划和战略目标，各部门制定年度预算，并提交给财务部门审核。
（2）预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现并纠正超预算行为。
2. 财务核算（1）会计凭证管理：各部门提供准确、完整的原始凭证，财务部门按照会计政策和准则进行核算。
（2）资产负债表和利润表编制：财务部门按照会计准则编制资产负债表和利润表，并进行审计和披露。
3. 资金管理（1）资金预测和计划：财务部门根据公司的经营活动和预算编制资金预测和计划，确保资金的充分和合理使用。
（2）资金调拨和监控：财务部门负责资金的调拨和管理，并对资金的流动情况进行监控和分析。
4. 成本管理（1）成本核算：各部门按照成本核算制度，准确记录和归集成本信息。
（2）成本控制：财务部门定期对成本进行分析和控制，提出相应的成本管理措施。
5. 财务报告（1）内部财务报告：财务部门定期编制内部财务报告，向各部门和董事会汇报公司的财务状况和运营结果。
（2）外部财务报告：财务部门按照法律法规和会计准则的要求编制年度财务报告，并及时向监管机构和股东披露。
四、信息系统和技术支持1. 信息系统建设财务部门负责设计和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性，并提供必要的培训和支持。
财务内部控制制度范文（四篇）
财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。
2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。
财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。
3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。
3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。
3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。
财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。
3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。
控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。
3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。
财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。
3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。
监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。
4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。
财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。
同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。
5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。
这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。
6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。
财务内部控制制度范本（2篇）
财务内部控制制度范本一、绪论本公司致力于建立健全的财务内部控制制度，以确保公司财务活动的合规性、准确性和完整性。
本文旨在制定一套完善的财务内部控制制度，以引导公司员工遵守规章制度，规范财务管理行为，确保公司财务活动的安全性和高效性。
二、财务组织架构2.1 财务部门设置公司设立财务部门，负责全面管理公司财务事务，包括会计核算、财务报告、预算和财务分析等工作。
2.2 财务职责分工财务部门应明确各个职位的职责，并建立相应的职责分工制度。
其中包括但不限于：(1) 会计岗位：负责记账、核对凭证和编制财务报表等工作。
(2) 财务报告岗位：负责编制财务报告、财务分析和预算等工作。
(3) 预算岗位：负责制定年度预算和监控预算执行情况等工作。
(4) 财务分析岗位：负责分析财务数据，提供决策支持和建议等工作。
(5) 内部控制岗位：负责制定和执行内部控制制度，检查内控合规情况等工作。
三、会计核算制度3.1 会计准则公司应遵循相关的会计准则进行会计核算，确保会计信息的准确性和可比性。
3.2 会计政策会计政策应明确规定会计核算的具体方法和程序，包括资产计量、成本计量、收入确认和准备计提等方面的规定。
3.3 会计凭证会计凭证应按照公司的规定进行填制和审核，确保凭证的真实性和合规性。
四、财务报告制度4.1 财务报表公司应按照相关法律法规和会计准则，按时编制和报送财务报表。
财务报表应准确反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
4.2 财务报表的审计公司应委托具有独立资质的会计师事务所对财务报表进行审计，确保报表的真实性和可靠性。
五、内部控制制度5.1 内部控制目标公司应建立健全的内部控制制度，确保财务活动的合规性、准确性和完整性。
内部控制目标包括但不限于：风险管理、资产保护、业务流程的有效性和财务报告的可靠性。
5.2 内部控制程序公司应建立和完善各项内部控制程序，包括但不限于：内部审计、内部审批、内部监督和内部风险管理等。
六、财务预算制度6.1 预算编制公司应按照年度计划制定年度预算，并将其作为公司财务管理的基础。
财务会计内部控制制度范文
财务会计内部控制制度范文一、制度目的和适用范围为了加强企业财务会计管理，规范财务会计内部控制流程，确保财务会计活动的合规性、准确性和效益性，提升企业财务风险控制能力和信息披露质量，特制定本制度。
本制度适用于公司全体员工，特别是财务会计部门的工作人员，以及其他相关部门和岗位的员工，在财务会计业务活动中执行。
二、财务会计组织架构2.1 财务会计组织架构公司成立财务会计部，负责全面管理和组织财务会计活动。
财务会计部由部门经理领导，下设会计组、财务组和税务组。
2.2 权责划分•会计组负责核算会计账务、编制财务报表和提交财务分析报告；•财务组负责资金管理、银行对账、出纳操作和费用报销等工作；•税务组负责税务申报、纳税事宜、税务审计等工作。
三、财务会计内部流程控制3.1 财务会计业务流程财务会计流程包括：•收款流程：收款确认、账务录入、收款核对；•付款流程：付款申请、审批、核对、支付；•报销流程：费用报销申请、审批、报销支付；•银行对账流程：银行账户余额与公司账簿余额对比的核对。
3.2 财务会计内部控制3.2.1 会计核算控制•核算凭证按规定填制，附有必要的原始凭证，凭证必须有相关经办人和审核人签字；•关键会计科目（如应收账款、预付款项等）定期进行详细清查、核对和调整，确保准确性；•财务报表编制符合会计准则，报表必须在规定时间内编制，且经过多级审议和核准。
3.2.2 资金管理控制•公司资金必须由负责人按照预算进行合理拨付，避免超支和误用；•银行账户必须专人管理，确保资金安全，避免出现挪用、冻结等问题；•资金调拨必须有经过预算审核和相关部门负责人授权。
3.2.3 重要合同审批控制•重要合同必须经过法务部门和财务会计部门的审核和批准后方可签署，避免无效合同和违约风险；•合同的付款必须符合约定条件和流程，确保合同款项的正确支付和使用。
3.2.4 财务会计档案管理控制•会计档案必须按照规定分类、归档和管理，确保档案的完整性和可追溯性；•档案借阅必须有书面申请，并有负责人批准和签字，查询记录必须明确记载。
企业财务内控制度范本（通用3篇）
企业财务内控制度范本（通用3篇）企业财务内控制度范本篇1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1、权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
2、合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3、审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4、责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5、凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6、例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1、在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金（包括银行）收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
2、在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的财务收支预算。
月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。
3、财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。
4、凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。
第六条建立定额备用金制度。
1、各部门零用现金定额规定如下：生产部××元经销部××元综合部××元工程部××元办公室××元2、对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。
财务内部控制制度范文（六篇）
财务内部控制制度范文第一章总则一、为提高我院财务管理水平，依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定(试行)》，特制定本规定。
第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。
不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。
四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。
五、建立财产保全控制制度。
采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。
六、建立有效的风险管理系统。
对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制。
七、建立完善内部报告制度。
全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。
八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对、印章和密押的管理。
第三章预算控制九、实行综合预算。
根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。
十、预算应首先保障单位的基本运转。
严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出。
十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制。
十二、年度预算一经批复，一般不予调整。
遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。
十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度，提高预算资金的利用效益和效率。
第四章收入控制十四、建立各类会计(含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。
十五、合理设置岗位，加强制约和监管。
确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离。
十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。
会计内控制度范文(3篇)
第1篇一、总则第一条为加强公司会计内部控制，提高会计信息质量，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计部门和财务人员，以及其他对公司财务活动有影响的部门和人员。
第三条公司会计内部控制应当遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有会计业务和财务活动。
2. 合理性原则：内部控制措施应当合理、有效，能够预防、发现和纠正错误。
3. 实效性原则：内部控制措施应当及时实施，确保其有效性和适用性。
4. 适应性原则：内部控制应根据公司经营状况、环境变化等因素及时调整。
5. 独立性原则：内部控制应当独立于业务部门，确保其客观性和公正性。
二、组织架构与职责第四条公司设立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的组织、协调和监督。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责具体实施内部控制工作。
第六条各部门负责人对本部门会计内部控制工作负总责。
第七条会计部门负责人负责组织本部门会计内部控制工作的实施，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条财务人员应当具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守会计法规和公司内部控制制度。
三、内部控制措施第九条会计核算控制1. 建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。
2. 严格执行会计凭证审核制度，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
3. 严格核算成本、费用，确保成本、费用核算的准确性。
4. 严格固定资产管理，定期进行盘点，确保固定资产的安全、完整。
第十条资产管理控制1. 建立健全资产管理制度，明确资产管理的职责和权限。
2. 严格执行资产购置、领用、报废等手续，确保资产管理的规范。
3. 加强对资产的使用、维护和保养，延长资产使用寿命。
4. 定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
第十一条预算管理控制1. 建立健全预算管理制度，明确预算编制、执行、监控和考核流程。
2. 严格执行预算审批制度，确保预算的合理性和可行性。
财务报告内部控制制度范本（3篇）
财务报告内部控制制度范本内部控制制度是指公司为保护财务报告的可靠性、遵守相关法律法规和规范、提高工作效率和经济效益，制定的一系列规章制度和组织体系。
以下是一个常见的财务报告内部控制制度的范文：内部控制制度一、目的和范围为保护公司财务报告的可靠性和合规性，制定本内部控制制度。
本制度适用于公司内全部经济业务活动。
二、组织架构1. 设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。
2. 公司高层管理人员要负责内部控制制度的推广和执行，确保内部控制制度的有效性。
3. 设立内部审计部门，负责对内部控制制度的执行进行检查和评估。
三、职责分工1. 内部控制部门负责制定和修订内部控制制度，并进行培训和宣传工作，确保员工理解并遵守制度要求。
2. 各部门负责人要负责执行内部控制制度，并定期向内部审计部门报告执行情况。
3. 内部审计部门要对各部门执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。
四、内部控制制度的要求1. 资金管理：建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。
2. 采购管理：建立严格的采购流程，确保采购的合法性、合规性和合理性。
3. 库存管理：建立严格的库存管理制度，确保库存的准确记录和实时监控。
4. 财务报告编制：建立规范的财务报告编制制度，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。
5. 成本控制：建立科学的成本控制制度，确保成本的合理控制和利润的最大化。
6. 风险管理：建立健全的风险管理制度，及时识别、评估和控制各类风险。
7. 内部审计：建立独立的内部审计机构，对公司内部各项业务活动进行全面检查和评估。
五、监督和追责1. 高层管理人员要定期对内部控制制度进行监督，对违反制度的行为要及时处理和追责。
2. 内部审计部门要对制度执行情况进行监督和检查，并及时报告问题和不合规情况。
3. 员工违反内部控制制度的，将受到相应的纪律处分和法律惩罚。
六、制度修订本内部控制制度需要根据公司的实际情况进行修订和完善，修订后的制度由内部控制部门负责公布和实施。
企业财务内控制度（通用4篇）
企业财务内控制度（通用4篇）企业财务内控制度篇1一、财务机构及财务人员职责(一)根据《会计法》规定，单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
(二)其他部门和人员应当积极配合财务部门、会计人员开展工作。
在财务会计活动中做到：1、严格遵守国家及上级的有关财经法律、法规、规章、制度。
2、按国家统一会计制度的要求取得或填制原始凭证并及时送交财会部门。
3、提供真实完整的会计资料。
4、严格执行财务计划或预算。
5、确保本部门所经管的财产物资安全、完整。
6、接受财务部门在财会工作上的指导和监督。
(三)财会部门内部应当建立牵制、互控制度。
会计事项的处理不能由一人办理全过程，必须由二人及以上人员处理。
具体内容包括：1、出纳工作由出纳人员负责，其他会计不得兼任出纳。
出纳员以外的人员代收现金时，必须由财务主管人员指定。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案的保管和收入、费用、债权、债务、有价证券帐目的登记，不得编制记帐凭证、不得兼管总帐、电算系统维护员、管理员、不得从事除银行存款日记帐、现金日记帐以外的明细帐登记和财务会计报告的编制工作。
3、出纳人员、制证人员、稽核人员、审批人员、记帐人员不能由一人兼任。
4、会计人员不得兼任财产物资的采购、保管等工作。
(四)财会部门内部应当建立稽核、互控制度、设置稽核岗位，配备专职或兼职的稽核人员。
稽核人员应对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告及其他会计资料进行审核。
审核的主要内容包括：l、审核经济业务事项和财务收支是否符合国家及上级有关财经法律、法规、规章、制度、财务收支是否在财务计划或预算之内。
2、审核会计凭证、帐簿、财务会计报告及其他会计资料的内容是否真实、完整、计算是否正确、手续是否完备。
3、审核各项财产物资的增减变动和结存情况是否与财务会计帐簿记录相符。
4、稽核人员应由财会主管人员提名，报单位负责人批准，并在财会岗位责任制中予以明确。
(五)财会主管人员必须符合以下条件：1、坚持原则、廉洁奉公、具有较高的政策、业务水平和职业道德水准。
财务报告内部控制制度（三篇）
财务报告内部控制制度是指为保障财务报告的真实性、准确性和及时性，以及防止财务欺诈和错误的发生，组织建立的一系列制度、政策和程序。
这些制度和措施旨在落实内部控制目标，确保财务信息的可靠性，以便组织管理层和外部利益相关者能够更好地了解和评估组织的财务状况和业绩。
财务报告内部控制制度通常包括以下几个方面：1. 控制环境：建立和维护一个有利于内部控制的工作氛围和企业文化，包括明确的组织结构、职责分工和权责制度，透明度和诚信度的倡导，以及适当的奖惩机制。
2. 风险评估和控制：识别和评估涉及财务报告的风险，并采取适当的控制措施来管理和减轻这些风险。
这包括建立风险管理政策和程序，进行风险评估和控制活动，以及监控和审查风险控制的有效性。
3. 控制活动：确保财务报告的准确性和完整性，包括制定和执行财务政策和程序、建立内部审计机构、进行财务记录和报告的核查和审核、制定合理的业务流程和内部控制程序等。
4. 信息和沟通：建立有效的信息系统和沟通机制，以便及时收集、分析和传递与财务报告相关的信息，确保信息的准确性、可靠性和保密性，并促进组织内外部之间的有效沟通。
5. 监督和评价：建立监督和评价机制，包括内部控制自我评估、内部审计、独立性审查等，以监督和评估财务报告内部控制制度的有效性和适用性，及时发现和纠正问题和偏差，提出改进措施和建议。
财务报告内部控制制度的建立和执行需要全体员工的积极参与和合作，并由高层管理层负主要责任。
有效的内部控制制度能够提高财务报告的质量和可靠性，增加外部利益相关者对组织的信任和支持，降低财务风险和业务风险的发生。
财务报告内部控制制度（二）1. 财务部门职责分工和人员设置：财务部门应该明确划分职责并设立适当的人员数量，包括负责会计、预算、审计和税务等工作岗位。
2. 财务流程控制：建立完善的财务流程，包括财务信息的采集、核算、汇总、报告和审批等环节，以确保财务数据的准确性和完整性。
3. 资产和负债管理：制定资产和负债管理的规范，明确资产的归属、使用和处置原则，并建立相应的监控机制。
会计内部控制管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司会计内部控制，确保会计信息的真实、完整，防范财务风险，提高公司经营管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计人员、相关部门及管理人员。
第三条公司内部控制制度应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制制度应覆盖公司所有业务领域、所有部门和岗位，确保内部控制无死角。
2. 预防性原则：内部控制制度应注重预防，通过事前防范、事中控制、事后监督，降低风险发生的概率。
3. 制衡性原则：内部控制制度应通过职责分离、相互制约，防止权力滥用和舞弊行为。
4. 有效性原则：内部控制制度应具有可操作性，确保各项措施能够有效执行。
第二章内部控制组织架构第四条公司设立内部控制领导小组，负责公司内部控制工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
第五条内部控制领导小组下设内部控制办公室，负责日常内部控制工作的具体执行。
第六条内部控制办公室下设以下部门：1. 风险管理部：负责识别、评估和监控公司面临的各种风险，制定相应的风险应对措施。
2. 内部审计部：负责对公司内部控制制度执行情况进行审计，提出改进建议。
3. 会计部：负责公司会计核算、财务报告和内部控制制度的建设与实施。
第三章内部控制制度内容第七条职责分工1. 公司总经理负责内部控制制度的组织实施和监督，对内部控制制度的有效性承担最终责任。
2. 各部门负责人对本部门内部控制制度的执行情况负责。
3. 会计人员负责按照内部控制制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整。
第八条会计核算1. 会计人员应严格按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、完整性。
2. 会计凭证的填制、审核、记账、归档等环节应严格执行内部控制制度。
3. 会计档案的保管、查阅、销毁等环节应按照规定进行，确保会计档案的完整和安全。
第九条财务报告1. 公司应定期编制财务报告，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
财务会计内部控制度范本
财务会计内部控制制度范本第一章总则第一条为了确保我国行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我国行政事业单位。
第二章组织架构与职责分工第三条单位应当设立财务会计部门，负责财务会计管理工作。
财务会计部门应当设置合理的岗位，明确岗位职责，确保财务会计工作的顺利开展。
第四条财务会计部门的主要职责包括：（一）认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。
（二）管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。
编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
（三）按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。
（四）按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。
（五）负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。
（六）按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。
第三章预算管理第五条单位应当实行全面的预算管理，包括收入预算、支出预算和资金预算。
预算编制应当符合国家的财政政策和单位的实际情况，确保预算的合理性和可行性。
第六条单位应当建立健全预算审批制度，预算一经批准，应当严格执行。
预算调整应当严格按照规定程序进行，确保预算的严肃性和权威性。
第四章资金管理第七条单位应当加强资金管理，确保资金的安全、合规和有效使用。
第八条单位应当建立健全资金审批制度，资金支出应当按照规定的程序和权限进行审批。
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财务会计内部控制制度(通用版)When the lives of employees or national property are endangered, production activities are stopped to rectify and eliminate dangerous factors.（安全管理）单位：___________________姓名：___________________日期：___________________财务会计内部控制制度(通用版)导语：生产有了安全保障，才能持续、稳定发展。
生产活动中事故层出不穷，生产势必陷于混乱、甚至瘫痪状态。
当生产与安全发生矛盾、危及职工生命或国家财产时，生产活动停下来整治、消除危险因素以后，生产形势会变得更好。
"安全第一"的提法，决非把安全摆到生产之上;忽视安全自然是一种错误。
第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。
第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。
第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。
第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。
第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。
第六条遵守银行规定的库存限额。
第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。
第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。
第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。
第十条必须用保险柜保管现金。
严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。
第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。
第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。
出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。
出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。
第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。
第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。
第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。
报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。
购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。
第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。
第十七条空白支票禁止提前加盖印件。
第十八条遵守国家规定的信贷纪律和结算纪律，不出租出借账户，不开空头支票。
第十九条妥善保管空白支票，汇票和本票，并设置备查登记簿，登记其购入，发出和注销情况。
第二十条及时与银行对帐，查明未达帐项及发生原因，并编制银行未达帐项调节表。
第二十一条出纳原则上不应签发盖有印鉴的空白支票，如工作需要，也应控制其份数。
领用人对领用的空白支票应妥善保管，如有遗失而造成本单位经济损失者，应予以赔偿。
空白支票使用后应及时交财务部门记账和注销。
第三节有价证券内控制度第二十二条公司有价证券包括但不限于：大额定期存单，未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票，收到的出口信用证，货物提单等货权凭证。
第二十三条对于金额巨大的有价证券，公司应租用金融机构的保险箱储存。
第二十四条有价证券的保存和取出，必须由2人以上同时在场方可办理，并须经公司主管领导同意。
第二十五条对于未到期的商业承兑汇票及银行承兑汇票的背书转让，视同货币资金处理，必须办理有效审批手续后方可进行。
第四节工资内控制度第二十六条财务部门负责工资发放的工作人员应认真与人事管理部门核对在册职工人员姓名，工资标准，各种津贴和补贴的金额。
第二十七条财务部门根据人事管理部门开具的聘用临时工姓名，工资数额及有关补助的说明认真核对临时工工资情况。
第二十八条核对离职人员是否从工资表中删除。
第二十九条核对各项应扣款是否正确。
第三十条根据审核过的工资计算表或工资汇总表编制记账凭证。
第三十一条审查银行划卡数与工资明细数及汇总实发数是否一致。
第三十二条核查工资标准的变动及有关津贴的变动是否通过公司领导审批。
第四章实物资产内控制度第一节原材料内控制度第三十三条公司设立专门的仓库由专人保管材料物资。
第三十四条对已采购回的材料建立验收制度，登记采购(合同)数，实收数，短缺数等。
第三十五条各种材料物资应妥善保管，按品名、规格定位堆放，并挂贴标签，以便帐实核对。
第三十六条仓库保管员应随时掌握并反馈材料物资的最高、最低储备量，以保证生产经营需要并避资金积压。
第三十七条实行定期盘存制度，每月至少盘点一次，并与材料帐卡的账面结余数核对，若发现盘盈盘亏，应及时查明原因，并填写盘存报告单报本部门及财务部门分别情况进行处理。
第三十八条对易潮，易霉物资要经常检查库内通风设备是否完好，发现问题及时处理。
对易挥发的物资应经常注意加盖密封。
对易燃、易爆物资要加强防火，对贵重物资和稀有物资要特别保管并经常查核。
第三十九条对各种材料物资的领用和发出，必须按规定的程序办理手续。
仓库保管员只有根据经过批准的领料单，或销售凭证方能发料，领料人和发料人均应在领料凭证上签章。
第四十条对于委托外单位加工的材料，仓库保管员应根据材料部门填写的"委托外加工发料通知单"进行发料，有关联交送材料部门和财会部门凭以记账。
仓库保管同时应在备查登记簿中予以登记，加工完成验收入库时要注销原记录。
企业内任何人未经批推和办理法定手续，不得发出、变卖和赠送材料，或用一种材料交换另一种材料。
第四十一条仓库保管员负责稽核所经管的材料帐卡和实物数量是否相符。
财会部门负责稽核材料的总分类账和明细分类账的金额是否相符，并定期或不定期抽查材料部门的帐、卡和实物数量是否相符。
第四十二条对于边角废料应做到合理回收，及时入库，加强材料的综合利用。
第二节产成品内控制度第四十三条公司设立专门的仓库由专人保管产成品物资。
第四十四条生产车间加工完毕的产品，经质量检验部门检验合格后，填制产成品交库单，连同产品交成品库点收，车间和成品仓库的经手人应在产品入库单上签字，作为产品入库的凭证。
第四十五条"入库单"一般一式三份，一份由成品库记账，一份退生产车间计算产量，一份送财务部门记账。
月末各方的合计数应按品名、规格、等级进行核对。
第四十六条对验收入库的产成品应妥善保管，尽量避免露天存放，以防变质。
对销货退回的产品，也应及时送交成品库办理验收入库手续。
第四十七条产成品销售时，销售部门根据购货单位的订货单或销货合同开出至少一式三份出库提货单（物资出门证）。
一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款记账。
第四十八条销货发票应具备销售产品名称、规格、数量、单价等方面的内容。
应由开票人以外的人员复核其所填内容，是否与购货单位的订货单或合同一致。
第四十九条仓库保管(发货人)接到"提货单"联后，提出应发的货物，核对无误后方能包装发运。
第五十条仓库保管等直接经手销售的人员，不得兼管与销售有关的账簿(如销售，应收销货款)的记账工作。
第五十一条每月终了，销售部门与成品库在帐卡、帐实核对相符后，要编制产成品收发结存报表送财务部门对帐，保证帐实相符。
第三节产品及半成品内控制度第五十二条外购半成品的管理，视同材料购入处理，由材料部门负责。
第五十三条自制半成品若需送交半成品库的，其管理办法同产成品的管理流程。
第五十四条委托外单位加工的自制半成品，发出和收回时的处理手续比照委托外单位加工材料处理。
第五十五条月末要清查盘点，盘点由生产部门和车间核算员参加，可能时财务部应派员参加，盘点完毕要填写在产品盘存表，以便正确计算在产品成本。
第四节固定资产内控制度第五十六条公司固定资产由资产管理部门、资产使用部门及财务部门共同管理，各司其职。
第五十七条对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量，竣工后要及时组织验收，登记固定资产。
第五十八条资产管理部门对报废、转让、出租出借固定资产应及时登记清理费用、残值收入，或租金收入和转让收入，并报财务部门进行账务处理。
第五十九条建立临时性租入固定资产备查薄。
第六十条接受损赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理。
第六十一条外单位投入固定资产应按制度规定进行账务处理保管。
第六十二条固定资产折旧采用直线法。
对已提减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
第六十三条在年度会计决算前，由资产管理部门组织进行固定资产盘点，以查明资产实物状况。
第六十四条对意外灾害损失应进行认真的核对、盘点及损失程度的评估，并及时向保险公司索赔。
第五章供销业务的内控制度第一节供应业务的内控制度第六十五条申请购货的部门提出采购单，经采购部门审核报公司主管领导批准后汇总编制采购计划。
再与供货单位签订供货合同或开出购货订单，组织采购。
采购计划中应填明所购货物品名，规格，数量，计划价格及质量要求等内容。
采购部门批准的数量若与申请单位申报数量有异，应及时通知申请部门。
第六十六条购入的材料物资由仓库保管组织验收，验收时应将发票账单与存查的采购计划进行认真核对，同时核对点收实物的数量和质量，核对无误后填写验收单或材料入库单，并签字后连同发票账单转采购部门。
对有特殊技术要求的材料物资应通过有关技术人员进行技术鉴定，检验合格后方可填制验收单。
第六十七条仓库保管登记已验收货物的明细账。
第六十八条采购部门收到仓库转来的验收单(或入库单)和发票账单后，须进一步与合同、采购计划核对无误后，签章送财务部报帐。
第六十九条财务部根据验收单（或入库单）和发票，编制会计凭证或办理付款手续。
第七十条若收到的材料在数量、规格，质量等方面与合同、发票不符，财务部门应按规定办理部分拒付或全部拒付手续，材料仓库应对所到材料暂时另行代管。
并在备查簿中予以记录。
第七十一条财务部门根据有关材料总账，对仓库明细账进行控制监督。
第七十二条月末财务部门材料总账与仓库明细账进行核对，帐与实物数量进行核对。
第二节销货业务的内控制度一、现销业务的内控制度第七十三条销售部门根据购货单位的订货单或销货合同开出物资出门证。
一份由销售部门存查记账，一份由成品仓库发货记账，一份送财务部门收款记账。
第七十四条开票员负责根据销售部物资出门证开发票。