开立经常项目外汇账户业务流程图
银行经常项目外汇管理业务操作及风险排查流程
银行经常项目外汇管理业务操作及风险排查流程外汇管理是银行经常项目中至关重要的一环，它涉及到国际贸易、跨国资本流动以及汇率风险等诸多方面。
因此，银行在开展经常项目外汇管理业务时必须具备一定的操作流程和风险排查机制。
本文将对银行经常项目外汇管理业务的操作流程和风险排查流程进行介绍。
一、外汇管理业务操作流程1. 客户需求调查在开展外汇管理业务之前，银行首先需要对客户的外汇需求进行调查。
这包括了解客户的贸易行为、资金流动情况、对外支付和收入等因素。
通过详细了解客户需求，银行能够为客户提供更准确的外汇管理服务。
2. 外汇交易授权在客户需求调查之后，银行需要与客户签订外汇交易授权协议。
此协议明确了银行在客户授权范围内进行外汇交易的权利和义务，以确保银行在外汇交易中的合法合规性。
3. 外汇交易操作根据客户需求和授权，银行进行外汇交易操作。
这包括买入或卖出外汇、进行远期或即期外汇交易等。
在进行外汇交易操作时，银行必须遵守相关法规和市场准则，确保操作的合法性和安全性。
4. 外汇结算与报告外汇交易完成后，银行需要进行相应的结算和报告工作。
银行将所交易的外汇资金划转到客户账户，并生成结算报告，向客户提供外汇交易的相关信息和资料。
二、外汇管理业务风险排查流程1. 风险识别和评估在银行开展外汇管理业务时，风险识别和评估是其中关键的一步。
银行需要对外汇交易中存在的各种风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
通过科学的风险评估模型，银行可以提前了解并应对潜在的风险。
2. 风险控制措施基于风险识别和评估结果，银行需要采取一系列的风险控制措施，以规避风险的发生或减少风险的影响。
这包括设置风险限额、建立风险管理体系、加强内控审核等。
3. 风险监测和报告银行在开展外汇管理业务期间需要进行风险监测和报告。
监测是通过对外汇市场、客户交易行为等进行实时跟踪，及时发现潜在的风险。
报告是将监测结果整理并向相关部门或管理层进行汇报，以便及时采取措施应对风险。
服务外汇管理政策介绍(外汇局金华市中心支局)
汇发【2013】30号：实施细则第六条详细列明
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业务更加便利 审核原则不变 均衡管理目标
小结
账户、申报、结购汇
1.了解客户、了解业务、尽职审 查
2.真实、合法的交易基础 3.不得以虚构交易骗取资金收付
，不得以分拆等方式逃避外汇监 管
维护国际收支平衡
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三、服务贸易外汇管理制度改革简介
推进简政放权 简化单证审核 清理整合法规 强化均衡管理和事后管理
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三、服务贸易外汇管理制度改革简介
主要法规依据
上位法
《中华人民共和国外汇管理条例》
基本法
《服务贸易外汇管理指引》 《服务贸易外汇管理指引实施细则》
汇发【2013】30号 2013年9月1日实 施
9
三、服务贸易外汇管理制度改革简介
经济所有权
可独立区分、转让
不可独立区分、转让
与相关环节关系
无法将生产环节与随后的销售、 可将生产环节与随后的销
转手或消费明确分离
售、转手或消费明确分离
2
二、服务贸易外汇业务基本流程
1
开立账户
2
3
4
收入申报 支出购汇 （或自有外汇）
收入结汇 支出申报
事后管理
3
二、服务贸易外汇业务基本流程
开立经常项目外汇账户
跨境收支审核Biblioteka 5万 以下 (含)原则上 资金性质不明确
可以不审核交易单证 合理审查
收支款性质与境内机构业务范围存在 不符、收支款性质较为含糊，解释不 清、或收支款性质较为特殊等情况
10
三、服务贸易外汇管理制度改革简介
外汇收支审核
外汇收入审核
银行经常项目外汇政策操作手册
银行经常项目外汇政策操作手册目录第一章经常项目外汇账户管理 (1)第一节境内机构基本信息登记及变更 (1)第二节境内机构经常项目外汇账户的开立 (2)第三节境内机构外币现钞账户 (4)第四节境内机构经常项目外汇账户内资金境内外汇划转 (4)第五节境内机构经常项目外汇账户的变更及关闭 (5)第六节外汇账户信息交互平台错误信息的反馈 (6)第二章贸易项下出口收汇管理 (7)第一节出口收汇待核查账户管理 (7)第二节出口收汇 (8)第三节出口收汇核销联的出具 (9)第四节出口收结汇联网核查 (11)※一般贸易、进料加工贸易、来料加工贸易（比例内）或其他贸易类别出口收结汇联网核查 (11)※来料加工贸易（超比例）出口收结汇联网核查 (12)※出口预收货款收结汇联网核查 (14)※按规定不需办理货物报关项下的出口收结汇联网核查 (15)※出口对应的外币现钞收入收结汇联网核查 (16)※出口贸易融资项下收结汇联网核查 (16)※出口与收汇主体不一致的收结汇联网核查 (17)※因汇率变动形成的多收汇差额资金的结汇/划转的联网核查 (18)※其他经外汇局核准的资金结汇/划转的联网核查 (19)※企业经常项目外汇账户资金的退汇 (19)※企业待核查账户外汇资金的退汇联网核查 (19)第五节收结汇联网核查应急预案 (20)第六节预收货款登记管理 (21)第七节延期收款登记管理 (23)第八节出口收汇核销管理 (24)第九节保税监管区域企业出口收汇管理 (27)第三章贸易项下进口付汇管理 (27)第一节“进口单位付汇名录”（简称“名录”）管理 (28)第四节“A类进口单位”贸易付汇管理 (32)第五节“B类进口单位”贸易付汇管理 (39)第六节“C类进口单位”贸易付汇管理 (40)第七节辅导期内进口单位贸易付汇管理 (41)第八节不在名录进口单位贸易付汇管理 (41)第九节贸易进口延期付汇 (42)第十节贸易进口预付货款 (44)第十一节贸易进口退汇管理 (45)第十二节保税监管区域内企业（简称“区内企业”）的进口付汇 (46)第十三节银行自身贸易项下进口付汇管理 (47)第四章服务贸易及经常转移等外汇管理 (47)第一节小额项下 (49)第二节国际运输项下 (49)※国际运输项下向境外支付国际空运和陆运项下运费及相关费用 (49)※国际运输项下船长借支提取现钞 (50)※其他国际运输项下售付汇 (51)第三节通讯信息项下 (52)※国际通讯项下售付汇 (52)※计算机和信息服务项下软件服务 (53)※计算机和信息服务项下硬件维护 (54)※计算机和信息服务项下域名注册费与信息服务费 (55)第四节国际机票项下 (56)※代售国际机票 (56)第五节远洋渔业项下 (57)※远洋渔业项下售付汇管理 (57)第六节文化体育项下 (59)※文化体育项下支付境外演员来华的商业性演出费用 (59)※文化体育项下赴境外拍摄影视片费用 (60)※文化体育项下支付境外运动员转会费 (61)第七节咨询服务项下 (61)※咨询服务项下咨询服务（不含技术咨询） (61)第八节广告、展览项下 (62)※境外广告、展览项下境外广告费 (62)※境外广告、展览项下境外举办展览费 (63)※境外广告、展览项下境外参展费 (64)第九节无形资产项下 (64)※无形资产项下售付汇管理 (64)※无形资产项下计算机软件许可使用 (68)※无形资产项下电子出版物著作权许可 (69)第十节驻华机构、驻外机构、境外机构和外籍个人项下 (70)※驻华机构从境外携入或在境内购买的自用物品、设备、用具等出售后所得的人民币款项兑付 (70)※驻外机构办公经费 (71)※境外业主的人民币租金兑付外汇 (72)※外籍人员工资、奖金、津贴等人民币收入的兑付 (72)第十一节公务出国用汇项下 (73)※公务出国项下财政预算内单位出国用汇 (73)※公务出国项下企业和预算外单位出国用汇 (74)第十二节境外承包工程和劳务合作项下 (76)※境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程的垫款售汇 (76)※境外承包工程和劳务合作项下境外承包工程款汇出 (77)※境外承包工程和劳务合作项下支付境外劳务，承包工程项下中介费 (77)※对外承包工程项下境内外汇划转 (78)※境外劳务合作项下劳务人员工资、安家费提取外币现钞 (79)第十三节国际旅游项下 (79)※国际旅游项下出国游团费 (79)※国际旅游项下港、澳游团费 (80)※国际旅游项下出国游核销 (81)第十四节进出口贸易项下 (81)※出口贸易项下佣金 (82)※进口贸易项下信息服务费 (82)第十五节国际赔偿项下 (83)※国际赔偿项下（不含国际贸易项下的赔偿）售付汇 (83)第十六节投资收益项下 (83)※外商投资企业利润、股息、红利汇出 (83)※外商投资企业外方人民币利润再投资退税款 (84)第十七节其他非贸易项下 (85)※现行法规中没有明确规定的服务贸易售付汇 (85)※境外质量认证费用购付汇 (86)※跨国公司非贸易售付汇资格核准 (86)※跨国公司非贸易项下向境外关联公司支付代垫工资及福利津贴 (87)※跨国公司非贸易项下向境外关联公司支付代垫外籍员工境外保险费 (88)第十八节银行自身服务贸易项下售付汇及外汇净收益结汇 (90)第十九节捐赠项下 (91)第五章个人外汇业务管理 (93)第一节个人对外贸易经营者经营性外汇管理 (93)第二节个体工商户经营性外汇管理 (94)第三节个境外个人旅游购物贸易方式项下结汇 (95)第四节个人非经营性外汇收入 (96)第五节个人外汇汇出境外 (96)第六节个人年度总额内结售汇 (97)第七节超过年度总额的非经营性结汇 (98)第八节超过年度总额的非经营性购汇 (99)第九节个人境内外汇划转 (101)第十节个人外汇现钞及携带证管理 (102)第十一节禁止分拆结汇 (105)第六章保险外汇业务管理 (105)第一节保险经营机构开立外汇经营账户 (106)第二节保险经营机构开立外汇资金运用账户 (107)第三节保险经纪公司开立经常项目外汇账户 (107)第四节保险代理公司开立经常项目外汇账户 (108)第五节外国保险公司分公司、中外合资保险公司筹建期开立临时账户 (108)第六节外国保险公司分公司、中外合资保险公司正式设立后申请开立外汇资本金账户 (109)第七节保险公司吸收外国参股开立外汇资本金账户 (110)第八节保险经营机构开立其他资本项目外汇账户或经常项目外汇账户 (110)第九节保险项下结汇管理 (111)第十节保险公司分公司外汇利润汇出 (112)第十一节保险公司、外国保险分公司将人民币资本金兑换为外汇资本金/外币间兑换112第十二节保险经营机构向投保人支付退保费 (113)第十三节保险经营机构向其他保险经营机构支付共保或保险联合体项下的保费/赔偿113第十四节保险公司、外国保险公司分公司申请购买人民币保险项下境外分保费114第十五节保险经营机构向被保险人或受益人支付保险赔偿 (114)第十六节再保险人向保险人支付再保险项下的摊回赔款 (115)经常项目外汇管理第一章经常项目外汇账户管理自2006年5月1日起，取消经常项目外汇账户开户事前审批；自2007年8月12日起，境内机构可根据经营需要自行保留其经常项目外汇收入，不再进行限额管理。
(简体)外汇管理业务审批流程图
外汇管理业务审批流程图资本业务操作流程1、外商投资企业外汇登记全球首创外汇喊单平台 全球首创外汇喊单平台2、资本金账户及专用外汇账户的开立注明：1、不允许异地开户，账户内资金应以现汇汇入。
2、四类专用账户不适用于外商投资房地产企业。
3、除投资类专用账户外，其它三类专用账户在开户后10个工作日内汇入的资金应不低于核定限额的30%，否则开户银行应予以关闭。
全球首创外汇喊单平台3、股权转让结汇及购付汇说明：境内机构及居民个人向外方转股，应收取外方经外汇局核准的人民币，特殊情况境内机构需保留外汇的，上报总局审批。
全球首创外汇喊单平台4、外国投资者境内再投资、增资5、外商投资企业验资询证全球首创外汇喊单平台注：1、外债转贷款登记、开户、结汇比照外债办理 2、中资企业直接对外贷款需总局核定全球首创外汇喊单平台7、境外投资全球首创外汇喊单平台出口收汇核销业务流程图1.出口报关单遗失补办证明操作流程图全球首创外汇喊单平台 全球首创外汇喊单平台2.出口收汇核销专用联补办核准件操作流程图3.出口单位开户登记备案业务操作流程图4.出口收汇核销单发放业务流程图全球首创外汇喊单平台5.出口收汇核销单挂失业务操作流程图6.出口收汇核销单内部管理操作流程图7.出口收汇核销业务操作流程图8.进料加工抵扣核销业务操作流程图9.签发“已冲减出口收汇/核销证明”业务操作流程图10.远期收汇备案业务操作流程图全球首创外汇喊单平台经常项目非贸易业务流程图1.居民个人经常项目收入解付外币现钞审核业务流程图2.居民个人经常项目兑换人民币审核业务流程图 全球首创外汇喊单平台3.居民个人售付汇管理（自费出国留学）审核业务流程图4.境内居民个人售付汇管理（自费留学外其它售付汇）审核业务流程图５.６.《携带外汇出境许可证》审核业务流程图全球首创外汇喊单平台８. 经常项目外汇帐户开户审批业务流程图９. 非居民个人外汇结汇审核业务流程图：全球首创外汇喊单平台图1. 个人购汇管理操作规程（见图2）说明：1.在年度总额内（等值5万美元）的结汇和购汇，不再区分经常项目和资本项目，个人凭本人身份证件就可以在银行直接理。
经常项目外汇管理讲义(PPT 61页)
（二）除了明确不纳入系统的交易之外，所有的个 人结售汇业务必须纳入系统，且必须按照操作流 程进行操作。不纳入系统的有：
1、通过外币代兑点发10%以上， 10万美元以下佣金
1、佣金协议 （出口合同）
2、收账通知
外汇局审核
（结汇水单）。
出口合同10%以上, 银行在正本水单
同时支付10万美元以 上签注，留复印
上佣金
件。
注意：①没有水单的不能付。 ②不能付到境外个人在国内的外汇储蓄账户，离岸账 户可以。
4、收益项下的售付汇管理 （1）支付外籍员工工资、奖金、津贴:
9、关于银行开办电子渠道个人结售汇业务试行个人分拆结售汇“关 注名单”管理的通知(汇发〔2011〕41号)
个人经营性外汇收支
（一）个人对外贸易经营者
指依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或 者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记 （依法不需要办理备案登记的除外），取得对外贸易经营权，从事对 外贸易经营活动的个人。
经常项目外汇管理
孙旭斌
经常项目，通常是指一个国家或地区对外交往 中经常发生的交易项目，包括贸易及服务、收 益、经常转移。
主要特征： 一是交易行为通常发生在居民与非居民之间。 二是交易行为在历史上经常、频繁发生。 三是所有权通常发生转移。
经常项目外汇管理原则：真实性审核原则、 便利化原则、均衡监管原则。
（三）个人对外贸易经营者从事对外货物贸易经营活动，可以直接到银 行办理购汇对外支付、结汇手续，也可以通过个人对外贸易结算账户 办理，但不得通过个人外币储蓄账户直接办理对外付汇手续，也不得 与本人其他外币储蓄账户串用或者混用。
企业经常项目外汇业务服务手册
企业经常项目外汇业务服务手册企业经常项目外汇业务服务手册 (Foreign Exchange Services Manual for Enterprise Current Account Transactions)目录一、引言二、基本概念与定义三、外汇业务管理机构及职责四、外汇业务办理流程五、外汇交易及结算六、外汇业务风险管理七、特殊外汇业务及操作八、外汇业务记录与资料保存九、监督与检查十、附则一、引言本服务手册旨在向企业客户提供外汇业务的基本知识和办理流程，帮助企业客户更好地了解和应用外汇交易。
同时，它也是外汇业务管理机构内部人员的操作指南，以确保业务的规范和风险的控制。
二、基本概念与定义本章节介绍了企业外汇业务中所涉及的基本概念和定义，包括外汇、外汇交易、外汇交易类型等。
三、外汇业务管理机构及职责本章节详细介绍了外汇业务管理机构的分类和职责，并对各类机构的职责进行了说明，包括外汇银行、外管局、银监会等。
四、外汇业务办理流程本章节从企业客户与外汇银行建立业务关系开始，详细介绍了企业外汇业务办理的具体流程，包括账户开立、授权委托、业务办理、审批和结算等。
五、外汇交易及结算本章节介绍了企业外汇交易的基本情况和常见的交易方式，包括即期交易、远期交易和掉期交易，并详细说明了结汇和售汇的操作流程。
六、外汇业务风险管理本章节重点介绍了企业在外汇业务中的风险管理策略，包括市场风险、信用风险和操作风险等，并提供了相应的应对措施。
七、特殊外汇业务及操作本章节涵盖了一些特殊的外汇业务，包括对冲业务、外汇衍生品交易等，并详细介绍了这些业务的操作流程和注意事项。
八、外汇业务记录与资料保存本章节介绍了企业在外汇业务中应当进行的记录和资料保存工作，包括交易记录、授权委托书和结汇售汇申请等。
九、监督与检查本章节说明了外汇业务监管机构对企业外汇业务的监督和检查职责，并提供了相应的应对措施。
十、附则本章节包含了一些补充性规定和注意事项，以保证外汇业务的顺利进行和风险的控制。
[管理制度]境内机构经常项目外汇账户管理操作规程[试行]
![[管理制度]境内机构经常项目外汇账户管理操作规程[试行]](https://img.taocdn.com/s3/m/2a5a23ac7cd184254b3535ea.png)
【最新卓越管理方案您可自由编辑】（管理制度）境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（试行）20XX年XX月寥年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案，嘀得您下戟拥肓境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书(试行)境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书（试行）境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书9.境内机构经常项目外汇收入， 于外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内的，能够 结汇，也能够存入其经常项目外汇账户， 超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额 的外汇收入必须结汇。
10.境内机构经常项目外汇账户余额超出 经常项目外汇账户限额后，开户金融机构 应当通知境内机构办理结汇手续。
境内机 构未及时办理结汇手续的，开户金融机构 有权于境内机构经常项目外汇账户余额超 出经常项目外汇账户限额之日起10个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇 手续，且于结汇后 5个工作日内告知该境 内机构。
月初起5个工作日内，将“国家外汇管 理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）第四联报开户所于 地外汇局。
4•同壹境内机构于不同开户金融机构开 立的相同性质经常项目外汇账户之间能 够相互划转外汇资金，但汇出金融机构 必须于汇出凭证备注栏中加注账户性 质，以供汇入金融机构审核。
汇入金融 机构必须将汇入的外汇资金纳入境内机 构经常项目外汇账户限额管理。
开户所于地外汇局审核材料：1.注册地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）3.营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件4.有权管理部门颁发的涉外业务运营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》，或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如1.境内机构原则上应于注册地开户，确因运营需要可于注册地以外开立经常项目外汇账户。
外汇局应审核境内机构异地开户的必要性、合理性。
2.异地账户是以跨地市作为界定标准，即同壹个地级市范围内视为同城；跨地市的视同异地。
经常项目外汇管理——出口收汇核销管理政策与操作实务
对提供进口报关单的，外汇局按规定在“中国电子口岸-进 口付汇系统”中对相应的进口报关单进行核注、结案。
八、差额处理----差额备查
对出口与收汇或进口差额超过规定标准且未能提供规定的差额 证明材料的，符合有关规定的予以差额备查。
条件： （1）自觉遵守外汇管理法规，积极配合 外汇管理部门工作; （2）出口单位法人代表提供书面担保， 保证其不存在逃骗汇及其它违法律行为， 并承诺承担相关法律责任。
九、核销备查
对经外汇局远期收汇 备案后因客观原因确需再 度延长收汇期的，外汇局 可视情况进行真实性审核 后给予展期，方便企业办 理退税手续。(远期备案申请书；
出口合同或协议；进口商的有关延 期付汇的函件；外汇局出具的原 《远期收汇备案证明》企业留存联； 外汇局要求的其他材料。)
七、业务操作---收汇核销报告
出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期 起30天内，持核销单、报关单、出口收汇核销专用联 及其它规定的核销凭证，到外汇局进行出口收汇核销 报告。
待核查账户之间不能划转 进口付汇、归还银行贷款、进行外汇理财操作、质押等
十五、出口收结汇联网核查政策要点
（三）核查的技术手段
《办法》第三条
核查系统依据海关提供的企业出口货物报关单有关数 据和外汇局提供的企业出口预收货款数据，结合企业贸易 类别及行业特点等，产生企业与出口对应的可收汇额。
项目：
外汇局已下达处罚决定书 （处罚备查）
海关、法院等部门已结案裁决 （结案备查）
业务流程之十一外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准
业务流程之十一：外汇账户的开立、变更、关闭、撤销以及账户允许保留限额核准一、货物贸易外汇收入存放境外外汇账户审批需提交资料：1.申请书；2.《出口收入存放境外登记表》；3.企业与境外开户行签订的《协议》；4.企业实施出口收入存放境外运作的内控制度；5.成员公司情况说明（含关联关系）、成员公司债权债务及相应会计记账管理办法或规章；成员公司与主办企业属不同外汇局管辖的，还需提供成员公司所在地外汇局出具的《出口收入存放境外资格登记表》；6.外汇局要求的其他资料。
办理时限：自受理申请之日起20个工作日主要法规依据：《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知》。
受理部门：外汇管理处联系人：赵军联系电话：二、服务贸易外汇收入存放境外外汇账户审批需提交资料：1.申请书；2.存放境外的内部管理制度；3.境内企业集团存放境外且实行集中收付的，还需提交存放境外境内成员企业名单以及境内成员企业同意集中收付的协议；4.外汇局要求的其他资料。
办理时限：自受理申请之日起20个工作日主要法规依据：1.《境外外汇账户管理规定》（〔1997〕汇政发字第10号）2.《国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知》（汇发〔2013〕30号）。
受理部门：外汇管理处联系人：赵军联系电话：三、外币现钞账户开立、变更及关闭核准需提交的资料：1.开户申请书（正式公函）；2.境内机构设立的有效证明文件；3.组织机构代码证；4.外汇局要求的其他资料。
办理时限：自受理申请之日起20个工作日主要法规依据：1.《境内外汇账户管理规定》（银发〔1997〕416号）；2.《国家外汇管理局综合司关于下发〈经常项目外汇账户和境内居民个人购汇操作规程〉的通知》（汇综发〔2006〕32号）。
受理部门：外汇管理处联系人：赵军联系电话：。
5.外汇账户业务基本规定及处理流程ppt课件
特殊业务需要开立的，我行凭外汇局经常项目外汇业务核准件办理。
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2.基本规定
2.2.1经常项目账户开销户管理--境内机构账户变更和销户
账户到期日变更，凭外汇局核准件办理。 变更开户银行、变更账户信息，可到我行直接办
变更：根据外汇局有关规定办理。 销户：根据外汇局有关规定办理。销户当日向外汇局做关
户报告。
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2.基本规定
2.2.3经常项目账户开销户管理--个人
开户：可直接到我行办理。 变更：可直接到我行办理。 销户：可直接到我行办理。销户当日
通过外汇局“交互平台”进行关户报 告。
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2.基本规定
2.2.4经常项目账户开销户管理--待核查账户
国际业务部门可以客户名义通知营业机构开立， 该类待核查账户的变更和销户根据国际业务部门 通知办理，无需客户出具开销户资料。
客户可直接申请开户，该类待核查账户的变更和 销户，由客户申请办理。
销户当日通过外汇局“交互平台”进行关户报告。
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2.基本规定
2.3资本项目账户开销户管理
国内外汇贷款专户 直接投资外汇账户 其他资本项目账户
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2.基本规定
2.3.1资本项目账户开销户管理--国内外汇贷款专户
凭贷款合同直接为境内机构开立 一个借款合同对应一个贷款专户
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2.基本规定
2.3.2资本项目账户开销户管理--直接投资外汇账户开户
前期费用外汇账户、外汇资本金账户、境内资产变现账户、 境内再投资专用账户、境外汇入保证金专用账户和境内划 入保证金专用账户，外国投资者和外商投资企业可以开立， 我行根据外汇局“直投系统”登记信息为其办理开户手续。
个人经常项目外汇业务操作指南
个人经常项目外汇业务操作指南外汇市场是一个极具活力和高风险的市场，需要投资者具备一定的金融知识和操作技巧。
在个人经常项目外汇业务中，我们需要对外汇市场进行分析，制定合理的投资策略，并掌握一些操作技巧来规避风险。
以下是一个简要的个人经常项目外汇业务操作指南。
第一步：市场分析在进行个人经常项目外汇业务之前，我们需要对市场进行分析，了解外汇市场的走势和动态。
可以通过参考专业机构的外汇分析报告和行业新闻来获取市场信息，还可以利用技术分析和基本面分析等方法来预测未来的市场走势。
第二步：投资策略根据市场分析的结果，制定合理的投资策略。
投资策略包括确定交易方向、确定交易标的、确定入场和出场点位等。
需要注意的是，投资策略应该根据个人的风险承受能力来确定，不能盲目追求高收益而忽略风险。
第三步：选择外汇经纪商选择一个有信誉和资质的外汇经纪商是非常重要的，经纪商提供了外汇交易的平台和工具。
投资者应该选择一个有稳定的交易平台、低手续费、快速执行交易指令和安全可靠的经纪商。
第四步：开立外汇账户在选择好外汇经纪商之后，可以通过其网站或者app开立一个外汇账户。
开立账户的过程中需要提供一些个人信息，并遵守合规的身份验证流程。
第五步：资金管理在进行实际交易之前，需要进行资金管理。
资金管理是指控制和管理投资的资金规模、分散投资风险、设定止损和止盈点位等操作。
合理的资金管理可以帮助投资者规避风险，保证投资的可持续性。
第六步：操作技巧在进行外汇交易时，需要掌握一些操作技巧。
例如，可以使用止盈和止损指令来规避风险，可以利用分批建仓和逐步止盈法来管理头寸，还可以利用技术分析和基本面分析来做出买入和卖出的决策。
第七步：风险管理外汇市场是一个高风险的市场，投资者需要有一套有效的风险管理机制。
可以设置止损指令来限制损失，可以多种货币对进行分散投资，还可以选择适合自己风险承受能力的交易品种和杠杆比例。
第八步：及时总结交易结束后，应该及时总结交易结果，并根据交易结果调整自己的策略和方法。
【税会实务】外汇账户开立、变更程序
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【税会实务】外汇账户开立、变更程序
开户条件：有涉外经营权及经常项目外汇收入；有特殊来源和指定用途的外汇收入。
一、开户
首先在外汇局办理《经常项目外汇业务核准件》一式二联，再去开户银行。
外汇局所需资料：
1.开户申请书（写明开户原因、开户银行名称、开户币种）
2.营业执照原件及复印件
3.组织机构代码证原件及复印件
4.《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件
5.法人授权委托书
6.外资企业：提供相关批准证书原件及复印件
7.外资企业：提供外汇登记证原件及复印件
8.已到账外汇进账单或涉外收入申报单
持《经常项目外汇业务核准件》银行存留联和外汇进账单可去开户银行办理结汇或另开立外币账户。
二、变更、关闭、撤销
外汇局所需资料：
1.《经常项目外汇业务核准件》
2.申请书
3.法人授权委托书
4.外资企业：提供外汇登记证。
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
4. 外汇局为境内机构核定经常项目外汇账户限额时,应当依据国际收支统计申报系统生成的经常项目外汇收入的数据,无法从国际收支统计申报系统取得境内机构经常项目外汇收入数据的,外汇局可以根据境内机构提供的涉外收入申报单,或者结汇水单和收账通知记录的经常项目外汇收入,为境内机构核定账户限额;
4.开立条件：
1经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入
2有特殊来源和指定用途的外汇收入;
5．有经常性的外汇收入的境内机构可以开立异地经常项目外汇账户,但有一次性、个别的外汇收入的境内机构原则上不可以开立异地经常项目外汇账户;
1. 境内机构因经营需要在注册地以外开立经常项目外汇账户的,应当在注册地外汇局备案,持注册地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”核准件要项为“异地开户备案”及规定的材料向开户所在地外汇局申请,凭开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”核准件要项为“账户开立”,到开户金融机构办理开户手续;开户所在地外汇局必须及时将境内机构的有关开户信息书面告知注册所在地外汇局;
4. 注册地外汇局应做好境内机构异地开户情况的登记,对开户地外汇局反馈的有关异地开户信息妥善保管;
开户金融机构审核材料：
开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”核准件要项为“账户开立”
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内机构经常项目外汇账户限额的核定
外汇局审核材料：
1.开立经常项目外汇账户申请书
2.营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件
经常项目外汇业务指引（2020年版）
经常项目外汇业务指引（2020年版）附件1经常项目外汇业务指引（2020年版）第一章货物贸易外汇业务第一节名录登记第一条国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称货贸系统）发布名录。
对于不在名录的企业，银行和支付机构原则上不得为其办理货物贸易外汇收支业务。
银行和支付机构按规定凭交易电子信息办理货物贸易外汇收支业务时，对年度货物贸易收汇或付汇累计金额低于等值20万美元（不含）的小微跨境电商企业，可免于办理名录登记。
第二条具有真实货物贸易外汇收支业务需求的企业，凭《贸易外汇收支企业名录登记申请表》（见附1）、营业执照向所在地外汇局申请名录登记。
其他境内机构或个人对外贸易经营者确有客观需要开展货物贸易外汇收支业务的，可参照企业的有关规定办理。
第三条名录内企业的企业名称、统一社会信用代码、法定代表人、联系方式、注册地址发生变更的，应在变更事项发生之日起30天内，向所在地外汇局报告，进行信息变更。
企业变更注册地后所属外汇局变更的，应向原所在地外汇局报告。
第四条名录内企业存在下列情况之一，外汇局可将其从名录中注销：（一）终止经营或不再从事对外贸易；（二）被注销或吊销营业执照；（三）连续两年未发生货物贸易外汇收支业务；（四）外汇局对企业实施核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系。
第五条外汇局对新列入名录的企业进行辅导期标识，辅导期为企业发生首笔货物贸易外汇收支业务之日起90天。
外汇局对货物贸易收支异常的辅导期企业进行重点监测和核查，并实施分类管理。
第二节货物贸易外汇收支第六条本指引所称企业货物贸易外汇收支包括：（一）从境外、境内海关特殊监管区域收回的出口货款，向境外、境内海关特殊监管区域支付的进口货款；（二）从离岸账户、境外机构在境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构在境内账户支付的进口货款；（三）深加工结转项下境内收付款；（四）离岸转手买卖项下收付款；（五）其他与货物贸易相关的收付款。
什么是外汇账户外汇账户的开户步骤
什么是外汇账户外汇账户的开户步骤外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。
那么你对外汇账户了解多少呢?以下是由店铺整理关于什么是外汇账户的内容，希望大家喜欢!介外汇账户的绍外汇账户是指境内机构、驻华机构、个人按照有关账户管理规定在经批准经营外汇存款业务的银行和非银行金融机构以可自由兑换货币开立的账户。
外汇账户在银行开立，但是开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。
所以所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。
外汇账户的分类1、按外汇账户的性质或外汇资金来源划分，可分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。
经常项目外汇账户的收入来源于贸易、服务等经常项目外汇，如外汇结算账户、暂收待付账户、境外捐助账户等;经常项目外汇账户又分为单位经常项目外汇账户与个人外汇结算账户资本项目外汇账户的收入来源于资本项目外汇，如外商投资企业资本金账户、外债专户、外币股票专户等。
资本项目外汇账户又分为资本金外汇账户、外债账户等。
2、按账户的功能划分，可分为两类，即外汇结算账户和专项账户。
外汇结算账户，用于经常项目项下频繁的收支结算，如中资企业外汇结算账户、外商投资企业外汇结算账户。
专项账户，用于存放特定外汇收入或用于特定外汇支出的账户，如境外捐助账户、还贷专户、临时账户等。
3、按账户的资金形式划分，可分为现钞账户和现汇账户。
4、按开户期限划分为临时账户和长期账户。
5、按开户区域划分为异地账户和本地账户。
6、按账户的币别划分为美元账户、港币账户、日元账户等各种可自由兑换的外币币种账户。
外汇账户的开户步骤(1)开户单位办理账户收付时，必须向银行出具《外汇账户使用证》。
开户银行凭《外汇账户使用证》规定的账户收支范围为开户单位办理账户的收付业务。
任何开户单位及开户银行未经外汇局批准，不得超范围使用账户。
经常项目外汇账户开立、变更、关闭登记凭证参考格式
经常项目外汇账户开立、变更、关闭登记凭证参考格式
为切实贯彻落实《国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知》，规范经常项目外汇账户开立、变更、关闭的业务管理与操作，我分局设计了经常项目外汇账户凭证基本样式（见附件），供各行参照。
各银行可参考相关格式与内容，结合自身业务需要，增添相关项目，自行统一印制。
一、账户凭证格式要求：
纸张统一使用A4规格纸张，一式三联套印。
第一联为经常项目外汇账户申请书，由银行留存；第二联为经常项目外汇账户通知书，由开户单位留存；第三联为经常项目外汇账户登记书，向外汇局备案。
二、填写注意事项：
1、境内机构申请开立、变更账户时，应认真填写《经常项目外汇账户申请书》（一式三联），并提供相关证件的原件及复印件（复印件应加盖单位公章）；境内机构申请关闭账户时，审核相关证件原件，并认真填写《经常项目外汇账户申请书》（一式三联）。
2、银行审核材料无误后，准确填写账户性质、代码、账户收支范围、币种和账号等内容，经办人员签字盖章后将第二联退开户单位留存；将第一联与申请材料一并留存备查；将第三联于每月初5个工作日内报送当地外汇局备案。
三、各银行应对以上空白凭证实行编号和登记管理。
附：经常项目外汇账户开立、变更、关闭登记凭证（参考格式）
国家外汇管理局山东省分局
二ΟΟ六年四月二十八日中国农业银行经常项目外汇账户申请书申请要项：□开立□变更□关闭No.
第一联：银行留存联，盖章后生效
中国农业银行经常项目外汇账户通知书申请要项：□开立□变更□关闭No.
第二联：开户单位留存联，盖章后生效
中国农业银行经常项目外汇账户登记书申请要项：□开立□变更□关闭No.
第三联：外汇局备案联，盖章后生效。
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2、组织机构代码证的原件和复印件
（注：境内机构的机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况发生变更时，应及时持如下材料到外汇局办理境内机构基本信息变更手续：1、变更申请书；2、变更后的营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件或变更后的组织机构代码证的原件和复印件；3、有权管理部门出具的营业执照或社团登记证变更通知书）
开立经常项目外汇账户业务流程图
符合如下条件的境内机构：①经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入；或②具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入，可以按如下步骤申请开立经常项目外汇账户
步骤一：凡未开立过经常项目外汇账户的境内机构，持如下材料到外汇局进行机构基本信息登记：
1、境内机构正式公函形式的开户申请书
2、境内机构设立的有效证明文件和复印件
外汇局审核无误后，为境内机构出具“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”
开户金融机构凭“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”为境内机构开立现钞账户
步骤二：已经在外汇局登记过基本信息或已经开立过经常项目外汇账户的境内机构，持如下材料到金融机构申请开立经常项目外汇账户：
1、开户Байду номын сангаас请书
2、营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件
3、组织机构代码证的原件和复印件
境内机构开立外币现钞账户流程图
司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，持如下材料向外汇局申请：