公司内部财务会计管理制度
公司财务会计管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范财务会计行为，提高财务会计工作质量，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员，以及涉及财务会计业务的各部门。
第三条公司财务会计管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证财务会计信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：确保财务会计信息及时传递，满足公司经营管理需要；（四）保密性原则：加强财务会计信息保密，防止泄露公司商业秘密；（五）责任性原则：明确财务会计人员的职责，落实责任追究制度。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计工作的主管部门，其主要职责如下：（一）负责编制和执行公司财务会计制度；（二）负责公司财务会计信息的收集、整理、分析、报告；（三）负责公司财务会计核算、财务报表编制和财务分析；（四）负责公司资产、负债、权益的核算和管理；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务审计工作；（六）负责公司财务预算的编制、执行和监控；（七）负责公司财务风险防范和内部控制；（八）负责财务会计人员的培训和考核。
第三章财务会计人员职责第五条财务会计人员应严格遵守本制度，履行以下职责：（一）按照国家法律法规和公司财务会计制度，进行财务会计核算；（二）保证财务会计信息的真实、准确、完整；（三）按照规定编制财务报表，及时向公司领导和相关部门报告财务状况；（四）参与公司财务预算的编制和执行；（五）配合公司内部审计和外部审计工作；（六）对违反财务会计制度的行为提出纠正意见；（七）完成公司领导交办的其他财务会计工作。
第四章财务会计核算第六条财务会计核算应遵循以下要求：（一）根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，建立健全会计核算体系；（二）按照会计凭证、会计账簿、会计报表的顺序，进行会计核算；（三）及时登记、核对、结账，确保账账、账实、账表、账证相符；（四）定期进行财务报表编制和分析，为公司经营管理提供决策依据。
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度第一章总则第一条为了规范公司财务会计管理，加强财务风险管理，保护公司利益，提高公司经营效率，制定本制度。
第二条公司财务会计管理制度实施范围：适用于公司内部各级部门和各类经营活动的财务会计管理。
第三条公司财务会计管理遵循财务会计法律法规和公司内部规章制度，坚持公开、公平、公正、透明的原则，强调风险防范和诚实守信。
第四条公司财务会计管理责任：公司财务会计管理属于公司的核心管理工作，由公司高层领导负总责，各级部门领导及相关人员分工负责。
第五条公司财务会计管理原则：依法合规、科学性、规范性、信息化。
第六条公司财务会计管理目标：规范、精确、及时、完整地反映公司经济活动和财务状况。
第七条公司财务会计管理宗旨：全面提高公司经营管理水平，增强公司核心竞争力，有效降低公司财务风险。
第二章公司财务会计管理机构及职责第八条公司设立财务会计管理部门，负责公司财务会计工作的组织、计划、指导、监督和检查。
第九条公司财务会计管理部门主要职责：（一）制定并修订公司财务会计管理制度和规章制度，拟定公司财务会计年度工作计划。
（二）负责公司财务会计核算、报表编制、会计监督和检查等工作。
（三）组织会计资料的管理、档案的归档和保存。
（四）负责公司税务及其他审计、复核等部门的接洽和协调工作。
（五）公司内部涉及财务会计工作的协调和指导。
（六）完成公司领导交办的其他工作。
第十条公司财务会计管理部门人员构成：各级专业技术人员和行政管理人员，其中专业技术人员应当具备一定的财务会计理论知识和实践经验。
第十一条财务会计管理部门人员的任免、调动及处分等事项按照公司内部人事管理规定执行。
第十二条公司经营部门应当配备财务会计管理岗位，负责本部门的日常财务会计管理工作，协助财务会计管理部门完成公司财务会计管理工作。
第十三条公司经营部门财务会计管理岗位的任免、调动及处分等事项按照公司内部人事管理规定执行。
第十四条公司财务会计管理部门和各经营部门配备的财务会计管理人员应当不断加强业务知识和专业水平的学习和提高。
财务会计管理制度(5篇)
财务会计管理制度一、总则第一条为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。
第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。
第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任;全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案;接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。
总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。
二、财务会计机构与财务会计人员第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。
第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。
第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。
(一)财务会计岗位分为:预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。
(二)资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。
资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。
(三)会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。
(四)会计人员的岗位根据需要进行轮换。
第八条会计人员应具备以下基本条件:(一)敬业爱岗，忠于职守;熟悉法规，精通专业知识;按照规章制度办事;客观公正，坚持原则，廉洁奉公;严守秘密;树立热情服务的意识;(二)具有会计专业技术资格，大专以上学历;(三)熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识;(四)有一定的组织协调能力;(五)身体状况能适应本职工作的要求。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务会计管理制度大全
公司财务会计管理制度大全一、制度目的1.提供规范的财务会计制度，确保财务数据的准确性和完整性；2.提供有序的财务资料，为决策提供有力的支持；3.保护公司财务利益，预防和发现财务风险；4.遵守法律法规，满足相关报表和税务申报的要求；5.提高财务制度的透明度和可追踪性，方便监督和审计。
二、财务会计管理制度的基本原则1.准确性原则：财务数据应准确反映公司的财务状况和业务活动；2.诚实原则：财务报表和信息应真实、完整、准确地反映公司的财务状况和业务活动；3.一致性原则：会计处理应保持连续性和一致性；4.权责一致原则：责任与权力的分配应一致；5.经济实质重于形式原则：重视经济实质，而非形式；6.合理性原则：财务报表和信息应基于合理的假设和计量方法。
三、财务会计管理制度的主要内容1.财务会计组织与权限划分：包括财务部门设置、人员配备、职责分工和权限控制；2.财务会计核算流程：包括会计凭证的登记、审核和归档，以及财务报表的编制和分析；3.财务报表的编制与报送：包括利润表、资产负债表、现金流量表等财务报表的编制原则和报送要求；4.资产、负债和所有者权益管理：包括资产负债的计量和确认，固定资产和无形资产的管理，所有者权益的维护等；5.成本核算与费用控制：包括成本核算方法的确定、费用的控制和预算管理；6.税务管理：包括税务规划、税务申报和税务风险管理；7.财务分析与决策支持：包括财务比率分析、财务指标分析和财务预测等；8.财务风险管理与内部控制：包括财务风险评估、内部控制制度的建立和执行；9.外部审计与财务报告披露：包括外部审计的选聘和监督，财务报告的披露要求；10.会计信息系统建设与管理：包括会计软件、管理信息系统的选择、实施和维护。
四、财务会计管理制度的重要性1.保证财务数据的准确性和可靠性，提供决策依据；2.遵守法律法规，减少财务风险；3.加强对财务活动的监督，防止财务舞弊；4.提高财务管理效率和透明度，加强公司的信誉度；5.便于内部管理和外部审计，提高公司整体管理水平。
公司内部财务管理制度
公司内部财务管理制度公司内部财务管理制度1一、财务管理制度1、严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律，按《会计法》办事，遵章守法，做好财务会计工作。
2、财务部负责全公司的经济总核算，并要综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料定期向总经理报告。
3、负责组织各部门编制收支预算草案，根据总经理的指令，结合公司的情况进行综合平衡。
编制公司年度的财务预算草案，定期对执行情况进行分析，并作出书面报告送总经理。
4、管理和控制各部门编制收支计划，平衡工作，严格检查备用金的使用，严格执行库存现金限额制度，负责全公司资金运作的组织和调动，定期把资金变化情况向总经理汇报。
5、遵循权责发生制原则及时完成收支核算，做好财务记载，正确核算，按时准确编报会计报表。
6、每月按时向各商铺收取租金及管理费，做好收支结算表、欠缴管理费情况表，编制月、季、年度损益表和资产负债表。
7、负责公司的各项财产登记、核对工作，保证资产更新的资金来源，保障资产的更新换代。
8、对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支，对违反规定，未经审批的开支一律不得报销。
二、会计核算管理制度1、采用借贷记帐法，以权责发生制为原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2、合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出（如办公费用的支出）；支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出（如固定资产的购置）。
3、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、会计核算以人民币为记帐本位币；会计记录的文字均使用中文；会计凭证使用复式记帐凭证。
5、会计科目的设置，会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制，必须符合国家统一的会计制度的规定，并应及时向董事会和有关部门报送会计报表。
6、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料，应当按照国家有关规定建立档案，妥善保管，保管期满需要销毁时，要填写"会计档案销毁清册"，经总经理审阅，报董事会和财政部门批准后销毁。
财务会计公司管理制度
第一章总则第一条为加强财务会计公司内部管理，规范财务会计工作流程，提高工作效率，保障公司利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员，包括财务部、审计部等相关部门。
第三条公司财务会计工作应遵循以下原则：1. 实事求是，客观公正；2. 依法合规，严格执行；3. 严谨细致，注重实效；4. 服务大局，提高效益。
第二章财务管理第四条财务部门负责公司财务管理，具体职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策；2. 建立健全公司财务管理制度，制定财务工作流程；3. 负责公司财务收支、成本费用、资产、负债、权益等会计核算；4. 编制财务报表，进行财务分析，为公司经营决策提供依据；5. 负责公司资金筹集、使用、回收和监督；6. 负责公司税务筹划和申报；7. 负责公司内部控制，防范财务风险。
第五条财务会计人员应遵守以下规定：1. 严格遵守国家法律法规和公司财务制度；2. 保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息；3. 做好财务核算，确保财务数据真实、准确、完整；4. 积极配合审计部门开展审计工作；5. 参与公司重大经营决策，为公司发展提供财务支持。
第三章内部控制第六条公司建立健全内部控制制度，确保公司财务会计工作的合规性、有效性和安全性。
第七条内部控制包括以下几个方面：1. 组织结构控制：明确各部门职责，确保权责分明；2. 会计制度控制：制定会计制度，规范会计核算；3. 财务报告控制：确保财务报告的真实、准确、完整；4. 资金管理控制：加强资金筹集、使用、回收和监督；5. 风险管理控制：识别、评估和防范财务风险。
第四章信息披露第八条公司应按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，及时、准确、完整地披露公司财务信息。
第九条信息披露包括以下内容：1. 公司年度报告、中期报告、季度报告；2. 公司重大事项公告；3. 公司财务报表附注；4. 公司内部控制评价报告。
公司财务会计管理及内控制度
公司财务会计管理及内控制度一、前言财务会计管理及内控制度是一个公司内部管理的重要组成部分，它涉及到公司的财务活动和资产管理，对公司的经营状况和风险控制起着至关重要的作用。
本文将从财务会计管理和内控两个方面探讨公司的相关制度，并提出具体的管理措施。
二、财务会计管理制度1.财务会计信息的准确性和及时性为确保财务会计信息的准确性和及时性，公司应建立健全的财务会计管理制度。
制度应明确财务会计人员的职责和权责，要求其做到准确、全面地记录公司的财务交易，并定期进行财务报表的编制和披露。
2.预算管理制度预算管理制度是公司财务会计管理的重要环节，它有助于公司合理规划和控制财务预算，提前识别和解决财务风险。
公司应建立完善的预算编制和执行流程，切实控制各项费用支出，并定期对预算执行情况进行评估和调整。
3.资产管理制度资产管理制度是公司财务会计管理的重要组成部分。
公司应建立资产分类、登记和核查的制度，确保资产的安全和运营，同时加强对资产的盘点和清查，及时发现和解决资产管理中存在的问题。
三、内控制度1.内部控制环境公司应建立良好的内部控制环境，包括明确和落实内部控制的责任、提高员工意识和素质、加强与外部环境的沟通合作等方面。
同时，公司应定期进行内部控制评估和审计，发现问题及时进行整改。
2.风险管理制度风险管理制度是内部控制的重要内容，公司应根据自身的经营活动和风险特点，制定相应的风险管理制度。
该制度应包括风险识别、评估、控制和监测等环节，确保公司的风险在可控范围内。
3.资金管理制度公司应建立健全的资金管理制度，包括对现金流量、应收账款、应付账款等方面的控制。
该制度应规定公司的收付款流程、审批程序、资金监管等内容，以确保公司资金的安全和有效利用。
4.内部审计制度内部审计制度是保障公司内部控制有效运行的重要手段。
公司应建立内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，并定期对公司的各项经营活动进行审计，发现问题及时整改。
四、管理措施1.指导培训公司应定期组织财务会计管理及内控方面的培训，提高员工的专业素质和管理水平，增强他们对财务会计管理及内控制度的了解和认同，确保制度的有效执行。
公司财务会计管理制度范文
第一章总则第一条为了加强本公司的财务管理和会计核算，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门、岗位及全体员工。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务工作合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况，为决策提供依据。
（四）安全性原则：确保公司资金和财产的安全，防止财务风险。
第二章财务部职责第四条财务部是公司财务管理的核心部门，负责制定、执行和监督本制度的实施。
第五条财务部主要职责：（一）制定财务管理制度，确保财务工作有序进行。
（二）负责公司会计核算、财务报表编制和财务分析工作。
（三）管理公司资金，确保资金安全、合理使用。
（四）参与公司预算编制、执行和考核。
（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务审计工作。
（六）监督各部门财务行为，确保财务纪律。
第三章财务岗位职责第六条财务岗位包括财务经理、财务主管、会计、出纳等。
第七条各岗位职责如下：（一）财务经理：1. 制定财务管理制度，监督实施。
2. 组织财务部门工作，协调各部门财务关系。
3. 负责财务报表编制、分析及上报。
4. 参与公司预算编制、执行和考核。
（二）财务主管：1. 负责财务部门的日常管理工作。
2. 负责会计核算、财务报表编制及分析。
3. 监督各部门财务行为，确保财务纪律。
（三）会计：1. 负责会计核算、财务报表编制及分析。
2. 参与公司预算编制、执行和考核。
3. 负责税务筹划、纳税申报及税务审计工作。
（四）出纳：1. 负责现金收付、银行结算及票据管理。
2. 确保资金安全，及时上缴款项。
3. 协助会计进行会计核算工作。
第四章财务收支管理第八条财务收支必须按照国家法律法规和公司财务管理制度执行。
第九条财务收支管理包括以下内容：（一）编制财务收支计划，控制财务支出。
财务会计管理制度范本（6篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司内部财务会计管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，规范财务会计行为，提高会计信息质量，保护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构等所有单位。
第三条公司财务会计管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格执行国家有关财务会计法律法规，确保财务会计行为的合法性；2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果；3. 严谨细致：加强财务会计内部控制，提高工作效率；4. 服务大局：服务于公司发展战略，为公司决策提供依据。
第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务会计管理工作。
财务部的主要职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务会计法律法规和公司财务会计管理制度；2. 编制、审核、执行公司财务预算、财务计划；3. 负责公司财务核算、财务报告编制、财务分析等工作；4. 管理公司资金、资产、负债等；5. 监督公司内部控制制度的执行；6. 负责公司税务申报、税务筹划等工作；7. 完成公司领导交办的其他工作。
第五条财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责财务部全面工作，对财务部人员实行统一管理；2. 财务经理：协助财务总监负责财务部日常工作；3. 会计：负责公司会计核算、财务报表编制等工作；4. 出纳：负责公司现金收付、银行存款管理等工作；5. 税务专员：负责公司税务申报、税务筹划等工作。
第三章财务核算与报告第六条公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法。
第七条公司财务报告包括月度报表、季度报表、半年度报表和年度报表。
第八条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
第四章内部控制与审计第九条公司建立健全内部控制制度，确保财务会计信息的真实、准确、完整。
第十条公司内部审计部门负责对公司财务会计工作进行审计，包括财务报告审计、内部控制审计等。
第五章奖励与处罚第十一条对在财务会计工作中表现突出的个人和集体给予奖励。
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度一、概述公司财务会计管理制度是为了规范公司财务、会计核算的管理行为，加强对公司财务会计工作的管理，提高公司财务会计工作质量，保障公司财务会计安全而制定的管理制度，适用于公司内所有部门和人员。
二、会计核算制度1. 会计期间公司采用月度会计期间制度，每月月底结转当月收入和成本，并做好相应的账务处理和备份。
2. 记账凭证公司会计核算以会计凭证为依据，凭证填写内容应当真实、完整、准确，凭证必须包括凭证字号、日期、会计科目名称、金额、摘要等信息，纸质凭证由审核人签字确认后方可入账。
3. 费用核算公司的管理费用、销售费用、财务费用、研发费用等均需按照行业规范及公司实际情况进行会计核算，确保费用的准确计算和监控。
4. 收入确认公司的收入确认要求必须具备完整的合同、发票等销售凭证，按照实际成交的金额计入收入。
5. 资产负债核算公司应按照行业和国家法律法规的规定，核算资产和负债账户，核算内容应准确、完整。
三、财务管理制度1. 财务报表公司财务报表制度是为了记录和反映公司经济业务状况及财务情况的管理制度。
公司应每季度、半年度、年度制定财务报表并按时归档备份，并在规定的期限内向财务、税务部门提交相关报表。
2. 预算管理公司应采用科学的预算管理制度，确保公司各项业务的准确预算和实现。
公司的预算制度应包括年度总预算、部门预算、项目预算等各类预算，预算的编制和审批应按照公司制度规定执行。
3. 资金管理公司应定期编制资金周转计划。
公司的资金管理应明确资金流向、资金使用情况，并及时做好财务统计核算工作，保证资金的充分利用和安全运行。
4. 税务管理公司应按照国家税收法律法规规定，提高纳税认识，及时缴纳税款并做好税务申报工作。
同时，公司应配合税务部门做好税务检查和审核工作。
四、审计管理制度1. 内部审计公司应制定内部审计计划，规范审计程序和内容，并设定内部审计报告的编制、审核、签发和执行程序，保证内部审计的有效性和实效性。
2024年财务会计管理制度范文(3篇)
2024年财务会计管理制度范文第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求,按现代企业制度规范集团公司所属企业(事业)单位的会计核算和财务行动,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定，并结合集团公司所属企业(事业)的生产经营特点和管理要求，特制定本制度。
第二条本制度适用于中国纺织机械(集团)所属企业、公司、控股公司及其所属单位和实行企业化管理的事业单位。
集团公司设在开发区或境外的独资或控股企业以及中外合资企业除执行本制度和有关规定外，还应遵照有关财务制度和会计法规。
经营业务以旅游、施工、房地产、金融、运输业等为主的企业应执行相应的行业财务会计制度。
第三条集团公司及所属企(事)业单位的主管财政机关是财政部及财政部驻企(事)业所在地中央企业监察处。
主管税务机关为企业所在地的国税局和地税局。
第二章企业财务管理体系及权限第四条集团公司所属企(事)业应建立严密、科学的财务管理体系，实行财务总监的监管制度,以保证管理工作正常开展。
第五条企业财务部门是企业财务管理中心，负责组织、监督本企业财会管理工作;编制、执行、分析企业财务预算;对资金实施集中管理，统一调度;参与经营决策，并做好企业成本、费用、利润指标的考核;监督企业财务收支，如实反映企业财务状况和经营成果，依法正确计算、缴纳各项国家税(费);配合其他部门做好各项基础管理工作。
财务总监的管理按《集团公司财务总监管理办法》执行。
第六条集团公司所属企(事)业的财务管理权限应按以下原则确定：第一节企业负责人财务管理权限(一)认真遵守国家法律、法规，树立以财务管理为中心，以资金管理为重点的企业管理观念;(二)根据集团公司整体发展而确定的企业年度财务预算，生产经营计划和财务成本费用计划组织好企业生产经营活动，确保财务预算和年度利润目标的顺利实现，确保企业资产保值、增值;(三)根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构;(四)负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任;(五)依法保障财务部门和财会人员履行职责;(六)接受财务、税务、审计机关等外部和上级财务部门的检查监督，对本企业发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任。
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度公司财务会计管理制度1. 概述公司财务会计管理制度旨在规范公司财务会计工作，确保财务数据的准确性和可靠性，提高财务管理的效率和透明度。
本制度适用于全公司范围内所有涉及财务会计相关工作的人员。
2. 财务会计组织结构公司财务会计部门设置如下：财务总监：负责全公司财务会计工作的监督和管理。
财务经理：负责公司日常财务会计操作和管理。
财务会计人员：负责具体的会计核算和报表编制工作。
3. 财务会计流程公司财务会计流程按照以下步骤进行：3.1 登记业务所有业务活动发生后，相关部门需要及时向财务会计部门报告，并提供相关凭证和资料。
财务会计人员根据提供的资料进行登记业务。
3.2 制作会计凭证根据登记的业务，财务会计人员制作会计凭证。
凭证包括会计科目、金额、日期等信息，并需要进行编号和审核。
3.3 分录根据会计凭证，财务会计人员进行分录，将业务发生的借贷方向进行明确。
分录需要按照会计准则和内部控制规定进行。
3.4 编制财务报表根据分录，财务会计人员编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
编制财务报表时需确保数据的准确性和完整性。
3.5 审核与核对财务会计部门需要对编制的财务报表进行审核和核对。
确保财务报表符合财务会计准则和内部控制要求。
3.6 报送与公布审核通过的财务报表将会报送给上级主管部门，并公布在公司内部。
公布的财务报表应保证信息的真实性和透明度。
4. 财务会计内部控制公司制定以下财务会计内部控制规定来保障财务数据的准确性和可靠性：财务会计人员需经过专业培训和考核，并定期进行职业道德和技能培训。
各个部门需按照公司制度和流程要求及时提供业务资料，并配合财务会计部门完成登记和核算工作。
财务会计部门需建立详细的文件档案，记录会计凭证和财务报表等相关资料，并定期进行备份和归档。
财务会计部门需确保会计软件和系统的安全性，防止数据泄露和外部攻击。
财务会计部门需定期进行内部审计和风险评估，及时发现并纠正财务会计工作中存在的问题。
公司内帐财务制度
公司内帐财务制度一、公司内部会计财务制度的基本要求1、依法依规。
公司内部会计财务制度必须符合国家相关法律法规规定，严格遵循会计准则和会计制度的规定，确保财务数据的真实、准确和完整。
2、合理科学。
公司内部会计财务制度应该建立在公司具体情况的基础上，合理设置会计政策和程序，科学规划会计人员的职责和权限，确保财务数据的可比性和稳定性。
3、标准规范。
公司内部会计财务制度必须统一标准，规范操作，确保各部门和人员之间的协同配合，避免信息传递中的混乱和错误。
4、全面系统。
公司内部会计财务制度应该包括公司全面财务管理的方方面面，确保各项财务活动的全面覆盖和管理。
5、灵活适应。
公司内部会计财务制度应该具有一定的灵活性和适应性，能够根据市场环境和公司发展的实际情况进行调整和改进。
二、公司内部会计财务制度的核算制度1、资产管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司资产进行全面管理，包括固定资产、流动资产、无形资产等各种资产，确保资产的保值增值。
2、负债管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司的负债进行严格管理，包括应付账款、短期借款、长期借款等各种负债，确保公司财务稳健。
3、权益管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司的所有者权益进行管理，包括股本、资本公积、盈余公积等各种所有者权益，确保所有者的权益不受侵犯。
4、成本管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司成本进行管理，包括生产成本、销售成本、管理成本等各种成本，确保成本的控制和运营效益的提高。
5、利润管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司利润进行管理，包括营业收入、成本费用、税金等各个方面的利润，确保公司盈利合理、稳定。
6、现金管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司的现金进行管理，包括现金流量、现金预算、现金审计等各个方面的现金管理，确保公司财务运转的顺畅。
7、风险管理制度。
公司内部会计财务制度要求对公司的风险进行管理，包括市场风险、信用风险、资金风险等各种风险，确保公司安全、稳健的发展。
公司财务会计管理制度大全
公司财务会计管理制度大全一、总则二、财务管理责任2.各部门负责确保财务会计活动的及时、准确和完整。
3.公司领导层负责监督和指导公司的财务会计活动，并对财务数据承担最终责任。
三、财务会计报告1.公司按照法律法规要求编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2.财务会计报告应当真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营绩效。
四、会计核算1.公司按照会计准则和会计制度进行会计核算，并实行科目明细账制度。
2.公司应当及时记录和更新核算凭证，确保会计核算的准确性和完整性。
3.会计确认和计量应当符合会计准则的要求，并采用合理的计算方法。
五、财务预算管理1.公司应当编制年度财务预算，根据预算控制经营活动，及时调整预算。
2.部门负责人应当根据预算执行情况，定期向财务部门报告，并解释偏差原因及改进措施。
六、固定资产管理1.公司应当建立固定资产管理制度，记录固定资产的购买、使用、保管和报废等环节。
2.对于重要的固定资产，应当进行盘点和登记，并定期进行资产清理。
七、现金管理1.公司应当制定现金管理制度，规定现金的收付、保管和使用权限。
2.现金应当按照规定的权限和程序进行使用，并实行制度化审批程序。
八、税务管理1.公司应当按照税法的要求进行税务登记、申报和缴税。
2.公司应当及时备案税务资料，并接受税务机关的检查和核查。
九、审计监督1.公司应当定期进行内部审计，对财务会计活动进行审查和监督。
2.公司应当接受外部审计机构对财务会计报告进行审计。
十、违约责任对于违反公司财务会计管理制度的行为，将依法依规追究责任，包括纪律处分和经济处罚等。
本财务会计管理制度自颁布之日起生效，同时废止以前的财务会计管理制度。
如有需要进行修订，应经公司领导层批准并依法公布。
以上是一份公司财务会计管理制度，供参考使用。
具体制度的制定和实施应根据公司实际情况和法律法规进行调整和完善。
公司财务会计管理规章制度6篇
公司财务会计管理规章制度6篇公司财务会计管理规章制度6篇时间：2024-03-01 05:37:36 航就0由分享管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。
以下是小编给大家带来的公司财务会计管理规章制度，希望可以帮助到大家!公司财务会计管理规章制度1 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
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x重工机械公司内部财务会计管理制度最新资料,WORD文档,可编辑第一章总则第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的,规范本公司财务行为,加强财务管理和经济核算,遵照企业会计制度的要求,结合本公司生产经营特点和内部管理要求,制订本制度;第二章财务会计机构、人员和职责第二条本公司设置财务会计机构——财务部,配备合格的财务人员,依法办理财务会计工作;第三条本公司的财务会计人员,必须学习国家有关政策法规,认真履行岗位责任,正确核算、如实反映和严格监督各项经济业务,维护投资各方的合法权益;第四条财务会计人员因故离职时,必须办妥交接手续,不得中断财会核算工作;第五条财务会计机构的设置,由董事会委托经理依照健全、有效、合法的原则,根据本公司实际情况确定具体岗位设置及分工要求另订;第六条本公司财务部门的职责包括：1、公司财务预、决算的编制,财务制度的制订、执行、检查,财务成本的核算、控制、考核和分析；2、具体制订公司内部的财务管理办法,组织指导各部门的经济核算工作；3、如实反映公司的财务状况和经营结果,监督财务收支,依法计算缴纳国家税收并向有关部门递送财务报表；4、参与公司经营决策,及时提供经济信息,处理好财务工作中出现的问题；5、筹集和调度资金,做好开源节流和成本费用控制工作；6、处理好内部和外部的财务关系,包括公司的投资者、债权人、业务往来单位、公司内部各部门间的关系；7、做好公司内部财务管理的各项基础工作：原始记录的管理、资产管理、定额管理、计量验收、清查盘点、价格管理、费用开支标准及审批程序管理、财务预决算、财务分析内部稽核等工作；8、做好货币资金、银行结算凭证、销售发票、收据等财务凭证的保管工作;现金保管要求严格控制在限额之内;各类会计凭证、账簿、报表、验资报告等财务档案,要及时归档、装订、存档并按保管期限要求,妥善管理;第三章会计核算原则第七条公司的会计核算工作应当符合中华人民共和国有关法律法规和本制度的规定; 第八条公司的会计年度为历年制,即公历一月一日起至十二月三十一日止;公司的会计期间,分为年度、季度和月份;第九条公司的会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据,做到记录准确、内容完整、方法正确、手续齐备、符合时限;第十条公司根据权责发生制的原则记账;凡是本期已经实现的收益和已经发生的费用,不论款项是否在本期收付,都应作为本期的收入和费用入账；凡是不属于本期的收入和费用,即使款项已在本期收付,也不应作为本期的收入和费用处理;第十一条公司收入和费用的计算应当相互配合;同一会计期间所取得的收入以及与其相关联的成本、费用,应当在同一会计期间登记入账;第十二条公司的各项财产应当按照实际成本核算除另有规定者外,公司不得自行调整财产的账面价值;第十三条公司应划清资本支出与收益支出的界限;用于增加固定资产或无形资产支出的效益及于一个以上会计年度的支出,应当作为资本支出；为取得本期收益而发生支出的效益仅及于本会计年度的支出,应当作为收益支出;第十四条公司的会计核算办法,应保持前后各期一致,不得随意变更;如有必要变更,必须于一个新的会计年度开始执行,并在变更年度的会计报告中予以说明;第十五条公司以人民币为记账本位币;公司的记账文字为中文;公司采用借贷复式记账法记账;第十六条公司设置总账、明细分类账和日记账三种主要账簿和必要的辅助账簿;各种账簿的记载,应当根据审核无误的原始凭证、记账凭证或科目汇总表进行登记,做到登录及时、内容完整、数字准确、摘要明晰;各种账簿的记录如需更正,必须严格按照会计工作规则进行;第十七条经财政部门认可,采用电子计算机记账后,软件的编制必须满足本制度要求并且具备安全保密的功能;由磁性或其他介质存储的各种数据和资料,应有备份,并定期打印成书面形式归档保存;第四章资金筹集管理制度第十八条资本金管理：1、资本金是公司在工商行政管理部门登记的注册资金;公司根据国家法规规定按时足额缴付出资金额后,享有经营权;在公司的经营期内,投资者除依法转让外,不得以任何方式抽出投资;2、公司在筹集资本金过程中,投资者缴付的出资额超过资本金的差额包括股票溢价、法定资产重估增值,以及接受捐赠的财产等,计入资本公积;资本公积可以按照董事会决议按法定程序转增资本;第十九条1、企业应当按照法律、法规的规定,从税后利润中提取发展基金,职工奖励和福利基金以及储备基金,按规定用途使用;2、三项基金的计提比例,由董事会研究确定,储备基金不低于税后利润的10%;3、储备基金主要用于弥补企业亏损;企业发展基金主要用于扩大生产经营,经原审批机构批准也可以用于本企业增加资本;职工奖励及福利基金主要用于职工非经常性奖励,补贴购房、建房和修房等集体福利;第二十条负债的管理：1、企业的负债包括长期负债和流动负债;长期负债指偿还期限在一年或超过一年的债务,包括长期银行借款、长期应付款等,应分别进行核算;短期负债指偿还期在意念以内的债务,包括短期借款、应付及预收款项、预提费用等,应分别进行核算,有不同币种的还应按币种分别核算;2、职工奖励及福利基金和其他负债性资金,视同流动负债进行核算;3、长期负债的利息支出,属筹建期间的计入开办费；清算期间的计入清算损益;其中与购建固定资产或无形资产有关的,在资产尚未竣工决算前或尚未交付使用前,计入购建资产的价值;流动负债的利息支出,计入财务费用;第二十一条筹资的预测和分析资金筹集是公司一项重要的财务活动,必须遵循以下原则：1、合法性原则：公司筹集的数量和投向,必须遵守国家有关法律、法规、规章的规定,接受国家的宏观调控;2、适量原则：企业筹资应认真测算一个适合的数量,筹资过量会造成资金沉淀影响资金效益,因此筹资必须合理过量,避免盲目筹资;3、实效性原则：公司筹资应考虑生产经营期间资金需求量的变化,测定不同月份的资金需求量,确保筹资与经营协调一致;4、最低资金成本原则：公司筹资因方式、渠道的不同,其资金成本的高低也不同,筹资时应综合分析各种筹资成本,求得筹资的最佳方式;5、资金结构合理原则：资金结构的合理性,负债总额与偿还能力是否相适应,将关系到公司的财务信誉,因此,筹资过程中既要考虑利用负债经营提高收益水平,也要考虑公司的偿债能力,使财务风险与获利能力控制在最合理的水平;第五章流动资产的核算及管理第二十二条公司的流动资产包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项以及存货;现金、银行存款、有价证券的核算及管理应严格按现金、银行存款、有价证券管理要求进行,应收款项按应收账款、应收票据、预付货款和其他应收款分别进行核算;第二十三条现金、银行存款应设置日记账,按照业务发生的顺序逐日逐笔进行登记,有外币业务发生时,应同时按外币核算要求按币种分别登记入账;第二十四条有价证券的核算,包括准备在一年内变现的股票、债券,应当按照实际支付的款项登记入账,如实际支付的款项中含有已宣告发放的股利或利息收入,还应将这部分股利或利息的金额作为暂付款项,通过其他应收款账户进行核算;有价证券的股利或利息收入,以及有价证券出售或到期时所收到款项与其账面成本和已登记入账的应收股利或应计利息之间的差额,应当作为投资损益处理;第二十五条应收和预付款项应当按照不同币种分别设账登记;公司的坏账损失,按照应收款项余额的3%~5%计提坏账准备;如本年实际发生的坏账损失超过上年度计提的坏账准备,则将超过部分再计入管理费用;收回已确认核销的坏账损失,也冲减管理费用;坏账准备应当单独设账核算,在资产负债表中作为应收款项的减项单独反映;对于坏账的确认,按照国家有关规定办理;第二十六条存货应当按照实际成本登记入账;1、购入存货时,按照实际应付的全部款项扣除应纳增值税作为买价,加上运费、装卸费、保险费、大宗材料的市内运费、途中合理损耗、入库前挑选整理费用等作为实际成本登记入账;2、自制半成品、自制模具和委托外单位加工完成的存货,以实际耗用的原材料、委托加工费、装卸运杂费等扣除应交增值税后,加上生产过程中发生的工资、费用等实际支出作为成本登记入账;3、接受捐赠取得的存货,按照实际受赠成本或时常价格登记入账;4、盘盈的存货,按照同类存货的实际成本,即重置价值计价入账；没有同类存货的,按照市场价格登记入账;第二十七条存货的核算采用永续盘存制;存货的领用或发出,采用标准成本法计算,低值易耗品、周转用包装物的零用采用一次摊销法,如一次领用数额较大又达不到固定资产标准的存货时,可按照使用期限在一年内摊销;第二十八条现金管理制度：1、按照现金使用范围规定从事现金支付业务,包括工资性支出、医药福利费支出,差旅费以及结算起点以下的零星支出;2、库存现金的限额,按银行核定的备用金限额为准,不得随意超过;每月终了与总账核对现金余额,确保账账相符;3、建立现金日记账,及时反映现金的收支结存情况,做到逐日逐笔登记,日清月结,定期盘店确保账实相符;4、不得坐支现金,因销售收入取得的现金,要及时缴纳入库,不得直接支付支出;5、对个人备用金借款要定期核对清算,借款单金额要与个人应收款账户金额一致;6、不得用白条抵库,现金支付要有合法、规范的报销凭证,,严禁挪用公款,确保现金安全;第二十九条银行存款管理制度1、严格遵守银行结算纪律,不出租出借银行账户,不签发空头支票和远期支票,不套取银行信用;2、建立银行日记账,按开户银行、存款种类及货币种类分别核算,做到逐日逐笔有序登记,定期与各开户银行对账单进行核对,未达账要及时清查,找出原因,保证账实相符;3、每月终了,与总账核对银行存款余额,确保各开户银行余额之和与月结余额一致,做到账账相符;4、建立健全银行存款内部控制制度系统,支票及结算凭证的使用由出纳保管,银行印鉴之财务专用章由财务主管保管,法人印鉴由企业负责人保管;支票签发领用以及用汇票、电汇等结算方式支付款项时,由经办人员填列付款申请单,经财务单位复核、权责主管核准后,由出纳人员开立,并由领款单位经办人员签收;5、已签发或领出的支票一旦遗失,必须及时向银行办理挂失手续,造成损失的,应追究有关人员的责任;6、对于各项借款资金,要分别记录借期和还期,确保到期能筹款归还,不能及时还贷则应争取办理延期续贷手续,努力保持企业结算信誉;7、对于收取或签发的期票、信用证等远期兑付的票据,要分类登记台账,及时清理,按时兑现或承付;对信用卡业务,也要及时清理对账,补足存款;第三十条外币业务管理制度：1、公司的外币业务,是指以人民币以外的货币进行结算、计价的业务;外币业务包括现金、外币银行存款以及外币债权、债务的结算,应与人民币的各项账户相对应,同时分设外币账户,单独核算;2、健全外汇资金登记、保管手续,按国家规定从事外币兑换、外汇结算工作,并做好外汇年检工作;3、发生外币业务时,应当按业务发生当月一日国家外汇管理局公布的市场汇价作为折合率,将有关外币按当月汇率折合人民币记账;4、有关外币账户的余额调整,按照期末月末、季末、年末的市场汇价折合人民币,按期末汇率调整后与账面人民币金额的差额,作为汇兑损益,计入当期费用,列入财务费用;5、公司的外币业务,均应通过在银行开设的外币账户进行,严格按照外币结算的有关规定,单证齐全,合法有效,及时入账,定期与银行对账单核对余额,未达账要查明原因及时处理;6、公司除特殊需要外,一般不得保留外币现金,外币业务结算完毕全部以银行存款的形式保存;第三十一条票据管理制度：1、公司的各类结算票据包括：现金收付的各类单据;通过银行结算的各类票据,用于反映收入的发票、收据等;2、对于现金支付的各类票据,应严格遵照结算规定,审核票据的合法性、规范性、有无防伪标记,有无经手人、验收人、审批人签字;手续齐备的票据一经报销,应及时填制记账凭证,登记现金日记账,没有特殊重要的原因,不得延期入账;3、银行结算票据中,支票的管理应严格控制,转账支票应妥善保管,填发应经公司的主管批准,财务主管同意;支票签发时应注明限额,超限额的要及时查核原因;对收受的转账结算支票,应及时入库、记账;4、现金支票除应妥善保管外,使用时要严防遗失,已填发且印鉴齐全的现金支票,如交由用款人自行取款,要作登记,如有失窃,由经办人负责;5、对于外埠结算用的银行汇票、商业汇票、银行本票、信用证、信汇、电汇、托收承付、委托收款等结算凭证,已购买备用的应分类存放,妥善保管,按需使用,签发用款时应经分管领导批准、财务主管同意,对于收受的各种票据,应及时入库、记账;6、对增值税专用发票,应按有关发票管理制度规定,由专人购买,专人存放于保险柜内,领用要登记,用毕要核销,作废要将各联收回粘贴齐全加盖作废戳记,普通发票及收据也应由专人保管,领用要作登记,用毕要核销;发票、收据的存根要作为档案专门保管;7、不使用和收受不合法票据,作废的收据应收回并盖作废章后全份保存;不代开发票,不得私自销毁票据,因票据丢失造成的损失由经办人负责;第三十三条内部集合制度：1、为规范和约束公司内部各级别、各部门间各种经济行为,对公司内部开展经济活动时的相互关系,必须有一定的内部控制制度,做到既有分工,又有监督、复核详见岗位职责分工要求;2、公司的每笔经济业务,尤其是现金和银行存款的支付,必须经过审核报批手续,票据必须由经办人签字,财务主管审核,分管领导审核后方能到出纳处报销;出纳员登记现金、存款日记账后,将票据递交记账人员,记账人员应符合票据是否齐全、金额是否一致后,添置记账凭证并过账至总账;3、货币资金的结算要做到“三分开”,钱和账分开；出纳与会计分开；现金收入业务与支出业务分开;即出纳不兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记,也不得兼管稽核和档案管理工作;4、财务部要按月与仓库核对送货单、发货记录并开立发票,登记入账,保证账账相符、账物相符,防止漏开发票造成收入流失;第三十三条往来账户结算的管理：1、建立往来账户结算登记制度,及时登记每笔往来款项,准确反映其形式、回收、增减变化情况,月终或按旬列示各户余额,以便及时催收或偿付;2、往来账户结算要及时清理,定期核对,向对方寄交对账单核对,对超过一年的应收款项要及时催收,难以收回的要查明原因,追究责任;3、对应收款项要及时催收,除对经办人采用考核的办法外,还应采取必要的催收措施,以利加速资金的周转;第三十四条存货的管理：1、对于外购的各类存货,应核对发票上的品名、规格、数量、单价、金额后,填写付款申请单,如发现不合格品应挑选整理后剔除,办理退回或调换手续,并记入电脑账;2、对外购物品的质量检验依本公司进料抽样标准及检查规范实施检验;对成批不符合质量标准的,品保开立进料不良品对策单,并且召开拒收汇报,由采购将检验结果通知厂商办理退货手续;3、凡已办理入库的物品,应按各类商品的存放要求妥善保管,并经常进行清理检查,以免延期存放影响质量,避免变质损坏;4、库存物品的领用,应严格按照审批手续执行,生产性用料由生产部主管负责审批,机器设备的修理及模具制作用料,由公司主管设备技术的经理负责审批,有特殊情况急用的,可先领出再补办审批手续,贵重物资由总经理审批;5、品保部、研发部、业务部等间接单位领用试制品、样品等,应填写试验品申请单,由部门主管及生管签名后,交由物料单位发料;6、办公用品的领用由财务管理部负责签发领用手续;7、仓库应做到凭单发货,日清月结,逐项登记,随时可查询存货余量,领料单必须由领料人员填写,部门负责人审批签字,才可发货;物料人员和扣账人员也应分别钳子,凭以入账;8、对完工入库的产品,入库单由生产单位填写,物料人员核对数量签字,品管员验收质量签字后方可完成入库手续;仓库保管人员对各类产品应分类堆放整齐,便于查点和发货;即要合理利用仓库有要注意防压、防潮、安全;9、对库存产品的发出,应凭业务单位填写的装箱单,核对送货单位、品种、规格、数量后填写送货单,安排装车发货,并交经办人在送货单上签字,客户直接提货应交提货人签字;第六章固定资产的核算及管理第三十五条企业的固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、器具、运输工具等资产,不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上且使用年限超过两年的,也应作为固定资产,不符合上述条件的生产资料则归低值易耗品核算;第三十六条固定资产的计价按照原始成本登记入账;1、购入的固定资产,以进价加运输费、保险费、包装费、安装成本和应缴纳的税金等作为原始成本计价;2、自制、自建的固定资产,以制造、建造过程中实际发生的全部支出为原价;3、作为投资的固定资产,应按照资产的新旧程度,以合同、协议约定的价值或依据时常情况竟评估确定的价格加上使用前所发生的有关费用为原价,特别是外方以投资名义引进的机器、设备,应按照商检部门的价值鉴定结论为入账的依据;4、融资租入的固定资产,依租赁协议或合同确定的价款加运输费、保险费、安装调试费等作为原价;5、接受捐赠的固定资产,以发票账单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等作为原价;6、在原有基础上进行改扩建的,以固定资产的原价加上改、扩建发生的指出减去改、扩建过程中发生的固定资产变价后的余额作为原价;7、盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置价值作为原价;除以上情况外,公司已入账的固定资产价值一律不作调整;第三十七条固定资产的分类,按其经济用途分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备分别进行核算;第三十八条固定资产折旧的计算,根据原价的10%扣除残值后,按照预计使用年限平均分摊,各类固定资产的折旧年限为：1、房屋建筑物,不短于二十年；2、机器设备,不短于十年；3、电子设备、其他设备和火车以外的运输工具、家具、工具、器具等,不短于五年;固定资产应自投入使用的次月起,按月计提折旧；停止使用的固定资产,自停用的次月起停提折旧;固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再集体折旧；提前报废的,不补提折旧;转让或报废的固定资产变价净收入与固定资产净值的差额,作为营业外收入或营业外支出处理;企业在工程施工中发生的固定资产净损失,应计入工程成本;累计折旧应单独核算,并在资产负债表中作为固定资产的减项单独反映,以融资租赁方式租入固定资产的累计折旧,应另行核算;第三十九条固定资产应编制分类目录表,由专人登记,各项设备应由专人负责保养维修并登记台账;修理用备品应登记台账备查,并说明规格、型号、材质、价格、生产厂家等;固定资产定期盘点,每年于6月份进行盘点,盘盈盘亏均应查明原因,并报总经理批示后作为会计处理;盘盈的固定资产按原价扣除估计的累计折旧后计入营业外收入;盘亏的固定资产按原价扣除累计折旧和过失人或保险公司等的赔偿后,计入营业外支出;固定资产在内部转移、出租、出借、调入、调出时,要有使用单位填写固定资产调拨单,由权责主管核准后,交总务单位登记,办理转移手续,确保各类资产的安全完整;固定资产的修理,由使用单位提出申请,管理部负责联系外包或自行修理;日常保养性费用在当期费用列支,年度修理或需发生大额修理费用时,应编制修理预算,经主管审批后实施,其实际费用可列待摊费用,在一年内摊销;第四十条公司的在建工程,包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但未交付使用的建筑工程和安装工程;公司的在建工程,按时间发生的全部支出计价入账;1、自营建造的工程,按照直接材料、直接工资、直接施工费用以及工程设计、管理费用等计价;2、出包工程,按照应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费用等计价;3、设备安装工程,按照安装设备的购置原价、运输费、安装工程费用、调试费用和工程管理费用等计价;在建工程竣工后,应按规定编制决算书,办理竣工验收手续,当月交付使用后,应及时结转固定资产;在建工程竣工决算前发生的借款利息支出,按企业财务管理规定,计入在建资产的价值,竣工决算并支付使用后,计入财务费用;在建工程施工中发生的固定资产清理损益,计入有关工程成本;第七章无形资产、递延资产及其他资产的核算和管理第四十一条企业的无形资产包括：工业产权、专有技术、场地使用权和其他无形资产,应分别和三,并在资产负债表中分别反映;无形资产按实际成本费用作价,对投资投入的按合同、协议或评估确认的价值入账;购入的无形资产等必须经商检部门价值鉴定,以坚定结论作为入账依据;第四十二条无形资产的摊销,自受益日起按规定的年限平均摊销,计入当期费用;除法律有专项年限规定外,一般按十年平均摊销;第四十三条无形资产的转让有两种：一种是转让所有权,另一种是转让使用权;转让所有权时,其转让成本应按转让无形资产的摊有余价值计算,转让收入作为其他业务收入;转让使用权时,其转让成本应作为履行出让合同、协议规定时发生的费用构成,其转让收入也作为其他业务收入;第四十四条企业的递延资产是指不能全部计入当年损益的摊销期在一年以上的各项费用,包括开办费、固定资产改良、装修等支出;开办费的摊销,从生产经营之日起按不少于五年的时间摊销,计入当期损益;租入固定资产改良工程及装修费用支出,则按受益期平均摊销,计入当期损益;第八章对外投资的核算和管理。