亿海蓝2019年管理水平报告

亿海蓝2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年亿海蓝成本费用总额为60,797.18万元，其中：营业成本为57,868.28万元，占成本总额的95.18%；销售费用为1,238.5万元，占成本总额的2.04%；管理费用为3,106.13万元，占成本总额的5.11%；财务费用为-70.72万元，占成本总额的-0.12%；营业税金及附加为429.01万元，占成本总额的0.71%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额60,797.18 100.00 102,072.41 100.00 37,580.16 100.00 营业成本57,868.28 95.18 97,818.34 95.83 31,643.99 84.20 销售费用1,238.5 2.04 1,559.15 1.53 1,694.3 4.51 管理费用3,106.13 5.11 2,093.54 2.05 4,064.37 10.82 财务费用-70.72 -0.12 -26.99 -0.03 -7.67 -0.02 营业税金及附加429.01 0.71 132.14 0.13 69.55 0.19

2、总成本变化情况及原因分析

亿海蓝2019年成本费用总额为60,797.18万元，与2018年的

102,072.41万元相比有较大幅度下降，下降40.44%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加1,012.59万元，营业税金及附加增加296.87万元，共计增加1,309.46万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少43.73万元，销售费用减少320.65万元，资产减值损失减少2,270.26万元，营业成本减少39,950.06万元，共计减少42,584.69万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降41,275.23万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为57,868.28万元，与2018年的97,818.34万元相比有较大幅度下降，下降40.84%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为1,238.5万元，与2018年的1,559.15万元相比有较大幅度下降，下降20.57%。2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。