贷后检查实务及典型案例培训
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实务丨贷后检查怎么做？看完本文你就知道！
实务丨贷后检查怎么做？看完本文你就知道！出品▏信贷风险管理作者：梁琰中国光大银行泉州分行风险管理部一般而言，金融机构的风险治理体系由三道防线构成：经营单位、客户管理部门为第一道防线风险管理、信贷审批、法律合规为第二道防线内部审计、纪检部门为第三道防线因此风险管理工作不应该只是风险管理部门的职责所在，而应该是全面的、全流程、全员的，具体而言指的是授信业务涉及的各机构、各部门、各岗位应按照全面、全程、全员的原则，切实履行授信风险管理职责，不仅要对授信风险管理过程负责，更要对资产质量管控结果负责。
接下来，本文将重点阐述经营单位在授信后检查阶段的职责流程，经营单位是金融机构授信业务前线单位，直接负责叙做各类对公授信业务及其风险管理，是对公客户授信风险管理的第一道防线，对所叙做授信的安全及合规承担第一性责任。
一、授信后管理定义授信后管理是指从授信启用到结清前对客户和授信业务所采取的各项风险监控与风险化解的行为，其主要任务是对影响授信偿还的各项风险因素进行跟踪和分析，及时发现风险隐患，并采取有效的应对和补救措施，核心是防范不良贷款的发生。
授信后管理工作既是一次授信工作的后续，又是下次授信工作的开始。
因而，授信后管理工作既要有效风险识别，又要为客户关系的发展做好准备。
授信后管理工作主要包括：授信后检查、风险排查、收息收贷管理、风险预警管理、风险分类及预计损失计提、重点监测客户风险化解工作、抵质押物价值重估管理、业务移交、授信后档案的管理等。
二、授信后检查内容授信后检查基本指导思想是本着以“问题导向”的检查思路，通过对授信业务用途检查、日常收息收贷管理、借款人经营情况、财务指标、风险缓释措施等相关内容的变化情况进行检查分析，从而对授信风险进行判断，并形成续做策略及管理评价。
授信后检查具体分为授信后日常检查、平行作业和风险排查三大部分。
具体内容如下：1用途检查贷款出账后7日内，主办客户经理通过调阅借款人用款流水对贷款直接用途跟踪检查，在信贷管理系统中录入提款记录，监督检查贷款实际用途是否符合借款人的提款申请和借款合同约定的用途和方式，对转入他行同名账户的贷款资金，应收集与贷款用途有关的凭证并归入三类档案备查；检查具体内容包括：信贷资金划付日期；划付金额、交易对手、支付方式（包括自主支付和受托支付）、申请或合同约定的授信用途、信贷资金实际用途是否与合同约定相符；挪用的贷款是否已按规定进行了处理、授信用途检查评价等。
银行贷后检查实务(一)ppt
2020/10/3
贷后管理的制度体系
基本制度 管户主责任人制（贷后管理是客户经理的内生职 责） 风险经理制 分层监管制 风险预警制 责任追究制
2020/10/3
管理体制
经营行的贷后管理体制：客户贷后管理实行经 营主责任人负责制。在此前提下,经营行按户配备 客户经理（组），落实管户主责任人；经营行信 贷管理部门设风险经理，监控贷后风险，督促客 户部门按规定实施贷后管理。
2020/10/3
经分析，该行认为公司的期望值在下降，风 险值在增大。由于公司占用银行信用额较大， 退出工作必须果断，必须具有前瞻性、超前性。 从公司表面上看和账面分析，各项财务指标尚 未恶化，盈利能力虽然在下降但账面盈利还较 可观。因此其他银行未必能觉察到风险的存在， 在与企业交谈中该行也发现，他行正在加强对 该公司的拓展力度。该行认为这是农行主动退 出的极好时机（如果各家银行都认为公司有风 险，都制订了退出战略，银行近２亿的信用是 不可能顺利退出的）。
管理行的贷后管理体制：管理行的客户部门除 对下级行客户部门贷后管理负有指导监督职责外， 还要把辖内系统性行业性客户、资产规模、销售 收入或授信超过一定额度的集团客户、授信超过 一定额度的客户、直接营销的客户作为自己的管 理客户范围，进行贷后管理。
2020/10/3
分层职责 经营行行长或经授权主管副行长职责 1.落实好管户主责任人制定的客户贷后管理实 施方案，在经营行落实好管户主责任人； 2.对经办责任人、支行客户部门负责人、主管 行长上报的检查结果和预警信号进行处理。属于 经营行权限内能够处理的事项，将处理结果在5个 工作日内报告上级行客户部门负责人和管户主责 任人，超经营行处理权限的在3个工作日内向重点 客户管理行客户部门报批； 3.组织对管户经办人的考核。
贷后管理的制度体系
基本制度 管户主责任人制（贷后管理是客户经理的内生职 责） 风险经理制 分层监管制 风险预警制 责任追究制
2020/10/3
管理体制
经营行的贷后管理体制：客户贷后管理实行经 营主责任人负责制。在此前提下,经营行按户配备 客户经理（组），落实管户主责任人；经营行信 贷管理部门设风险经理，监控贷后风险，督促客 户部门按规定实施贷后管理。
2020/10/3
经分析，该行认为公司的期望值在下降，风 险值在增大。由于公司占用银行信用额较大， 退出工作必须果断，必须具有前瞻性、超前性。 从公司表面上看和账面分析，各项财务指标尚 未恶化，盈利能力虽然在下降但账面盈利还较 可观。因此其他银行未必能觉察到风险的存在， 在与企业交谈中该行也发现，他行正在加强对 该公司的拓展力度。该行认为这是农行主动退 出的极好时机（如果各家银行都认为公司有风 险，都制订了退出战略，银行近２亿的信用是 不可能顺利退出的）。
管理行的贷后管理体制：管理行的客户部门除 对下级行客户部门贷后管理负有指导监督职责外， 还要把辖内系统性行业性客户、资产规模、销售 收入或授信超过一定额度的集团客户、授信超过 一定额度的客户、直接营销的客户作为自己的管 理客户范围，进行贷后管理。
2020/10/3
分层职责 经营行行长或经授权主管副行长职责 1.落实好管户主责任人制定的客户贷后管理实 施方案，在经营行落实好管户主责任人； 2.对经办责任人、支行客户部门负责人、主管 行长上报的检查结果和预警信号进行处理。属于 经营行权限内能够处理的事项，将处理结果在5个 工作日内报告上级行客户部门负责人和管户主责 任人，超经营行处理权限的在3个工作日内向重点 客户管理行客户部门报批； 3.组织对管户经办人的考核。
逾期贷款分析与三查落实培训内容
逾期催收方式方法与三查制度关键点一、逾期贷款催收方式方法分析根据每一位客户的实际情况，有针对性地制定不同的催收方案。
具体如下：1、处置存货类。
此类客户因为市场开发经营管理不善造成经营困难，资金周转不灵，商贸类的则协助客户打开市场，帮助其寻找商品销售渠道，尽快把商品销售出去，特别注意销售的收入要由我们行代为管理，在偿还我行贷款后再将剩余资金归还客户。
生产型企业如果其产品具备市场竞争力，只是客户自己没有把市场打开或管理上存在漏洞导致财务资金紧张，则一方面为其寻找市场另一方面为其指出经营管理漏洞在何处，赌住漏洞，实现开源节流，从而达到双赢的目的。
2、资产保全或支付令类。
此类客户的特点是有房子、车子等固定资产，但是因为应收款过多或经营困难临时资金周转不过来造成或恶意拖欠贷款的。
立即向法院申请资产保全或支付令，用最简单最有效最快捷的方式收回贷款。
3、申请破产类。
工厂产品不具备竞争力或属于淘汰产品，客户又没有正常还款能力，可以债权人身份直接向法院申请破产，破产清算后用清算的资金偿还我行贷款。
4、强力追讨类。
对客户本人及保证人均无资产又无偿还能力的客户，一是运用经侦力量施加压力，让其借钱归还我行贷款，尤其适合客户外逃的情况；二是运用社会力量协助施加压力，先把我行贷款归还后让客户自行去解决社会关系问题。
特别注意保护我们单位和信贷人员自身，不能让单位和信贷人员个人牵扯到相关事件中。
5、司法诉讼类。
对于客户本人无偿还能力但保证人有偿还能力而不履行保证责任的，启动司法程序。
从法律上强制性要求保证人履行担保责任。
二、贷款三查制度落实的关键点分析三查是信贷最基本的制度，落实的好与不好也直接决定了资产质量。
特别是贷前调查和贷中审查审批。
贷后检查属于事后行为只能及时发现问题为解决问题争取有利的时间空间和措施不能根本上解决资产逾期。
贷前调查和贷中审查审批则直接决定了资产质量。
贷前调查重点把握以下几点：1、借款人申请的借款用途与客户实际经营内容吻合，防止借他人名义申请资金违规流入股市房市以及用于其他黄、赌、毒等违法行为。
贷后检查培课件
2012-12-18 22
对一些国家监管制度和做法的借鉴
► ► ► ► ► ►
贷款用途： 把确信贷款用途作为“认识你的客户”的基本判断 在不确定客户贷款用途的前提下，贷款申请根本无法 通过审批环节 项目贷款，特别是涉及到设备购买的，一般都直接支 付给受益人，严格控制贷款资金流向 个人消费贷款，主要采取向交易商支付的方式，一般 只对小额（如1万元以下）才直接支付给借款人 对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人 的选择和协议安排，对于大宗采购一般直接支付给受 益人
► 企业管理情况 ► 财务状况 ► 市场行业变化以及宏观政治经济政策
2012-12-18
8
贷后检查应该关注的主要方面
对固定资产贷款、房地产开发贷款还应关注 ► 项目资本金到位及其他资金来源落实情况 ► 项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划， 项目总投资是否突破 ► 项目建成的设施和设备运转是否正常，是否 达到预期的效益指标 ► 房地产开发贷款项目销售计划进展情况 ► 项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较 大变化
前的预期那样实现利润和其它方面的效益 ► 另一方面做不好贷后，也可以使一笔贷款成 为问题贷款或形成风险和损失 ► 在贷款仍是银行的盈利主要手段的现阶段， 每个银行资产的70%是信贷资产，对这部分 资产的管理不言而喻十分重要
2012-12-18
7
贷后检查应该关注的主要方面
► 贷款实际用途
► 生产经营情况
真实完整地反应给授信审查阶段，要求调查 人员公正完整准确全面反映事实
2012-12-18
4
贷后检查及其在“三查”中的地位
► 贷中审查就对授信项目依照本行的有关规定
以及国家有关法律对项目在效益利益风险等 方面进行权衡并最终做出判断与决策，决定 贷与不贷以及做出附加条件
对一些国家监管制度和做法的借鉴
► ► ► ► ► ►
贷款用途： 把确信贷款用途作为“认识你的客户”的基本判断 在不确定客户贷款用途的前提下，贷款申请根本无法 通过审批环节 项目贷款，特别是涉及到设备购买的，一般都直接支 付给受益人，严格控制贷款资金流向 个人消费贷款，主要采取向交易商支付的方式，一般 只对小额（如1万元以下）才直接支付给借款人 对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人 的选择和协议安排，对于大宗采购一般直接支付给受 益人
► 企业管理情况 ► 财务状况 ► 市场行业变化以及宏观政治经济政策
2012-12-18
8
贷后检查应该关注的主要方面
对固定资产贷款、房地产开发贷款还应关注 ► 项目资本金到位及其他资金来源落实情况 ► 项目进展是否顺利，建设进度是否符合计划， 项目总投资是否突破 ► 项目建成的设施和设备运转是否正常，是否 达到预期的效益指标 ► 房地产开发贷款项目销售计划进展情况 ► 项目采用的技术、工艺、设备等是否出现较 大变化
前的预期那样实现利润和其它方面的效益 ► 另一方面做不好贷后，也可以使一笔贷款成 为问题贷款或形成风险和损失 ► 在贷款仍是银行的盈利主要手段的现阶段， 每个银行资产的70%是信贷资产，对这部分 资产的管理不言而喻十分重要
2012-12-18
7
贷后检查应该关注的主要方面
► 贷款实际用途
► 生产经营情况
真实完整地反应给授信审查阶段，要求调查 人员公正完整准确全面反映事实
2012-12-18
4
贷后检查及其在“三查”中的地位
► 贷中审查就对授信项目依照本行的有关规定
以及国家有关法律对项目在效益利益风险等 方面进行权衡并最终做出判断与决策，决定 贷与不贷以及做出附加条件
贷后检查实务及典型案例
20
给我们的启示
1、充分了解企业的真实资金需求及贷款资金流 向是放款的前提。
2、及时发现预警信息是及早收回贷款的根本。 3、行动果断、坚决，防止被动。
21
案例三 2011年10月31日，我行向西安某某造纸有
限公司发放流动资金贷款1200万元，由专业 担保公司担保，2012年1月，西安市环保局 提高造纸企业环保标准，借款人被纳入关停 名单，2012年2月借款人停业。
11
定期检查
时间要求
➢ 每季后15个工作日内完成 ➢ 房地产开发贷款要求每月后10个工作日完成 ➢ 银行承兑汇票业务应在下柜后2个月内向分行提交
增值税发票
榆林分行要求在每季后一个月内向分行报送总结报告
12
必备资料
1、授信后检查报告； 2、借款人和担保人最新财务报表（加盖公章）； 3、借款人本季度在我行结算的流水单（加盖会计部章）； 4、借款人和担保人最新人行企业信用信息基础数据查询记录； 5、借款人和担保人发生变更的相关资料（如有） 6、检查人应为双人现场检查 7、主办、经办、负责人必须出具明确意见。
6
什么是好的贷后报告
1. 受信人生产经营变化（企业核心业务情况，干什么的，赚 钱模式）
2. 主要财务指标，包括资产、负债、主营收入、成本、费用、 利润、现金流等；（主要指标历史对比及大额数据分析）
3. 信贷资金使用情况及支付情况，受信人与本行结算往来情 况及收益情况；
4. 授信审批条件落实情况； 5. 受信人所属行业变化情况（胶囊事件，修正药业,房地产
8
二、贷后存在的主要问题
贷后报告过于简单、流于形式（榆林两个雷同） 缺少对担保人情况的分析 上报资料不齐 缺少主办、经办、负责人意见及签字
9
给我们的启示
1、充分了解企业的真实资金需求及贷款资金流 向是放款的前提。
2、及时发现预警信息是及早收回贷款的根本。 3、行动果断、坚决，防止被动。
21
案例三 2011年10月31日，我行向西安某某造纸有
限公司发放流动资金贷款1200万元，由专业 担保公司担保，2012年1月，西安市环保局 提高造纸企业环保标准，借款人被纳入关停 名单，2012年2月借款人停业。
11
定期检查
时间要求
➢ 每季后15个工作日内完成 ➢ 房地产开发贷款要求每月后10个工作日完成 ➢ 银行承兑汇票业务应在下柜后2个月内向分行提交
增值税发票
榆林分行要求在每季后一个月内向分行报送总结报告
12
必备资料
1、授信后检查报告； 2、借款人和担保人最新财务报表（加盖公章）； 3、借款人本季度在我行结算的流水单（加盖会计部章）； 4、借款人和担保人最新人行企业信用信息基础数据查询记录； 5、借款人和担保人发生变更的相关资料（如有） 6、检查人应为双人现场检查 7、主办、经办、负责人必须出具明确意见。
6
什么是好的贷后报告
1. 受信人生产经营变化（企业核心业务情况，干什么的，赚 钱模式）
2. 主要财务指标，包括资产、负债、主营收入、成本、费用、 利润、现金流等；（主要指标历史对比及大额数据分析）
3. 信贷资金使用情况及支付情况，受信人与本行结算往来情 况及收益情况；
4. 授信审批条件落实情况； 5. 受信人所属行业变化情况（胶囊事件，修正药业,房地产
8
二、贷后存在的主要问题
贷后报告过于简单、流于形式（榆林两个雷同） 缺少对担保人情况的分析 上报资料不齐 缺少主办、经办、负责人意见及签字
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银行贷后检查实务(一)课件
谢谢
THANKS
银行贷后检查实务(一)课件
目录
CONTENTS
• 贷后检查概述 • 贷后检查的流程 • 贷后检查的内容 • 贷后检查的风险控制 • 贷后检查的案例分析
01 贷后检查概述
CHAPTER
贷后检查的定义
贷后检查是指银行在发放贷款后，对借款人的经营状况、信用状况、抵押物和质 押物情况、还款能力等进行跟踪、调查和监控，以确保贷款安全的风险控制措施 。
维护银行声誉
贷后检查有助于维护银行的声誉， 确保银行的业务稳健发展。
02 贷后检查的流程
CHAPTER
确定检查对象
确定检查对象是贷后检查的首要环节 ，需要综合考虑客户信用状况、贷款 金额、业务风险等因素，确定需要重 点关注的客户和业务。
在确定检查对象时，应注重风险控制 ，对高风险客户和业务进行优先安排 ，确保风险得到及时控制。
在现场检查过程中，应注重与客户的沟通和交流，了解客 户的经营情况和财务状况，及时发现潜在风险点。
检查结果汇总
01
检查结果汇总是对现场检查工作 的总结和分析，需要将检查结果 进行分类整理和归纳，形成完整 的贷后检查报告。
02
在汇总检查结果时，应注重对风 险点的分析和评估，提出相应的 风险控制措施和建议。
制定检查计划
检查计划是贷后检查工作的指导性文件，需要明确检查的时 间、地点、人员、内容等具体安排。
制定检查计划时，应注重全面性和针对性相结合，既要涵盖 所有需要检查的客户和业务，又要突出重点，确保关键风险 点得到有效覆盖。
进行现场检查
现场检查是贷后检查的核心环节，需要采取多种手段和方 法，对客户的经营状况、抵押物状况、贷款使用情况等进 行实地调查和核实。
银行贷后检查实务
管理行的贷后管理体制：管理行的客户部门除 对下级行客户部门贷后管理负有指导监督职责外， 还要把辖内系统性行业性客户、资产规模、销售 收入或授信超过一定额度的集团客户、授信超过 一定额度的客户、直接营销的客户作为自己的管 理客户范围，进行贷后管理。
2019/11/19
分层职责 经营行行长或经授权主管副行长职责 1.落实好管户主责任人制定的客户贷后管理实 施方案，在经营行落实好管户主责任人； 2.对经办责任人、支行客户部门负责人、主管 行长上报的检查结果和预警信号进行处理。属于 经营行权限内能够处理的事项，将处理结果在5个 工作日内报告上级行客户部门负责人和管户主责 任人，超经营行处理权限的在3个工作日内向重点 客户管理行客户部门报批； 3.组织对管户经办人的考核。
2019/11/19
案例启示:作为银行，把好准入门槛仅仅是信 贷管理中的一环，也只能仅仅做到将风险客户 挡在门外，但无法做到已踏进门槛的风险信贷 客户或潜在风险信贷客户的主动退出。只有通 过有效的贷后管理，通过预见性、前瞻性的风 险评估和风险预警，通过制订果断的、切实可 行的退出措施，通过对退出机会的良好把握。 才能做到一方面把好“进口”，一方面疏通 “出口”。通过积极、动态的客户结构和信贷 结构调整，将好客户请进来，将差客户送出去。 唯有如此，银行的发展才是有效、高效的发展， 才是可持续的发展，银行的发展才不会背上新 的历史包袱。
2019/11/19
经分析，该行认为公司的期望值在下降，风 险值在增大。由于公司占用银行信用额较大， 退出工作必须果断，必须具有前瞻性、超前性。 从公司表面上看和账面分析，各项财务指标尚 未恶化，盈利能力虽然在下降但账面盈利还较 可观。因此其他银行未必能觉察到风险的存在， 在与企业交谈中该行也发现，他行正在加强对 该公司的拓展力度。该行认为这是农行主动退 出的极好时机（如果各家银行都认为公司有风 险，都制订了退出战略，银行近２亿的信用是 不可能顺利退出的）。
2019/11/19
分层职责 经营行行长或经授权主管副行长职责 1.落实好管户主责任人制定的客户贷后管理实 施方案，在经营行落实好管户主责任人； 2.对经办责任人、支行客户部门负责人、主管 行长上报的检查结果和预警信号进行处理。属于 经营行权限内能够处理的事项，将处理结果在5个 工作日内报告上级行客户部门负责人和管户主责 任人，超经营行处理权限的在3个工作日内向重点 客户管理行客户部门报批； 3.组织对管户经办人的考核。
2019/11/19
案例启示:作为银行，把好准入门槛仅仅是信 贷管理中的一环，也只能仅仅做到将风险客户 挡在门外，但无法做到已踏进门槛的风险信贷 客户或潜在风险信贷客户的主动退出。只有通 过有效的贷后管理，通过预见性、前瞻性的风 险评估和风险预警，通过制订果断的、切实可 行的退出措施，通过对退出机会的良好把握。 才能做到一方面把好“进口”，一方面疏通 “出口”。通过积极、动态的客户结构和信贷 结构调整，将好客户请进来，将差客户送出去。 唯有如此，银行的发展才是有效、高效的发展， 才是可持续的发展，银行的发展才不会背上新 的历史包袱。
2019/11/19
经分析，该行认为公司的期望值在下降，风 险值在增大。由于公司占用银行信用额较大， 退出工作必须果断，必须具有前瞻性、超前性。 从公司表面上看和账面分析，各项财务指标尚 未恶化，盈利能力虽然在下降但账面盈利还较 可观。因此其他银行未必能觉察到风险的存在， 在与企业交谈中该行也发现，他行正在加强对 该公司的拓展力度。该行认为这是农行主动退 出的极好时机（如果各家银行都认为公司有风 险，都制订了退出战略，银行近２亿的信用是 不可能顺利退出的）。
信贷检查培训课件(文沃辉)
案例分析
案例 1：
（五）贷后检查频率与次数严重不足，贷后检 查人员对在建工程的数量、位置、进度等重要情 况一无所知
2011年6月30日至8月30日，A联社累计向B房地产公司发放贷款 7,300万元，贷后管理人员仅于2011年12月份开展了一次贷后检查。 贷后检查报告只反映该项目A11、A12栋已经封顶，A5、A6栋正准备 开工，但没有对在建工程抵押物现状进行调查和说明。2012年4月检 查组实地勘查发现，贷后检查人员对在建工程的数量、位置、进度等 重要情况一无所知。
案例分析
案例 2：
（三）未落实好抵押发放贷款
该系列贷款抵押物均为XX集团一家子房地产公司的国有土 地使用权，评估报告实地照片显示土地均已开发，甚至部分已经 开发为学校、商品房、别墅等，通过实地查看，部分商品房、别 墅已经出售。办理抵押登记时已有建筑物，建筑物办理房产证时， 相关登记部门没有要求注销原国土证，同一建筑物同时拥有国土 证、房产证；
案例分析
案例 3： （二）贷款用途不真实
张X系列贷款金额7230万元，用途均为装修或者购买原材料， 经查看相关流水分析发现， 1180万元用于偿还关联企业旧贷， 1650万元转至信用担保公司用于民间借贷，2900万元回流至张X 及其关联企业账户再分散支出，1500万元转至他行无法追踪核实 去向。
案例分析
案例分析
案例 1：
（四）借款人后续资金不足，存在资金链断裂 风险
根据该贷款贷前调查报告反映，B房地产公司贷款项目总投资 38,261.92万元，其中：自筹资金14,590万元，向A联社贷款15,000万 元用于建筑主体工程，尚有资金缺口8,671.92万元为建筑安装工程需 投入资金，依靠贷款项目的销售回笼款反投，并预计到2011年12月份 销售回笼资金为9,399.81万元。但根据该市房地产交易所2012年3月 20日出具的《商品房预售款使用答复书》反映，贷款项目累计预售收 入为2,270万元，且贷款项目工程为8栋，目前仅建成2栋，其余6栋尚 未建设，整体项目资金缺口较大，后续资金依靠销售返投基本无法满 足项目资金需求，存在资金链断裂的风险。
银行贷后检查实务(一)
（二）按规定组织、落实贷后跟踪检查和日常 检查，及时报告和处理客户风险；
（三）对管理行确定的重点客户，按规定落实 贷后检查和日常管理，具体实施管理行客户部门 制定的贷后管理方案；
（四）负责收息、收贷、对公存款、中间业务、 代理业务、国际业务、信贷营销等经营指标的落 实到人到户及定期考核；
（五）会同有关部门制定不良信贷资产（未移交 专业不良贷款清收部门前，下同）重组方案，并 组织实施；
（六）每半年向经营行行长、本级行贷审会、重 点客户管理行客户部门报告辖内客户用信情况和 风险状况，并逐级报告原审批行信贷管理部门。 重大问题发现后随时上报；
（七）按信贷档案管理制度要求，落实专人保管 信贷档案；
（八）负责组织客户经理按信贷管理系统的要 求做好数据和信息资料的录入、更新、维护工作， 定期录入企业还本付息、法律纠纷等经济大事， 确保本行信贷管理系统数据和信息资料的及时、 准确、完整、真实；
信贷批复要求应在合同中约定的条款是否在 合同中得到落实？
主从合同是否衔接？
银监会关于流动资金贷款合同中支付的规定 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款
（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；
银监会关于项目融资的规定
贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂 行办法》关于贷款发放与支付的有关规定， 对贷款资金的支付实施管理和控制，必要 时可以与借款人在借款合同中约定专门的 贷款发放账户。
管理行客户部门管户客户经理职责：
1.制定贷后管理方案并组织落实；
2.收集重点客户信息，并向客户经理小组成员通 报；
3.对经营行经营主责任人上报的风险预警信号和 检查结果提出处理建议后报经部门负责人和主管 行长批准；
4.利用信贷管理系统对重点客户实行监控，每年 对重点客户组织贷后检查；
（三）对管理行确定的重点客户，按规定落实 贷后检查和日常管理，具体实施管理行客户部门 制定的贷后管理方案；
（四）负责收息、收贷、对公存款、中间业务、 代理业务、国际业务、信贷营销等经营指标的落 实到人到户及定期考核；
（五）会同有关部门制定不良信贷资产（未移交 专业不良贷款清收部门前，下同）重组方案，并 组织实施；
（六）每半年向经营行行长、本级行贷审会、重 点客户管理行客户部门报告辖内客户用信情况和 风险状况，并逐级报告原审批行信贷管理部门。 重大问题发现后随时上报；
（七）按信贷档案管理制度要求，落实专人保管 信贷档案；
（八）负责组织客户经理按信贷管理系统的要 求做好数据和信息资料的录入、更新、维护工作， 定期录入企业还本付息、法律纠纷等经济大事， 确保本行信贷管理系统数据和信息资料的及时、 准确、完整、真实；
信贷批复要求应在合同中约定的条款是否在 合同中得到落实？
主从合同是否衔接？
银监会关于流动资金贷款合同中支付的规定 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款
（一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准；
银监会关于项目融资的规定
贷款人应当按照《固定资产贷款管理暂 行办法》关于贷款发放与支付的有关规定， 对贷款资金的支付实施管理和控制，必要 时可以与借款人在借款合同中约定专门的 贷款发放账户。
管理行客户部门管户客户经理职责：
1.制定贷后管理方案并组织落实；
2.收集重点客户信息，并向客户经理小组成员通 报；
3.对经营行经营主责任人上报的风险预警信号和 检查结果提出处理建议后报经部门负责人和主管 行长批准；
4.利用信贷管理系统对重点客户实行监控，每年 对重点客户组织贷后检查；
贷后检查实务及典型案例培训
电子城负责人点评
1、受政策影响，销售尚可，但资金回笼不好，关注资金回笼 （国中星城）
2、抵押物完整，企业发展稳定，保持合作。（汇鑫置业） 3、经济形势对行业影响较大，但销售量较去年同期增幅较大，
关注行业变化及政策变化。（龙钢） 4、经营正常，保兑仓业务执行较好（美好厨卫）
双线检查
1、访谈对象至少为财务负责人，民营企业尽量 为法定代表人。
最终结论
蓝田股份的偿债能力越来越恶化；扣除各 项成本和费用后，蓝田股份没有净收入来源； 蓝田股份不能创造足够的现金流量以便维持 正常经营活动和保证按时偿还银行贷款的本 金和利息；银行应该立即停止对蓝田股份发 放贷款。
两桶油亏损真实性财务分析案例
背景资料：郎咸平
现任香港中文大学讲座教授。著名的财务 分析专家，他通过财务分析方法痛斥了企 业侵吞国有资产的事实，最有名的案例是 他成功预言了格林柯尔（科龙）、德隆的 危机。电视节目郎咸平说、财经郎眼
结论：在“A07渔业”上市公司中，蓝田股份的现金流量是最短缺的，短 期偿债能力是最低的。
2000年蓝田股份销售收入分析：
➢ 蓝田公司公告称： 农副水产品收入占主营业务收入的69%。主营产品 中85%的水产品在养殖基地现场成交，上门提货的客户中个体比重大， 因此“钱货两清”成为惯例，应收款占主营业务收入比重较低。
给我们的启示：
1、好的行业投向决定了我们盈利空间 2、根据行业特点开展有针对性的授信前调查。 3、预警发生后要有明确的化解方案和执行效果。
财务案例分析
刘姝威击破蓝田股份财务造假案 郎咸平2012对两桶油亏损涨价的财务解析
蓝田股份案例
背景任务：刘姝威 她用短短600字的《应立即停止对蓝田股份发放贷款》，
银行贷后检查实务(一)课件
不定期检查
在未事先通知的情况下进行的贷 后检查，通常用于对借款人的突 击检查，以防止可能的欺诈或不 正当行为。
现场检查与非现场检查
现场检查
实地走访借款人的经营场所，了解其实际经营状况、还款能 力等。现场检查有助于获取一手资料，对借款人的情况有更 直观的认识。
非现场检查
通过收集和分析借款人的财务报表、经营数据等信息进行的 贷后检查。非现场检查适合对大量借款人进行监控和管理。
要点二
详细描述
某银行对贷后检查的现场检查流程进行了优化，通过制定 详细的检查清单和标准化操作步骤，规范了检查流程，提 高了工作效率，并确保了检查质量。这一优化措施有助于 及时发现潜在风险，保障银行资产安全。
案例三
总结词
数据监测、智能分析、快速响应
详细描述
某银行建立了针对贷款企业的风险预警系统，通过实时 监测各项数据指标，运用智能分析技术对风险进行评估 和预测。一旦发现潜在风险，系统能够迅速发出预警， 为银行提供及时的风险应对措施，从而有效降低风险损 失。
风险报告
定期或不定期编制风险报告，全面反 映贷款项目的风险状况，对重大风险 进行专项报告。
风险结果，采取相应的风险控制措 施，如要求借款人提前还款、追加抵押物等 。
风险监控
持续监控已处置风险的后续发展，以及新识 别出的风险点，确保风险得到有效控制。同 时对贷后检查流程本身进行监控和优化，提 高风险控制水平。
总结词
通过分析借款人的财务报表，了解其财务状况和经营成果，是贷后检查的重要手段。
详细描述
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过对比分析各项财务指标，如流动比率、速动 比率、资产负债率等，可以评估借款人的偿债能力和经营稳健性。同时，关注财务报表附注和审计报 告，了解潜在的财务风险和舞弊迹象。
在未事先通知的情况下进行的贷 后检查，通常用于对借款人的突 击检查，以防止可能的欺诈或不 正当行为。
现场检查与非现场检查
现场检查
实地走访借款人的经营场所，了解其实际经营状况、还款能 力等。现场检查有助于获取一手资料，对借款人的情况有更 直观的认识。
非现场检查
通过收集和分析借款人的财务报表、经营数据等信息进行的 贷后检查。非现场检查适合对大量借款人进行监控和管理。
要点二
详细描述
某银行对贷后检查的现场检查流程进行了优化，通过制定 详细的检查清单和标准化操作步骤，规范了检查流程，提 高了工作效率，并确保了检查质量。这一优化措施有助于 及时发现潜在风险，保障银行资产安全。
案例三
总结词
数据监测、智能分析、快速响应
详细描述
某银行建立了针对贷款企业的风险预警系统，通过实时 监测各项数据指标，运用智能分析技术对风险进行评估 和预测。一旦发现潜在风险，系统能够迅速发出预警， 为银行提供及时的风险应对措施，从而有效降低风险损 失。
风险报告
定期或不定期编制风险报告，全面反 映贷款项目的风险状况，对重大风险 进行专项报告。
风险结果，采取相应的风险控制措 施，如要求借款人提前还款、追加抵押物等 。
风险监控
持续监控已处置风险的后续发展，以及新识 别出的风险点，确保风险得到有效控制。同 时对贷后检查流程本身进行监控和优化，提 高风险控制水平。
总结词
通过分析借款人的财务报表，了解其财务状况和经营成果，是贷后检查的重要手段。
详细描述
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，通过对比分析各项财务指标，如流动比率、速动 比率、资产负债率等，可以评估借款人的偿债能力和经营稳健性。同时，关注财务报表附注和审计报 告，了解潜在的财务风险和舞弊迹象。
不良贷款典型案例分析教案一培训课件(2024)
2024/1/29
4
不良贷款定义及特点
A
定义
不良贷款是指借款人未能按照贷款合同的约定 偿还本金和利息，导致银行或其他金融机构面 临信贷风险的贷款。
高风险性
不良贷款往往伴随着较高的信贷风险，可 能导致金融机构资产损失。
B
C
多样性
不良贷款的形成原因和表现形式多种多样， 涉及不同行业和领域。
处置难度
由于不良贷款往往涉及复杂的法律关系和经 营问题，因此处置难度较大。
11
典型案例分析：个人类不良贷
03
款
2024/1/29
12
案例背景介绍
2024/1/29
借款人基本情况
01
包括年龄、职业、收入状况等
贷款基本情况
02
贷款金额、期限、还款方式等
逾期情况
03
逾期时间、逾期金额、催收记录等
13
风险评估与识别过程
风险评估
对借款人的还款能力、还款意愿 、抵押物价值等进行综合评估
D
2024/1/29
5
不良贷款形成原因
借款人经营不善
借款人因市场变化、管 理不善等原因导致经营 困难，无法按时偿还贷 款。
担保措施不足
贷款担保措施不完善或 担保人偿债能力下降， 导致贷款无法追偿。
金融机构风险管理不 当
金融机构在信贷审批、
贷后管理等方面存在疏
漏，未能及时发现和防
范风险。
宏观经济环境变化
风险防范与控制
介绍了针对不良贷款的预防措施，以及发生后如何进行风险控制 ，降低损失。
25
学员心得体会分享
2024/1/29
加深了对不良贷款的理解
通过本次培训，学员们对不良贷款有了更深入的认识，能够准确 识别风险。
贷后检查报告
贷后检查报告贷后检查报告是指银行在对贷款客户进行放款后，对其业务经营状况进行跟踪检查并记录成报告的一种形式。
它通常包括客户的还款状况、业务经营状况、工商税务登记状况等。
贷后检查报告旨在帮助银行及时了解客户经营的风险，及时采取措施加强风险控制。
以下列举三个贷后检查报告案例：1.某公司经营异常，银行采取措施。
某公司曾在银行借款300万元，用于其日常经营资金。
在贷后检查报告中，银行发现该公司利润在近两年内呈现明显下降趋势，现状较为严重。
在跟踪过程中，银行对该公司进行了多次调查及审核，发现该公司存在经营异常情况，包括生产经营状况不明朗、单一的客户来源等。
为避免风险产生，银行采取了及时的措施，及时要求该公司增加竞争品种，并监督其生产经营，最终避免了借款违约的风险。
2.某餐饮企业出现还款困难，银行积极协助。
某餐饮企业曾在银行贷款500万元，用于其经营需要。
在贷后检查报告中，银行发现该公司不断在扩大经营范围，以提高利润，但同时也面临较大的管理和资金风险等问题。
在贷款还款期内，由于市场行情不佳和经营不善等原因，该公司出现还款困难。
银行及时积极协助该公司，包括给予客户信用协助，重新制定还款计划等。
最终实现了贷款回收和客户信用的维护。
3.某个个体经营户转行成功，银行获益。
某个体经营户曾在银行申请贷款20万元，用于其店铺装修和扩大经营。
在贷后检查报告中，银行发现该户经营状况良好，且已经转型到新的业务领域，实现了新的盈利模式。
这样既能够为该个体经营户带来更好的盈利表现，也更能为银行带来更可靠的保证。
银行在对该个体经营户进行跟踪检查的过程中，发现该户将原先的经营模式改为旅游服务，因此其收入不稳定，但在旅游旺季时收入增长很快。
针对该情况，银行对该户进行了细致的分析，相信其业务已有可靠的收入来源，因而可以保证贷款的安全回收。
最终，银行成功回收了贷款，并与该个体经营户建立了长期合作关系，为该户未来业务发展提供更多的贷款支持。
总的来说，贷后检查报告是银行对借款人进行监督和管理的手段之一。
信用社培训材料：贷后检查推荐精选PPT
贷后检查报告要求
一、基本情况（贷后检查日期、参加检查人员、检 查的方法等 ）；
二、借款人基本情况：贷前调查时的基本情况的变 动情况；
三、贷后检查情况 1. 借款使用及客户履约情况：借款资金的真实使用
情况，是否与合同用途一致，是否按合同约定结 息、还本情况，有无违约行为发生； 2. 借款人生产经营情况及发展前景：借款人经营现 状，经营的有利和不利因素分析，发展前景预测 等；
贷后检查报告要求
3.担保人担保能力变动情况：担保人生产经营状况， 自身借款及再担保情况，分析其负债能力； 4.借款人和本行业务往来及合作情况：借款人在本 社开立结算户情况，办理结算业务情况，结算资金 入账情况，是否和贷款时约定一致；与贷款行各方 面合作情况； 5.存在问题及风险防范措施：结合检查情况，分析 存在问题和对贷款资金安全性有影响的不利因素， 确定该笔贷款五级分类情况，并提出具体防范措施 和建议； 6 .检查人声明和签名：贷后检查人声明对上述检查 情况的真实性负完全责任并签名； 九、检查报告附件。
2.估算客户进行利润情况（根据进货单和销 售单）
风险预警信号
• 第一类 缺乏合作诚意
• 1、不好联系 • 与客户关键人员失去联系或联系不畅； • 企业负责人、财务人员频繁更换手机号码，经常
无法联系，即使联系上，人在本地却谎称在外地 出差；故意躲避公司人员。 • 2、不配合检查 • 事先约定的会谈时间被无故推迟 • 现场贷后检查时，关键人员避而不见 • 拒绝或不能对报表数据提供组成明细
同等，判断其资金是否流向非经营性交易方
• 第三类、外部评价差
• 1、同业内对授信客户评价不佳 • 2、上下游合作伙伴对授信客户有负面评价 • 3、客户的邻里、朋友对其产生负面评价
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2、炼油的主要成本是原油。根据报告，中石化 的原油78%进口，中石油只有40%。 3、说明什么呢？？？
36
结论： 基本常识是国内自己开采的原油应该是最便 宜的，既然中石化的原油78%进口，中石油只有 40%，说明中石化的炼油成本应该高，中石油成 本低，但事实恰恰相反。
有人在说谎，谁？
37
纵向比较
5
报告二： 对受信人经营、财务及担保情况进行评价：截至2012年3 月底受信人实现营业收入7820万元，保持较好的增长势头。 企业主营业务收入稳定，现金流量充足，经营性现金流入 量能覆盖还贷金额，还款有保障。
主办意见：本次检查未发现重大不利影响因素，应继续支 持该企业，后期加大与企业开展业务合作力度，提高我行 综合收益。
6
什么是好的贷后报告
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
受信人生产经营变化（企业核心业务情况，干什么的， 赚钱模式） 主要财务指标，包括资产、负债、主营收入、成本、费 用、利润、现金流等；（主要指标历史对比及大额数据 分析） 信贷资金使用情况及支付情况，受信人与本行结算往来 情况及收益情况； 授信审批条件落实情况； 受信人所属行业变化情况（胶囊事件，修正药业,房地产 封闭管理） 受信人原料市场、组织管理及产品市场变化情况； 法定代表人或实际控制人情况及个人财产变化情况； （薄、大连实德徐明 高乃则）
定期检查
时间要求
每季后15个工作日内完成 房地产开发贷款要求每月后10个工作日完成 银行承兑汇票业务应在下柜后2个月内向分行提交
增值税发票
榆林分行要求在每季后一个月内向分行报送总结报告
12
必备资料
1、授信后检查报告；
2、借款人和担保人最新财务报表（加盖公章）；
3、借款人本季度在我行结算的流水单（加盖会计部章）； 4、借款人和担保人最新人行企业信用信息基础数据查询记录； 5、借款人和担保人发生变更的相关资料（如有） 6、检查人应为双人现场检查 7、主办、经办、负责人必须出具明确意见。
27
2000年蓝田股份销售收入分析：
蓝田公司公告称： 农副水产品收入占主营业务收入的69%。主营产品
中85%的水产品在养殖基地现场成交，上门提货的客户中个体比重大， 因此‚钱货两清‛成为惯例，应收款占主营业务收入比重较低。
水产品收入位于‚A07渔业‛上市公司的同业最高水平，高于同业平均
值3倍。
供抵押担保，10月份，分行获知公司大股东
因挪用公司大额资金在国外炒楼，造成大额
亏损，目前该公司已欠息，并拟申请破产。
20
给我们的启示 1、充分了解企业的真实资金需求及贷款资金流 向是放款的前提。 2、及时发现预警信息是及早收回贷款的根本。 3、行日，我行向西安某某造纸 有限公司发放流动资金贷款1200万元，由专 业担保公司担保，2012年1月，西安市环保
18
给我们的启示
1、签订合法、有效的法律合同是确保我行债权的 底线。（齐商银行质押诈骗，上海钢贸诈骗）
2、足值有效的抵押并不能确保收回贷款。企业良
好的还款能力及还款意愿才是最有效的保障。
3、充分了解企业资产情况有备无患。
19
案例二
2011年8月3日，经审批给予陕西某某有限
公司流动资金贷款300万元，以该公司房产提
25
分析依据
1、偿债能力分析 2、销售收入分析 3、现金流量分析
26
2000年蓝田股份偿债能力分析
流动比率：0.77 说明蓝田股份短期可转换成现金的流动资产不足以偿还到期流动负债， 偿还短期债务能力弱 速动比率：0.35 扣除存货后，蓝田股份的流动资产只能偿还35%的到期流动负债。 从1997年至2000年蓝田股份的固定资产周转率和流动比率逐年下降， 到2000年二者均小于1。这说明蓝田股份的偿还短期债务能力越来越 弱。 主营产品为农副水产品和饮料，2000年蓝田股份‚货币资金‛和‚现金 及现金等价物净增加额‛，以及流动比率、速动比率、净营运资金和现 金流动负债比率均位于‚A07渔业‛(主营业务同类公司)上市公司的同业 最低水平，其中，流动比率和速动比率分别低于‚A07渔业‛上市公司的 同业平均值大约5倍和11倍。 结论：在‚A07渔业‛上市公司中，蓝田股份的现金流量是最短缺的， 短期偿债能力是最低的。
7
9. 10. 11. 12. 13.
14.
15. 16.
受信人、保证人对外负债和或有负债情况 保证人主体资格、担保能力和担保行为的合法性 风险分类登等级认定的准确性 受信人关联企业变化情况 受信人管理层变化情况 受信人或担保人发生的重大变化，存在的问题及其 拟采取的措施 其他需要检查的事项
8
二、贷后存在的主要问题
40
41
局提高造纸企业环保标准，借款人被纳入关
停名单，2012年2月借款人停业。
22
给我们的启示：
1、好的行业投向决定了我们盈利空间
2、根据行业特点开展有针对性的授信前调查。
3、预警发生后要有明确的化解方案和执行效果。
23
财务案例分析
刘姝威击破蓝田股份财务造假案 郎咸平2012对两桶油亏损涨价的财务解析
贷后报告过于简单、流于形式（榆林两个雷同） 缺少对担保人情况的分析 上报资料不齐 缺少主办、经办、负责人意见及签字
9
贷后管理的具体要求
首次检查 定期检查 双线检查
10
首次检查
时间要求： 贷款发放后一个月内完成并交风险部
（执行较差）
必备资料：首次检查报告、走款凭证、贸易合同
11
15
重点提示
2季度开始，对各机构及每个客户经理贷 后报告质量情况进行点评和通报（必须通
报）
16
二、分行预警客户案例分析
17
案例一
2009年9月8日经分行审批给予某某金属有限公司发放 600万元流动资金贷款，以该客户集团公司拥有的位于西安
市东新街办公房产作抵押，集团公司提供连带责任保证，
并由申请人法定代表人提供连带责任保证。 受金融危机及 企业管理混乱影响，借款人到期不能归还贷款
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电子城负责人点评
1、受政策影响，销售尚可，但资金回笼不好，关注资金回笼 （国中星城） 2、抵押物完整，企业发展稳定，保持合作。（汇鑫置业）
3、经济形势对行业影响较大，但销售量较去年同期增幅较大，
关注行业变化及政策变化。（龙钢） 4、经营正常，保兑仓业务执行较好（美好厨卫）
14
双线检查
1、访谈对象至少为财务负责人，民营企业尽量 为法定代表人。 2、各经营机构根据情况可主动要求进行检查。
名言：做经济界的谢霆锋
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两桶油亏损真实性财务分析案例
背景资料： 两桶油对油价涨价的解释是炼油业务亏损，其中 中石油每桶油亏损450元，中石化每桶油亏损160 元，也就是中石油的亏损是中石化亏损的3倍左 右。真实性如何呢。
34
分析方法
横向比较 纵向比较 国际比较
35
横向比较
1、由于两桶油出厂价格是一样的，中石油亏损 是中石化亏损的3倍，可以推导的结论是中石 油炼油成本高。
中石油 中石化
收入 + 37% -31%
利润 -2.8% -0.4%
结论：大家都在赚，为什么两桶油却亏了
39
给我们的启示
1、财务分析的核心是验证企业经营情况的真实 性，而不是简单的去罗列。 2、充分了解企业的盈利模式，才能判断数据的 可靠性。 3、学会与企业的过去以及同行业进行比较 4、善于把常识运用到我们的工作中去。 5、认真的看、仔细的想，形成自己的判断逻辑。
应收款回收期位于‚A07渔业‛上市公司的同业最低水平，低于同业平
均值大约31倍。
可以推导出：在“A07渔业”上市公司中，蓝田股份给予买主的赊销 期是最短的、销售条件是最严格的。但是销售情况却非常好，不符 合常理
28
蓝田股份的农副水产品生产基地位于湖北洪湖市，公 司生产区是一个几十万亩的天然水产种养场。武昌鱼公 司位于湖北鄂州市，距洪湖的直线距离200公里左右，其 主营业务是淡水鱼类及其它水产品养殖，其应收款回收 期是577天，比蓝田股份应收款回收期长95倍；但是其水 产品收入只是蓝田股份水产品收入的8%。洞庭水殖位于 湖南常德市，距洪湖的直线距离200公里左右，其主营产 品是淡水鱼及特种水产品，其产销量在湖南省位于前列， 其应收款回收期是178天，比蓝田股份应收款回收期长30 倍，这相当于给予客户178天赊销期；但是其水产品收入 只是蓝田股份的4%。在方圆200公里以内，武昌鱼和洞庭 水殖与蓝田股份的淡水产品收入出现了巨大的差距
29
结论：
销售条件越优惠，反而销售收入却很低，违 背常理。因此蓝田股份不可能以‚钱货两清‛
和客户上门提货的销售方式，一年销售12.7 亿元水产品。
30
现金流量分析 根据2001年8月29日蓝田股份发布的公告，2000年蓝 田股份的农副水产品收入12.7亿元应该是现金收 入。作为银行业来讲，如果蓝田股份水产品基地 瞿家湾每年有12.7亿元销售水产品收到的现金， 各家银行会争先恐后地在瞿家湾设立分支机构， 会专门为方便个体户到瞿家湾购买水产品而设计 银行业务和工具，促进个体户与蓝田股份的水产 品交易。绝不会让“12.7亿元销售水产品收到的 现金”游离于银行系统之外。 结论：2000年蓝田股份的农副水产品收入12.7亿元 的数据是虚假的。
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最终结论
蓝田股份的偿债能力越来越恶化；扣除各 项成本和费用后，蓝田股份没有净收入来源； 蓝田股份不能创造足够的现金流量以便维持 正常经营活动和保证按时偿还银行贷款的本 金和利息；银行应该立即停止对蓝田股份发 放贷款。
32
两桶油亏损真实性财务分析案例
背景资料：郎咸平
现任香港中文大学讲座教授。著名的财务 分析专家，他通过财务分析方法痛斥了企 业侵吞国有资产的事实，最有名的案例是 他成功预言了格林柯尔（科龙）、德隆的 危机。电视节目郎咸平说、财经郎眼
36
结论： 基本常识是国内自己开采的原油应该是最便 宜的，既然中石化的原油78%进口，中石油只有 40%，说明中石化的炼油成本应该高，中石油成 本低，但事实恰恰相反。
有人在说谎，谁？
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纵向比较
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报告二： 对受信人经营、财务及担保情况进行评价：截至2012年3 月底受信人实现营业收入7820万元，保持较好的增长势头。 企业主营业务收入稳定，现金流量充足，经营性现金流入 量能覆盖还贷金额，还款有保障。
主办意见：本次检查未发现重大不利影响因素，应继续支 持该企业，后期加大与企业开展业务合作力度，提高我行 综合收益。
6
什么是好的贷后报告
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
受信人生产经营变化（企业核心业务情况，干什么的， 赚钱模式） 主要财务指标，包括资产、负债、主营收入、成本、费 用、利润、现金流等；（主要指标历史对比及大额数据 分析） 信贷资金使用情况及支付情况，受信人与本行结算往来 情况及收益情况； 授信审批条件落实情况； 受信人所属行业变化情况（胶囊事件，修正药业,房地产 封闭管理） 受信人原料市场、组织管理及产品市场变化情况； 法定代表人或实际控制人情况及个人财产变化情况； （薄、大连实德徐明 高乃则）
定期检查
时间要求
每季后15个工作日内完成 房地产开发贷款要求每月后10个工作日完成 银行承兑汇票业务应在下柜后2个月内向分行提交
增值税发票
榆林分行要求在每季后一个月内向分行报送总结报告
12
必备资料
1、授信后检查报告；
2、借款人和担保人最新财务报表（加盖公章）；
3、借款人本季度在我行结算的流水单（加盖会计部章）； 4、借款人和担保人最新人行企业信用信息基础数据查询记录； 5、借款人和担保人发生变更的相关资料（如有） 6、检查人应为双人现场检查 7、主办、经办、负责人必须出具明确意见。
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2000年蓝田股份销售收入分析：
蓝田公司公告称： 农副水产品收入占主营业务收入的69%。主营产品
中85%的水产品在养殖基地现场成交，上门提货的客户中个体比重大， 因此‚钱货两清‛成为惯例，应收款占主营业务收入比重较低。
水产品收入位于‚A07渔业‛上市公司的同业最高水平，高于同业平均
值3倍。
供抵押担保，10月份，分行获知公司大股东
因挪用公司大额资金在国外炒楼，造成大额
亏损，目前该公司已欠息，并拟申请破产。
20
给我们的启示 1、充分了解企业的真实资金需求及贷款资金流 向是放款的前提。 2、及时发现预警信息是及早收回贷款的根本。 3、行日，我行向西安某某造纸 有限公司发放流动资金贷款1200万元，由专 业担保公司担保，2012年1月，西安市环保
18
给我们的启示
1、签订合法、有效的法律合同是确保我行债权的 底线。（齐商银行质押诈骗，上海钢贸诈骗）
2、足值有效的抵押并不能确保收回贷款。企业良
好的还款能力及还款意愿才是最有效的保障。
3、充分了解企业资产情况有备无患。
19
案例二
2011年8月3日，经审批给予陕西某某有限
公司流动资金贷款300万元，以该公司房产提
25
分析依据
1、偿债能力分析 2、销售收入分析 3、现金流量分析
26
2000年蓝田股份偿债能力分析
流动比率：0.77 说明蓝田股份短期可转换成现金的流动资产不足以偿还到期流动负债， 偿还短期债务能力弱 速动比率：0.35 扣除存货后，蓝田股份的流动资产只能偿还35%的到期流动负债。 从1997年至2000年蓝田股份的固定资产周转率和流动比率逐年下降， 到2000年二者均小于1。这说明蓝田股份的偿还短期债务能力越来越 弱。 主营产品为农副水产品和饮料，2000年蓝田股份‚货币资金‛和‚现金 及现金等价物净增加额‛，以及流动比率、速动比率、净营运资金和现 金流动负债比率均位于‚A07渔业‛(主营业务同类公司)上市公司的同业 最低水平，其中，流动比率和速动比率分别低于‚A07渔业‛上市公司的 同业平均值大约5倍和11倍。 结论：在‚A07渔业‛上市公司中，蓝田股份的现金流量是最短缺的， 短期偿债能力是最低的。
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9. 10. 11. 12. 13.
14.
15. 16.
受信人、保证人对外负债和或有负债情况 保证人主体资格、担保能力和担保行为的合法性 风险分类登等级认定的准确性 受信人关联企业变化情况 受信人管理层变化情况 受信人或担保人发生的重大变化，存在的问题及其 拟采取的措施 其他需要检查的事项
8
二、贷后存在的主要问题
40
41
局提高造纸企业环保标准，借款人被纳入关
停名单，2012年2月借款人停业。
22
给我们的启示：
1、好的行业投向决定了我们盈利空间
2、根据行业特点开展有针对性的授信前调查。
3、预警发生后要有明确的化解方案和执行效果。
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财务案例分析
刘姝威击破蓝田股份财务造假案 郎咸平2012对两桶油亏损涨价的财务解析
贷后报告过于简单、流于形式（榆林两个雷同） 缺少对担保人情况的分析 上报资料不齐 缺少主办、经办、负责人意见及签字
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贷后管理的具体要求
首次检查 定期检查 双线检查
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首次检查
时间要求： 贷款发放后一个月内完成并交风险部
（执行较差）
必备资料：首次检查报告、走款凭证、贸易合同
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重点提示
2季度开始，对各机构及每个客户经理贷 后报告质量情况进行点评和通报（必须通
报）
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二、分行预警客户案例分析
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案例一
2009年9月8日经分行审批给予某某金属有限公司发放 600万元流动资金贷款，以该客户集团公司拥有的位于西安
市东新街办公房产作抵押，集团公司提供连带责任保证，
并由申请人法定代表人提供连带责任保证。 受金融危机及 企业管理混乱影响，借款人到期不能归还贷款
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电子城负责人点评
1、受政策影响，销售尚可，但资金回笼不好，关注资金回笼 （国中星城） 2、抵押物完整，企业发展稳定，保持合作。（汇鑫置业）
3、经济形势对行业影响较大，但销售量较去年同期增幅较大，
关注行业变化及政策变化。（龙钢） 4、经营正常，保兑仓业务执行较好（美好厨卫）
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双线检查
1、访谈对象至少为财务负责人，民营企业尽量 为法定代表人。 2、各经营机构根据情况可主动要求进行检查。
名言：做经济界的谢霆锋
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两桶油亏损真实性财务分析案例
背景资料： 两桶油对油价涨价的解释是炼油业务亏损，其中 中石油每桶油亏损450元，中石化每桶油亏损160 元，也就是中石油的亏损是中石化亏损的3倍左 右。真实性如何呢。
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分析方法
横向比较 纵向比较 国际比较
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横向比较
1、由于两桶油出厂价格是一样的，中石油亏损 是中石化亏损的3倍，可以推导的结论是中石 油炼油成本高。
中石油 中石化
收入 + 37% -31%
利润 -2.8% -0.4%
结论：大家都在赚，为什么两桶油却亏了
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给我们的启示
1、财务分析的核心是验证企业经营情况的真实 性，而不是简单的去罗列。 2、充分了解企业的盈利模式，才能判断数据的 可靠性。 3、学会与企业的过去以及同行业进行比较 4、善于把常识运用到我们的工作中去。 5、认真的看、仔细的想，形成自己的判断逻辑。
应收款回收期位于‚A07渔业‛上市公司的同业最低水平，低于同业平
均值大约31倍。
可以推导出：在“A07渔业”上市公司中，蓝田股份给予买主的赊销 期是最短的、销售条件是最严格的。但是销售情况却非常好，不符 合常理
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蓝田股份的农副水产品生产基地位于湖北洪湖市，公 司生产区是一个几十万亩的天然水产种养场。武昌鱼公 司位于湖北鄂州市，距洪湖的直线距离200公里左右，其 主营业务是淡水鱼类及其它水产品养殖，其应收款回收 期是577天，比蓝田股份应收款回收期长95倍；但是其水 产品收入只是蓝田股份水产品收入的8%。洞庭水殖位于 湖南常德市，距洪湖的直线距离200公里左右，其主营产 品是淡水鱼及特种水产品，其产销量在湖南省位于前列， 其应收款回收期是178天，比蓝田股份应收款回收期长30 倍，这相当于给予客户178天赊销期；但是其水产品收入 只是蓝田股份的4%。在方圆200公里以内，武昌鱼和洞庭 水殖与蓝田股份的淡水产品收入出现了巨大的差距
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结论：
销售条件越优惠，反而销售收入却很低，违 背常理。因此蓝田股份不可能以‚钱货两清‛
和客户上门提货的销售方式，一年销售12.7 亿元水产品。
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现金流量分析 根据2001年8月29日蓝田股份发布的公告，2000年蓝 田股份的农副水产品收入12.7亿元应该是现金收 入。作为银行业来讲，如果蓝田股份水产品基地 瞿家湾每年有12.7亿元销售水产品收到的现金， 各家银行会争先恐后地在瞿家湾设立分支机构， 会专门为方便个体户到瞿家湾购买水产品而设计 银行业务和工具，促进个体户与蓝田股份的水产 品交易。绝不会让“12.7亿元销售水产品收到的 现金”游离于银行系统之外。 结论：2000年蓝田股份的农副水产品收入12.7亿元 的数据是虚假的。
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最终结论
蓝田股份的偿债能力越来越恶化；扣除各 项成本和费用后，蓝田股份没有净收入来源； 蓝田股份不能创造足够的现金流量以便维持 正常经营活动和保证按时偿还银行贷款的本 金和利息；银行应该立即停止对蓝田股份发 放贷款。
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两桶油亏损真实性财务分析案例
背景资料：郎咸平
现任香港中文大学讲座教授。著名的财务 分析专家，他通过财务分析方法痛斥了企 业侵吞国有资产的事实，最有名的案例是 他成功预言了格林柯尔（科龙）、德隆的 危机。电视节目郎咸平说、财经郎眼