信贷审查员授信审查要素内容模板

审查员授信审查要素内容模板

申请人在我行历史授信情况

（一）明确授信类型：

即申请人该笔授信在我行属于首次授信、续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启还是复议。

（二）续做业务（包括续做授信、追加授信、展期、贷新还旧、重组、额度重启）：说明申请人在我行授信沿革情况，重点分析最近一次授信批复情况（至少应包括批复时间、终审机构、授信额度、授信敞口、业务品种、期限、用途、利费率、保证金、担保方式、授信前提条件、授信要求、当前授信余额、未使用授信额度、十二级分类状况、在操作过程中是否存在问题等）。对集团客户授信，还应说明各成员单位的授信品种、额度和目前的余额。对贷新还旧、展期、重组类授信，说明本次授信的原因。

（三）复议项目：

说明上次授信批复的内容/否决理由及复议原因。

申请人经营管理情况

（一）行业分析：

1.明确该客户主营业务所对应的我行信贷投向政策指引中的行业；

2.影响该行业发展的主要因素是什么？这些因素及其未来变化，对行业的主要影响是什么？包括四个方面的因素：

－法律、法规与政策因素；

－经济环境因素；

－社会因素；

－技术因素。

总的来说，这些因素及其未来变化对行业的影响是正面的，还是负面的？ 3.综合、归纳该行业主要特点，包括：

－是新兴行业、成长行业、成熟行业，还是饱和行业？

－是劳动密集型还是资本密集型？

－市场竞争程度是激烈、一般，还是垄断？

－对原料供应的控制能力是强、弱还是一般？

－对产品销售的控制能力是强、弱还是一般？

－盈利能力是强、弱还是一般？

－主要融资来源是股市、内部、发债，还是贷款？

这些行业特点近期面临重要变化的，列出这些变化。

（二）客户经营状况一般性分析：

1.属于特定中小企业的，予以明确；

2.概括客户的核心竞争优势和存在的主要问题；

3.从以下方面进行具体分析：

－行业地位：是（当地）行业龙头，中型追随者，还是小企业；主要产品的市场占有率。

－产品销售：近三年的售增长情况，对主要销售渠道是否有控制能力，是否有长期销售合同，销售的结算方式是否稳定，客户集中度和地区集中度是否太高，

是否受运输能力影响。

－原料供应：行业内代表性产品的主要原材料成本的构成，对主要原料供应商和定价是否有控制能力，是否有长期供货合同，是否受运输能力影响。

－业务多元化：主营业务是否突出，主要产品在总销售收入和毛利中的占比情况，产品销售形势、竞争能力和货款回收情况，业务多元化是否有过度扩张的风险。

－主要资金需求的解决方式是什么。

－产品特性：产品质量与技术先进性如何，与同业产品相比的差异是什么，产品品牌的知名度如何，产品销售半径，影响生产成本的主要因素是什么，产品处于生命周期的哪个阶段（进入、成长、成熟和衰退），产品的替代性如何。

－管理质量：公司治理结构是否完善，对管理层的基本评价，内部控制制度是否健全。

－有无近期发生和未来将来发生的重大事项，对客户经营的主要影响如何。（三）客户实际控制人及其管理能力分析：

明确客户的最终实际控制人，并简单评价其管理能力；

－对于自然人控制的企业，尤其是中小企业，要注重对其银行信用记录、管理风格等的分析；

－对股权结构或背景复杂的客户，要深入分析与股东、其他关联公司之间的关系，了解客户在整个股权结构图中所处的位置，明确实际操纵客户的控股股东或其他企业，分析其经营策略和战略规划对客户经营与还款能力的影响。（四）专家意见：

对于重大项目或疑难项目等，引述外部专家对行业和客户评价的主要内容。（五）穆迪查询：

对国内外上市公司客户，进行CreditEdge信息查询，分析EDF值的高低及变化趋势。

（六）对风险警示客户和预警客户：

根据情况对上述信息做出进一步说明。

（七）需要分析或说明的其他问题。

申请人财务情况

（一）贷款卡查询

核对分析贷款卡查询信息和借款申请人报表数据，有异常情况的，审查人员应做出说明。

（二）财务状况总体判断

1.目前客户财务状况总体上是否正常？近年来财务状况是较为稳定，存在明显波动，还是很不稳定？未来发展趋势是什么？

2.客户的总资产、主营业务收入、净利润在（当地）同业中处于什么样的位置？财务实力（包括资产规模、盈利能力、资产质量等）是强、一般还是较弱？

3.未来还款期内现金流量是否足以偿还到期债务？

（三）存在的主要问题或优势

1.审计报告中是否有保留意见？简要说明保留意见内容。

2.在近年来变化较大的财务科目和指标有哪些？分析变化原因、未来趋势，及其对客户经营带来的影响，哪些异动指标与新会计准则有关，指标变化是否符合新会计准则实施的影响。

3.客户财务指标中哪些与（当地）同业水准差别较大，有无异常项目，原因是什么？

4.应收账款、存货周转是否变慢？原因是什么？是否存在关联交易以及关联公司间转移资金的现象？

5.资产增长与负债、净资产、主营业务收入、利润规模的增长是否匹配，存在的主要问题是什么？

6.主营收入与净利润增长是否同步？收入增长是主要依靠主营业务还是非主营业务，是生产经营活动还是投资活动？主营业务本身是否发生重大变化？

7.客户经营活动现金流、筹资活动现金流和投资活动现金流分析的主要结论是什么？经营活动现金流变化的主要原因是什么？

8.贷款规模（加上应付票据）与主营收入和经营活动现金流量相比，增长是否过快？是否过度举债？长短期负债结构是否合理，是否与资产转换周期相适应？是否存在短贷长用现象？集中到期金额是否较大，到期日分布是否合理？

9.客户近期是否对外提供新的大额担保或大量资产被抵押？对外担保、未决诉讼、有追索权的票据贴现等或有负债，近期有多大可能成为实际负债？

10.客户在其他银行有无不能及时还款的情况？在他行授信和再融资能力如何？向其他银行的信贷申请是否被拒绝，曾提供较大授信支持的其他银行是否突然非正常退出？

11.客户会计政策是否发生重大变化？简要说明这些变化及对财务报告的影响，包括折旧政策、存货计价、无形资产摊销、收入确认、或有事项、关联交易和销售政策。

12.有无发现粉饰报表的问题？若有，对以上分析有无较大影响？

（四）需要分析或说明的其他问题

授信用途及还款来源分析

（一）授信用途

1.本次授信的实际用途是什么？申请金额与客户的生产经营实际需求是否匹配？授信产品组合的搭配是否合理？对存在问题的，进行说明。对集团客户授信，还应分析每个成员单位的授信品种和授信用途。如需转授权使用授信额度，应单独说明。

2.对供应链融资等复杂业务，描述其授信方案。根据需要，对授信产品项下交易背景、操作模式进行描述。

（二）授信期限

授信期限是否与客户的生产经营周期相适应？如果存在差异，说明这样安排授信期限的原因。

（三）还款来源及还款计划

1.主要还款来源是什么？分析还款来源的具体渠道，包括是否再融资还款、股东借款等。－对集团客户授信，还应分析是由借款人本身偿还还是由母公司偿还。－对项目融资，根据对项目经营期内预计经济效益及未来现金流的分析，判断银行债权的保障程度。

2.分析还款能力、还款方式、还款计划存在的风险点。－中长期贷款提供具体的还款计划。

第二还款来源的总体评价