国际结算第7章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证(二)

合集下载

第七章国际结算中的融资业务《国际结算3》PPT课件

五、国际保理业务
(一)国际保理的概念及当事人国际保理业务的当事人包括: ➢ 销售商 ➢ 出口保理商 ➢ 进口保理商 ➢ 债务人。
（二）保理业务的种类
1. 国内保理和国际保理 2. 有追索权保理和无追索权保理 3. 单保理和双保理
（三）国际保理业务的特点
1.保理商在核定的信用额度内承担坏账风险损失 2.保理商负责资信调查，托收、催收账款，应收账款管理 3.贸易融资
三、票据贴现
(三)票据贴现的业务流程 1.出口商向银行提出票据贴现申请 2.银行审查 3.交单贴现
四、出口信用保险项下的融资
(一)出口信用保险项下融资的概念出口信用保险(export credit insurance)是各国政府为提高本国产品的国际竞争力，推动本国的出口贸易，保障出口商的收汇安全和银行的信贷安全，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项政策性支持措施，属于非营利性的保险业务，是政府对市场经济的一种间接调控手段和补充，是世界贸易组织补贴和反补贴协议原则上允许的支持出口的政策手段。
（四）银行办理出口信用保险项下融资应注意的事项
(1)应了解进口商的资信及出口商情况，对资信不佳的进口商或年出口量较小、业务往来较少的出口商，一般不办理出口信用保险项下的融资。 (2)了解保险公司的信用、保险合同的主要内容及除外责任。 (3)保留对出口商的追索权。 (4)加强对融资的后期管理，及时采取风险防范措施。
六、福费廷
(一)福费廷的概念 ➢ 福费廷是担保业务的一种类型，是票据担保业务中的最
常见的形式。当事人主要有四类: ➢ (1)进口商 ➢ (2)出口商 ➢ (3)担保人 ➢ (4)包买商

《国际结算》第07章银行保函和备用信用证

第七章银行保函和备用信用证
➢银行保函的性质及作用 ➢银行保函的内容及种类 ➢银行保函的业务程序 ➢备用信用证
第一节银行保函的性质及作用
一、银行保函的概念和性质银行保函：是指银行应申请人或委托人 (合约、交易的一方)的请求向受益人(合约、交易的另一方)开出的书面付款保证承诺文件。独立性保函从属性保函
三、银行保函的特点担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的银行保函是独立于基础合同的文件担保行只处理单据而非基础合同
四、银行保函的作用五、银行保函和信用证的比较 (一) 相同点都是以银行信用来代替商业信用都是独立文件银行都只处理单据
(二) 两者的不同之处适用范围不同开立银行的责任不同支付的款项性质不同承担付款的银行不同单据及要求不同
银行保函业务程序课堂模拟
二、担保行审查及开具保函担保行审查担保行开立保函
三、受益人凭保函要求支付或索赔四、担保人对申请人或反担保人的追索五、保函的注销
第三节备用信用证
一、备用信用证的定义二、备用信用证的性质
不可撤销性的独立性单据性
三、备用信用证的关系人
申请人开证行通知行提示人
受益人保兑人指口保函 -投标保函 -履约保函 -预付款保函 -留置金保函 -质量保函
进口保函 -付款保函 -租赁保函 -补偿贸易保函 -加工装配保函
其他保函 -借款保函 -海关免税保函 -透支保函 -保释金保函
第三节银行保函的业务程序
一、申请人申请开立保函保函申请书交保证金或提供反担保提供项目的有关批准文件、合同副本、反担保文件、保函格式等
二、银行保函的当事人申请人（Applicant）受益人（Beneficiary）担保人（Guarantor or Surety）通知行（Advising Bank）反担保人（Counter- Guarantor）保兑行（Confirming Bank）指示行（Instructing Bank）

国际结算方式—信用证

第七章第一节信用证的种类
对开信用证
一国的出口商向另一国的进口商输出商品，同时又向他购进货物，这样可把一张出口信用证和一张进口信用证挂起钩来，使其相互联系，互为条件，这种做法称为对开信用证（reciprocal credit)。对开信用证的特点是：第一张信用证的受益人和申请人分别是第二张回头信用证的申请人和受益人，第一张信用证的开证行和通知行分别是第二张回头信用证的通知行和开证行。
不可转让信用证是指受益人不能将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。
第七章第一节信用证的种类
可转让信用证、不可转让信用证和背对背信用证
背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证。
第七章第二节信用证项下的贸易融资
信用证打包放款
打包放款是银行在信用证项下对出口商供的短期融资，它具有以下特点：
1.打包放款的发放时间是出口商接受信用证之后，发货和交单之前。
2.打包放款的目的是向出口商提供备贷、发货的周转资金。
3.打包放款的金额不是信用证的全部金额。打包放款的金额只是信用证金额的一部分，融资的具体金额由打包放款银行根据出口商资信、存款数目、抵押品以及在本行的业务来确定。
第七章第一节信用证的种类
即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证
承兑信用证远期付款并需要开立汇票的信用证就是承兑信用证。这种信用证要求受益人开立以指定银行为付款人的远期汇票，连同规定单据向指定银行作承兑交单，该行确认汇票和单据表面合格后，即收下单据并将已承兑的汇票交还给受益人 (或受益人的委托银行)，负责到期付款。

国际结算(第三版)课后习题参考答案

国际结算（第三版）课后习题参考答案第一章国际结算导论一、1 支付工具划账冲抵2 票据单据银行3 协定贸易结算4 货物单据化所有权二、1 F 2 F 3 T 4 F 5 F 6 T三、1 A 2 C 3 A 4 C第二章国际结算中的票据一、1 拒付退票2 2007年4月3日3 商业本票银行本票4 银行汇票商业汇票5 光票跟单汇票6 非票据义务人义务被保证人二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F三、1 B 2 B 3 D第三章汇款一、1 (1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank2 (1)outward remittances (2) inward remittances3 (1) T/T (2) M/T (3) D/D4 (1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries5 (1) mail advice (2) payment order6 (1) bank er’s cheque (2) bank’s promissory note7 draft on center8 (1) goods sold (2) selling on consignment9 略二、 1 T 2 T 3 F 4 T 5 F 6 F三、 1 D 2 B 3 A 4 A 5 C 6 A第四章托收一、1 (1)acceptance (2)payment2 （1）bills of exchange （2）invoices3 (1) clean (2) documentary (3) direct4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee5 （1）collection instruction（2）URC 5226 （1）blank（2）special7 （1）address（2）presentation（3）address8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt (6) promissory notes(7) letter of undertaking9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection(3) accommodation bills for discount(4) trust receipt10 略二、 1 T 2 F 3 F 4 T 5 T 6 T 7 T 8 F 9 F 10 F第五章信用证一、1．有条件2．代理行3．背对背信用证4．信用证的有效期内5．符合信用证条款规定的单据6．开证行7．受益人提交的单据8．进口商/申请人9．第一性的10．偿付行二、BCACB DBBCB ADAAA DB三、×√×√√××√√×四、（单选）CBCCD ACCDB五、1．分析：BanK1 的拒付理由成立。

《国际结算》(第三版)习题答案第七章国际保理业务习题答案

第七章国际保理业务练习题答案一、术语解释双保理：是在一项保理业务中同时涉及进出口双方的保理商。

融资保理：是国际保理业务中采用较多的形式,又称标准型保理(standard factoring),是指出口保理商收到出口商的融资申请书和装运提单、发票和汇票等单据后,就以预付款方式向出口商提供不超过发票金额80%的贸易融资额,所余20%的价款则于保理商收妥货款后再进行清算。

无追索权保理：保理商承担一切风险,并无权要求供应商回购发票、返还预付款的,为无追索权保理，在国际保理中占主导地位。

商业发票贴现：又称保密保理(confidential factoring),是指卖方与银行之间签订协议,在协议有效期内,卖方将其现在或将来应向债务人收取的应收账款转让给保理商,从而获得贴现融资。

公开型保理：是指出口商将拟采用保理业务和所选定的保理商名称,以书面形式通知其债务人/进口商,要求其直接向保理商支付应收账款。

出口信用保险：是国家为了推动本国的出口贸易,保障出口企业的收汇安全而制定的一项由国家财政提供保险准备金的非营利性的政策性保险业务,包括短期/中长期出口信用保险、投资保险、担保业务、账款追收、资信评估和保单融资等。

二、填空题1.国际保理是在国际贸易中,基于记账赊销与承兑交单支付方式,由保理商向出口商提供的基于双方契约关系的一种集贸易金融、应收账款相关账户管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保为一体的综合性金融服务。

2.按债权转让后是否通知债务人划分,出口商通知债务人,要求其向保理商付款,称为公开型保理;要求其向出口商付款,称为隐蔽型保理。

3.根据保理商是否承担坏账风险、，买断应收账款,国际保理可分为有追索权保理和无追索权保理。

4.双保理的突出特点是存在两个保理商,即出口保理商和进口保理商,以及两次应收账款债权让渡。

5.在保理业务中,买卖合同的支付方式一般为记账赊销、承兑交单。

6.国际保理是介于商业信用与银行信用之间的保证付款方式。

信用证

信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。

它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。

因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。

自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。

一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。

简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。

（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。

因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。

2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。

这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。

3．信用证的交易具有独立性。

信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。

2021知到答案《国际结算》最新智慧树满分章节测试答案

第一章单元测试1、单选题：国际结算工具包括货币现金、（）以及电报、邮寄支付凭证等。

选项：A:代金券B:票据C:黄金D:信用卡答案: 【票据】2、单选题：现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了（）等非现金结算方式。

选项：A:铸币B:商业汇票C:黄金D:股票答案: 【商业汇票】3、单选题：我国于（）经国务院的批准，加入了国际商会。

选项：A:1986B:1985C:1987D:1988答案: 【1988 】4、单选题：国际结算可以分为（）结算和（）结算。

选项：A:保险；非保险B:贸易；非贸易C:金融；非金融D:现金；非现金答案: 【贸易；非贸易】5、单选题：国际结算是随着（）的发展而产生和发展的。

选项：A:国际证券和保险B:国际间接投资C:国际贸易D:国际直接投资答案: 【国际贸易】6、多选题：关于INCOTERMS2010说法正确的有（）。

选项：A:贸易术语适合两大类运输方式B:新版本取代了旧版本C:有11个贸易术语D:国际商会制定答案: 【贸易术语适合两大类运输方式;有11个贸易术语;国际商会制定】7、多选题：以下哪些是国际惯例最新版本（）。

选项：A:ISBP745B:URC522C:URDG758D:UCP500答案: 【ISBP745 ;URC522;URDG758】8、多选题：国际结算方式按传统银行业务可划分为: （）、（）和（）。

选项：A:汇款B:银行保函C:托收D:信用证答案: 【汇款;托收 ;信用证】9、判断题：国际结算中使用哪个国家的货币，一般需要双方进行磋商决定，更进一步说，由强势的且有话语权的一方决定。

（）选项：A:对B:错答案: 【对】10、判断题：《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（ISBP）是一个供单据审核员在审核跟单信用证项下提交的单据时使用的审核项目（细节）清单。

（）选项：A:对B:错答案: 【对】11、判断题：主要的国际结算方式包括现金结算。

（）选项：A:错B:对答案: 【错】12、判断题：国际商会（ICC）是总部设立在巴黎的重要的民间经贸组织，是由来自世界各国的生产者、消费者、制造商、贸易商、银行家、保险家、运输商、法律经济专家组成的国际性的非政府机构。

第七章-国际贸易结算(上)

当事人：汇款人/进口商Remitter 汇出行Remitting bank 汇入行/收款行Receiving bank or Paying bank 收款人/受益人Payee or Beneficiary
票据旳当事人
出票人Drawer 开立票据并将票据交付给别人旳人
受票人（付款人）Drawee 根据出票人旳命令支付款项旳人
受款人（收款人）Payee 收取票款旳人
票据旳当事人
背书人Endorser 在票据背面签字，将票据转让别人
(Transferee)旳人(Transferor)。
承兑人Acceptor 受票人同意接受出票人旳命令并在票据正
Pay against this check to the order of (收款人)__ __ the sum of(金额)
FIVE THOUSAND ONLY
US DOLLARS
_____________(出票人)
支票样本
（三）种类
1、根据支票收款人旳昂首不同
记名支票（cheque to order）记名支票要在支票旳收款人一栏中写明收款人旳
3、根据支票旳信用确保
保付支票（certified to pay cheque）保付支票是指由付款银行加注“保付”字样旳支票，这种支票在向银行进行提醒时，银行会无条件地确保付款。
空头支票（rubber cheque）空头支票是指出票人签发旳支票金额，因为超出其在银行帐户中旳授信额度，会遭到银行拒绝支付旳支票。
７、追索Recourse 汇票遭到拒付后，持票人向其前手要求偿付汇票金
额、利息和其他费用旳行为。
二、本票
（一）含义出票人签发旳，承诺自己见票无条件支付拟定金额给收款人或持票人旳票据。

《国际结算》2014年上半年第2次作业

•问题1得 2 分，满分 2 分"14．汇款结算都是通过银行来传递资金的, 所以是以银行信用为基础的结算方式."答案所选答案：错•问题2得 2 分，满分 2 分"15.在“风险参与”式的业务中, 福费廷商参与的份额必须为票据的全部金额."答案所选答案：错•问题3得 2 分，满分 2 分"15. 保险证明与正式保单的效力相同,没有高低档次之分"答案所选答案：错•问题4得 2 分，满分 2 分"16. 在包买票据业务中,出口商必须放弃对所出售债权凭证的一切权益,但贴现银行仍享有对出口商的追索权"答案所选答案：错•问题5得 2 分，满分 2 分"17. 运输标志,通常称为唛头"答案所选答案：对•问题6得 2 分，满分 2 分"17.福费廷业务与一般贴现业务不同,它所涉及的分期支付票据通常期限最长可达数年."答案所选答案：对•问题7得 2 分，满分 2 分"18. 在国际贸易中,向保险公司投保""一切险""后,在运输途中由于任何外来原因所造成的一切货损,均可向保险公司索赔."答案所选答案：错•问题8得 2 分，满分 2 分"19. 指示性提单又称收货人抬头提单,表明提单项下的货物只能由指名的收货人提取,不得转让."答案所选答案：错•问题9得 2 分，满分 2 分"19、EDI就是将数据和信息规范化和格式化,并通过计算机网络进行交换和处理."答案所选答案：对•问题10得 2 分，满分 2 分"22、海外分支行是商业银行在海外设立的营业机构,具备独立的法人资格"答案所选答案：错•问题11得 2 分，满分 2 分"3. 即便信用证不作规定, 开证行也将接受转船提单"答案所选答案：错•问题12得 2 分，满分 2 分"32. 国际保理既是一种可供选择的国际结算方式,又是一种短期的贸易融资方式."答案所选答案：对•问题13得 2 分，满分 2 分"3、EDI在外贸领域的应用已达到比较成熟的阶段,贸易商可以通过EDI( )"答案所选答案："A,发订单""B,办理海关手续""C,接受订单""D,询问有关商品信息""E,办理货物运输"•问题14得 1 分，满分 1 分"4. 保单显示“投保一切险”, 表示其中不包括( )承保的范围"答案所选答案：D. 特殊附加险•问题15得 2 分，满分 2 分"4. 信用证要求提交保险凭证时, 受益人可以保险单替代."答案所选答案：对•问题16得 2 分，满分 2 分"4. 由于贸易纠纷而导致进口商拒付时, 保理商对出口商没有追索权. "答案所选答案：错•问题17得 1 分，满分 1 分"4. 目前的国际保理业务, 较多采用( )"答案所选答案：C . 双保理•问题18得 2 分，满分 2 分"4、对于出口商而言,包买票据业务有利于( )."答案所选答案："A,节省时间,提高融资效率""B,尽早核算出口成本""C,可将票据融资,不受预付定金比例的限制""D,变远期票据为即期收汇,提高了资金使用率""E,操作简便"•问题19得 1 分，满分 1 分"5. 在国际保理服务中, 国际保理商联合会成员使用( )系统来传递业务信息"答案所选答案：C . EDI•问题20得 2 分，满分 2 分"5．支付清算体系是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传递及资金清算的专业技术手段共同组成, 用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排. "答案所选答案：对•问题21得 2 分，满分 2 分"8. 国际保理服务是为出口商提供的综合性结算融资服务,所以对进口商没什么作用."答案所选答案：错•问题22得 2 分，满分 2 分"7. 国际保理服务涉及多项内容, 利用保理结算方式与信用证结算一样繁琐.."答案所选答案：错•问题23得 1 分，满分 1 分"9. L / C的开证金额为JPY30,000,000. 发票的CIF价为JPY29,995,000. L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为( )"答案所选答案：" C .JPY32,994,500"•问题24得 2 分，满分 2 分"三.多项选择题1、开证行在承担跟单信用证的付款责任时,要求卖方做到( )."答案所选答案："A,提供买方所需要的货运单据""C,在信用证的效期内交单""D,在信用证的装期内装船""E,所要求的金额在信用证的规定金额之内"•问题25得 1 分，满分 1 分"二.单项选择题1. 以下各项除了( )以外, 都属于保理服务的内容. "答案所选答案：D. 货币兑换•问题26得 1 分，满分 1 分10. 保理商收到出口商申请保理服务后必须在( )内决定是否接受并通知给出口商。

4国际结算方式—信用证解析

▪ 信用证图解
✓开证申请人
✓开证行
✓银行工作日
✓受益人
✓保兑行 ✓保兑
✓信用证
✓通知行
✓指定银行
✓交单人 ✓交单
✓议付
议付行
7
三、信用证所牵涉的契约安排
1、买卖双方间的销售合同；
2、开证申请人与开证行间的开证申请书，还包括开证协议、担保协议等；
3、开证行与受益人间的信用证，若存在保兑行，则保兑行与受益人间仍存在信用证的契约安排。
Issuing Bank——开证行
遵照申请人指示开证及修改处于代理人地位
合理小心审核单据终局性审单
承担第一性的、独立的付款责任付款与否独立决定
Beneficiary——受益人
五、信用证的形式和内容
根据信用证的开立方式及记载内容不同，可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。
其中，电开本又可分为全电本、简电本等。
简电本不具有法律效力，不加押，只起预通知的作用。辨别电开本信用证有效性的关键：是否加押
六、信用证的内容
国际商会拟定的《开立跟单信用证标准格式》（国际商会第416号出版物，2006年）规定，信用证主要包括以下项目：
进口商付款赎单后，即可凭货运单据提货。若发现货物与合同不符，不能向开证行提出赔偿要求，只能向出口商索赔，甚至可以进行诉讼或仲裁。
信用证结算业务程序图式小结：
开证申请人（进口人）
(1)
（8）
申请开立信用证
进口人付款赎单
付款行
开证行
约定信用证方式结算
受益人（出口人）
（2）按申请书开出信用证
音译名词，取自英文“mark”。是运输标志另一种称呼，是为了便于识别货物，防止错发货，通常由型号，图形或收货单位简称，目的港，件数或批号等组成。由一个简单的几何图形和一些字母、数字及简单的文字组成，其作用能使货物在装卸、运输、保管过程中容易被有关人员识别，防错发错运。

国际结算分章节练习题

国际结算分章节练习题国际结算习题第一章国际结算概述单项选择题:1. 商品进出口款项的结算属于( C )A . 双边结算B . 多边结算C . 贸易结算D . 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算A . 国家信用B . 商业信用C . 公司信用D . 银行信用3. 实行多边结算需使用( D )A . 记账外汇B . 外国货币C . 黄金白银D . 可兑换货币4. 以下( C )反映了商业汇票结算的局限性A . 进、出口商之间业务联系密切, 相互信任；B . 进、出口商一方有垫付资金的能力；C . 进、出口货物的金额和付款时间不一致;D . 出口商的账户行不在进口国5. 当代国际结算信用管理的新内容涉及到( A )A . 系统信用和司法信用B . 员工信用和银行信用C . 公司信用和商业信用D . 银行信用和商业信用6. 以下 ( C )引起的货币收付，属于“非贸易结算”.A. 服务供应 B . 资金调拨 C . 设备出口 D. 国际借贷8. 建国初我国对苏联和东欧国家的贸易使用( C )的方式A . 单边结算B . 多边结算C . 双边结算D .集团性多边结算9. 传统的国际贸易和结算中的信用主要是( D )两类。

A .系统信用和银行信用B . 系统信用和司法信用C .商业信用和司法信用D . 商业信用和银行信用10. 国际结算制度的核心即是( A )。

A .信用制度B .银行制度C .贸易制度D .外汇管理制度是非判断题:1. 托收是依赖银行信用的国际结算方式。

（商业信用）2. 国际贸易结算发展与支付方式的变革关系密切。

3. 国际结算经历了从现金结算到非现金结算，从商品买卖到单据买卖，从买卖直接结算到通过银行结算，从使用简单的贸易条件到交货与付款相结合的比较完整的贸易条件的发展过程。

4. 实行多边结算意味着各国必须使用美元才能了结国际债权债务.5. 商品和服务进出口是发生于任意两国之间的经济往来, 因此大多数国家实行的是双边结算制度.（多边结算）6. 侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算.（无形贸易）7. 多边结算不能有效解决落后国家强烈的进口欲望与匮乏的外汇资金的矛盾。

国际结算信用证范文

国际贸易中，信用证是一种最常用的结算方式，尤其是在跨国贸易中，信用证的应用率更是高达90%以上。

信用证是倍受买卖双方欢迎的支付方式，因为它非常安全、快速和可靠。

然而，很多人对信用证这个概念还很陌生，下面我们来详细介绍一下信用证的定义、结算流程及其优点。

一、信用证的定义信用证（Letter of Credit, L/C）是商业银行根据买卖双方的申请和要求，通过信用证的形式，用银行的信用保证买卖双方交易的安全性和支付的可靠性的一种结算方式。

简而言之，信用证是银行为了保证交易的安全性和支付的可靠性，向卖方开出的文件信用。

二、信用证结算流程第一步：发货人与买方签订合同，并申请开立信用证在发货人和买方达成交易协议后，发货人需要向买方提供一份合同，以及相关的发票、装运单据等资料。

接着，买方需要向自己的银行申请开立信用证，并填写信用证开立申请书。

信用证开立申请书包括了支付金额、货物规格、运输方式、交货日期、付款期限和信用证的有效期等详细信息。

第二步：买方银行开立信用证买方银行根据买方的信用证开立申请书，开立一份符合要求的信用证。

第三步：发货人向银行出具装运单据发货人凭借合同，向银行出具一份符合要求的装运单据。

第四步：买方银行付款发货人凭借银行出具的装运单据，向买方银行索取相应的付款。

买方银行在核实装运单据和信用证的一致性后，按照信用证的要求，向发货人付款。

第五步：买方向银行索取货物买方凭借信用证，向银行索取货物。

三、信用证的优点1、实现交易的安全性和可靠性银行按照信用证的要求，向发货人付款，可以保证交易的安全性和可靠性。

2、提高交易的效率信用证作为结算方式，可以帮助买卖双方快速达成交易，并促进交易的顺利进行。

3、避免双方信誉风险通过信用证的形式，买方不需要担心发货人无法履行义务，发货人也不需要担心买方无法及时付款，从而避免了双方信誉风险。

4、增强国际贸易合作关系通过开立信用证，买卖双方可以建立起信任和合作关系，从而为未来的贸易合作打下坚实的基础。

国际结算题库及其答案

国际结算题库及其答案一、填空题1、非现金结算是指使用________各种代替现金流通手段的各种支付工具_______，通过银行间的_________划账冲抵_____来结清国际间债权债务关系。

2、在国际结算中的往来银行主要有________________往来和______________往来。

3、现代国际结算是以_______票据________为基础、_______单据_______为条件、______银行________为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。

二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1、我国内地与港、澳、台地区之间的货币收付，因属同一个国家所以属于国内结算。

（F）2、目前的国际结算绝大多数都采用记账结算。

（F）3、银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。

（T）4、至今已经形成了一系列被各国银行、贸易航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。

（F）5、某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。

（F）三．选择题（包括单项选择和多项选择）1、银行在办理国际结算业务时选择往来银行的优先次序是（C）A、账户行、非账户行和联行B、非账户行、联行和账户行C、联行、账户行和非账户行D、联行、非账户行和账户行2、对本课程来说，国际结算的基本内容包括：（ABDE）A、国际结算工具B、国际结算方式C、国际结算银行D、国际结算单据E、国际惯例F、国际法律3、银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以概括为以下几个方面（ABCD）A、国际汇兑B、提供信用保证C、融通资金洽D、减少外汇风险4、银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：（D）A、密押B、印鉴C、费率表D、代理范围5、目前的国际贸易结算绝大多数都是：（C）A、现金结算B、非现金结算C、现汇结算D、记账结算6、引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是：（DEF）A、劳务输出B、商品贸易C、服务贸易D、对外投资E、外汇买卖F、国际筹资四、简答题课后习题1.2.5.7.10七、案例分析题我国某省某外贸公司作为受益人，收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行为开证行开立的信开本信用证，金额为USD37200；通知行为伦敦国民西敏寺银行。

国际结算方式之二-托收

出口地银行审核单据并寄单
01
出口地银行收到出口商提交的单据后，会进行审核，确保单据的完整性和准确性。

审核通过后，出口地银行会将单据寄给进口地银行，以便进口
商能够清关和提货。
出口地银行会根据托收指示，向进口地银行提供必要的信息和
03
指示。
进口地银行通知付款或承兑
01 进口地银行收到单据后，会通知进口商付款或承兑。
托收的缺点
风险较高
托收方式下，出口商需要承担进口商拒付或破产的风险，特别是在没有信用证或其他担保的情况下。
收款时间不稳定
托收方式的收款时间不稳定，因为进口商可能延迟付款或拒付，导致出口商面临资金占压和汇率风险。
对单据要求严格
托收方式对单据的要求较为严格，如果单据出现不符点或遗失，可能导致货款无法收回。
信用证的流程
01
开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提
供其他保证，请开证行开证。
02
开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交
出口人所在地通知行。
03
通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人。
信用证的流程
议付行按信用证条款审核单据无误后，按汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
开证行（或其指定的付款行）核对单据无误后，付款给议付行，同时将单据退还给开证申请人，申请人向
在托收业务中，出口商需要承担汇率风险，因为货款的收取是以进口国的货币结算，一旦汇率波动，出口商可能面临损失。
托收的防范措施
01
02
03
04
05
严格筛选贸易伙伴
了解进口国贸易管制和政…
规范合同条款
选择适当的结算投保出口信用保

第七章国际贸易结算方式-银行保函《国际结算》PPT课件

是担保人，与指示行无关。
•
3.保函的修改
•
与信用证一样，虽然保函是不可撤销的，但在有效期内，
只要当事人都同意，仍然可以进行修改。URDG对修改有具体的
规定。
•
参见教材P327。
•
三、受益人凭保函要求支付或索赔
•
1.索赔书
•
担保行履行付款责任的最基本的条件是受益人提交书面形
式的索赔书，并辅助以书面声明。目前多数见即付保函不要求
的惩罚和对受益人的补偿。
第二节银行保函的内容及种类
•
一、银行保函的内容
•
(一)银行保函的基本内容
•
1.有关当事人的名称和地址
•
2.要求开立保函的基础交易及相关信息
•
3.保函或反担保函的编号及其它信息
•
4.赔付金额或最高赔付金额及币别
•
5.保函的失效
•
6.索赔条件
•
7.指明索赔书或其他单据的形式
•
•
2.租赁保函(Lease Guarantee)
•
银行向出租人担保承租人按规定期间付给租金，否则由担
保行赔偿的保函。
•
3.补偿贸易保函(Compensation Guarantee)
•
在补偿贸易中，银行为进口设备的一方向供给设备的一方
提供的书面保证文件，以保证进口方在收到与合同相符的设备
后，以该设备生产的产品按合同的规定交付给提供设备的出口
约，则受益人有权向担保行索赔。
•
履约保函的金额一般为10%左右，若是工程承包保函，一般
为10%-25%左右。效期大多从保函的开立日起，一直到合同到期
或双方商定的具体日期为止。

国际结算练习题库与答案

国际结算练习题库与答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、如果信用证未注明可转让,则该信用证( )。

A、不可转让B、需明确可否转让C、可转让D、可部分转让正确答案：A2、在国际保理业务中应付账款的转让通知必须交( )。

A、债务人B、供货商C、出口保理商D、进口保理商正确答案：D3、下列当事人中,( )是信用证的第一付款人。

A、通知行B、开证行C、开证申请人D、议忖行正确答案：B4、承兑信用证项下的汇票经银行承兑后,承兑银行应对( )承担到期付款责任。

A、善意持票人B、背书人C、被背书人D、出票人正确答案：A5、关于信用证与商业合同关系的正确表述是( )。

A、银行在办理中只认信用证不认商业合同B、商业合同是银行审核信用证的依据C、信用证的开立以商业合同为依据D、信用证与商业合同没有关系E、信用证的履行不受商业合同约束F、银行在办理中要兼顾信用证和商业合同正确答案：E6、凭信托收据所提取的货物.其所有权属干( )。

A、船公司B、进口商C、地委托人D、托收行正确答案：C7、出口商将信用证项下出口单据交其往来银行或信用证指定银行时可申请办理( )。

A、出口押汇B、进口押汇C、打包放款D、贴现正确答案：A8、若信用证本身未具体规定可否分批装运和可否转运,则受益人( )。

A、不得分批装运,也不能转运B、可以分批装运,也可以转运C、不得分批装运但可以转运D、可以分批装运,但不能转运正确答案：B9、在FOB贸易条件下运费应由( )承担。

A、开证行B、买方C、卖方D、船公司正确答案：B10、( )方式下,汇入行不负通知收款入到银行取款之式A、采汇B、电汇C、外信汇正确答案：A11、托收业务中,汇票的付款人应是( )。

A、进口方银行B、出口方银行C、进口商D、出口商正确答案：C12、( )未经受益人同意可以撤销。

A、可撤销信用证B、未保花的不可撤销信用证C、保兑的不可撤销信用证D、循环信用证正确答案：A13、某平年1月31日出具的汇票上写明“A t one month after date pay to…”,该汇票的到期日为当年( )。