大学生创业财务分析

大学生创业财务分析

6.财务分析

6.1财务假设

6.1.1本公司启动资金为20万元，其中由五位主创人员平均自筹资金共12万元，大学生创业贷款8万元

分类名称费用

人员开支总经理1名4000

项目总监1名3500

设计师2名3000*2人

营销人员3人2000*3人

秘书兼前台1人2000

会计（外聘）800*2人

法律顾问（外聘）1000

招聘、培训开支2000.00

45万元，其中设计业务收入25.5万元，代理业务收入19.5万元，其它收入及费用详见财务分析各报表。

6.1.4 从第四年开始，按投资比率进行全额净收益的利润分配。

6.1.5 高校毕业生自主创业，对持《就业失业登记证》(注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》)毕业生从事个体经营(除建筑业、娱乐业以及销售不动产、转让土地使用权、广告业、房屋中介、桑拿、按摩、网吧、氧吧外)的，在3年内按每户每年8000元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。Ps:我们是广告和中介耶~

6.1.6固定资产主要为电子设备，采用直线折旧法，期限为3年。

6.1.7 假定每年承接项目为8-9个即可达到预定收入目标。

6.1.8除特别指明外，费用及项目的单位均为：元。

6.2主要报表

说明：以下全部报表均为年末报表。

1、投资估算表单位：（元）

项目投资额备注

固定资产：电子设备折旧三年电脑6台18000

数码多功能一体机2000

办公桌椅12000 折旧五年

流动资产

预付房租30000 六个月

长期待摊费用：

办公室装修费用15000

流动资金13100 总投资200000

2、资产折旧摊销估算表单位：（元）

项目第一年第二

年第三年第四年第五年

电脑及一体机6000 2000 667

办公桌椅2400 2400 2400 2400 2400

办公室装修费用3000 3000 3000 3000 3000

合计11400 7400 6067 5400 5400 注：1

2、装修费用摊销期为5年，采用直线法折旧。

3、总成本估算表单位：（元）

序号项目第一年第二年第三年备注

1 外包员工工资及福利74300 74300 74300

2 折旧费11400 7400 6067

3 摊销费3000 3000 3000 装修费用

4 营业费用

其中：房屋租赁费60000 60000 60000

水电费1500 1500 1500

办公费用1000 1000 1000

5 管理费用

通讯费（含宽带年费）1600 1600 1600

验资费2000

6 其他费用预提2000 2000 2000 业务招待费、差旅费等

总成本费用156800 150800 149460

分成。

4、销售收入、销售税金及附加估算表单位：（元）

序号项目第一年第二年第三年

1 主营业务收入480000 500000 520000

2主营业务税金及附加：

2.1 增值税28800 30000 31200

2.2 城市维护建设税33600 35000 36400

2.3 教育费附加1872 1950 2028

5、损益估算表单位：（元）

项目第一年第二年第三年备注

营业收入320000 360000 400000

税金及附加64272 66950 69628

总成本费用156800 150800 149460

利润总额98928 142250 180912

所得税9892.8 14225 18091.2

税后利润89035.2 128025 162820.8

可供分配利润35614.08 51210 65128.32

盈余公积金8903.52 12802.5 16282.08

应付利润35614.08 51210 65128.32

未分配利润8903.52 12802.5 16282.08

累计未分配利润8903.52 21706.02 37988.1

6、现金流量估算表（全部投资）单位：（元）

项目第一年第二年第三年

一、经营活动产生的现金流

量

销售产品收到的现金320000 360000 400000

现金流入小计320000 360000 400000

购买原料支付的现金0 0 0

支付的各项税费64272 66950 69628

支付给职工的现金74300 74300 74300

支付其他与经营活动有关的

68100 68100 68100 现金

现金流出小计206672 209350 212028

经营活动产生的现金流量净

0 0 0

额

购建固定资产、无形资产和

15000 15000 15000 其他长期资产支付的现金

投资所支付的现金0 0 0

支付的其他与投资活动有关

0 0 0

的现金

现金流出小计15000 15000 15000

三、筹资活动产生的现金流

量

吸收投资所产生的现金200000 200000 200000

借款所收到的现金0 0 0

收到的其他与筹资活动有关

0 0 0

的现金

现金流入小计200000 200000 200000 偿还债务所支付的现金35614.08 51210 65128.32

分配股利、利润或偿付利息

44517.6 64012.5 81410.4 所支付的现金

现金流出小计80131.68 115222.5 146538.72

筹资活动产生的现金流量净

200000 200000 200000 额

四、现金及现金等价物净增

0 0 0

加额

7、资产负债估算表单位：（元）

序号项目第一年第二年第三年

1 资产

1.1 流动资产总额0 0 0

1.1.1 应收账款0 0 0

1.1.2 现金22003.52 43709.54 81697.64

1.2 固定资产净值11400 7400 6067

1.3 无形资产净值0 0 0

1.4 长期待摊费用12000 9000 6000

2 负债及所有者权益

2.1 负债总额44386 0 0

2.2 所有者权益35614.08 51210 65128.32

2.2.1 实收资本120000 120000 120000

2.2.3 累计盈余公积金890

3.52 21706.02 37988.1

2.2.4 累计未分配利润890

3.52 21706.02 37988.1

计算指标资产负债率0.5373505 0.2806711 0.250681

6.3 经济效益评价指标

项目第一年第二年第三年

营业收入480000 500000 520000

净利润89035.2 128025 162820.8

销售利润率0.18549 0.25605 0.313117