中小股份制商业银行全面风险管理
从风险控制到全面风险管理——构建股份制商业银行风险管理新体系
收 稿 日期 ：０ ６ ０ ２０—５
作者简介 ： 张丽蓥 （ ９ ４１一） 陕西蒲城人 ， １７ ，１ ， 经济师 ， 中国银行业监督管理委员会陕西监管局。
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《 西安金融 》 ０６ ２０ 年第 ９ 期
随着商业银行业务的发展 ， 风险管理理论也在不断完善。早期的风险管理理论有资产风险管理 、 负债风 险管理 、 资产负债综合风险管理以及表外风险管理等理论 。１８ 年 《 ９８ 巴塞尔资本协议 》 出台， 的 提出了针对 风险资产应设定最低资本要求等原则 ，标志着商业银行相对完整的风险管理体 系的基本形成 ；０４年公布 ２０ 的《 巴塞尔新资本协议 》 代表了国际银行风险管理理论 的最新发展 ： ， 一是商业银行 的风险管理范畴从单一
以中小企业为主 ， 但从多年的发展状况看 ， 其主要业务的营运对象并未体现出与国有商业银行的差异 ， 尤其
是在授信业务中 ， 过于追逐地方垄断行业 、 集团客户等 ， 造成信贷对象雷 同， 贷款集 中风险突出。
（ ） 四 对集 团客户 、 关联客户授信业务存在漏洞和缺 陷。集团客户因其资产规模大 、 融资需求强烈而成 为商业银行竞相营销的对象 ， 但是 由于其结构复杂 、 关联企业交易以及大量存在的相互担保使银行信贷风
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《 西安金融 》 ０６年第 ９期 ２０
从 风 险 控 制 到 全 面 风 险 管 理
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构建股份制商业银行风险管理新体系
张 丽 蓥
（ 中国银行业监督管理委员会陕西监管局 ， 陕西西安
摘
７ ０７ ） ０５ １
要 ： 制商业银行 自 立以来便 以其灵活 的机制 、 高的资产质量受到普遍关注 ， 股份 成 较 然而近几年来 ， 随着国
试析中小商业银行的信用风险防范
的资金来源 ， 利用中小银行急于拓展 业务的偏好 ， 于较 短时间内完成一 系列企业 的财务状况 、 经营 成果的资信调查 ， 信息不对称 、 了解日 滞增 寸 加了信 用风险。
（） ２ 信贷资产集中度较 高导 致信用风险积 聚。中小银行 内部 组织 框架缺乏对贷款客户的统一协 调授信和集 中管理 ， 将会 造成对部 分客 户 集中 发 放贷 款 。 而 形 成 集 中风 险 ， 别 是 集 中 交 叉贷 款 产 生 较 大 风 进 特 险。主要表现为 ： ①对统一客户的授信业务交叉 ， 银行对 同一 借款人可 能同８办有多种 授信业务 ， 寸 分散到不 同的基层部 门， 使得对 同一 客户的 授信额度与其承受能力 无法 直观监测 比较 ， 信用膨 胀风险积 聚。② 同一客户的贷款机构交 叉， 银行 的分支机构在 争夺客 户８ 争先 向同一 寸 客户发放贷款 ， 生一个企业在同一银行多 家分支机构 都有贷款 ， 产 事实 上的交叉贷款无法真实有效 地控制企业授信 额度 ， 加重 了信用风 险累 积 的可 能性 。
３ 完善 的 商 业银 行 信 息 系统 尚 未 建 立 、
存、 发展 ， 以致整个银行业金融 系统 的繁荣稳定 ， 因此信用风 险防范对 中小商业银行可持续发展而言 ， 任重道远。
２ 中 小商 业 银行 信 用风 险 累积 的 成 因解 析 、
一
随着信息８ 代的到来 ， 息科学在银 行业的应 用日趋深 入。由于 寸 信 我国中小商业银行缺乏 完善的软件操 作体系 ， 在信息 系统 开发上缺 乏 前瞻性和不连续性 ， 造成信息冗余 ， 数据 一致性 较差。基础 数据 的不 统
叉深 远 。 文试 图分 析我 国 中 小商 业银 行信 用 风险 相 关 问 题 ， 于 支持 我 国 ｑ小 商 业银 行 可持 续 发展 。 本 便 －
中国银监会办公厅关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见
中国银监会办公厅关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2009.01.19•【文号】银监办发[2009]15号•【施行日期】2009.01.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会办公厅关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见（银监办发〔2009〕15号）各银监局，各股份制商业银行：为促使中小商业银行（以下简称商业银行）进一步完善公司治理并以此促进商业银行健康发展，根据商业银行公司治理建设实践和有关法律、法规，提出以下指导意见。
一、商业银行应清晰界定股东大会、董事会、监事会及高级管理层（以下简称三会一层）的职责边界，做到各负其责、各尽其职、相互配合，不越位、不缺位。
商业银行应明确三会一层的职责范围，建立和完善三会一层的议事规则和决策程序，以有效制衡和确保效率为原则，重点明确股东大会与董事会、董事会与高级管理层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，确保决策机构、执行机构和监督机构三者的有效制衡和配合，提高决策效率。
商业银行应完善公司治理信息报告制度，明确高级管理层或有关部门向董事会、监事会及其专门委员会报告信息的种类、内容、时间和方式等，确保银行董事、监事及其专门委员会能够及时、准确地获取各类信息。
二、商业银行应根据银行资产规模、业务复杂程度和股东结构等情况，合理确定董事会及其专门委员会的人数、结构，并为其配备必要的履职资源，提高董事会决策的科学性和有效性。
董事会应重点关注和审定银行发展战略、风险管理战略、资本管理战略和中长期发展规划，并监督上述战略和规划的落实；同时督促高级管理层及时制定重大风险管理制度和风险管控流程，动态了解和把控银行的总体风险及主要风险。
董事会应明确各专门委员会的职责分工，专门委员会应建立高效的工作机制，增强董事会内部的协同性。
中小银行风险处置及监管建议
中小银行风险处置及监管建议我国中小银行通常是指除政策性银行、六大国有大型银行、外资银行以外的其他各类银行。
中小银行数量庞大，包括股份制银行、民营银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和村镇银行等。
本文着眼于研究主要服务城乡区域的银行机构，因此将中小银行中的城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和村镇银行作为研究对象，并统称为“区域中小银行”。
从对比分析区域中小银行主要监管指标入手，结合其风险表现、处置方式和处置难点，在总结归纳现有处置监管政策的基础上，提出进一步完善区域中小银行风险处置监管的思路与建议。
一、区域中小银行整体状况分析（一）区域中小银行基本情况1.机构数量众多，区域中小银行占银行业金融机构法人数86.8%。
截至2019年6月末，我国银行业金融机构法人数量共计4597家。
其中，银行法人机构4072家，机构类型包括国有大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、村镇银行、农村合作银行、农村商业银行、农村信用社、外资法人银行以及含政策性银行的其他类机构。
区域中小银行合计3991家，占银行业金融机构法人数86.82%。
2.资产份额较高，区域中小银行总资产占比约为26%。
截至2019年12月底，银行业金融机构总资产为282.5146万亿元，大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村金融机构、其他类金融机构占比分别是39.14%、18.00%、13.19%、13.17%、16.50%。
其中，城市商业银行和农村金融机构总资产合计占比26.36%，剔除农村金融机构中的贷款公司（45家）和资金互助社（13家）资产数值，考虑上述两类机构的注册资本、经营范围和运营情况，区域中小银行总资产占比略低于26.36%且减幅较小。
（二）区域中小银行主要监管指标情况根据银行业监管部门的公布数据，本文选取2015-2019年度分机构类银行的不良贷款余额、不良贷款率、拨备覆盖率、资本充足率、资产利润率、净息差和流动性比例等6个主要监管指标数值作对比，分析区域中小银行在信用、资本、效益、流动性方面的变化趋势和行业差异。
我国商业银行全面风险管理
我国商业银行全面风险管理作者：易茜来源：《时代金融》2012年第21期【摘要】文章首先谈到了在当今全球化的金融经济中，银行风险控制的必要性。
中国商业银行风险管理主要是针对信用风险、市场风险、操作风险而言的，文章介绍了每种风险，以及如何有效地控制每种风险。
最后，谈到了银行在风险管理过程经常出现的一系列问题和不足，以及得到的启示。
【关键词】风险控制机制信用风险市场风险操作风险风险管理体系一、银行风险控制的必要性多次出现的金融危机和大银行倒闭事件，世界各国加强了对银行业的风险监管。
巴塞尔银行监管委员会也先后发布了一系列银行风险控制和风险监管的指导性文件。
近年来，国内监管机构也发布了《商业银行内部控制指引》(2002年9月)、《商业银行资本充足率管理办法》(2004年3月)、《商业银行市场风险管理指引》(2004年12月)、《关于加大防范商业银行操作风险管理工作力度的通知》(2005年3月)等风险监管规章或规范性文件。
风险管理攸关银行体系稳定，影响国家金融安全，关系经济长远发展。
建立有效的风险控制机制已经成为我国商业银行面临的重大、紧迫的任务。
二、银行风险管理的主要内容（一）信用风险商业银行的信用风险主要存在于贷款业务中，贷款信用风险是商业银行风险面临的最主要的信用风险。
商业银行信用风险管理主要有以下四种方式：1.信用风险的回避。
它使银行受损失的概率降到零，因而是防范和控制信用风险最彻底的方法。
2.信用风险的分散。
常见的分散贷款信用风险的做法是规定单一客户授信比例，通常是规定银行对单个客户授信总额不得超过银行资本余额或净额的一定比例。
3.信用风险的转嫁。
贷款信用风险的非保险转嫁主要通过以下三种方式：保证，商业银行以保证贷款的方式发放贷款，可以将贷款风险转嫁给保证人；抵押与质押，即银行要求借款人以其财产或第三人的财产作为抵押物或质物作担保发放贷款；贷款出售与证券化，贷款出售就是银行在贷款二级市场上将贷款本金的回收权出售给对方，同时也将与贷款有关的信用风险转移给对方，贷款证券化同时伴随着贷款的真实销售，贷款信用风险转移给了特设机构。
中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知
中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2016.09.27•【文号】银监发〔2016〕44号•【施行日期】2016.11.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知银监发〔2016〕44号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：现将《银行业金融机构全面风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。
2016年9月27日银行业金融机构全面风险管理指引第一章总则第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。
本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。
第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。
各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。
银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。
第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：（一）匹配性原则。
全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。
（二）全覆盖原则。
全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。
我国商业银行全面风险管理组织框架问题分析
我国商业银⾏全⾯风险管理组织框架问题分析2019-03-28编者按：为了庆祝交通银⾏重组20周年和境外上市两周年，进⼀步研究新形势下我国商业银⾏的改⾰发展，本刊于今年3⽉份发起了“⾦融全⾯开放背景下商业银⾏战略转型与创新”的征⽂活动。
承蒙社会各界的⼤⼒⽀持，政府管理部门、⾦融机构、⼤专院校和各类研究部门都踊跃来稿，尽管征⽂期只有短短的两个多⽉，但⾄截稿期为⽌，编辑部已收到各⽅⾯的应征稿件⼀百多篇。
来稿内容涉及商业银⾏的发展战略和综合经营、商业银⾏资本管理和并购策略、商业银⾏公司治理和流程银⾏建设、⾦融风险防范和内部控制、零售业务发展战略、中⼩企业发展和银⾏⾦融服务等⽅⾯，其中不乏具有真知灼见的精彩篇章。
从本期起，我们以“优秀论⽂选登”专栏的形式，陆续刊发征⽂中的优秀⽂章。
本刊谨向积极参与本次征⽂活动社会各界的⼈⼠包括长期⽀持本刊的读者、作者表⽰衷⼼的感谢。
同时，我们将抓紧征⽂活动的后期进程：组成专家评审委员会，评选出优秀论⽂并尽快予以公布。
今后，本刊将本着创办精品期刊、服务于商业银⾏战略转型、服务于读者的基本宗旨，继续举办类似的活动，以繁荣理论研究和深化实践探索，希望社会各界⼀如既往地⽀持我们。
内容提要：风险管理是商业银⾏经营管理活动的核⼼，风险管理的好坏在很⼤程度上决定⼀家银⾏经营的成败。
与国际先进银⾏相⽐，特别是与巴塞尔新资本协议提出的全⾯风险管理精神相对照，国内商业银⾏在风险管理⽅⾯仍存在较⼤差距。
在⽬前产权改⾰初步告⼀段落的情况下，国内商业银⾏下⼀步的改⾰将围绕建设符合现代⾦融企业要求的体制机制⽅⾯展开，⽽全⾯风险管理体系的建⽴⾸当其冲。
本⽂在对巴塞尔新资本协议和国内外银⾏业的有关实践进⾏总结的基础上，概括出了商业银⾏建⽴全⾯风险管理组织框架的基本原则，并对国内商业银⾏提出了有关政策建议。
关键词：商业银⾏全⾯风险管理组织框架中图分类号：F830.49⽂献标识码：B ⽂章编号：1006-1770(2007)07-014-04风险管理是商业银⾏经营管理活动的核⼼，风险管理的好坏在很⼤程度上决定⼀家银⾏经营的成败。
中小银行全面风险审计报告
我国中小商业银行全面风险管理研究一、引言以大型股份制商业银行以外的股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行为范畴的中小商业银行已发展成为我国银行业的重要组成部分，进一步发展壮大中小商业银行，对于扩大银行业金融服务领域和范围、提高区域金融服务水平、带动其他中小金融机构发展、增强我国银行业整体服务能力和改革绩效具有重要的战略意义。
当前在经济增长趋缓、内需倚重、区域经济发展不平衡减弱、中产阶层不断扩大、城镇化加速推进、技术创新和绿色经济特征突出、市场化改革全面推动的新的社会经济形势和趋势下，中小银行普遍践行“服务地方经济、服务中小企业、服务城乡居民”的市场定位，实施“差异化、特色化、集约化、错位竞争”的转型战略，结合金融全球化、利率市场化和新资本监管的影响和推动，中小银行风险管理的主体特征、管理要求随之发生了较大的变化。
积极的风险管理是中小银行转型的关键，如何匹配总体战略要求、外部监管要求、同业竞争要求的新变化，形成适合于自身资源禀赋、又广泛吸纳先进风险管理精髓的特色、高效、先进的风险管理模式、机制和体制，成为中小银行广泛关注、重点应对的重要战略课题。
二、中小银行风险管理状况及问题1.国内中小银行风险管理状况及问题从国内银行业风险管理现状看，目前大型银行、股份制银行、部分城市商业银行和农村商业银行建立了相对健全的风险管理体系，对于重点风险领域都采取了各种定性与定量的方法进行管理，并且新资本达标协议或自愿加入新协议银行以落实新资本协议为契机，逐步实现资本对风险资产的有效配置，不断建立起适合银行实际的系统、全面、既满足风险管理、高层管理需要又满足外部监管要求的风险管理模式。
风险管理总体特征是被动管理方式为主，逐步向主动性的风险管理模式转变。
风险管理水平差异较大，股份制银行以自愿加入新资本协议为契机，风险管理建设取得长足进步，城市商业银行和农村商业银行中不同规模和梯队的单体银行间的风险管理水平差异较大。
总体来看，中小银行风险管理普遍存在的问题有:一是风险管理以外生驱动为主，内生机制作用较弱。
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知
中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2022.11.28•【文号】银保监规〔2022〕20号•【施行日期】2023.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银保监会关于印发商业银行表外业务风险管理办法的通知银保监规〔2022〕20号各银保监局，各大型银行、股份制银行、外资银行、直销银行：为加强商业银行表外业务风险管理，银保监会制定了《商业银行表外业务风险管理办法》，现予印发，请遵照执行。
中国银保监会2022年11月28日商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的，按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。
第四条根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。
担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。
担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。
承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。
代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。
中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。
关于印发银行业金融机构全面风险管理指引的通知
中国银监会关于印发《银行业金融机构全面风险管理指引》的通知银监发〔2016〕44号各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：现将《银行业金融机构全面风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。
2016年9月27日（此件发至银监分局与地方法人银行业金融机构）银行业金融机构全面风险管理指引第一章总则第一条为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。
本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。
第三条银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。
各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。
银行业金融机构的全面风险管理体系应当考虑风险之间的关联性，审慎评估各类风险之间的相互影响，防范跨境、跨业风险。
第四条银行业金融机构全面风险管理应当遵循以下基本原则：（一）匹配性原则。
全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。
（二）全覆盖原则。
全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构，部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。
（三）独立性原则。
银行业金融机构应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。
（四）有效性原则。
银行风险管理与全面风险管理战略
银行风险管理与全面风险管理战略公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-我国银行风险管理与全面风险管理战略风险是在特定的环境和特定的时间内存在的，可以测量的各种损失与人们预期的差异，具有客观性、偶然性、相对性、可测性和可控性。
风险管理是指经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以一定成本达到最大安全保障的办法。
银行风险管理的职能由以下要素组成：(1)任务确定；(2)风险评价；(3)风险控制；(4)风险融资；(5)计划管理。
？一、商业银行风险管理战略商业银行战略包括风险管理战略和政策的制定，根据风险状况在机构范围内进行合理的资本配置，以及为达到上述目标而构建结构化的组织机制。
银行风险管理战略必须围绕银行业务紧密开展，即：(1)银行风险管理与业务发展战略紧密结合，以保证银行的竞争优势和承担的风险一致；(2)银行风险管理过程的设计与业务发展战略、风险管理组织架构、外部市场环境一致；(3)从银行风险管理角度考核分支机构业绩；(4)提高收益的质量和稳定性；(5)选择达到风险管理目标需要的恰当工具。
二、商业银行风险管理的分类根据国际巴塞尔委员会在1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》的分类方法，商业银行分险可分为以下几类：(1)流动性风险——有市场／产品流动性与现金流／融资两种形式。
(2)市场风险——由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会遭受损失的风险，其一个具体内容是外汇风险。
(3)资本不足风险——商业银行若没有足够的资本金抵补风险带来的损失，将引起挤兑风潮，甚至导致因资不抵债引起商业银行的倒闭。
(4)法律风险——因法律不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。
(5)信用风险——借款者不偿还贷款或者不按照交易合同履行承诺的风险。
(6)声誉风险——产生于操作上的失误，违反有关法规和其他问题。
(7)——由于制度不健全、管理失误、控制错误、欺诈及人为因素造成的风险。
中国银监会关于进一步加强商业银行合规销售与风险管理的通知-银监发[2010]90号
![中国银监会关于进一步加强商业银行合规销售与风险管理的通知-银监发[2010]90号](https://img.taocdn.com/s3/m/8e4dcc4de45c3b3567ec8b2c.png)
中国银监会关于进一步加强商业银行代理保险业务合规销售与风险管理的通知银监发[2010]90号各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，邮储银行：为进一步规范商业银行代理保险业务，保护客户的合法权益，促进代理保险业务规范健康有序发展，现就有关要求通知如下：一、商业银行开展代理保险业务，应当严格遵守《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国保险法》等相关法律、行政法规及规章的规定，健全并严格执行相应的风险管理制度和内部操作流程。
二、商业银行开展代理保险业务，应当遵循公开、公平、公正的原则，充分保护客户利益。
产品销售活动应当向客户充分揭示保险产品特点、属性和风险，不得对客户进行误导。
三、商业银行在开展代理保险业务时，应当遵守以下规定：（一）不得将保险产品与储蓄存款、基金、银行理财产品等产品混淆销售，不得将保险产品收益与上述产品简单类比，不得夸大保险产品收益。
（二）向客户说明保险产品的经营主体是保险公司，如实提示保险产品的特点和风险。
（三）如实向客户告知保险产品的犹豫期、保险责任、电话回访、费用扣除、退保费用等重要事项。
（四）不得以中奖、抽奖、回扣或者送实物、保险等方式进行误导销售。
（五）法律法规和监管机构规定的其他事项。
四、商业银行应当充分了解客户的风险偏好、风险认知能力和承受能力，对购买投资连结保险等复杂保险产品的客户，应当建立客户风险测评和适合度评估制度，防止错误销售。
商业银行应当在营业网点理财服务区、理财室或理财专柜等专属区域对客户进行评估，根据产品风险等级提高销售门槛，将合适的产品销售给合适的客户，并妥善保管客户评估的相关资料。
五、对于通过风险测评表明适合购买投资连结保险等复杂保险产品的客户，商业银行应当向其提供完整的保险条款、产品说明书和投保提示书并提示客户认真阅读，阅读后应当由客户亲自抄录下列语句并签字确认：“本人已阅读保险条款、产品说明书和投保提示书，了解本产品的特点和保单利益的不确定性”。
中国工商银行全面风险管理
中国工商银行全面风险管理4 工行全面风险管理体系分析4.1 工行简介工行成立于1984 年。
作为中国资产规模最大的商业银行，2008 年末总市值1739.18 亿美元，居全球上市银行之首。
2009 年，全年实现税后利润1111.51 亿元，较上年增长35.6%，成为全球最盈利的银行。
这已经是该自2003 年以来连续第六年实现高增长，六年中税后利润年复合增长率达37.5%，是全球成长性最好的国际性大银行之一。
工行始终将公司治理作为增强核心竞争力的基础工程，围绕公司价值可持续增长和卓越股东回报的经营目标，积极借鉴公司治理国际领先实践和原则，构建完善由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的现代公司治理架构，修订完善《中国工商银行股份有限公司章程》等公司治理规章制度，不断提高董事会的独立性和运作效率，形成了权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责分明、各司其职、相互协调、有效制衡的组织架构和运作机制（具体如图4-1 所示）。
办法都在这一阶段形成，各级资产风险管理专业部门也在这一阶段建立。
但是风险管理过程中，主要是侧重信贷风险的管理。
不良资产的下降主要依靠国家政策支持，非信贷风险资产处置尚未全面启动，操作风险、利率风险管理还未纳入议事日程。
（具体的时间进程见表4-2）作风险报告，了解财务重组后资产质量状况和公司客户信用风险、利率和汇率风险情况，形成了“与该行战略相一致的整体、全程、量化的全面风险管理”理念，以及“依法合规、审慎稳健、诚信尽责、创造价值”的风险管理文化。
同时，该行总行各部门加快了资本管理、内部资金转移价格、贷款十二级分类、表外业务五级分类、贷款大户风险监测、重点行业信贷风险控制、小企业贷款政策、不良贷款管理、利率风险管理、流动性风险管理等多方面制度建设的步伐。
4.2.5 工行商业银行全面风险管理发展小结该行成立以来的风险管理发展实践是一个单一品种到综合业务、由低层次到高层次发展的过程。
关于进一步加强商业银行市场风险管理工作的通知
七、各行应以现有人民币国债和相关产品交易价格为基础，采用国际通用的方法研究并建立基于市场的人民币国债收益率曲线，作为人民币产品定价和风险管理的基础。
八、各行应加强对复杂衍生产品的风险管理工作，将复杂衍生产品纳入到市场风险管理系统之中，应在人民币国债收益率曲线的基础上，研发具体有效的产品定价模型，并在此基础上计算相关的风险参数，为对冲各类风险提供参考。
九、各行应使用专业的市场风险管理系统，将基础数据全部纳入统一的市场风险管理系统中，应在人民币国债收益率曲线的基础上尽早开始积累交易账户的日损益数据，为实施市场风险内部模型做好准备，逐步创造条件研究并实施市场风险模型，计算全行统一的市场风险的风险价值。
十、各行应建立对市场风险管理体系的评价和审查机制，提高内部审计人员审计市场风险管理的能力，建立市场风险管理定期审计机制；应至少每年对全行市场风险管理情况进行一次内部审计，并将审计结果向董事会报告。
关于进一步加强商业银行市场风险管理工作的通知
银监发[2006] 89号
各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：
近年来，商业银行市场风险管理水平虽然有所提高，但仍然存在许多薄弱环节，亟待改善和提高。为有效落实《商业银行市场风险管理指引》的要求，促使商业银行进一步加强市场风险管理工作，现将有关要求通知如下：
十一、各行应于2007年4月30日前，将对本通知的落实情况一式三份报送中国银监会。
十二、未设立董事会的商业银行，应当由其经营决策机构履行本通知规定的董事会的有关市场风险管理职责。其他银行业金融机构市场风险管理工作参照本通知各项规定执行。
请各银监局将本通知转发至辖内银行业金融机构。
三、各行应结合本行的风险管理架构和特点，指定专门部门统一负责掌控全行总体市场风险状况，并负责向专门委员会和高管层汇报，应将境内外分支机构的市场风险管理纳入统一的市场风险管理中，并建立统一的市场风险管理信息系统。
农村商业银行全面风险管理现状与路径探讨——以江南农村商业银行全面风险管理为例
首 席风 险 官 、 险管 理部 门定期 向董 事会 汇 报 全 风
行 大 额 授 信 与 资 产情 况 报 告 、关 联 交 易控 制 报
中心 。二 是 以行 长 室及 其 下设 专 业 委 员会 、 首席 风 险 官 、 险管 理 与业 务 管理 条线 为 中心 的 风 险 风 执 行 体 系 。三是 以监事 会 及其 下 设 专 门委员 会 、 稽 核审计 部 为 中心 的风 险监督 体 系 。“ 三道 防线 ” 即为纵 向防线 、 向 防线 与改 善 防线 。纵 向防线 横 是 指 细分 部 门 职能 ， 进 纵 向条线 管 理 与 业 务经 推
行 是今 后 农 村 信 用 社 （ 村 合 作 理 的执行 主 体 ， 主要 负责 执
行 落 实董 事会 制定 的风 险战 略政 策 ， 促 风 险管 督
要 基调 与 方 向 ，伴随 《 业银 行公 司治 理指 引 》 商 （ 求 意见 稿 ） 出 台 ， 既 为农村 合 作金 融机 构 征 的 这
金 融业 属 于 高风 险 的行业 ， 银行 运 行 的本 质 在 于 控 制风 险 。 当前我 国金融 体 系 中 ， 村合 作 农
办公 厅 关于 印发 （ 村 中小 金 融机 构 风 险管 理 机 农
制 建设指 引 ） 的通 知》 银监 办 发 ［ｏ ｏ １ ０号 ） （ ２ ｌ ） １ 等
改革 提 供 了 良好 的发展 契 机 ， 为其 在新 形势 下 又 如 何 准 确 把握 全 面 风 险 管 理 的 概 念 以及 提 升 风 险管 理水 平 提 出 了更 高 、 为紧迫 的要 求 。本 文 更
理 部 门具 体落 实各项 风 险管理工 作 。江南农 村商
业 银 行 自成 立 以来 ， 立 足 地 方 、 速 服 务 “ 在 加 三
银行全面风险管理报告.doc
银行全面风险管理报告银行自身的健康发展是社会进步和经济繁荣的基本保障。
加强银行业的全面风险管理离不开对操作风险管理这一古老而现代的话题。
过去人们认为银行最大的风险是信用风险和市场风险，国内将不良资产和呆账统统归为信用风险，但对照《巴塞尔新资本协议》中关于操作风险的定义，发现很多原来认为是信用风险的，其实是操作风险。
巴塞尔委员会XX年对操作风险进行了全球性的调查，操作风险损失高达77．95亿欧元。
我国对银行操作风脸的认知是从国家审计署的“审计风暴”和银监会公布的金融机构处理涉案人员的人数、发生经济案件和违规经营案件数及XX年《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(业内称为“操作风险十三条”开始的。
因此，研究我国商业银行操作风险管理具有现实意义。
本报告尝试从保险的角度，研究保险对管理银业操作风险的价值，提出对银行操作风险进行保险化的管理，将保险制度内化为银行操作风险系统的有机组成部分，用保险的理念、制度和方法来管理风险。
一、我国银行业发展现状（一）银行业改革开放加速发展从1984年建立双层银行体系到XX年银监会诞生，从XX年加入世界贸易组织到XX年《巴塞尔新资本协议》出台，我国银行业通过“存量改革”和“增量改革”两条路径，打破了“大一统”的银行组织体系，实现了由垄断走向竞争，由单一走向多元，由封闭走向开放，由功能狭窄走向健全完善，由专业化向商业化、市场化和国际化的五大转变，建立了以央行为中心、以国有商业银行为主体、以股份制商业银行为生长点、以合作银行为补充、中资和外资商业银行并存发展的统一开放、有序竞争的新银行体系。
截至XX年4月末，我国共有银行业金融机构2．8万余家，包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业总行、合作银行和外资银行等银行机构，总资产接近40万亿元，占全部金融机构资产的95％以上。
XX年10月30日央行发布的《中国金融稳定报告》公布，到XX年末，中国银行业有外资银行营业性机构254家，资产总额876．57亿美元，占中国全部银行业资产总额的1．89％。
17：关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见
中国银监会办公厅关于进一步完善中小商业银行公司治理的指导意见（银监办发〔2009〕15号）各银监局，各股份制商业银行：为促使中小商业银行（以下简称商业银行）进一步完善公司治理并以此促进商业银行健康发展，根据商业银行公司治理建设实践和有关法律、法规，提出以下指导意见。
一、商业银行应清晰界定股东大会、董事会、监事会及高级管理层（以下简称三会一层）的职责边界，做到各负其责、各尽其职、相互配合，不越位、不缺位。
商业银行应明确三会一层的职责范围，建立和完善三会一层的议事规则和决策程序，以有效制衡和确保效率为原则，重点明确股东大会与董事会、董事会与高级管理层、董事长与行长、监事会与独立董事以及董事会专门委员会的责权划分，确保决策机构、执行机构和监督机构三者的有效制衡和配合，提高决策效率。
商业银行应完善公司治理信息报告制度，明确高级管理层或有关部门向董事会、监事会及其专门委员会报告信息的种类、内容、时间和方式等，确保银行董事、监事及其专门委员会能够及时、准确地获取各类信息。
二、商业银行应根据银行资产规模、业务复杂程度和股东结构等情况，合理确定董事会及其专门委员会的人数、结构，并为其配备必要的履职资源，提高董事会决策的科学性和有效性。
董事会应重点关注和审定银行发展战略、风险管理战略、资本管理战略和中长期发展规划，并监督上述战略和规划的落实；同时督促高级管理层及时制定重大风险管理制度和风险管控流程，动态了解和把控银行的总体风险及主要风险。
董事会应明确各专门委员会的职责分工，专门委员会应建立高效的工作机制，增强董事会内部的协同性。
三、商业银行应严格董事的选聘条件，加强对董事的培训，提高董事的专业素质和决策能力。
董事应认真履行职责，每年至少亲自出席三分之二的董事会会议。
如不能出席会议，应审慎选择受托人。
董事连续两次未能亲自出席会议，也不委托其他董事出席董事会会议的，视为不能履职，并对董事会决议承担相应的法律责任。
商业银行应规定董事在银行的最低工作时间，并建立董事履职档案，完整记录董事参加董事会会议的次数、独立发表的意见、建议及其被采纳情况等，作为对董事定期评价的依据。
我国商业银行全面风险管理框架建构与实施
关键词 ：全面风 险管理 ；管理框 架；构建 ２ 世纪９ 年代 ，随着经济全球 化的到来 ，国际银 业银行 在我 国国民经济 良好运行 中发 挥着关键性 的作 ０ ０
行业 的发 展也随之加 速 。然而 ，世界经济 的不景气 同 用 。随着我 国市场经济 体制改革 的不断推进 ，我国商
害也 同时成 为全 球 关注的经济 问题 。根 据 国际货 币基金 组织的统计 ， 自１ ８ 年 以来 ，有 １０ ９０ ３ 多个 国家和地 区的 银行在 不 同的 时期 出现 了严重的 问题 。这 些风 险产生的根 源都是 由于银行 缺乏完善 的风 险管理体 系以及科 学的
风 险管理造成的 。在应 对信 用风险 、市场风 险、操 作风险等各种风 险的情况下 ，中小商，４ 行存在 经营管理体 Ｊ￣ ｋ 系建立时 间短 、运行机 制不稳 定 、风 险管理 能力薄弱等缺点 。因此 ，有必要关注 中小商 Ｊ４ 行 所面， ，￣ ｋ－ 临的主要风
随着商业银行 业务 的发展 ，风险管理 理论 也在不
析 和阐述 ，通 过借鉴 国外 现有商业 银行模式 及先进 经 断完善 。早 期 的风 险管理理论有 资产风 险管理 、负债 验 ，构建我 国商 业银行 全面风 险管理体 系 ，并提 出适 风险管理 、资产负 债综合风 险管理 以及表 外风险管理 合我 国中小商业银行全 面风 险管理 的对策 。 等理论． ０ ４ ２ ０ 年公布 的 《 巴塞尔新资本 协议 》，代表 了
风 险 管 理 框 架 建 构 与 实 施／ 我
临的风险所 具有 的特 殊性 ，风 险管 理存在 的 问题及 其 在的绩效考 核 、风 险度量 、风险管理组织 和风险管 理
原 因 ，以及在 采取全 面风险管理 时应 当确 定 的原则 和 模 式选择 等问题 ，提出我 国商业 银行风 险全面管理体
股份制商业银行中小企业信贷风险管理的研究
资料来 源： 四部委共 同制定 中小企业标 准暂行规 ２ Ｏ 年。 Ｏ３
林毅夫、 李永军从资源禀赋角度出发， 认为在我国大量存
２ 中小企业融资渠道分析。在我国， 。 中小企业在融资
在 劳动 密集 型 中小企 业 ， 用 资本 市场 解 决 自身 融 资 困难 方 面 的 境遇 与 其 在 国 民经济 和 社 会 发展 中 的地 位 和作 用 利 不 可行 ，提 出只有 建 立和 完 善 中小 企业 金 融机 构 体系 ． 才 是 极 不相 称 的 ， 经 营规 模 庞 大 ． 产信 誉 度 良好 的 大企 与 资 能 从根本 上解 决 目前 中小 企 业 融资 难 的 问题 。郭 斌 、 曼 业 相 比， 刘 中小 企 业在 融 资 中 的弱 势 地位 表 现得 非 常 突 出
维普资讯
■２ ０ ０ ８年 第 ８期
一现 代管 理科 学
■金融 证券
股份制商业银行中小企业信贷风险管理的研究
●段 斌 王 中华
摘要 ： 中小企业信贷风险的管理既要遵循贷款风险管理的原则， 同时也必须适合 中小企业的经营特点。文章运用信 息经济学的相关知识， 分别从宏观环境、 中小企业和股份制商业银行 内外两方面分析信贷风险产生的具体原 因。在总结 分析传统信贷业务风险控制的基础上， 重点从组织结构创新、 信贷文化创新 以及贷款流程创新三个方面， 对中小企业信
融需求 决定 金 融供 给 。辛 树 人认 为 ， 中小 企 业信 贷市 场 对 学 角 度 来研 究 我 国股 份 制商 业 银 行 产 生信 贷 风 险 的内在
从 象和 需求 主体 存在 制 度 性错 位 、 金 供 给 主体 缺 位 、 贷 原 因 ． 而找 出解 决 中心 企业 信贷 风 险的最 优策 略。 资 信 工具 的结构 性错 位 ． 融机 构 供 给和 中小 企 业对 金 融服 务 金 中小企 业 融资 与银 行信 贷风 险
我国中小股份制商业银行主要内控风险的成因分析
我国中小股份制商业银行主要内控风险的成因分析我国中小股份制商业银行主要内控风险的成因分析目前我国中小股份制商业银行处在经营转型时期，由于全球经济和金融形势不断变化，以及政府对银行的监管趋严，这些中小商业银行只能倾向于依赖贷款增长的相对粗放的开展模式和过度依赖存款和贷款利差的传统的盈利模式，而过度依赖大企业和大工程的贷款所产生的增长，以及过分简单的盈利方式是不可持续。
因而，在经济开展方式加快转变，以及利率市场化改革提速的大背景下，我国中小股份制商业银行迫切需要转变自身的增长模式和盈利模式。
经营转型会使中小股份制商业银行将资源从熟悉业务领域转移到不熟悉业务领域，在不熟悉的业务领域将面临更多不确定性和更大风险。
因此经营转型给我国中小股份制商业银行的风险内控管理提出了更高要求，也带来了严峻挑战。
一、商业银行内控风险的相关理论回忆在中小股份制商业银行中，内控风险表现在内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通监督五个方面。
具体来说，内控风险在内部环境方面的表现为：商业银行管理层经营风格和管理哲学是否与时代相符合，内部监督机构和董事会的设置是否合理、商业银行内部组织机构的设置以及职责权限的划分是否清晰、人力资源相关制度是否完善、员工的职业工作能力和道德操守与其承当的工作任务是否匹配；内控风险在风险评估方面的表现为：商业银行管理层能否准确地识别和分析风险影响因素、商业银行管理层能否合理评估风险发生的频率及其破坏性；内控风险在控制措施方面的表现为：内部控制的程序和措施是否恰当；内控风险在信息与沟通监督方面的表现为：商业银行内部有无畅通的渠道和沟通平台使商业银行内部上下互通信息，商业银行内部有无严格有效的监控系统和考核评价与监督体系等等。
中小股份制商业银行作为一个现代企业，要发挥内部控制成效，必须从防范和控制内部控制风险开始。
内控风险的成因是错综复杂的，具体表现两个方面：多个内控要素的风险暴露可以归因于一个成因，如由于财务状况差，导致经营经费缺乏，出于本钱考虑，控制措施会不到位，信息沟通也会不及时；一个内控要素的风险暴露也可能有多个成因，如内部环境中人力资源配置出现问题，可能是国有资本造成的股权不合理所致，其中也包含了代理问题和财务问题的因素。
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浅议中小股份制商业银行全面风险管理
摘要：中国银行业对风险管理的研究和实践起步较晩，长期以来基本停留在实施内部控制的阶段，对风险管理的理解也主要偏重于对信用风险的管理，而从国际国内金融实践的发展历程来看，全面风险管理模式是商业银行生存与发展的必然选择。
中小股份制商业银行要在金融理论与实践日新月异发展变化的过程中提高核心竞
争力，就要研究借鉴国际、国内发达银行业风险管理的实践经验，从内部控制阶段尽快向全面风险管理阶段过渡，构建切实可行的全面风险管理架构。
关键词：中小股份制商业银行；风险管理；内部控制
中图分类号：f830 文献标识码：a 文章编号：1674-1723（2012）10-0052-02
一、内部控制和全面风险管理概念的界定
（一）内部控制的内涵
coso于1992年《内部控制——整合框架》中将内部控制定义为由一个企业的董事会、管理层和其他人员实现的过程，旨在为下列目标提供合理保证：财务报告的可靠性；经营的效果和效率；法律法规的遵循性。
内部控制应具备的五个要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈；监督、评价与纠正。
（二）全面风险管理的内涵
coso《全面风险管理框架》（2004）中的定义是：全面风险管理（erm）是一个过程。
这个过程受董事会、管理层和其他人员的影
响。
这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件并管理风险，从而确保企业取得既定的目标。
（三）内部控制与风险管理的内在联系
1.内部控制与全面风险管理存在一定的差异：两者的范畴不一致；两者的活动不一致；两者对风险的对策不一致。
2.内部控制与全面风险管理紧密相关：内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理；全面风险管理涵盖了内部控制。
从coso委员会的全面风险管理框架和内部控制框架可以看出，全面风险管理除包括内部控制的3个目标之外，还增加了战略目标，全面风险管理的8个要素除了包括内部控制的全部5个要素之外，还增加了目标设定、事件识别和风险对策3个要素；内部控制与全面风险管理工作应当由企业同一套组织机构和人员来完成，企业不能为之设置两套工作小组。
为此，企业在组织机构设置、人员权责分配中，应充分考试专业管理、内部控制、以及风险管理这三大类职责相辅相成，它们应当是每个关键岗位职责的有机组成部分。
虽然内部控制和全面风险管理的出发点和具体目标并不完全相同，但两者在概念内涵上具有内在的一致性，在保障企业总体可持续发展目标实现的过程中，两者的根本目标和作用是一致的。
因此，二者应当实现有机融合，全面风险管理架构的构建与实施要建立在内部控制建设现有成果的基础之上。
二、我国中小商业银行实施全面风险管理的必要性和重要性（一）金融机构面临的风险因素多样化
金融机构面临的风险因素多样化，主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、声誉风险、法律风险、战略风险和国家风险。
各银行都会因风险控制措施不当而发生损失，有的案例损失金额巨大，中小商业银行相对而言其抗风险能力不足，更易由损失引发系统性风险；
（二）中小商业银行内部控制体系存在较多弊端
各级负责人横向权力过大，为操作风险的发生提供了空间；大部分银行未设立独立的专业化部门承担操作风险管理和分配资本职责；操作风险管理现行的管理方法和手段落后，难以反映本行操作风险的总体水平和分布结构，与国际上要求以资本约束为核心的操作风险管理差距不小。
（三）忽略了风险之间的联动性
目前单独、割裂的处理各类风险，忽略了风险之间的联动性。
三、国内银行业全面风险管理实施现状
（一）工商银行、中国银行等一些大型商业银行建立了全面风险管理治理结构
如工商银行2004年引入coso erm框架的理念，按照现代金融企业的治理标准，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的全面风险管理治理架构，制定相关授权方案，形成权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层之间各司其职、相互协调、
有效制衡的运作机制。
重新调整风险管理委员会，并于2006年7月设立了首席风险官职位，为全面风险管理工作开展提供了制度保障。
（二）部分银行全面风险管理的实施规划已经形成并在逐步推进农业银行在制定新资本协议实施规划的基础上，制定实施新资本协议的时间表、步骤和措施，在2009年底前建成内部评级初级法体系，2013年底前建成内部评级高级法体系。
工商银行全面推进风险计量技术的研发，加大数据集中与系统建设力度，从公司治理、方法论、基础数据、制度政策、it系统等方面不断深化新资本协议的实施工作，风险治理结构日益完善，风险计量水平逐步与国际接轨，风险管理的前瞻性、科学性得以显著提高。
四、构建中小商业银行全面风险管理组织架构建议
结合国内外商业银行全面风险管理组织架构建设经验，以中小股份制商业银行普遍实行总分行制的行政制度为基础，笔者提出要按照“集中管控、矩阵分布、全面覆盖、全员参与”的目标要求，建立总分支三级联动风险管理机制，以集中职能的风险管理部为特点，以风险总监为纽带，以分布于各业务条线的风险经理为基础的架构与职能分工。
在董事会下设风险政策委员会，该委员会主要确定风险偏好指标和提供政策建议；在高级管理层下设风险管理委员会，主任委员由行长担任，副主任委员由分管行长担任，其他行级领导担任常务委员；设置风险管理委员会的常设机构——风险管理部，作为风险管
理的具体执行部门，该部门集中所有各类风险的管理职能，可以设置包括信用风险、市场风险和操作风险各团队，任命各类风险经理，也可以根据需要设置战略风险和声誉风险管理团队；设置风险管理总监，对风险管理事务进行综合协调，风险管理总监与首席财务官紧密合作，直接向董事会和高级管理层汇报工作；在各业务条线设置风险经理岗，一方面配合业务条线负责人进行风险控制，另一方面是为风险管理部在业务条线上的派出单位，负责风险据的收集、风险状况的实时监控；建立支行风险经理派驻制，派驻风险经理是支行层面风险管理的主力军，对各支行的信用风险、市场风险和操作风险进行管理，定期向上一级的风险管理部进行风险管理情况汇报，提供风险资料和数据。
中小股份制商业银行在现有内控管理水平的基础之上，借鉴西方银行的先进经验，尽快建立起全面风险管理的架构与职能，将有利于推进中小商业银行与国际接轨，在未来激烈的竞争中真正实现稳健经营和可持续发展。
参考文献
[1] 李景峰．商业银行的风险控制及管理[j]．商业经济，2010，（22）．
[2] 尚红敏，黄虹．股份制商业银行全面风险管理体系的构建[j]．经济问题探索，2010，（7）．
作者简介：张莉（1973-），女，华夏银行北京分行会计师。