销售应收账款管理办法
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、制度目的为规范公司销售应收账款管理，加强应收账款管理流程，提高公司资金使用效率，防范财务风险，保证公司经营稳定。
二、适用范围适用于公司销售应收账款管理中的各个环节，包括客户信用评估、销售订单管理、应收账款催收、坏账准备等。
三、销售应收账款管理基本原则1.合法合规原则：严格遵守国家相关法律法规，保证销售应收账款管理合法合规。
2.客户信用评估原则：在与客户建立合作关系前，必须进行客户信用评估，确保客户有偿付能力。
3.订单管理原则：严格执行公司销售订单管理规定，做到及时、准确、完整的录入销售订单信息。
4.应收账款催收原则：建立健全的应收账款催收机制，及时催收应收账款，确保资金回款。
5.坏账准备原则：根据公司财务政策，严格执行坏账准备的相关规定。
四、销售应收账款管理流程1.客户信用评估流程（1）客户信息收集：财务部门需收集客户的基本信息、经营状况等相关材料。
（2）信用评级：根据客户的经营情况、信用记录等，对客户进行信用评级。
（3）信用额度制定：按照客户信用评级结果，制定相应的信用额度。
2.销售订单管理流程（1）订单确认：销售人员接到订单后，需及时确认订单是否属实，并录入系统。
（2）销售合同签订：根据订单确认情况，销售人员需与客户签订销售合同。
（3）应收账款确认：根据销售合同内容，确认应收账款金额及支付条件。
3.应收账款催收流程（1）应收账款催收提醒：销售后勤人员需根据应收账款到期情况，及时进行催收提醒。
（2）电话催收：对逾期未付款的客户，需进行电话催收，跟进付款情况。
（3）信函催收：如电话催收无效，需发送催款信函，提醒客户尽快付款。
4.坏账准备流程（1）坏账确认：根据实际逾期情况，确认已属于坏账的部分，并提出坏账准备建议。
（2）坏账准备计提：财务部门按照公司财务政策，计提相关坏账准备。
五、销售应收账款管理制度执行1.管理权限与责任（1）销售部门：负责客户信用评估、销售订单管理及应收账款催收。
企业销售应收账款管理制度
《企业销售应收账款管理制度》随着市场经济的发展，企业为了扩大市场份额，往往采用赊销的方式进行销售。
然而，赊销也带来了应收账款的管理问题。
为了降低应收账款带来的风险，提高资金使用效率，企业需要制定一套完善的销售应收账款管理制度。
一、制度概述企业销售应收账款管理制度旨在规范企业对应收账款的核算、监控、回收等环节，以降低应收账款持有风险，提高资金周转率。
该制度适用于企业内所有销售部门及相关部门。
二、客户信用评估信用评估标准：根据客户资信情况、财务状况、业务往来的历史记录等进行综合评估。
评估标准可包括客户信用评分、信用期限、信用额度等。
信用评估流程：业务部门提交客户信用申请，信用管理部门对申请进行审核，结合评估标准给出信用评级，并报请审批。
信用评估责任人：业务部门负责人、信用管理部门负责人、财务部门负责人等共同组成信用评估责任人团队，对应收账款的回收负责。
三、合同条款约定合同要素：明确合同标的、价格、付款方式、付款期限、违约责任等要素，确保合同内容完整、合法、有效。
合同签订流程：规范合同签订流程，明确相关部门职责，确保合同签订的合法性和有效性。
四、内部流程管理销售部门职责：负责与客户签订销售合同，跟进合同履行情况，及时向财务部门传递发票等相关单据。
账务部门职责：负责应收账款的核算、监控，定期与客户对账，确保应收账款金额准确。
法律事务部门职责：负责对应收账款纠纷进行处理，包括协商、仲裁、诉讼等，确保企业合法权益不受侵害。
协作关系：各部门之间应保持密切配合，确保应收账款管理工作的顺利进行。
五、考核与监督考核内容：制定销售应收账款考核制度，主要包括应收账款余额、收回来的应收账款百分比、催款次数、沟通效果等指标。
奖惩措施：根据考核结果，对表现优秀的员工和部门给予奖励，对表现较差的员工和部门进行约谈或处罚。
监督机制：建立应收账款管理监督机制，定期对管理制度执行情况进行检查和审计，发现问题及时整改。
六、应急措施债务人破产：若债务人出现破产情况，应立即启动应急措施，包括向债务人申报债权、参与债务人财产分配等，以降低企业损失。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度（优秀5篇）应收账款管理制度篇一为保证公司能最大可能的拓展市场以利于销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收帐款在售前、售中、售后进行有效控制，特制定本制度。
一、销售、财务的监管（一）、在销售合同中明确各项条款在与客户签订销售合同时，要注意以下事项，以避免日后处理应收帐款时与客户产生分歧而带来经营风险：1、要严格检查以杜绝无效合同的出现。
签订合同要贴合“三性”（合法性、真实性、可行性）和“五审查”（对方主体是否合格、授权代理是否合法、资信是否保证、经营范围是否超出、合同结算方法和法定程序是否贴合规定）。
2、明确各项交易条件，如：价格、付款方式、付款日期（个性交待付款日期，如收款期到期时能批复付款的决定人务必要注明，以防对方互相推托而推迟付款期）、发票的开具事项、技术要求、运输状况等；3、明确双方的权利和违约职责；4、确定合同期限，合同结束后视状况再行签订；5、加盖客户的合同专用章(避免个体行为的私章或签字)；（二）、定期的财务对帐财务要构成定期的对帐制度，每个月务必同客户核对一次帐目，以免造成单据、金额等方面的误差，给应收帐款的管理带来困难，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死帐现象。
同时，对帐之后要构成具有法律效应的文书，如客户加盖公章回传等，而不是口头承诺。
（三）、减少赊销运作方式销售人员为了迅速占领市场，或为了完成销售目标而采取赊销结账的运作模式。
这种销售模式是客户拖欠应收货款的土壤，并极易造成呆、死帐的出现。
我们已制订了相应的销售奖励政策，鼓励销售人员采取现款现货等方式合作，尽量减少赊销的方式。
（四）、建立信用评定、审核制度在实际工作中，真正能够做到现款现货的客户很少，我们要建立信用评定、审核制度，对不同的客户给予不同的信用额度和期限。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
销售及应收账款管理制度
千里之行，始于足下。
销售及应收账款管理制度销售及应收账款管理制度一、目的和范围本制度的目的是规范销售及应收账款管理工作，确保销售收入的实现和应收账款的准时回收，保障企业的资金流淌性。
适用范围为公司的销售部门和财务部门。
二、销售管理1. 销售目标的确定销售部门应依据公司的经营方案和市场需求，制定销售目标，并与上级部门进行报备和确认。
销售目标应具体明确，并确定相应的时间节点。
2. 销售方案的制定销售部门应依据销售目标，制定相应的销售方案。
销售方案包括销售人员的任务安排、销售活动的策划等内容。
销售方案应每月更新，并定期向上级部门进行报告。
3. 销售活动的执行销售人员应依据销售方案，开展销售活动。
销售活动的执行应遵守公司的销售流程和规定，并准时向上级部门反馈销售状况。
4. 销售数据的统计和分析销售部门应定期统计和分析销售数据，包括销售额、销售量、客户数量等指标。
销售数据的统计和分析应准时报告给上级部门，并依据分析结果调整销售策略。
第1页/共3页锲而不舍，金石可镂。
三、应收账款管理1. 客户信用评估销售部门在与客户签订销售合同之前，应进行客户的信用评估。
评估客户的信用状况、还款力量和还款意愿，以确定是否与客户建立业务合作关系。
2. 销售合同的签订销售部门与客户之间的业务往来应签订销售合同。
销售合同应明确产品/服务的名称、数量、价格、付款方式和交货期限等信息，并由销售部门和客户双方盖章确认。
3. 应收账款的确认销售部门在销售合同履行完毕后，应准时确认应收账款，并填写相关的销售凭证。
销售凭证应包括应收账款的金额、日期和客户信息等内容。
4. 应收账款的催收销售部门应定期对应收账款进行催收，确保客户按时付款。
催收方式可以包括电话催收、发出催款函等。
催收记录应具体记录催收日期、催收方式和结果。
5. 坏账的处理对于长时间未能收回的应收账款，销售部门应准时向财务部门报告，并申请冲销坏账预备，以削减可能的损失。
四、销售及应收账款管理的监督和考核1. 监督上级部门对销售部门开展销售活动和应收账款管理状况进行监督。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、制度目的为了规范企业销售应收账款管理，加强对销售应收账款的控制，保证企业资金流动的稳定性，减少企业经营风险，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售业务中所涉及的全部应收账款管理。
三、应收账款的定义应收账款指企业向顾客所销售商品或提供服务后，顾客应向企业支付的货款或服务费用等。
四、应收账款的确认1、销售应收账款的确认应符合企业的财务管理制度和会计准则。
2、销售应收账款的确认应考虑顾客的信用状况、还款能力和资信情况等。
3、销售应收账款的确认应在交货、服务完成或顾客确认收货后立即确认。
五、应收账款的管理1、应收账款的核算和管理应由财务部门负责。
2、应收账款的管理应实行分类管理，按照不同的付款方式、客户信用等级、应收账款余额等因素进行分类。
3、应收账款的催收工作应由专人负责，及时跟进还款情况，确保应收账款的及时回收。
4、应收账款的风险控制应加强，建立完善的应收账款风险管理制度，避免应收账款坏账的发生。
六、应收账款的回收1、应收账款的回收应按照约定的付款方式和时间进行回收。
2、应收账款的回收应及时入账，及时核销。
3、应收账款的回收应核实收款金额是否与应收账款一致，如有差异应及时核查。
4、应收账款的回收记录应详细、准确，建立完整的应收账款回收档案。
七、应收账款的坏账处理1、应收账款的坏账指因顾客破产、违约等原因导致的无法收回的应收账款。
2、应收账款的坏账应及时核销，避免对企业的经营造成不良影响。
3、应收账款的坏账核销应经过财务部门审批，并进行相应的会计处理。
4、应收账款的坏账核销应及时通知相关部门和人员，避免对企业经营产生不良影响。
八、应收账款的监督和检查1、应收账款的监督和检查应由企业内部控制部门进行。
2、应收账款的监督和检查应定期进行，发现问题应及时纠正。
3、应收账款的监督和检查应建立完整的监督和检查档案。
九、附则本制度的解释权归企业财务部门所有，本制度的修改应经过企业领导的批准，并在全体员工中进行宣传。
企业销售应收账款管理制度
企业销售应收账款管理制度一、目的为了规范企业的销售应收账款管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高企业的资金周转效率，降低经营风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业销售过程中产生的应收账款的管理。
三、管理原则1. 分级管理原则：企业应收账款管理应实行分级管理，明确各级管理人员的职责权限。
2. 风险控制原则：对应收账款的风险进行有效控制，确保应收账款的安全。
3. 及时回收原则：应收账款应及时回收，确保企业资金的正常周转。
4. 信息反馈原则：应收账款管理过程中应及时反馈相关信息，为决策提供依据。
四、管理职责1. 销售部门：负责应收账款的申报、核对、催收等工作。
2. 财务部门：负责应收账款的核算、分析、监控等工作。
3. 审计部门：负责对应收账款管理制度的执行情况进行审计。
4. 企业领导：负责应收账款管理的总体决策和监督。
五、管理制度1. 销售合同管理：销售部门应与客户签订规范的书面合同，明确付款期限、付款方式等条款。
2. 应收账款核算：财务部门应按照会计准则对应收账款进行核算，确保账款数据的准确性。
3. 应收账款监控：财务部门应定期对应收账款进行分析，对逾期未收回的应收账款采取催收措施。
4. 应收账款催收：销售部门应定期与客户沟通，催收应收账款。
对于逾期较长的应收账款，应加大催收力度，必要时可采取法律手段。
5. 应收账款坏账处理：对于确实无法收回的应收账款，应按照企业坏账处理程序进行处理。
6. 信息反馈：销售部门、财务部门应及时反馈应收账款管理过程中的相关信息，为决策提供依据。
7. 内部审计：审计部门应定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时整改。
六、考核与奖惩1. 企业应建立应收账款考核指标，对应收账款管理工作进行定期考核。
2. 对于应收账款管理工作成绩突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
3. 对于应收账款管理工作不到位的部门和个人，给予通报批评，情节严重的，依法追究责任。
七、附则1. 本制度由企业财务部门负责解释。
销售应收账款管理制度
销售应收账款管理制度一、引言销售应收账款是企业在销售产品或提供服务后，所形成的应收款项。
针对这一重要财务流程，建立一套科学、规范的销售应收账款管理制度对于企业的财务健康和运营效率至关重要。
二、目的和范围本制度的目的是规范销售应收账款的管理流程，确保应收账款的收回周期合理、均衡，并降低坏账风险。
本制度适用于所有销售团队、财务团队及相关管理人员。
三、销售应收账款管理流程1. 销售订单确认销售团队在与客户签订销售合同之前，应严格按照公司的信用评估流程，对客户的信用状况进行评估，确保客户具有良好的还款能力。
只有通过信用评估的客户，才能进行销售订单确认。
2. 销售发票开具销售部门根据订单情况及时开具销售发票，并将发票信息准确无误地录入财务系统。
3. 应收账款跟踪财务部门会根据发票信息，及时跟踪应收账款的收回情况。
同时财务部门与销售团队合作，共同跟进客户的付款进度，并及时反馈给相关销售人员。
4. 催款措施如果客户未按照约定时间支付应收款项，财务部门将根据公司的催款策略，进行适当的催款措施，包括电话催款、发函催款等。
5. 坏账处置对于长期逾期未付款或已被确认无法收回的应收账款，财务部门会按照公司的坏账处理程序进行相应的坏账处置。
四、内部控制措施1. 授权与责任明确销售和财务人员的职责和权限，确保销售订单的确认和应收账款的管理有责任分工。
2. 内部审计财务部门定期对销售应收账款的管理情况进行内部审计，发现问题及时提出改进建议。
3. 信息系统建立完善的信息系统，确保销售订单、发票以及应收账款的数据准确、及时录入和管理。
4. 风险控制定期评估客户信用风险，并根据评估结果调整授信额度，减少坏账风险。
五、销售应收账款管理制度的执行与改进1. 培训与沟通对销售团队和财务团队进行销售应收账款管理制度的培训，确保全体员工理解并遵守相关规定。
2. 监督与反馈实施销售应收账款管理制度后，建立监督机制，对制度执行情况进行定期检查，并向相关人员提供及时反馈。
销售公司应收账款管理制度
一、总则为了加强公司应收账款的管理，确保公司资金的安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。
二、应收账款管理原则1. 依法合规：严格按照国家相关法律法规和公司内部规章制度进行应收账款管理。
2. 风险控制：加强应收账款风险控制，确保公司资金安全。
3. 责任明确：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的责任。
4. 效率优先：提高应收账款回收效率，降低资金占用成本。
三、应收账款管理制度1. 客户信用评估（1）销售部门在签订合同前，应对客户进行资信调查，包括但不限于客户的经营状况、资产状况、信用记录等。
（2）根据客户资信调查结果，对客户进行信用评级，并报财务部备案。
2. 应收账款审批（1）销售部门根据合同约定，在规定时间内向财务部提交应收账款申请。
（2）财务部对销售部门提交的应收账款申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和客户信用评级要求。
3. 应收账款催收（1）销售部门应定期对客户应收账款进行催收，确保及时回收款项。
（2）对于逾期未收回的应收账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收。
4. 应收账款账龄分析（1）财务部每月对应收账款进行账龄分析，及时掌握应收账款回收情况。
（2）对于账龄较长的应收账款，财务部应向销售部门发出预警，并督促其采取措施。
5. 坏账核销（1）对于经多次催收仍未收回的应收账款，销售部门应提出坏账核销申请。
（2）财务部对坏账核销申请进行审核，确保其符合公司内部管理制度和坏账核销标准。
（3）经审核批准的坏账核销申请，由财务部进行核销。
四、责任追究1. 销售部门未按规定进行客户信用评估、应收账款审批、催收等工作的，由销售部门负责人承担相应责任。
2. 财务部未按规定进行应收账款审核、账龄分析、坏账核销等工作的，由财务部门负责人承担相应责任。
3. 对于故意隐瞒、伪造、篡改应收账款信息的，公司将依法追究相关责任。
五、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
销售及应收账款管理制度
公司总经办及财务部为销售和应收账款管理的管理部门。
4各相关部门职责划分
参与公司销售与收款业务的主要部门为各销售部门、财务部及物流部门，各部门主要职责如下：
4.1各销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策、建立客户信用档案及销售台账、催收货款等，销售人员应避免接触销售现款；
5.5.3为方便销售部门跟踪客户货款，财务部有责任定期向各销售部门反馈本周客户的回款情况。
5.6开具销售发票
公司货物满足销售条件，由仓库发出之后，各销售部门可以向财务部出具开票申请单，给客户开具销售发票。
开票申请单必须经各销售部门负责人或者其指定代理人审批确认。因客户要求需在发货前即开具销售发票的，开票申请单须经财务经理审批确认。《开具发票申请表》格式见附件二。
5.7退货或者退票的处理
5.7.1退货
存在下列情况之一时，公司接受客户退货：
5.7.1.1因公司产品本身的质量问题，导致客户无法正常使用的；
5.7.1.2因为产品的规格型号不符，导致客户不接受7.2退票
本制度所指退票指开具红字（负数）销售发票。因客户重新开具销售发
4.2财务部主要负责销售合同、发货申请单的审核，销售款项的结算和记录、反馈，填制销售及营业发票并监督管理货款的回收；
4.3物流部门主要负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。见附件《报销权限一览表》
5销售业务流程
5.1销售合同的签订
5.1.1公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，防范账款不能回收的风险，并且加强对赊销业务的管理。
票等需求，产生退票情况的，分如下两种情况处理：
5.7.2.1增值税普通发票及服务业发票的退票处理
(一篇就够)应收账款管理办法完整版
应收账款管理办法一、总则1. 为加强公司应收账款管理，防范经营风险，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
2. 本办法所称应收账款，是指公司在日常经营活动中，由于销售商品、提供劳务等原因，应向客户收取的款项。
3. 公司应收账款管理应当遵循以下原则：（1）应收账款发生前，公司应依法、合规开展业务，确保交易真实、合法、有效。
（2）应收账款发生后，公司应采取有效措施，及时收回款项，降低风险。
（3）应收账款收回后，公司应加强管理，防止再次发生。
二、应收账款管理责任分工1. 公司总经理对应收账款管理负总责，对重大应收账款事项进行审批和决策。
2. 公司财务部门负责应收账款的核算、分析及催收工作，定期向总经理报告应收账款情况。
3. 销售部门负责应收账款的催收工作，对逾期应收账款负责。
4. 相关部门和个人在应收账款管理中，应当履行相应的职责，确保应收账款及时收回。
三、应收账款发生1. 销售部门应当严格按照公司规定的销售政策和信用政策开展销售业务，确保销售合同的合法性和有效性。
2. 销售部门应当建立健全客户信用档案，对客户信用进行评估，合理确定赊销额度。
3. 销售部门应当与购货方签订正式合同，明确双方权利和义务，确保应收账款合法有效。
4. 销售部门应当建立健全应收账款管理制度，对赊销业务进行跟踪管理，确保应收账款及时收回。
四、应收账款催收1. 销售部门应当建立健全应收账款催收制度，对逾期应收账款采取电话、书面、法律手段等方式进行催收。
2. 销售部门应当定期向财务部门报送应收账款催收情况，财务部门对逾期应收账款进行跟踪管理。
3. 财务部门应当建立健全应收账款核销制度，对已核销的应收账款应当妥善保管，并在备查簿中记录。
五、应收账款考核1. 公司应当建立健全应收账款考核制度，将应收账款回收情况纳入各部门和个人的绩效考核。
2. 公司应当定期对各部门和个人应收账款回收情况进行考核，并将考核结果作为员工晋升、奖惩的依据。
销售及应收账款管理制度
销售及应收账款管理制度第一章总则第一条为了规范公司的销售和应收账款管理工作，提高公司的经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务和应收账款管理工作。
第三条公司销售业务包括产品销售、服务销售、转售业务、租赁业务等。
第二章销售管理第四条销售部门负责公司的销售业务工作，负责与客户进行合同签订、订单确认、产品交付等工作。
第五条销售部门应对客户进行评估，确保客户的信用状况和支付能力。
第六条销售部门应制定销售计划，确定销售目标，并制定销售策略和市场推广活动。
第七条销售部门应及时进行销售业绩的统计和分析，制定销售报告，并及时向上级汇报。
第八条销售部门应与财务部门密切合作，确保销售数据的准确性和及时性。
第三章应收账款管理第九条应收账款管理部门负责公司的应收账款管理工作，负责跟踪和催收应收账款。
第十条应收账款管理部门应及时进行客户信用评估，确保客户支付能力，合理确定信用额度。
第十一条应收账款管理部门应制定应收账款管理制度，明确应收账款的管理流程和相关责任。
第十二条应收账款管理部门应建立应收账款跟踪系统，及时掌握账款的情况，发现问题及时解决。
第十三条应收账款管理部门应定期向财务部门提供应收账款的统计数据和分析报告。
第十四条财务部门应按照相关政策和制度，对应收账款进行核准和确认，确保账款的准确性和合规性。
第四章应收账款催收第十六条应收账款管理部门应与客户协商制定逾期还款计划，确保尽快收回应收款项。
第十七条应收账款管理部门应与法务部门协作，采取法律手段进行催收，确保公司的合法权益。
第五章监督与考核第十八条公司内部应设立专门的监督部门，对销售和应收账款管理工作进行监督和考核。
第十九条监督部门应制定考核指标，并定期对销售和应收账款管理工作进行检查和评估。
第六章附则第二十条本制度的解释权归公司所有。
第二十一条本制度自颁布之日起施行。
本制度是为规范公司的销售和应收账款管理工作，确保销售业务顺利进行，应收账款及时回收而制定的。
企业销售应收账款管理办法
企业销售应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强企业销售应收账款的管理，确保应收账款的及时回收，降低企业经营风险，提高资金使用效率，特制定本办法。
2. 适用范围本办法适用于企业所有销售业务产生的应收账款管理。
二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认企业在销售商品、提供劳务等经营活动中，应按照会计准则的规定，确认应收账款。
应收账款应包括向客户销售商品或提供劳务应收取的价款、增值税销项税额以及为客户代垫的运杂费等。
2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，即以销售商品或提供劳务的价款、增值税销项税额以及为客户代垫的运杂费等的总和作为应收账款的入账金额。
三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系之前，销售部门应会同信用管理部门对客户的信用状况进行评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。
（2）根据客户信用评估结果，确定客户的信用等级，并制定相应的信用政策，包括信用额度、信用期限等。
2. 销售合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确销售商品或提供劳务的数量、价格、质量标准、交货期限、付款方式等条款。
（2）销售合同应经企业法律部门审核，确保合同条款合法、合规、明确。
3. 发票管理（1）财务部门应及时开具销售发票，并确保发票内容与销售合同一致。
（2）销售部门应将发票及时送达客户，并督促客户签收。
4. 应收账款台账管理（1）财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生时间、客户名称、金额、账龄等信息。
（2）销售部门应配合财务部门做好应收账款台账的更新和维护工作。
5. 客户对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，确保应收账款余额的准确性。
（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。
四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户进行催收。
（2）财务部门应配合销售部门做好应收账款的催收工作，提供应收账款的明细信息和账龄分析等。
营销应收账款管理制度
营销应收账款管理制度第一章总则第一条为规范和规范公司营销活动中的应收账款管理，确保公司的营收周期和现金流的稳定性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与客户签订销售合同后所形成的应收账款管理。
第三条应收账款是指公司销售商品或提供服务后客户尚未支付的款项。
第四条应收账款的管理应遵循合规、稳健、高效的原则，提高公司的应收账款回收率和风险控制能力。
第五条公司应收账款管理应依法合规、客观公正，不能违反法律法规和公司内部规章制度。
第六条本制度由公司财务部门负责执行，监督执行的部门为公司销售部门。
第二章应收账款的确认第七条公司销售部门在与客户签订销售合同后，应尽快将合同资料报送给财务部门。
第八条财务部门应根据合同内容、发票、物流凭证等相关资料，确认客户的应收账款金额及账期。
第九条财务部门确认应收账款后，应将相关资料及时归档，妥善保存。
第十条对于跨部门、跨地区的跨分公司的应收账款，营销部与财务部要加强沟通，确保相关资料及时准确的流转和确认。
第三章应收账款的管理第十一条公司应建立完善的应收账款管理制度，包括应收账款确权、催收、拖欠账款处理等相关制度。
第十二条财务部门应根据应收账款的具体情况，合理制定账期和回款计划，并督促销售部门全力配合和执行。
第十三条财务部门应定期对应收账款进行风险分析，将高风险的账款及时通知销售部门，共同商讨解决方案。
第十四条财务部门应根据公司实际情况，适时制定应收账款的坏账准备，提高坏账风险的预警意识。
第十五条财务部门应加强对应收账款的催收工作，确保及时回款，减少坏账的发生。
第十六条财务部门应建立应收账款催收档案，对回款情况进行记录和归档。
第十七条财务部门应根据公司实际情况，灵活运用应收账款催收手段，例如电话、函件、上门催款等方式。
第十八条财务部门应对拖欠较长时间的应收账款，及时启动法律程序，保护公司利益。
第四章应收账款的管理报告第十九条财务部门应定期向公司领导和销售部门提交应收账款管理报告。
应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。
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销售部应收账款考核管理规定
为明确责任，提高公司资金使用效益，降低坏账风险，特制定本规定。
1、销售人员对应收款的回收具有责任，并依照货款回收情况进行考核。
2、销售人员须根据合同中的付款条件的约定，根据客户实际情况催款，在付款日或者临近付款日前电话催款或亲往收款。
3、销售人员须经常与客户进行联系和沟通，督促客户在付款日准时付款。
4、根据与客户合同的约定，在付款日未能回收的货款，其逾期占用资金利息将由销售人员承担，直至货款全部回收。
逾期占用资金利息将从销售人员的提成款中扣除。
每月按规定计算一次，逾期占用资金利息按照下表计算。
5、根据公司合同规定客户必须在合同约定期限内支付到期应收款，如客户有意拖欠或者逾期不能回款的客户在下订单的时候，公司将根据客户实际情况，将实行不支付货款，不安排生产或者不发货的原则。
特殊情况可以书面向公司申请。
6、销售人员货款超过付款期30天的必须客户进行一次书面对账，销售人员该月如果不能完成对账任务，每单位扣罚50元。
7、销售内勤每月10日前将各销售人员当月应收账款汇总明细和逾期明细交财务部（报表需经销售人员、销售经理签名认可）。