固定资产管理培训课件

南京化学工业有限公司固定资产增加申请表
填报单位：（章）
固定资产类别 ：
填表人：
电话：
填报日期：
工程编号 工程或货物名称
交付单位名称 接收单位名称 质量保证期 设备制造单位名称：
开工日期 竣工日期 资金来源 安装地点 单价（元）
总价（元） 其中：土建费
安装费 设备费 其它费用
单位：
固定资产编号
卡片号：
2、新设备开箱后如需安装调试，机动部物供部应根据生产 需要及时通知生产商进行安装调试，调试合格后办理竣工验 收手续。竣工验收单一式贰份，一份存档，一份送财务转固。
3、固定资产购置后，由机动部对该固定资产进行分类编号、 制作固定资产标签，由使用单位进行张贴，机动部负责检查 验收，并在部门固定资产账目中进行录入。
一、固定资产管理的基本概念
二、固定资产(申购、领用、转 移、调拨、报废、盘点)的操作 流程
一 • 什么是固定资产 二 • 固定资产的分类与编码 三 • 固定资产的管理部门和职责 四 • 固定资产管理的核心 五 • 固定资产的清查与盘点
一、什么是固定资产？(财务定义) 同时具有下列特征的有形资产： 1、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
设备部
物供部
财务部
• 对使用部固定资产 的维护、管理和使 用情况作检查和指 导；
• 配合使用部门办理 固定资产的转移、 调拨和报废等手续；
• 负责编制固定资产 的大修理计划。建 立台账及卡片，及 时反映固定资产的 增减变动等情况，
• 定期组织清查盘点， 处理盈亏报废，提 出盘点报告；
• 新增固定资产采购 时与机械动力科和 公司供销部的衔接
使用单位提 出书面申请
机动部核实 是否有计划
机动部领导 审批
厂领导审批
物供部询比 价或招投标
机动部签订 技术协议
机动部确定 技术方案
物供部签订 采购合同
设备制造过 程控制
安装调试并 交付使用
财务部过账 转固定资产
办理竣工验 收手续
1、固定资产到货后，由物供部办理入库手续并通知机动部 设备到货情况，使用部门会同机动部、物供部一同开箱验收， 填写《新设备开箱记录表》。
• 组织并参与机动 部的清查盘点工 作，并进行账实 核对
五、固定资产的管理的核心
帐帐相 符
财务部帐目与 机动部账面相 符
帐实相 符
机动部帐与使 用部门实物相 符
六、固定资产的清查与盘点
◆清查：每年一次，编制清查报告（机动部负责，财务部参与，使用部门配合） ◆盘点：每半年一次小盘：使用部门负责，每半年更新资产报表，并抄送给机动部
档案管理人员意见：
备注：
检验人签字： 技术鉴定小组意见：
年月日
负责人签字：
年月日
公司领导意见（公章）：
验收人签字： 部（厂、处）意见（公章）
年月日
竣工资料接收人签字：
2、机械动力部对各车间(科室)的申报情况进行初审汇总， 并报请主管厂长组织审核，向公司初步申报我厂下一年度的 设备更新投资计划。
3、物供部门 根据公司审批的计划立项报告批复，进行询比价调研等
相关步骤。按公司管理程序，对于单项合同在50万元以上的 项目由公司组织招投标，按批复要求实施。机动部做好技术 服务工作
2、固定资产的编码 (1)规范性 (2)唯一性 (3)合理性 (4)可扩充性 (5)实用性
三、固定资产的管理部门
使用部门 设备部门
负责对固定资产实物的直接管理责任
物供部门
负责对固定资产的采购过程管理及质保 期内的售后服务管理责任
财务部门
负责对固定资产的价值管理，账务及监 督和检查的管理责任
四、固定资产的管理部门的职责Hale Waihona Puke Baidu
使用部门
• 正确使用固定资产，做 好日常维护和保养；
• 做到部门资产的账实一 致；
• 使用部门最高领导为第 一责任人，部门资产管 理员为第二责任人；
• 部门资产管理员负责本 部门固定资产的日常管 理工作，及时调整本部 门的资产台账每月底与 机动部资产台账核对；
• 使用部门要配合机动部 对固定资产进行清查盘 点；
填报单位(签章):
序号 资产编号
使用单位
中石化南化公司 年设备零购计划申报明细表
填报日期: 年 月 日
金额单位:人民币万元 含外汇:万美元
设备名称
设备规格及型号
数量
预计费用 单价 含外汇 合计
购
置
原
因
备注
批准(机动处领导): 注:如合计中使用外汇计价请在表格中直接注明
审核人(运行部领导):
填表人:
人全程参加，各部门设备管理员配合完成。
一 • 固定资产的采购 二 • 固定资产领用 三 • 固定资产的转移 四 • 固定资产的调拨 五 • 固定资产的报废
1、使用部门根据本单位的现有设备状况和生产任务，每年 按机械动力部通知的时间填写《设备更新计划申报明细表》， 向机械动力部申报下一年度的设备更新计划。
每年一次大盘，参照《设备动力管理制度》
固定资产盘点动员会议 固定资产实物盘点 固定资产帐实核对
各部门资产清单核实签批 固定资产盘点报告
一、固定资产盘点时间： 根据集团公司固定资产管理制度要求每年需盘
点固定资产两次，时间分别为每年的6月及12月；
二、固定资产盘点人员： 固定资产盘点有机械动力部及财务部各指定专
• 新增固定资产采购、 过程控制与入库管 理；
• 参与新增固定资产 开箱验收及安装调 试；
• 负责新增固定资产 质保期内售后服务 的联系；
• 负责固定资产的 统一核算，建立 健全固定资产的 购入、变更、清 理报废、盘盈盘 亏、残值变卖等 账务处理；
• 正确计提折旧、 计价和折旧政策 参照中石化《企 业会计制度》的 规定执行；
2、使用寿命超过一个会计年度。(包括房屋、建筑物、机 器、机械、运输工具和其他的设备、器具、工具等资产)。
注：使用寿命是指企业使用固定资产的预计周期，或该固 定资产所能生产产品或提供劳务的数量。
二、固定资产的分类与编码
1、固定资产的分类(门类、大类、中类、小类)原则 (1)科学性 (2)系统性 (3)可扩展性 (4)兼容性 (5)实用性
建筑面积（M2）
固定资产结构
设备主要材料
台
数量：
1、上述项目交接手续于
年 月 日 施工单位与使用单位办理交接完竣，由使用单位凭本单办理固定资产增加手续；2、上述货物交接手续于
由使用单位凭本单办理固定资产增加手续。
2008 年 月 日 采购单位与使用单位办理交接完竣，
施工单位自检意见：
使用单位验收意见：