银行存款日记账的填写方法

银⾏存款⽇记账的填写⽅法你知道什么是银⾏存款⽇记账吗?银⾏存款⽇记账专门⽤来记录银⾏存款收⽀业务的⼀种特种⽇记账。

下⾯是店铺给⼤家讲⼀讲银⾏存款⽇记账的填写⽅法，⼀起来了解⼀下。

银⾏存款⽇记账的填写⽅法 1.银⾏存款⽇记账⽇期的填写 “⽇期”栏中填⼊的应为据以登记账簿的会计凭证上的⽇期，现⾦⽇记账⼀般依据记账凭证登记，因此，此处⽇期为编制该记账凭证的⽇期。

不能填写原始凭证上记载的发⽣或完成该经济业务的⽇期，也不是实际登记该账簿的⽇期。

2.银⾏存款⽇记账凭证编号的填写 “凭证字号”栏中应填⼊据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采⽤通⽤凭证格式，根据记账凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“记×号”;企业采⽤专⽤凭证格式，根据现⾦收款凭证登记现⾦⽇记账时，填⼊“收×号”。

3.银⾏存款⽇记账摘要的填写 “摘要”栏简要说明⼊账的经济业务的内容，⼒求简明扼要。

4.银⾏存款⽇记账对应科⽬的填写 “对应科⽬”栏应填⼊会计分录中“库存现⾦”科⽬的对应科⽬，⽤以反映库存现⾦增减变化的来龙去脉。

在填写对应科⽬时，应注意以下三点：第⼀，对应科⽬只填总账科⽬，不需填明细科⽬; 第⼆，当对应科⽬有多个时，应填⼊主要对应科⽬，如销售产品收到现⾦，则“库存现⾦”的对应科⽬有“主营业务收⼊”和“应交税费”，此时可在对应科⽬栏中填⼊“主营业务收⼊”，在借⽅⾦额栏中填⼊取得的现⾦总额，⽽不能将⼀笔现⾦增加业务拆分成两个对应科⽬⾦额填⼊两⾏; 第三，当对应科⽬有多个且不能从科⽬上划分出主次时，可在对应科⽬栏中填⼊其中⾦额较⼤的科⽬，并在其后加上“等”字。

如⽤现⾦800元购买零星办公⽤品，其中300元由车间负担，500元由⾏政管理部门负担，则在现⾦⽇记账“对应科⽬”栏中填⼊“管理费⽤等”，在贷⽅⾦额栏中填⼊⽀付的现⾦总额800元。

5.银⾏存款⽇记账借⽅、贷⽅的填写 “借⽅⾦额”栏、“贷⽅⾦额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现⾦”科⽬的借贷⽅向及⾦额记⼊。

银行存款日记账的填写内容

银行存款日记账的填写内容全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：银行存款日记账是银行和存款人之间进行资金往来记录的一种账目。

通常情况下，存款人会根据银行提供的存款凭证，填写日记账，记录每一笔存款的时间、金额和用途。

以下是一份关于银行存款日记账的填写内容：1. 日期：在每次存款时，首先填写存款的日期，以便将来查阅和核对。

2. 存款人姓名：填写存款人的姓名，确保账目清晰明了，准确无误。

3. 存款方式：填写存款的方式，比如现金存款、支票存款、网银转账等。

4. 存款金额：记录存款的金额，务必填写准确，避免出现漏记或错记的情况。

5. 存款用途：填写存款的用途，比如生活费、工资收入、投资款项等。

7. 存款地点：填写存款的地点，比如具体的银行分支机构或者网银平台。

8. 存款时间：记录存款的具体时间，确保账目的时效性和准确性。

9. 存款备注：可以在备注栏中填写其他需要说明的情况，比如特殊要求或者说明。

通过以上内容的填写，可以使银行存款日记账更加完整和准确，存款人可以随时查阅账目，核对存款记录，确保账目无误。

银行也可以通过这份日记账，及时记录每一笔存款的情况，保证账目的真实性和准确性。

银行存款日记账的填写内容应当简明扼要，清晰明了，确保账目的准确性和时效性。

第二篇示例：银行存款日记账是银行存款业务的一种记录账册，用于记录个人或企业的日常存款记录。

通过填写存款日记账，可以清晰地了解自己的资金流动情况，确保账目清晰、准确无误。

下面我将为大家介绍一份关于银行存款日记账的填写内容。

首先，填写存款日记账需要准备一份记录本或者电子表格，将账户信息、存款日期、存款金额等信息列成表格，这样方便对账目进行整理和查看。

第一步是填写存款日期。

在记录本上的每一行前面，填写存款日期，即您进行存款的具体日期。

这有助于您追踪存款记录，确保没有漏填或者重复填写。

第二步是填写存款金额。

在存款日期下方，填写存款金额，即您存入银行的具体数额。

这有助于您记录每一笔存款的金额，便于后期做账目核对。

新编整理银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法

银行存款日记账日清银行存款日记账日清月结填写方法企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置银行存款日记账,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。

以下是为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。

银行存款日记账日清月结日清月结是指记现金日记帐而言按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到日清月结。

日清就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。

月结就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账现金科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。

银行存款日记账结账划线方法①对不需要按月结计本期发生额的账户，如各项应收款明细账和各项财产物资明细账等，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即为月末余额。

也就是说，月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。

月末结账时，只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线，不需要再结计一次余额。

②现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账。

每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明本月合计字样，在下面再划一条单红线。

③需要结计本年累计发生额的某些明细账户，如产品销售收入、成本明细账等，每月结账时，应在本月合计行下结计自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明本年累计字样，并在下面再划一单红线。

12月末的本年累计就是全年累计发生额，全年累计发生额下划双红线。

④总账账户平时只需结计月末余额。

年终结账时，为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌，便于核对账目，要将所有总账账户结计全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明本年合计字样，并在合计数下划一双红线。

会计实务：银行存款日记账怎么记-(2)

银行存款日记账怎么记
银行存款日记账的格式。

它的格式跟现金日记账一样，既能采用三栏式，有能采用多栏式，但必须使用订本账。

日期栏
指记账凭证的日期时间。

凭证栏
指的是登记入账的收付款凭证编号以及种类（与现金日记账的登记方式一样）。

对方科目
指银行存款收入来源和支出的科目，比如开出一张支票来支付购料款，其支出的用途科目（这里是指对方科目）为“材料采购”科目，其作用是能够了解到经济业务上的来源与去向。

摘要栏
摘要说明登记入账的一些经济业务上的内容，文字要简洁明了，但又能全面说明问题。

现金支票和转账支票号数栏
如果我们所记录的经济业务是根据支票付款来结算的，那么我们应该在这二栏
内填支票号数，从而方便与所开户的银行进行对账。

收入、支出栏
这里是指银行存款实际所收付的金额。

每天结束的时候，应该分别计算银行存款收入和支出的合计数，结算出余额，以做到日清；月末的时候应该计算银行存款全月的收入和支出合计数，以做到一月一结。

注意事项：
1、定期（每月至少一次）与会计核对现金。

2、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。

3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。

4、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划双线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面。

5、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。

出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法

现金日记账和银行存款日记账的登记方法推荐文章出纳银行日记账格式是什么热度： excel银行日记账怎么核对热度：库存现金日记账登记依据热度：银行日记账余额为零热度：未登记入账的记账凭证如何改正热度：现金流量表属于年报,在编制时,若按目前通用的工作底稿法或T形账户法,则需要对全年的有关业务进行分析、整理、调整后才能编制。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账和银行存款日记账的登记方法。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到“随时发生随时登记，日清月结”。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]

银行日记账的登记方法[银行日记账登记依据]因为将现金存入银行一般是编制现金付款凭证而不编制银行存款收款凭证，故登记银行存款日记账时应根据现金付款凭证登记“银行存款”的该笔增加数。

凭证分收付凭证和转账凭证，收付凭证是借贷一方有现金或银行存款的凭证，因此可以登记现金、银行日记账，而转账凭证是用来非现金、银行间业务的凭证。

例如，计提累计折旧，结转成本等都是使用转账凭证。

1，银行有关的经济业务，按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

(如：现金交银行、汇款手续费、存款利息、预付款、预收款、应付款、应收款等等)。

2，银行存款日记账：(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

3，凭证又称会计凭证，是指能够用来证明经济业务事项发生、明确经济责任并据以登记账簿、具有法律效力的书面证明。

《中国人民共和国会计法》第十一条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

《企业会计制度》第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。

会计期间分为年度、半年度、季度和月度。

年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。

银行存款日记账本月合计后需要累计，银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。

银行存款日记账可以采用多栏式的格式。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，能及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项。

如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

金蝶银行存款日记账的登记方法

金蝶银行存款日记账的登记方法在金蝶银行进行存款日记账的登记是非常重要的，它可以帮助记录和跟踪存款交易的发生情况，并提供对账和核对的便利。

以下是金蝶银行存款日记账的登记方法：1. 登录金蝶银行系统：首先，打开计算机并登录金蝶银行的系统。

输入个人账户信息，例如用户名和密码，来访问您的银行账户。

2. 选择存款日记账功能：在银行系统的主界面上，找到并选择“存款日记账”功能。

通常，这个选项会在菜单栏的顶部或侧边栏中显示。

3. 输入存款信息：一旦进入存款日记账功能，您将看到一个表格或表单，用于输入存款的相关信息。

按照要求填写以下信息：- 日期：输入存款发生日期。

- 存款人：输入存款人的姓名或账户名。

- 存款金额：输入存款的金额。

- 存款方式：选择存款的方式，如现金、支票等。

- 存款账户：选择或输入存款所属的银行账户。

- 备注：如果有任何附加信息或备注，可以在此处添加。

4. 确认并保存：在完成填写存款信息后，仔细检查以确保准确无误。

然后，点击“确认”或“保存”按钮，将存款信息保存到存款日记账中。

5. 查看和打印存款日记账：一旦存款信息成功保存，您可以随时查看和打印存款日记账。

在主界面上找到并选择“存款日记账记录”功能，然后按照系统提示进行操作。

请注意，在使用金蝶银行进行存款日记账的登记过程中，确保输入的存款信息准确无误非常重要。

谨慎核对所有输入信息，确保与实际存款交易相符。

此外，定期审查您的存款记录，并与银行对账单核对，以确保账户的准确性和一致性。

以上是金蝶银行存款日记账的登记方法的相关介绍。

希望这些信息对您有所帮助，并使您能够正确使用金蝶银行系统来记录和管理您的存款信息。

如何填写银行存款日记账

如何编辑银行存款日记账会计日记账银行存款日记账财务软件智点财务软件银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。

日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。

这是十分重要的。

规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。

会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。

银行存款日记账则是我们今天要说的内容。

银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。

根据有关银行存、付款凭证，以经济业务的发生顺序，逐日逐笔的记录，反应银行存款的增减变化及其结果。

一般步骤就是，会计人员根据审核无误的原始凭证填制银行存款付出（收入）单，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖银行付讫或收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。

银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要账本之一，为了防止人为拆本，保证日记账的准确性，银行存款日记帐为订本式的，也就是死账页。

一般都是在月末进行编写的。

进行日清月结，每隔一天，一周或者是一个月要找会计、银行进行对账，保证账账相符，没有错漏，多出。

时间间隔可以根据公司的业务量来定。

银行存款日记账的格式内容编写：一、日期：按照凭证上的日期填写。

二、记账凭证号数：帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，也可能是付款凭证上的。

三、摘要：要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务内容。

四、对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。

如，3月18日，销售产品收到银行本票16380元，凭证号为银收字01002号，会计分录为：借：银行存款16380贷：产品销售收入14000应交税金——应交增值税（销项税额）2380所以我们可以看到在在对方科目栏中写的是：501产品销售费用。

以上示例和图片均来自智点财务软件中，如想进一步了解可以下载这个财务软件，里面有个示例帐套，包括整套会计账簿。

日记账采用什么格式规范填写

日记账采用什么格式规范填写现金日记账通常设置成三栏式日记账,按照现金收入、支出和结余在日记账中分别设置借方栏、贷方栏和余额栏。

那么日记账应该采用什么呢？下面店铺就为大家解开日记账采用的格式，希望能帮到你。

日记账采用的格式现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额" 三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。

现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。

多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。

在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。

日记账的注意事项企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。

每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。

月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

银行存款日记账模板启用及填列步骤

银行存款日记账
银行存款日记账和现金日记账的记账方法都是一样的，借方表示增加，贷方表示减少
一般年度开始都会启用新的账簿，所以翻开第一页就会有账簿启用的填写，一般就是填写公司的全称，第一页填写，币种为“人民币”，开户银行“XX银行”，银行卡号，填写完毕即可
接下来就是日期，年度填写，还有日期，单数前面都要添加“0”，双数就不用了。

如“01月01日“，”在借方、贷方、余额栏里如实填写数字，后面分角没有就补写”00“。

写到月末的本月合计、本年累计，借方、贷方、余额都要书写累计金额，然后都画上双红线。

银行存款日记账
贷
下一页的开始一行都是”承前页“，写上余额，接下来继续记账即可
银行存款日记账和现金日记账，都是按照经济业务发生的时间顺序来誊写的，所以时间不能有颠倒，如
到每页的最后一行都是用红笔书写”过次页“，然后写上余额即可
全称，日期为开年的第一天，即01月01日。

“，”01月11日“。

摘要最开始一行是上年结转，下面就
倒，如果有，事先一定要调整好时间顺序，修改余额数字。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

现金日记账和银行存款日记账的登记方法.doc

现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法现金日记账和银行存款日记账的登记方法1.格式：现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

每日终了应结出当日库存现金收入、库存现金支出合计数及结余数，并将账面结存数与库存库存现金相核对，做到随时发生随时登记，日清月结。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证(专指库存现金、银行存款之间的划拨业务)登记;贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

每日终了应结出当日收入、支出合计数及结余数。

银行存款日记账定期或不定期与开户银行提供的对账单进行核对，每月至少核对一次，并通过编制银行存款余额调节表检查银行存款记录的正确性。

现金日记账和银行存款日记账，还应定期与会计人员登记的库存现金总账和银行存款总账核对相符。

现金日记账的登记具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。

凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据：（1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。

（2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。

银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

银行日记账的登记方法

银行日记账的登记方法银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账，下面就让店铺带你们了解一下银行存款日记账的登记方法吧。

银行存款日记账的登记方法1.格式库存现金日记账和银行日记账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法(1)库存现金日记账由出纳人员根据库存现金的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据库存现金的收款凭证或银行存款的付款凭证登记; 贷方是根据库存现金的付款凭证登记。

(2)银行存款日记账由出纳人员根据银行存款的收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记，其中：借方是根据银行存款的收款凭证或库存现金的付款凭证登记; 贷方是根据银行存款的付款凭证登记。

(二)总分类账的登记方法1.格式总分类账采用三栏式或多栏式的订本式账簿。

2.登记方法总分类账的登记方法取决于账务处理程序，由于账务处理程序的不同而不同，可根据记账凭证直接登记，也可根据汇总记账凭证登记，还可根据科目汇总表登记。

(三)明细分类账的登记方法1.格式明细分类账一般采用活页式账簿，也有采用卡片式账簿(如固定资产明细账)明细分类账的格式根据经营管理的要求及经济业务内容的不同，采用不同的格式。

(1)三栏式明细分类账。

三栏式明细分类账是在账页内只设“借方”、“贷方”、“余额”三个金额栏的明细账。

它适用于只要求提供价值指标的账户，如：应收账款、应付账款、实收资本等账户的明细分类账。

(2)多栏式明细分类账。

多栏式明细分类账是根据经营管理的需要和经济业务的特点，在借方栏或贷方栏下设置多个栏目用以记录某一会计科目所属的各明细科目的内容。

一般适用于成本、费用类的明细账，如：管理费用、生产成本、制造费用、营业外收入、利润分配等账户的明细分类账。

(3)数量金额式明细分类账。

数量金额式明细分类账是在账页的“借方”、“贷方”、“余额”各栏中再分别设置“数量”、“单价”、“金额”栏目的明细账。

它适用于既要提供价值指标又要提供数量指标的账户，如：原材料、库存商品、产成品等账户的明细分类账。

出纳怎样登记银行存款日记账

出纳怎样登记银行存款日记账出纳是会计制度实施、执行及会计核算的基础,是会计核算工作中非常重要阶段,随着社会主义深入的改革和新会计制度与准则的变化,出纳在会计中作用显得越来越重要。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的出纳怎样登记银行存款日记账。

出纳怎样登记银行存款日记账银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，也应按有关规定和要求填写"账簿启用表"，具体内容和要求可参照现金日记账的启用。

银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员专门负责登记，登记时必须做到反映经济业务的内容完整，登记账目及时，凭证齐全，账证相符，数字真实、准确，书写工整，摘要清楚明了，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结算，不拖延积压，按规定方法更正错账，从而使账目既能明确经济责任，又清晰美观。

具体要求是:(1)根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。

(2)所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

(3)要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

方法同现金日记账。

(8)每月月末必须按规定结账。

出纳银行存款日记账的核对方法银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的,银行存款日记账的核对主要包括两点内容,一是银行存款日记账与银行存款收,付款凭证亘相核对,做到账证相符。

二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对,做到账账相符。

账证核对收付凭证是登记银行存款日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的,但是在记账过程中,由于各种原因,往往会发生重记,漏记,记错方向或记错数字等情况。

银行存款日记账格式模板

银行存款日记账格式模板
以下是一个银行存款日记账的简单格式模板，你可以根据具体情况进行调整：
```plaintext
日期|存入金额|取出金额|余额|摘要
------------------------------------------------
2023-01-01|5000.00||5000.00|初始存款
2023-01-05||1000.00|4000.00|日常开销
2023-01-10|3000.00||7000.00|工资存入
2023-01-15|1500.00||8500.00|存款
2023-01-20||500.00|8000.00|购物支出
```
解释一下各列的含义：
1.日期：记录每一笔交易发生的日期。

2.存入金额：如果是存款，记录存入的金额。

3.取出金额：如果是取款，记录取出的金额。

4.余额：记录每一笔交易后的账户余额。

5.摘要：简要描述这笔交易的原因或内容，方便日后回顾。

以上只是一个简单的模板，你可以根据实际需要添加或调整列，并根据自己的使用习惯进行个性化设计。

在实际使用中，保持日记账的准确性和及时性非常重要。

银行存款日记账填写示例

银行存款日记账填写示例
以下是银行存款日记账的填写示例:
日记账示例:
日期:2023年2月18日
科目:
现金:
- 收入:100元
- 支出:80元
- 结余:20元
银行:
- 收入:120元
- 支出:100元
- 结余:20元
总账:
- 现金收入:100元
- 现金支出:80元
- 银行收入:120元
- 银行支出:100元
- 总账结余:20元
日记账填写说明:
1. 收入科目填写“100元”,支出科目填写“80元”,结余科目填写“20元”。

2. 银行科目中,收入科目和支出科目的金额为实际收到或支付的银行对账单金额,结余科目为银行对账单上的余额。

3. 总账科目中,现金收入和现金支出分别填写实际收到或支付的现金金额,银行收入和银行支出分别填写实际支付的银行金额,总账结余则填写银行账户的余额。

4. 在日记账中记录现金和银行科目的收支情况,以便于及时核对账户余额,避免出现错误。

以上仅为示例,具体的银行存款日记账填写需要结合公司的业务情况和规定进行调整。

出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务,如何做出纳

会计实务优秀获奖文档首发！出纳人员如何登记现金日记账和银行存款日记账-出纳实务，如何
做出纳
出纳人员的日常工作当中除了要跑银行、开发票还有就是要登记账簿了，今天就我们一起学学如何登记现金日记账和银行存款日记账吧！
1.现金日记账的登记方法
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据上日余额+本日收入-本日支出=本日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日库存现金收付是否有误。

对应科目：
填入会计分录中库存现金科目的对应科目，用以反映可存现金增减变化的来龙去脉，填写时应注意：
（1）对应科目只填写总账科目，不需要填写明细科目；
（2）应对应科目有多个时，应填入主要对应科目；
（3）当对用科目有多个且不能从科目上划分主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上等字。

2.银行存款日记账的登记方法
银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同。

银行存款日记账应由出纳人员根据审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证按经济业务发生时间的先后顺序，逐日逐笔进行登记。

根据银行存款收款凭证和有关的库。

银行存款日记账的填写方法