集团企业内部审计工作制度
内部审计制度
内部审计制度第一章总则第一条为了规范集团内部审计工作，加强内部控制，保障集团经营活动稳定、健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及其他相关法律法规，结合集团实际情况制定本制度。
第二条本制度适用于集团本部及所属公司。
第三条集团内部审计工作，在董事会的直接领导下，由集团总裁分管，XXX负责组织实施。
第四条内部审计工作应坚持监督与服务并重，通过对经营管理活动中制度的执行进行监督，为集团的经营发展、效益提升提供服务。
第二章审计范围第五条XXX对集团本部及所属公司的下列事项进行审计：（一）对财务预（决）算、财务经营状况、财务收支及其有关的经济活动进行审计。
（二）对资金的管理和使用情况进行审计。
1（三）对内部控制制度的健全性、有效性及执行情况进行监督搜检。
（四）对经济合同的执行及经济效益进行审计监督。
（五）对工程项目的概（预）算的执行，建设成本的真实性进行审计。
（六）对中高层管理人员的经济责任进行审计。
（七）对严重违反公司制度，侵占公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行动进行专项审计。
（八）集团领导要求办理的其他审计事项。
第三章内审机构的职责和权限第六条审计XXX的职责是：（一）按照有关法律、法规和集团领导的要求，起草内部审计规章制度等，经董事会批准后实施。
（二）制定年度审计计划，组织实施例行内部审计及经济责任审计，并敷陈审计成效。
（三）根据团体领导的请求实施专项审计。
（四）参与公司内部控制制度的建设，对内审中发现的制度缺陷提出改进建议。
第七条审计监察部的主要权限是：（一）根据内部审计工作的需求，请求有关单位、部门按时报送出产、经营、财政收支计划、预算执行情况、决算、2会计报表和其他有关文件、资料。
请求所属公司将其规章制度、薪酬绩效考核计划、营销政策、重大合同等向XXX进行备案。
（二）加入有关会议，召开与审计事项有关的会议。
（三）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件,现场勘查实物。
集团公司内部审计制度
集团公司内部审计制度第一章总则第一条为规范集团公司的内部审计工作，促进公司的经营管理和廉政建设,维护公司的合法权益，制定本办法。
第二条集团公司依法实行内部审计制度,对公司所属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性实施内部审计监督。
第三条审计工作以增强经营管理服务的工作意识和提高公司的管理水平为目的，对董事长和总经理负责。
第四条内部审计人员应当恪尽职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密.第二章审计机构及职能集团公司内部审计的实施机构是公司财务审计部，审计部依法对公司所属单位实施审计监督，其主要职能是: 第五条研究和制定本集团公司内部控制制度等；监督和检查集团公司有关规章制度的执行情况，维护公司的合法权益；第六条对集团公司及所属单位的财务收支、成本核算等进行审计监督；提出改进财务管理，提高经济效益的建议；对公司财务决算的真实性、正确性进行审计签署意见；第七条负责对侵占公司资产、严重损害集团公司利益等违纪行为进行审计监督;对所属单位负责人任职期间的生产经营、内控制度、经济效益、财产管理等情况进行审计监督;第八条按照公司档案管理的要求，做好本系统文件、资料的归档工作。
第九条完成公司领导交办的其他工作。
第三章审计权限在审计范围内,内部审计机构的主要权限有：第十条根据审计工作的需要，有向各单位和部门要求按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件资料的权利；第十一条有审核凭证、帐表、决算、合同、协议和检查资金、财产以及检测财务软件，查阅有关文件和资料的权利；第十二条对审计涉及的有关事项进行调查，并掌握有关文件资料等证明材料，必要时可以复制有关资料；第十三条对正在进行的严重违反财经法规,严重损害财产，造成严重浪费的行为,有向公司领导提出制止的建议权和临时制止权;第十四条有提出纠正处理违反财经法规行为的建议权。
第四章审计分类根据集团公司实际情况审计内容的不同,审计划分为：第十五条财务收支审计:是指对本单位的资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性进行的审计监督；第十六条工程项目审计:是指对各工程项目的财务收支、工程成本控制及其经济效益进行的审计监督，并对其管理绩效进行评价；第十七条专项审计或专项审计调查：是指审计部门根据董事长或者总经理安排，对被审计单位的财务收支、经营管理中的特定事项进行审计或专门的审计调查。
公司内部审计制度范本(4篇)
公司内部审计制度范本（____字）第一部分：总则第一章：目的和适用范围第一条：为加强公司内部控制，提升公司经营管理水平，规范公司内部审计工作，保证公司利益最大化，制定本制度。
第二条：本制度适用于公司全体员工、董事会、监事会和管理层，并具有指导性、强制性和约束性。
第二章：内部审计基本原则第三条：有效性原则。
内部审计应当保证其工作的有效性，确保真实、准确和全面。
第四条：独立性原则。
内部审计应独立于公司其他业务部门，行使其职能，保证审计结果客观、公正。
第五条：机密性原则。
内部审计应严守职业道德，保护企业商业机密和员工个人隐私。
第六条：专业性原则。
内部审计应具备一定的专业知识和技能，能够独立完成审计工作。
第三章：内部审计组织第七条：内部审计部门由公司聘用的内部审计人员组成，直接向董事会汇报。
第八条：内部审计部门应报备公司监事会，并定期向监事会汇报工作。
第九条：内部审计部门应定期进行组织调整，提升内部审计工作的专业化水平和效率。
第十条：内部审计部门应建立完善的内控审计档案管理制度，做到档案存储、查阅和保密工作的科学化、规范化。
第二部分：内部审计程序第四章：内部审计计划和风险评估第十一条：内部审计部门应根据公司经营情况、业务规模和风险特征，制定年度内部审计计划，并报董事会备案。
第十二条：内部审计计划应综合考虑公司的战略目标、重大项目、关键业务和风险控制需求。
第十三条：内部审计部门应定期对公司的风险进行评估，并及时调整内部审计计划。
第十四条：内部审计部门应加强与公司各业务部门的沟通和合作，了解业务流程和风险点，确保审计工作的针对性和有效性。
第五章：内部审计实施第十五条：内部审计部门应按照内部审计计划，对公司的经营活动、财务状况、内部控制等进行全面的审计。
第十六条：内部审计部门应遵循内部审计操作规程，采取合理的审计方法和技术手段，确保审计工作的准确和高效。
第十七条：内部审计部门应及时发现和报告企业经营风险、系统缺陷和管理问题，并提出改进建议。
国有企业内部审计工作制度模版（3篇）
国有企业内部审计工作制度模版1总则1.1为了规范公司内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《____审计法》和国家审计署《____内部审计工作的规定》，结合公司具体情况，特制定本制度。
1.2内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评价和提高公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助完成其目标，通过内部审计师建立的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。
1.3凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
2目标与范围2.1内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能，目的是对公司经营活动进行____和评价，协助公司领导成员有效的履行职责，完成公司经营目标。
2.2内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在完成指定的责任过程中的工作效果所进行的____和评价。
2.3对全资、控股子公司的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查)。
2.4经济责任审计包括对中层干部(正职)进行离任审计。
2.5对与境内外经济____举办的合资、合作经营企业或合作项目合同执行情况审计；对投入资金、财产的经营状况及其效益审计。
2.6对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度经济责任制承包指标审计(以审计结果为考核依据)。
共3页第1页3审计机构的职责和权限3.1职责3.2权限3.3内部审计人员对所审计的活动没有批准权力，不承担责任。
4内部审计工作程序4.1根据上级部署和公司具体情况，拟订审计项目计划，报公司分管领导批准后实施。
4.2实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位。
4.3对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。
审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见后，报公司分管领导审批。
经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。
被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整等工作。
4.4对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行审计决定的情况。
国有企业内部审计工作制度（三篇）
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。
第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。
第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。
第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。
第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。
公司企业内部审计制度（5篇）
公司企业内部审计制度第一章总则第一条为了规范本____集团股份有限公司(以下简称公司)内部审计工作，加强现代企业制度建设，根据《公司法》、《审计法》、《企业内部控制基本规范》和审计署《____内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条内部审计是依法对全公司的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。
第三条公司所属各事业部、全资、控股子公司、分公司及办事处均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章任务、范围与依据第四条审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律在企业的正确执行，强化企业管理，为提高经济效益服务。
第五条内部审计的范围：(一)年度财务计划或单位预算的执行和决算；(二)财务收支、经济往来的真实性、合法性；(三)对全资、控股子公司、分公司及办事处的经济效益审计(年度审计每年进行一次，半年进行监督检查；(四)经济责任审计。
包括中层干部(正职)或负责人进行离任审计；(五)内部控制制度(包括管理控制制度和内部会计控制制度)的严密程度和执行情况____；(六)与对境内外经济____进行合资、合作经营企业及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行____；(七)检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况；(八)对公司直属具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计(以审计结果为最终考核依据)；(九)对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查；(十)对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；(十一)对企业财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；(十二)公司领导和上级审计机构交办的审计事宜。
第六条内部审计依据：(一)国家法律、法规、政策。
(二)公司规章制度，董事会决议。
国有企业内部审计工作制度范文（三篇）
国有企业内部审计工作制度范文【国有企业内部审计工作制度】一、目的和依据：国有企业内部审计工作旨在通过开展审计活动，帮助企业发现经营管理中存在的问题和风险，提供改进建议和决策依据，保护企业利益，促进企业健康发展。
该制度依据《中华人民共和国企业法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
二、范围和对象：本制度适用于国有企业的内部审计工作，审计对象包括国有企业的经济业务活动、财务状况、内部控制等方面。
三、组织架构：1. 审计委员会：由企业领导班子成员和相关部门负责人组成，负责审议审计工作计划、重大问题决策等。
2. 审计部门：由审计人员组成，负责具体的审计活动的执行和报告编制。
四、工作程序：1. 制定年度审计计划：审计部门依据企业的经营情况和风险分析，制定年度审计计划，并经审计委员会审议通过。
2. 准备审计工作：审计部门对审计对象进行准备工作，包括收集资料、开展初步调查等。
3. 执行审计工作：审计部门执行审计计划，开展现场审计、资料核查等工作。
4. 编制审计报告：审计部门根据审计结果，编制审计报告，包括审计目标、方法、发现的问题、建议等，并提交审计委员会审议。
5. 报告审议和改进措施：审计委员会对审计报告进行审议，并给出改进措施和决策意见。
6. 审计结果跟踪：审计部门对审计报告中的问题和建议进行跟踪，并对改进情况进行评估。
五、保密和独立性：审计部门及人员在执行审计工作过程中，应保守秘密、不泄露企业机密信息，确保独立性和客观性，不受任何干扰和影响。
六、奖惩措施：对于在审计工作中表现突出的员工，可以给予奖励和荣誉；对于违反审计工作制度和规定的行为，将依据相关规定进行处理，甚至追究法律责任。
七、制度评估和持续改进：企业领导班子应对本制度进行定期评估和改进，确保其适用性、合规性和有效性。
八、附则：本制度的解释权归企业领导班子所有，如有需要，可以进行调整和修改，但必须经过审计委员会的审议通过。
以上为国有企业内部审计工作制度范文，可根据实际情况进行调整和完善。
国有企业内部审计工作制度模版（4篇）
国有企业内部审计工作制度模版一、目的和依据国有企业内部审计工作制度的目的是为了维护国有资产的安全和保护国有企业的利益，提高企业的运营效益和管理水平。
其依据为《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。
二、内部审计组织和职责1. 内部审计组织应由公司设立，职责由公司领导任命负责，独立于被审计的部门和岗位。
2. 内部审计组织应具备专业的审计人员和必要的审计设备，以进行有效的审计工作。
3. 内部审计组织应依法履行以下职责：- 审计国有资产的保管情况，防止国有资产流失；- 审计企业财务状况，确保企业财务报表真实、准确；- 审计企业经营活动的合法性和规范性，发现并纠正违法行为和不规范经营行为；- 审计企业的内部控制制度，提出改善建议，加强企业风险管理；- 审计企业的管理制度和决策程序，确保决策的科学性和合理性。
三、内部审计工作程序1. 审计计划编制：根据公司的发展需要和审计风险的评估，制定审计计划，并报公司领导审批；2. 审计准备工作：收集、整理和分析审计所需的原始记录和资料，确定审计范围和审计目标；3. 审计实施：依据审计计划和程序，对被审计对象进行审查、核实和评价，发现问题并提出意见和建议；4. 审计报告编制：根据审计结果，撰写审计报告，明确问题和建议，并报送公司领导审阅和批准；5. 审计跟踪和整改：对审计报告中的问题和建议进行跟踪和整改，确保问题得到解决和整改措施的落实；6. 审计总结和评估：对审计工作进行总结和评估，对审计工作流程、方法和效果进行改进和提升。
四、内部审计工作的保密性和独立性1. 内部审计工作应严格保密，不得将审计过程和结果外泄；2. 内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，不受外界干扰和压力。
五、内部审计工作的监督和管理1. 公司领导应对内部审计工作进行监督和管理，确保其独立性和有效性；2. 内部审计组织应定期向公司领导汇报审计工作的进展和结果；3. 公司领导应对审计报告中的问题和建议进行重视，并及时落实整改措施。
集团内部审计部规章制度
集团内部审计部规章制度第一章总则第一条为规范和加强集团内部审计工作，提高审计工作效率和质量，切实发挥内部审计部的监督和管理作用，特制订本规章制度。
第二条本规章制度适用于集团内部审计部，包括审计组织结构、审计职责、审计程序、审计报告等内容。
第三条内部审计部是集团内独立的审计部门，直接隶属于集团最高管理层，负责对集团各单位及部门的经济活动进行审计监督和管理。
第四条内部审计部应当依法、独立、客观、公正原则开展审计工作，维护集团企业的利益和形象。
第二章审计组织结构第五条内部审计部设主任一人，副主任一人，审计人员若干名。
第六条内部审计部设立审计组和专业组，审计组负责财务审计工作，专业组负责技术审计工作。
第七条内部审计部由主任和副主任领导，根据审计任务和工作需要，合理安排审计人员的工作。
第三章审计职责第八条内部审计部负责对集团各单位和部门的经济活动进行审计监督和管理，包括财务审计和技术审计两个方面。
第九条财务审计主要对集团的财务状况、财务管理制度的执行情况，以及涉及资金、资产等方面进行审计监督。
第十条技术审计主要对集团的生产经营活动、技术管理体制的执行情况，以及涉及生产、技术等方面进行审计监督。
第四章审计程序第十一条内部审计部应当根据审计任务和工作需要，制定审计计划和方案，明确审计目标、范围、内容、程序和方法。
第十二条内部审计部应当依法、规范地开展审计工作，确保审计结论真实、准确、全面。
第十三条内部审计部应当对审计对象的重大和关键环节进行重点审计，提出合理和有效的改进建议。
第五章审计报告第十四条内部审计部应当按照审计规程和流程，及时编制审计报告，向集团最高管理层报告审计工作情况。
第十五条审计报告应当真实、准确、全面地反映审计结论和发现，并提出改进建议和建议落实情况。
第六章附则第十六条内部审计部在审计工作中，应当遵守有关法律、法规和政策，做到公正、客观、唯恐。
第十七条内部审计部应当加强内部员工的培训和教育，不断提升审计人员的素质和业务水平。
2024年国有企业内部审计工作制度范文(2篇)
2024年国有企业内部审计工作制度范文第一章总则第一条为了加强国有企业内部控制，保护国有资产，规范经济运行秩序，促进企业健康发展，制定本制度。
第二条国有企业内部审计是指国有企业内部审计机构依照国家有关法律法规和规章制度，对本企业的各项经济活动进行监督、检查、评估和建议改进的一项专门机构。
第三条国有企业内部审计工作必须坚持全面、客观、公正、独立的原则，严格保守秘密，按照法律法规的规定，为企业领导层和有关部门提供忠诚和有效的服务。
第二章审计机构的设置和职责第四条国有企业内部审计机构的设置应当符合国家有关法律法规和规章制度的规定，由企业领导层负责提出设立审计机构的建议，并经上级主管部门批准，设立审计机构。
第五条国有企业内部审计机构主要行使以下职责：（一）对企业经营活动的各类决策、制度和规范制定进行审计；（二）对企业经济活动的合法性、合规性和效益进行监督和检查；（三）对企业重大经营风险进行评估和预警；（四）对企业内部控制制度的设计和实施进行评价；（五）对企业内部存在的问题提出建议和改进措施。
第三章审计工作的实施第六条国有企业内部审计工作应当根据企业的具体情况，制定审计工作计划和年度预算，并按照计划和预算的要求进行实施。
第七条国有企业内部审计工作应当坚持风险导向、问题导向和效益导向的原则，提高审计工作的科学性和针对性。
第八条国有企业内部审计工作应当充分发挥审计人员的专业能力和独立判断，依靠科学方法和先进技术手段，对企业的经济活动进行全面审计。
第九条国有企业内部审计工作应当注重对企业内部控制制度的评价和改进，发现问题并提出改进建议，推动企业内部控制体系的完善。
第四章审计结果的处理和运用第十条国有企业内部审计工作应当及时形成审计报告，明确列出审计发现的问题和提出的建议，报送企业领导层和有关部门，并按照规定的程序处理。
第十一条国有企业内部审计报告的内容应当客观、真实、准确，必要时应当转交司法机关或者有关监督部门。
集团公司内部审计管理制度
XX集团内部审计管理制度第一章总则第1条为了加强集团内部审计监督，完善集团内部控制制度，优化集团各业务流程，改善经营管理，提高经济效益，根据国家审计法规，结合实际情况，特制定本办法。
第2条本制度所指的内部审计是本着对企业负责的态度和提高企业内部管理服务的意识，依据公司相关制度和经济活动的原理、原则，对企业生产管理活动中的业务事项进行鉴证，对其真实性、正确性表述意见，实施监督、鉴证和评价。
其职责不仅仅是查错纠错；主要负责对公司经营管理的各方面各环节的健全性、有效性，经济活动的效益性进行独立监督和评价，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建议，将服务意识贯穿于企业管理的全过程，以促进企业不断完善自我约束机制，适应市场经济的需要而有序发展。
第3条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
第二章审计机构和人员第4条集团不单独设立审计部门，审计职能实行小组负责制，审计小组成员实行董事长指派制、独立行使审计职权，定期或不定期依照本制度行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
第5条内审人员工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。
内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。
第6条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第7条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。
第三章审计机构职责第8条根据国家有关法律法规的规定，集团财务内部审计组应当履行以下主要职责：1.制定集团内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划，并组织实施；2.对集团及其各权属子公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及其他有关的经济活动进行审计监督；3.对集团及其各权属子公司内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行评审；对有关业务的经营风险测试评估；4.对公司重要岗位负责人及各权属子公司主要负责人进行任期或离任经济责任审计；5.对集团及各权属子公司的经济活动进行监督，对发生重大经营、财务、法律异常的子公司，及时组织进行专项审计；6.对集团及其各权属子公司的基建工程和重大技术改造固定资产等的立项、概（预）算。
公司内部审计制度(六篇)
公司内部审计制度第一章总则第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《____审计法》、《____内部审计条例》、《____内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围第五条内部审计的目的。
内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。
通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围。
1、财务审计。
对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。
____公司及子公司用于保证完成经营目标而制定的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。
对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。
对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。
核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业绩进行评价。
集团公司内部审计管理制度
集团公司内部审计管理制度一、概述为了规范和加强集团公司内部审计管理，提高问责和减少风险，制定本管理制度。
本管理制度适用于集团公司及其下属子公司的内部审计工作。
二、组织机构1.集团公司设立内部审计部门，内部审计部门直接向董事长报告。
2.内部审计部门的主要职责是：•制定并贯彻执行内部审计计划；•对集团公司及其下属子公司的各项经营活动实行跟踪、检查、监督；•提出合理、可行的管理建议，改进集团公司的行政管理和内控体制；•监督内部控制状况，指出存在的问题和风险；•审计报告草拟和提交审计报告。
3.内部审计部门由内部审计主管负责人负责领导，内部审计主管负责人由公司领导任命，内部审计主管负责人应该具备审计、会计、财务等方面的专业背景。
三、任务分配1.内部审计部门应根据集团公司经营计划和风险评估，制定年度审计计划，并报董事长批准后实行。
2.内部审计部门应当随时对集团公司及其下属子公司进行跟踪、检查、监督。
内部审计部门应当在内部审计计划中，明确审计范围、审计程序、审计时间以及工作人员等。
3.内部审计部门在审核过程中应当依据相关法律和规定，对内部审查、内部核算、内部监督和内部控制的实施状况进行检查和评估。
内部审计部门应当对发现的问题提出意见和建议，并督促被审计部门整改。
4.内部审计部门应当对审计对象在经济、法律、会计、财务等方面存在的问题，依据政策和法律要求，及时向董事长报告，督促该单位以其职责范围内的命令行动加以纠正。
四、工作程序集团公司内部审计工作程序主要包括四个阶段：计划、执行、记录和监督：1.计划阶段：内部审计部门按照年度执行计划，根据集团公司自身的经营特点和风险管理的需要，指定审计工程，并制定详细的工作计划，包括审计目标、范围和方法等，并报董事长批准。
2.执行阶段：内部审计部门根据审计计划和任务分配，对集团公司及其下属子公司进行审计，主要包括资金往来、财务会计、内部控制、质量管理等方面的系统审核，有时还需要进行抽样检查和随机审计。
集团公司内部审计管理制度
集团公司内部审计管理制度一、背景与目的在现代企业管理中，内部审计扮演着重要角色。
集团公司作为一个庞大的组织机构，为了有效监督各个子公司和部门的运营状况，制定和实施一套严格规范的内部审计管理制度势在必行。
本文旨在探讨集团公司内部审计管理制度的必要性、主要内容以及实施方式。
二、内部审计管理制度的必要性1. 有效控制风险：集团公司存在着各种潜在风险，例如内部财务造假、资产侵占等。
通过建立内部审计管理制度，可以及时发现并纠正这些风险，保护公司的利益。
2. 提升公司治理水平：内部审计通过评估和改进内部控制体系，促进透明度和合规性，提升公司的治理水平。
这对于保护股东权益、增强企业形象非常重要。
3. 支持决策和改进业务流程：内部审计在发现问题时提供相应建议，帮助高层管理层做出正确决策。
此外，审计结果还可以促进业务流程的改进与优化。
三、内部审计管理制度的主要内容1. 内部审计组织机构集团公司应设立一个独立的内部审计部门，由专业人员组成。
该部门应与其他部门独立运作，直接向公司高层报告工作。
2. 审计工作范围内部审计应对公司的财务状况、内部控制体系、风险管理等方面进行全面审计。
审计范围应囊括集团公司各个分支机构及其子公司。
3. 审计计划与程序内部审计部门应根据公司实际情况制定年度审计计划，并按照一定的程序进行审计活动。
审计程序应包括风险评估、内部控制评价、数据分析，以及实地调研等环节。
4. 审计报告与追踪内部审计部门在完成审计后，应撰写审计报告，并向公司高层提交。
报告应准确详尽地描述审计发现的问题，并提出改进建议。
同时，内部审计部门应跟踪改进措施的执行情况，并定期向高层汇报。
5. 保密与独立性要求内部审计部门应遵守保密协议，确保审计相关信息的保密性和安全性。
同时，内部审计部门应保持独立性，避免与被审计单位发生利益冲突。
四、内部审计管理制度的实施方式1. 培训与教育集团公司应向内部审计人员提供必要的培训与教育，使其具备专业知识和技能。
美的集团股份有限公司内部审计制度
文件制修订记录美的集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了建立、健全美的集团股份有限公司（下称“公司”）内部审计制度，提高内部审计工作质量、保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司内部审计部依法对本公司及公司所属单位（含占控股或者主导地位的单位）的财务收支、经济活动及经营管理等事项进行检查和评价。
第五条公司内部审计部在公司董事会的领导下，独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。
公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章一般规定第六条公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
内部审计部门对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。
第七条公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。
第八条内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第九条公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。
第十条内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。
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集团企业内部审计工作制
度
The document was prepared on January 2, 2021
浙江中大集团股份有限公司
内部审计工作制度
第一章总则
第一条为加强中大集团的内部监督和风险管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于浙江中大集团股份有限公司及控股子公司、二级子公司。
第三条本制度所称内部审计，是指通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对中大集团的风险管理、控制和治理过程进行评价，以增加价值，提高运作效率，帮助公司实现战略经营目标和管理目标。
第二章内部审计机构设置
第四条集团公司在董事会审计委员会下设日常办事机构，即董事会办公室稽核部；接受董事会审计委员会和董事会办公室的双重领导，独立于集团公司其他机构和部门，不受其他机构和部门的干扰。
第五条内部审计机构配备相应的专职工作人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化组织内部监督和风险控制。
第六条内部审计人员应具备审计岗位所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。
第三章内部审计的范围
第七条内部审计主要涉及中大集团的内部控制审计，政策、程序及法规的合规性审计，经营审计和组织及人员的绩效审计等。
具体包括：
（一）内部控制合规性审计
评价公司为经营方针和目标完成而制定的各项规章制度，在执行过程中的相互联系及相互制约的程度。
包括对公司有关的业务过程、项目工程、合同管理和财务管理过程及相关环节进行审计。
（二）经济效益审计
指投入和产出能否达到预期的效果，通过对现金流量表和损益表中各数据的核实，来确定公司的盈利能力。
（三）财务审计
指确认资产负债表，利润表及利润分配表，现金流量表是否公允地反映了被审计单位的财务状况、经营成果及现金流量情况。
（四）经理任职及离职的经济责任审计
指对被审计单位某一方面起决定性作用的管理者在任职之前或以后，对该单位有关资产和净资产的保值增值状况承担的经营责任和其他经济责任的审计。
（五）建设投资审计
对工程或投资项目的内部控制，包括招投标管理、建筑承包合同、甲供材料采购、拆迁安置费用、销售折扣控制等方面的审计。
（六）对突发性风险的专项审计
指对临时发生的，包括不良的财务和业务形式等在内的，以及未实现事先确立的目标进行的专项审计。
（七）配合其他管理部门的工作并完成董事会审计委员会交办的其他专项审计工作。
第四章内部审计的具体内容和方式
第八条根据经董事会审计委员会批准的年度审计计划，定期对被审计单位进行审计。
对计划中未列明的其他项目进行不定期审计。
（一）内部控制合规性审计
1、检查经公司董事会审核批准的组织目标和战略，以及与之相适应的经营目标和经营战略；
2、检查公司的内部管理制度，在实际执行中的每个环节是否职责分离和相互牵制；
3、检查应收款项的信用控制措施，例如是否有担保、投保信用险，以及审核坏
账的核销程序；
4、对固定资产（含大额采购）的供应商选择、价格比较及招投标程序等的审核；
5、被审计公司的重大事项，比如对外投资、担保，提供借款，捐赠支出等是否按集团公司的现金流管理责任合同程序，并最终经董事会或股东大会讨论通过。
（二）经济效益审计
1、审核各项收入是否按实入账，有否隐瞒、转移和漏入；
2、各项成本是否正确结转；
3、待摊费用和预提费用的计提、冲销是否合理；
4、是否区分收益性支出和资本性支出；
5、审核各项费用支出的真实、合理性，特别是运费和佣金的支出情况。
（三）财务审计
1、现金、银行存款、有价证券的收、支、存情况；
2、抽查存货情况及成本结转年内计价的一致性，以及盘赢盘亏的核批手续；
3、对应收款项以抽样方式向有关债务人询证，并检查已计入坏账的真实、合规性；
4、对委托金融机构贷出的款项情况及应收利息进行审核；
5、对固定资产的计量、折旧的计提进行审核，检查大额固定资产的购置是否报集团公司批准，经所在公司董事会通过，并视需要实地抽查盘点；
6、对开发产品（房产）的核算进行审计；
7、核对银行借款及利率的真实性；
8、对应付款项进行审核，对确实无法支付的应付款项要逐笔清理转销；
9、审核利润分配是否按董事会决议进行。
（四）经理任职及离职的经济责任审计，通过对经理任期始末的各项经营业绩指标进行分析来综合评价
1、反映资产的管理使用及其保值增值情况的指标：利润增长率、净资产增长率、资产保值增值率；
2、反映总体经济实力的指标：营业收入、实现利税；
3、反映各项经营目标完成情况的指标：进出口完成额、净收汇额、土地储备量、项目完成进度、期货交易额等；
4、反映营运能力的指标：流动资产周转率、应收账款周转率、存货周转率；
5、反映投入产出能力的指标：成本费用利润率；
6、反映经营管理的指标：经济业务合同中造成合同经济损失的发案率和损失金额比率、国内外逾期应收款（一年以上）金额比率、或有损失资产比率；
7、上述指标与上年比较、与接任年比较，与同行水平比较。
（五）对突发性风险的专项审计
审计在日常工作中发现的异常情况，包括不良的财务和业务形式，违背公司政策、计划、程序和法律要求的行为，财产毁损，浪费和低效，以及未实现事先确立的目标等，经董事会批准后进行的专项审计。
（六）配合其他管理部门的工作并完成董事会审计委员会交办的其他专项审计工作指为配合党委、纪委收到的反映、举报，或者董事会审计委员会交办的，临时决定的某种事项的专题审计。
第五章内审的工作程序
第九条根据风险评估及管理部门的要求，制定年度审计工作计划，并报董事会审计委员会批准实施。
第十条根据年度计划，明确各项内审目标和内审范围，编制内审项目工作计划和内审工作方案。
第十一条与被审计部门或公司进行沟通，了解与当次审计实际相关的内控制度执行情况和存在的问题。
第十二条制定项目审计的时间安排表，分派人员工作，并向被审计单位或有关人员下达审计通知书。
第十三条实施必要的审计程序，收集审计证据，保证证据材料的客观性、充分性和适当性，并形成相应的审计工作底稿。
第十四条整理审计证据，复核审计工作记录，交换审计意见，决定是否需要实施追加审计程序。
第十五条对审计过程中发现的问题与被审计部门或公司进行沟通，形成审计报告初稿，并征求其意见。
第十六条修改并完成审计报告，向董事会审计委员会及相关管理层提交审计报告。
第十七条进行必要的后续审计，检查审计建议的执行情况。
第十八条对已完毕的审计事项及时建立审计档案,并进行归类管理。
第六章落实内审决定和意见
第十九条对于已经批准的审计决定，被审计公司和有关责任人应按照规定的时限和要求整改执行；
第二十条被审计公司或有关责任人在执行审计决定结束后，应在规定的时间，将有关整改证明材料或执行情况说明书报送内审部门；
第二十一条对阻碍内审工作开展及不执行内审决定的，报董事会审计委员会处理。
第二十二条本制度由浙江中大集团股份有限公司董事会负责解释。
第二十三条本制度自浙江中大集团股份有限公司董事会通过之日起实施。