财务部主要工作流程ppt课件
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财务部培训(ppt 49张)
5、及时、正确核算提成与工资 6、固定资产、客户礼品的管理与登记
7、费用项目控制与相关凭证的填制
8、单据保管，整理单据，归档保管 9、完成上级领导交付的其他工作
营业部经办人：主要负责现金、刷卡小票和存款 凭条 营业部复核人：主要负责合同保管事宜，并将银 行回单及收据黏贴在合同后 营业部财务所有的工作需两人共同办理，一人办
（三）合同到期
客户当天办完取本金手续，营业部财务应及时向 分公司财务汇报，事后应主动向分公司财务确认 给客户打款情况。 *单笔取本金合同金额大于等于5万理财顾问需提
前填写《客户到期资金提取申请表》，由主管、 经理、主管业务经理、领导签字。财务需看到领 导签字才能为客户办理取本金手续*
*收益或本金到期日与周末或节假日，到账时间自 动顺延至下一工作日*
候方可写转账到理财顾问，并将该收据粘贴在申 请书后面。否则一律转账到客户名下。
（三）合同到期
1、取本金
客户于合同到期日，需携带客户本人手中的那一
份合同，理财顾问通知复核人拿出公司保管的合 同，客户在三份合同上签字（还款金额、日期并 签名按手印）后， 理财顾问交由经办人、复核人 检查客户签字准确无误后，在合同后并在合同上 盖上作废章，经办人与复核人在作废合同上签字。 复核人第二天将每日现金明细与作废合同一起交 由领导签字后，归档保存。
力维护和提升会计职业的良好社会形象。
“服务”——同事、客户
先原则后灵活
原则性和灵活性相结合是我们的口头禅，但会计
必须先原则后灵活（谨慎和保守） 先签字后付款； 会计程序不是人情； 会计人的谨慎保守不是丢人；
参与管理
要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研
相关业务，全面熟悉本单位经营活动和业务流程， 主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与 管理。
公司财务部出纳培训PPTPPT课件
出纳工作细则
Work summary and plan of cashier in Finance Department
出纳工作细则
• 现金一经付清,原始凭证 及时收回;多付或少付金 额，由责任人负责。
• 现金收付的,要当面点清 金额.并注意票面的真伪。 若收到假币,由责任人负 责。
• 严格执行财务制度,保管 好限额的库存现金,把把 每日收到的大额现金及 时送到银行。不得”坐 支”.如特殊原因没能及 时存现。大额现金交给 孔经理或经理保管，保 险柜内不存放大额现金， 保证资金的安全。
发票注意事项
Work summary and plan of cashier in Finance Department
发票注意事项
发票的购买、开具、红字、认证、抄税、报税
开具发票所需资料专用 发票:公司名称、纳税人 识别号、客户地址、座 机电话、开户银行及帐 号、维修类1型(普通维 修、事故车、三包、首 保、新车装饰)、金额。
日清日结
每日做好日常的现 金盘存工作,日清日 结、这样-来，问题 便不会留到隔日,及 时发现,及时改正。 做到账款相符、账 实相符。
出纳工作细则
工作细致
员工借款无论金额 多少,都须由各领导 签字批准后,并用借 支单借款。如若特 殊情况，也要经各 领导先口头同意,方 可借款,后再补签。
银行账处理
出纳工作细则
出纳主要工作
主要工作
整理汽贸的定车明细和交车明 细,准确无误的收取车辆定金及 尾款。每月月初整理服务的月 结款和挂帐明细,与维修前台核 对,准确收取各单位的月结款和
挂帐款。
主要工作
每月月底和市场部核对当月进 车台数与转帐金额、和配件部 核对当月采购配件的金额.核对 无汉后,发给顺成，拿回进项发
财务部完整出差报销流程培ppt课件.ppt
3、差旅费报销单
xxxxx
xxx
2014 01 01
2015 xx xx
xxx
2014 01 15
参加长沙XX展会
15
xx
1/1-1/10 公司-长沙
10
1/11-1/15 长沙-济南
5
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xx
xxxx xxxx
•
xx
xx
xx
壹玖玖玖 零 零
xx xx
1999.00 xx
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
报销凭证填写规范
Fill in the specification for reimbursement voucher
2、付款申请书
XX
部门主管 部门经理 部门总监
2015 12 公司全称 1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行
捌 柒 陆 伍 8765.40
副总经理
总经理
30
肆零
Method of sticker for reimbursement voucher
3. 粘 贴 方 法
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
凭餐饮发票报销。 ∆ 餐饮费用填写在“其他”一栏。
中国历史上吸烟的历史和现状、所采 取的措 施以及 由此带 来的痛 苦和灾 难，可 以进一 步了解 吸烟对 人民健 康的危 害，提 高师生 的控烟 意识
财务报销流程与注意事项PPT课件02
票据整理粘贴要求
1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公 用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。
2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单 装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票 据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘 贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。
填写规范及注意事项
Ø 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求：
Ø 1) 阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则 在阿拉伯数字填写栏内填写￥元。
Ø 2) 大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数 字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置 填写汉字“零”。例如，报账金额为元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分
❖ 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整
（三）、原始单据粘贴规范
报销 的 合法票 据
票据 粘贴 要求
日常 费用 报销
差旅 费用 报销
在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘 贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、 正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很 大的不便，尤其是耽误报账者的时间。鉴于上述情况， 现将财务票据粘贴要求的规范向大家做简要介绍，希 望大家在今后碰到类似业务能按规范操作。
4
（五）、费用审批签字流程
财 务 报 借 款 管 专项支 工资结 销管理 理规定 出管理 算管理
部门员工
1
发生费用
本部门领导
3
4
审核未通过返回报销人
到财务部 报销领款
财务审核票 据是否有误
管理流程财务管理PPT课件知识讲解
的申请程序
否
是否能够获得所需信息
是 6
编制报告
7 分析结果
8 向各部门通报分 析结果
18
流程名称：财务分析流程说明 流程编号： 2.2.4 流程拥有者：财务部
流程步骤
工作内容的简要描述
重要输入
1.
根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究 业务绩效目标
和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。
2.
财务部将每月实际执行与预算对比
3.
各部门根据需要提出预算计划更改需求
4.
财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新
5.
更改需求由最高决策层审批
6.
财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算
7.
对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算
重要输入
重要输出
相关表单
更改需求
对比报告 更改需求
经审批的预算 更改
预算制定指导原则 经营目标
预算制定指导原则
2.
财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制 定公司预算草案
经营目标
部门财务预算
3.
财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算
公司预算草案
4.
各部门结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算
重要输出
部门财务预算
公司预算草案 平衡后的公司预算 草案
管理费用/资金成 本实际与计划差
异分析报告
年度销售目标，销 售计划和预算编制
的制定 7 收集数据，定期编制
销售费用分析表
销售费用分析表
8 编制销售费用实际 与计划差异分析报告
销售费用实际 与计划差异分析报告
2024年度-财务部出纳培训PPT课件
26
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
票据的保管与销毁程序
定期盘点票据，确保账实相符 销毁程序 对已使用完毕且无保存价值的票据进行销毁处理
27
票据的保管与销毁程序
01
销毁前需填写销毁清单，并经相 关负责人审批同意
02
采用安全可靠的销毁方式，如碎 纸机碎纸、焚烧等，确保信息不 泄露
28
05
CATALOGUE
财务报销流程与规范
29
收支凭证管理
妥善保管收支凭证，如收 据、发票等，以便日后核 对和审计。
8
现金保管与安全管理
现金保管
设立专门的保险柜或保险箱存放 现金，确保现金安全。同时，定 期对保险柜或保险箱进行检查和
维护。
安全措施
制定并执行现金安全管理制度，如 双人同开保险柜、定期更换密码等 ，确保现金安全不被盗或遗失。
紧急情况处理
6
服务意识
树立良好的服务意识， 积极为企业内部员工和 外部客户提供优质、高
效的服务。
02
CATALOGUE
现金管理
7
现金收付业务处理
现金收入处理
准确记录各项现金收入， 包括营业收入、其他收入 等，确保资金来源清晰、 可追溯。
现金支出处理
严格按照公司规定和流程 支付现金，确保支出合理 、合规，并及时记录支出 明细。
讲解残损币的兑换标准和流程，使学员能够准确判断残损币的兑换 价值。
验钞实操练习
提供真假钞票样本供学员进行实操练习，培养学员的验钞技能和敏感 度。
35
收付款业务模拟操作
收款业务模拟
模拟企业收款业务流程，包括接收现金、核对金额、开具 收据等环节，使学员熟悉收款操作规范。
付款业务模拟
模拟企业付款业务流程，包括审核付款申请、准备支票或 现金、记录付款信息等步骤，帮助学员掌握付款操作方法 。
公司财务制度与报销流程培训PPT课件
22
虚假或无效发票的识别方法
开票单位盖章必须为发票专用章；加盖的发票专用章不 得压到税务监制章,如两章有重合不予报销;发票上的收 款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； 若为地税代开发票必须加盖税务局章； 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单 位营业执照复印件.如“XX贸易公司”开具广告费用发 票,则其营业执照经营范围中要有该项内容； 发票内容不能太笼统，如食品、办公用品、劳保用品等 (附有盖有发票专用章的销售货物或提供应税劳务清单 的除外）
A/(1+17%)
A/(1+17%)*17%
A A
能 不能 能 不能
小规模纳税人
B/(1+3%)
B/(1+3%)*3%
B B
① 销售额计算公式： 销售额＝价税合计 /（1+17%） ② 税额计算公式如下： 税额=价税合计—销售额 ③ 不含税单价计算公式如下： 不含税单价=销售额/数量
销售额＝价税合计 /（1+3%）
因普通发票不能用于抵扣，因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。
19
取得发票注意事项
内容真实； 填写完整； 数字明晰； 盖章清楚； 数量、单价的乘积要和金额 相符 金额的大小写须一致； 单位名称必须是“河南汇商 大通商务有限公司郑州分公司 ”，不要简化成“河南汇商公 司等等
20
虚假或无效发票的识别方法
相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有 效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本 的增加。 虚假发票以定额发票、手写发票居多。 贸易公司、茶叶店提供虚假发票的情况较多。 以下是一些识别虚假或无效发票的方法：
21
虚假或无效发票的识别方法
企业财务培训资料PPT课件( 18页)
参加 招待 人员
招待 级别
主管 领导
宏大中源太阳能股份有限公司招待费申请单
部 门 职 务 关 系
暂 支 招 待 费
申请人
车辆维修申请单
驾驶员 请修项目
宏大中源太阳能股份有限公司车辆维修申请单
车牌号
现行 公里
修理 厂
请修材料名称
价格
保质 期
损坏原因
审批人
部门 主任
请修 人
维修费报销单（同维修验收单、报账单交至财务）
身份号
估计金额 住宿费
机票或火车票 市内交通费 招待费
出差个人餐费 其他费用 总计
时间: 从 __________ 至__________ 天数： ____________ 申请人签字 __________________ 直线主管 __________________ 部门经理 __________________
依据审批及报销流程
•
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
•
2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。
•
3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!
•
4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟
无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!
•
5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。
招待 级别
主管 领导
宏大中源太阳能股份有限公司招待费申请单
部 门 职 务 关 系
暂 支 招 待 费
申请人
车辆维修申请单
驾驶员 请修项目
宏大中源太阳能股份有限公司车辆维修申请单
车牌号
现行 公里
修理 厂
请修材料名称
价格
保质 期
损坏原因
审批人
部门 主任
请修 人
维修费报销单（同维修验收单、报账单交至财务）
身份号
估计金额 住宿费
机票或火车票 市内交通费 招待费
出差个人餐费 其他费用 总计
时间: 从 __________ 至__________ 天数： ____________ 申请人签字 __________________ 直线主管 __________________ 部门经理 __________________
依据审批及报销流程
•
1、不是井里没有水，而是你挖的不够深。不是成功来得慢，而是你努力的不够多。
•
2、孤单一人的时间使自己变得优秀，给来的人一个惊喜，也给自己一个好的交代。
•
3、命运给你一个比别人低的起点是想告诉你，让你用你的一生去奋斗出一个绝地反击的故事，所以有什么理由不努力!
•
4、心中没有过分的贪求，自然苦就少。口里不说多余的话，自然祸就少。腹内的食物能减少，自然病就少。思绪中没有过分欲，自然忧就少。大悲是无泪的，同样大悟
无言。缘来尽量要惜，缘尽就放。人生本来就空，对人家笑笑，对自己笑笑，笑着看天下，看日出日落，花谢花开，岂不自在，哪里来的尘埃!
•
5、心情就像衣服，脏了就拿去洗洗，晒晒，阳光自然就会蔓延开来。阳光那么好，何必自寻烦恼，过好每一个当下，一万个美丽的未来抵不过一个温暖的现在。
财务部组织架构及岗位职责.ppt
收入/税务核算岗
总账报表岗
11
财务部人员工作职责
1.财务总监工作职责 经总经理授权，负责公司总体财务规划，并负责组织公司会计核算、财务管理和资金管理。
岗位活动分解：
负责组织制定、完善公司财务管理体系以及各项财务制度、操作流程和规范。
负责建立、完善公司内部财务控制制度。
负责组织编制公司财务预算，监督检查预算执行情况。
12
财务部人员工作职责
2.会计主管岗位职责： 组织管理公司会计核算工作。
岗位活动分解： 根据会计制度及有关规定，结合本单位的具体会计核算制度及实施办法，
经批准后组织执行。 随时检查各项财务制度的执行情况，对出现的问题及时制止、纠正。 组织会计人员及时准确地进行公司有关业务的会计核算、决算工作。 审核相关报表，确保财务报告的准确性并及时提交。 根据权限，审批相关费用支出。 指导会计人员的核算工作，改善工作质量和服务态度。 组织会计人员学习业务知识，提高业务素质。
负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实准确的财务报表。
负责编制财务工作计划，并组织实施和完成。
负责公司资金管理和调度。负责办理银行贷款及还贷手续。
审查各项成本、费用开支。定期组织召开会议，分析、解决经营管理中的重大问题。
监督公司各项财务制度、财务预算执行情况，并根据情况做适当、及时的调整。
务工作进行布置、总结。 加强财务人员的职业道德培训和业务能力培训，形式采取自
培和外培相结合。 对财务人员进行日常管理和工作考核。
8
财务部工作内容
8.关系协调
协调公司内部各部门的工作关系。 加强与工商、税务、银行、外汇管理等国家职能部
门的沟通和联系，并与之建立良好关系，及时掌握 各种相关信息，争取更多的资源和支持。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
正式发货前与仓库最后核对
填写发货确认单 （市场、生产、品质、仓库签字）
填写送货单（随货同行，客户签字后 留存一份，其余两份由押车员带回）
（四部门签字） 正式装车（严格按批次分装）
填写货物放行单（市场、财务签字）
月初（三号前）完成 各部门签字收悉
提醒、催促或变更 确认各项理化指标
通知仓库 数量批次标贴确认
6、财务结算（财务部）
• 结算流程：
• ①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、 物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请 单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原始凭证合理合 法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处 理。
.
6
.
7
物资进库流程图
通知收货
.
2
Hale Waihona Puke 财务核算系统流程.
3
.
4
.
5
采购报账流程图
编制采购计划
（采购部门）
落实供应商、签订供应合同
（采购部门）
实施采购（采购部门）
资金申请（采购部门）
物资验收、入库
（财务部门）
财务结算
（财务部门）
采购报账流程说明
1、编制采购计划（物资部制定）
• 流程:
•
物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审
数量
金额
经办人 已付款
年月日 本次付款 采购用途
合计
.
17
费用报销的一般流程
报销人按规定整理粘贴报销单据、签字
• 费用报销单
差旅费报销单
部门经理、主管领导审批
• 附注：
• 日常费用主要包括差 旅费、电话费、交通 费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、 资料费、运输费等。
财务部主管会计审核单据 财务部经理审批
• ⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人， 结算方式，付款时间，质保金数额等
3、实施采购（物资部制定）
• 在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则
4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）
5、物资验收、入库（财务部）
• 仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务 规定开具入库单。
（财务部负责人、总经理）
报表加盖印章
（公章、私章）
报表报送
（外发报表）
报表保存
（主管会计）
年终归档
（档案管理员）
财务报表流程说明
1、编制财务报表 • 会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表包括：
《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》， 《资产负债表》、《损益表》每月编制一次，《现金 流量表》一季度编制一次。 2、财务报表审核 • 月度财务报表由财务部门负责人审核；季、年度财务 报表由财务部负责人审核后，须再交总经理审核。 3、加盖印章 • 审核后的财务报表须加盖公司专用章、法人专用章和 财务负责人章后方可报送。 4、财务报表报送 • 报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日；外 报时间为15日；年报，内部报送时间为下月初15日； 外报时间为20日。 • 报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至国税 局、地税局、业务银行；对外报送、提供报表数据， 需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。 5、财务报表保存 • 财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留底保 存。 6、财务报表归档 • 年底终了，主管会计将月度报表按年装订成册，及时 送财务部档案管理员登记后，存入会计档案室
审批手续
办理资金支 付手续
项目完成办 理验收结算 手续和资金 支付办理审 批手续
• 附注：
• 其他专项支出项目包括 其他所有专门立项的费 用（含咨询顾问、广告 及宣传活动费、公司员 工活动费用、基本建设、 生产技术改造、研发项 目及其他专项费用）支 出。
出纳据报销单或资金支付单办理付款手 续
.
23
.
财务部经理审核
审核未通过
审核通过
审批未通过
总经理审批
每月25日出纳员根据审批后的工资表办 理银行工资卡转账手续或现金付款手续
.
• 附注： • 社会保险及住房公
积金支付流程、其 他福利费支出流程 比照费用报销一般 流程办理。
21
软件及固定资产购置报销流程
使用部门填写《资产购置申请单》
•
按规定进行报批程序
通过报批组织相关部门、人员联系三家以上的供应商 进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询
报价签署采购供应合同协议
• 附注：
• 生产及办公固化程 序软件，生产及办 公设备，公共设施 等采购支出都属于 本流程办理范围。
货到付款方式直接办理 采购发货手续
预付货款方式按照资金 支付流程办理借款审批
货到组织验收入库办理领用手续，凭发票 等资料办理报销审批手续
购货单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
销售合同执行情况表
签订时间 收货单位 销售方式
合同约定付款 结算方式
收款金额
开票情况
数量 ¥：
实际执行情况 结算方式
收款金额
备注信息 销售部门：
.
部门领导：
12
部门经办人：
仓库盘点流程图
盘点前做好准备工作 登记所有帐卡
库房物资进行码堆整理 清 理数量
（采购部）
验收
（财务部、采购部门、品质部）
码堆、整理（财务部）
开具入库单
（财务部、品质部、送货人）
现场清理
（财务部）
登记账卡
（财务部）
物资进库流程说明
1、收货通知（物资采购部门） • 收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知
财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安 排人力卸货。 2、验收（财务部、品质部） • 仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单 ---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、 位置，指挥生产部门装卸人员---安排卸货 3、码堆、整理（财务部） 4、开具入库单（财务部） • 仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。 收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人 的书面通知后才能超量收货。 • 《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、检验 人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一份交送货 人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门 各留一份备查； 5、现场清理（财务部） • 作好标识，搞好卫生 6、登记账卡（财务部） • 当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库 存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部 相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。
审核未通过
.
14
.
15
合同编号
供应单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
采购合同执行情况表
签订时间 发货单位
数量
合同约定付款 结算方式
支付金额
时间
¥： 实际执行情况 结算方式
支付金额
备注信息 采购部门：
.
部门领导：
16
部门经办人：
零星采购执行情况表
采购部门 商品名称
型号及规格
审核通过
总经理审批
审核未通过
出纳办理付款手续 编制记账凭证
.
18
.
19
.
20
工资薪金支付流程
每月20日人事部根据考勤统计表、人员变动、工资标准变动及社会 保险、住房公积金各项扣款整理基本数据表
•
行政人事部编制基础工资表
总经理制定奖金、绩效工资表
财务部根据基础工资表、奖金绩效工资表编制 工资发放表
.
8
湖南雅城新材料发展有限公司
收货通知单
JL BP003-03
年月日
NO:
物品名称
数量
批次
送货单位名称
合同供应单位名称
到货时间
备注信息
采购或（通知人）：
仓管：
.
9
货物出库流程图
发货申请或领料申请
（生产部或市场部）
仓管发货
（财务部、生产部、市场部）
开具《出库单》
物资出库
（财务部、生产部、市场部）
物资出门
资产管理部门办理台账登记手 续
出纳部门凭审核后的报销单及发票及
领用单办理付款手续
.
22
其他专项支出报销流程
《项目立项报告》
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件
•
总经理签署意见 报董事长审批
由直接负责部门与合作方签订正式合作合 同并送交财务部门一份备案、备款
由经办人整理发 票等资料并填写 费用报销单按照 日常费用报销一 般规定办理报销
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工程检验质量验收表
单位工程名称 分部工程名称
施工单位 分包单位
施工执行标准 名称及编号
施工质量验收规范的规定
主
1
控
项
目
2
1
一
般 项
2
目
3
专业工长（施工员）
施工单位检查 评定结果
项目专业质量检查员：
验收部位 项目经理 分包项目经理
施工单位 检查记录
建设单位 验收记录
施工班组长 年 月日
建设单位 验收结论
核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。
• 要求:
• ⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制 资金计划表；
2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）
• ⑴货比三家，质优价廉服务好者优先
• ⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量， 复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务；
填写发货确认单 （市场、生产、品质、仓库签字）
填写送货单（随货同行，客户签字后 留存一份，其余两份由押车员带回）
（四部门签字） 正式装车（严格按批次分装）
填写货物放行单（市场、财务签字）
月初（三号前）完成 各部门签字收悉
提醒、催促或变更 确认各项理化指标
通知仓库 数量批次标贴确认
6、财务结算（财务部）
• 结算流程：
• ①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、 物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请 单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原始凭证合理合 法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处 理。
.
6
.
7
物资进库流程图
通知收货
.
2
Hale Waihona Puke 财务核算系统流程.
3
.
4
.
5
采购报账流程图
编制采购计划
（采购部门）
落实供应商、签订供应合同
（采购部门）
实施采购（采购部门）
资金申请（采购部门）
物资验收、入库
（财务部门）
财务结算
（财务部门）
采购报账流程说明
1、编制采购计划（物资部制定）
• 流程:
•
物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审
数量
金额
经办人 已付款
年月日 本次付款 采购用途
合计
.
17
费用报销的一般流程
报销人按规定整理粘贴报销单据、签字
• 费用报销单
差旅费报销单
部门经理、主管领导审批
• 附注：
• 日常费用主要包括差 旅费、电话费、交通 费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、 资料费、运输费等。
财务部主管会计审核单据 财务部经理审批
• ⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人， 结算方式，付款时间，质保金数额等
3、实施采购（物资部制定）
• 在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则
4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）
5、物资验收、入库（财务部）
• 仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务 规定开具入库单。
（财务部负责人、总经理）
报表加盖印章
（公章、私章）
报表报送
（外发报表）
报表保存
（主管会计）
年终归档
（档案管理员）
财务报表流程说明
1、编制财务报表 • 会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表包括：
《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》， 《资产负债表》、《损益表》每月编制一次，《现金 流量表》一季度编制一次。 2、财务报表审核 • 月度财务报表由财务部门负责人审核；季、年度财务 报表由财务部负责人审核后，须再交总经理审核。 3、加盖印章 • 审核后的财务报表须加盖公司专用章、法人专用章和 财务负责人章后方可报送。 4、财务报表报送 • 报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日；外 报时间为15日；年报，内部报送时间为下月初15日； 外报时间为20日。 • 报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至国税 局、地税局、业务银行；对外报送、提供报表数据， 需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。 5、财务报表保存 • 财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留底保 存。 6、财务报表归档 • 年底终了，主管会计将月度报表按年装订成册，及时 送财务部档案管理员登记后，存入会计档案室
审批手续
办理资金支 付手续
项目完成办 理验收结算 手续和资金 支付办理审 批手续
• 附注：
• 其他专项支出项目包括 其他所有专门立项的费 用（含咨询顾问、广告 及宣传活动费、公司员 工活动费用、基本建设、 生产技术改造、研发项 目及其他专项费用）支 出。
出纳据报销单或资金支付单办理付款手 续
.
23
.
财务部经理审核
审核未通过
审核通过
审批未通过
总经理审批
每月25日出纳员根据审批后的工资表办 理银行工资卡转账手续或现金付款手续
.
• 附注： • 社会保险及住房公
积金支付流程、其 他福利费支出流程 比照费用报销一般 流程办理。
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软件及固定资产购置报销流程
使用部门填写《资产购置申请单》
•
按规定进行报批程序
通过报批组织相关部门、人员联系三家以上的供应商 进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询
报价签署采购供应合同协议
• 附注：
• 生产及办公固化程 序软件，生产及办 公设备，公共设施 等采购支出都属于 本流程办理范围。
货到付款方式直接办理 采购发货手续
预付货款方式按照资金 支付流程办理借款审批
货到组织验收入库办理领用手续，凭发票 等资料办理报销审批手续
购货单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
销售合同执行情况表
签订时间 收货单位 销售方式
合同约定付款 结算方式
收款金额
开票情况
数量 ¥：
实际执行情况 结算方式
收款金额
备注信息 销售部门：
.
部门领导：
12
部门经办人：
仓库盘点流程图
盘点前做好准备工作 登记所有帐卡
库房物资进行码堆整理 清 理数量
（采购部）
验收
（财务部、采购部门、品质部）
码堆、整理（财务部）
开具入库单
（财务部、品质部、送货人）
现场清理
（财务部）
登记账卡
（财务部）
物资进库流程说明
1、收货通知（物资采购部门） • 收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知
财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安 排人力卸货。 2、验收（财务部、品质部） • 仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单 ---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、 位置，指挥生产部门装卸人员---安排卸货 3、码堆、整理（财务部） 4、开具入库单（财务部） • 仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。 收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人 的书面通知后才能超量收货。 • 《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、检验 人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一份交送货 人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门 各留一份备查； 5、现场清理（财务部） • 作好标识，搞好卫生 6、登记账卡（财务部） • 当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库 存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部 相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。
审核未通过
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14
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合同编号
供应单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
采购合同执行情况表
签订时间 发货单位
数量
合同约定付款 结算方式
支付金额
时间
¥： 实际执行情况 结算方式
支付金额
备注信息 采购部门：
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部门领导：
16
部门经办人：
零星采购执行情况表
采购部门 商品名称
型号及规格
审核通过
总经理审批
审核未通过
出纳办理付款手续 编制记账凭证
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工资薪金支付流程
每月20日人事部根据考勤统计表、人员变动、工资标准变动及社会 保险、住房公积金各项扣款整理基本数据表
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行政人事部编制基础工资表
总经理制定奖金、绩效工资表
财务部根据基础工资表、奖金绩效工资表编制 工资发放表
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湖南雅城新材料发展有限公司
收货通知单
JL BP003-03
年月日
NO:
物品名称
数量
批次
送货单位名称
合同供应单位名称
到货时间
备注信息
采购或（通知人）：
仓管：
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货物出库流程图
发货申请或领料申请
（生产部或市场部）
仓管发货
（财务部、生产部、市场部）
开具《出库单》
物资出库
（财务部、生产部、市场部）
物资出门
资产管理部门办理台账登记手 续
出纳部门凭审核后的报销单及发票及
领用单办理付款手续
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其他专项支出报销流程
《项目立项报告》
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件
•
总经理签署意见 报董事长审批
由直接负责部门与合作方签订正式合作合 同并送交财务部门一份备案、备款
由经办人整理发 票等资料并填写 费用报销单按照 日常费用报销一 般规定办理报销
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工程检验质量验收表
单位工程名称 分部工程名称
施工单位 分包单位
施工执行标准 名称及编号
施工质量验收规范的规定
主
1
控
项
目
2
1
一
般 项
2
目
3
专业工长（施工员）
施工单位检查 评定结果
项目专业质量检查员：
验收部位 项目经理 分包项目经理
施工单位 检查记录
建设单位 验收记录
施工班组长 年 月日
建设单位 验收结论
核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。
• 要求:
• ⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制 资金计划表；
2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）
• ⑴货比三家，质优价廉服务好者优先
• ⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量， 复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务；