财务部主要工作流程ppt课件

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湖南雅城新材料发展有限公司
收货通知单
JL BP003-03
年月日
NO:
物品名称
数量
批次
送货单位名称
合同供应单位名称
到货时间
备注信息
采购或（通知人）：
仓管：
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货物出库流程图
发货申请或领料申请
（生产部或市场部）
仓管发货
（财务部、生产部、市场部）
开具《出库单》
物资出库
（财务部、生产部、市场部）
物资出门
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产品销售（出货）流程图
制定部门：市场营销部
销售合约确认、整理、分类
联系 货运 车辆
确定 押车 人员
根据合约拟定月度销售计划
通知生产、品质、物资、财务等部门
正式发货前三天与生产部再次对应 （再次确定数量、型号、出货日程）
正式发货前一天与品质部再次对应
填写发货通知单 （市场、生产、品质、财务签字）
建设单位项目专业技术负责人）：
年月日
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合同编号
供应单位
合同金额
大写：
合同约定项目
分项内容
采购进度
专项合同执行情况表
签订时间 项目名称
时间
合同约定付款 结算方式
支付金额
时间
¥： 实际执行情况 结算方式
支付金额
备注信息
执行部门：
部门领导： .
部门经办人：
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财务报表流程图
编制各项报表
（制表人）
审核报表
（财务部、市场部）
现场清理
（财务部）
登记帐卡
（财务部）
货物出库流程说明
1、发货申请或领料申请（市场部、生产部） • 发货人或领料人填制申请单，经部门主管领导批准后方可到仓
库请求发货。①生产用原材料、生产维修材料的领用先填制 《领料单》，并填好请领品种、数量，经生产部主管领导审批 后到仓库领用；②产成品发货必须由市场部提交附有发货清单 的《发货申请单》，经市场部、财务部领导签批后，仓库方可 组织发货。 2、《领料单》必须经领料相关部门主管、经手人、填单人签字后生 效。 3、仓管现场发货（财务部、生产部、市场部） • 审查《发货申请单》或《领料单》---报告库存情况---通知安排 装运---监督发货并进行装箱记码---汇总装箱记码数、并与市场 部和生产部核对发货总数量。 4、物资出库（财务部） • 仓管员凭手续齐全的《出库单》或《领料单》，发出物资方可 出库门，手续不全而发货出库，仓管员承担全部责任。 5、物资出门（财务部、市场部） • 外发货物凭《出门单》方可放行，《出门单》须经申请部门主 管、财务部领导签字生效。 6、现场清理（财务部） • 保持库房和功能区域整洁。 7、登记账卡（财务部） • 当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库存物资存 量表，于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员；月底汇 总货物进出库数量明细表及盘存表。
通过报批组织相关部门、人员联系三家以上的供应商 进行筛选报价确定最后供应商或选择定点供应商咨询
报价签署采购供应合同协议
• 附注：
• 生产及办公固化程 序软件，生产及办 公设备，公共设施 等采购支出都属于 本流程办理范围。
货到付款方式直接办理 采购发货手续
预付货款方式按照资金 支付流程办理借款审批
货到组织验收入库办理领用手续，凭发票 等资料办理报销审批手续
核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。
• 要求:
• ⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制 资金计划表；
2、落实供应商、签订供应合同（物资部制定）
• ⑴货比三家，质优价廉服务好者优先
• ⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项：采购数量， 复核价格，明确交货时间，结算方式，质量保证，售后服务；
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借款（资金支付）流程图
申请人填制《借款单》、
•
《付款申请单》
部门主管领导审批
总经理审批
• 附注：
• 业务费、周转金不受 前清后借原则限制。 资金支付手续使用 《付款申请单》比照 本流程办理，并附资 金支付审批表、合同 执行情况表、专项付 款申请表
财务经理复核
（前清后借原则）
审核通过
出纳办理付款手续
审批手续
办理资金支 付手续
项目完成办 理验收结算 手续和资金 支付办理审 批手续
• 附注：
• 其他专项支出项目包括 其他所有专门立项的费 用（含咨询顾问、广告 及宣传活动费、公司员 工活动费用、基本建设、 生产技术改造、研发项 目及其他专项费用）支 出。
出纳据报销单或资金支付单办理付款手 续
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正式发货前与仓库最后核对
填写发货确认单 （市场、生产、品质、仓库签字）
填写送货单（随货同行，客户签字后 留存一份，其余两份由押车员带回）
（四部门签字） 正式装车（严格按批次分装）
填写货物放行单（市场、财务签字）
月初（三号前）完成 各部门签字收悉
提醒、催促或变更 确认各项理化指标
通知仓库 数量批次标贴确认
财务部工作流程讲座
主讲人：谢 凯
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1
目
录
1、财务核算系统流程 2、成本核算流程 3、采购流程及报账流程 4、物资进出库流程 5、仓库盘点流程 6、资金支付流程 7、费用报账流程 8、工资薪金支付流程 9、软件及固定资产购置报账流程 10、其他专项支出报销流程 11、财务报表流程 12、差旅费用报销规定 13、会计核算及科目设置制度
财务部经理审核
审核未通过
审核通过
审批未通过
总经理审批
每月25日出纳员根据审批后的工资表办 理银行工资卡转账手续或现金付款手续
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• 附注： • 社会保险及住房公
积金支付流程、其 他福利费支出流程 比照费用报销一般 流程办理。
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软件及固定资产购置报销流程
使用部门填写《资产购置申请单》
•
按规定进行报批程序
（财务部负责人、总经理）
报表加盖印章
（公章、私章）
报表报送
（外发报表）
报表保存
（主管会计）
年终归档
（档案管理员）
财务报表流程说明
1、编制财务报表 • 会计主管于每月末编制当月财务报表，会计报表包括：
《资产负债表》、《损益表》和《现金流量表》， 《资产负债表》、《损益表》每月编制一次，《现金 流量表》一季度编制一次。 2、财务报表审核 • 月度财务报表由财务部门负责人审核；季、年度财务 报表由财务部负责人审核后，须再交总经理审核。 3、加盖印章 • 审核后的财务报表须加盖公司专用章、法人专用章和 财务负责人章后方可报送。 4、财务报表报送 • 报送时间：月报，内部报送时间为下月初12日；外 报时间为15日；年报，内部报送时间为下月初15日； 外报时间为20日。 • 报送范围：内报至财务负责人和总经理；外送至国税 局、地税局、业务银行；对外报送、提供报表数据， 需经总经理批准同意，由财务提供原件或复印件。 5、财务报表保存 • 财务报表除按规定上报外，财务部由主管会计留底保 存。 6、财务报表归档 • 年底终了，主管会计将月度报表按年装订成册，及时 送财务部档案管理员登记后，存入会计档案室
审核通过
总经理审批
审核未通过
出纳办理付款手续 编制记账凭证
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19
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工资薪金支付流程
每月20日人事部根据考勤统计表、人员变动、工资标准变动及社会 保险、住房公积金各项扣款整理基本数据表
•
行政人事部编制基础工资表
总经理制定奖金、绩效工资表
财务部根据基础工资表、奖金绩效工资表编制 工资发放表
市场、财务各存一份 注意安全性紧凑性 交付门卫查验
正式发货 （完成本次出货流程）
信息反馈资料整理
注：①本流程具体联系、操作由市场部销售计划员完成，各部门当紧密配合；
. ②本流程中押车人员确定为市场部业务员或公司安保人员；
③本流程运行过程中如出现重大变故，将及时与各部门商量对应并积极采取措施。
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合同编号
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2
财务核算系统流程
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3
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4
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5
采购报账流程图
编制采购计划
（采购部门）
落实供应商、签订供应合同
（采购部门）
实施采购（采购部门）
资金申请（采购部门）
物资验收、入库
（财务部门）
财务结算
（财务部门）
采购报账流程说明
1、编制采购计划（物资部制定）
• 流程:
•来自百度文库
物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审
• ⑶总经理（或联合审批）主要确定事项：采购方式，责任人， 结算方式，付款时间，质保金数额等
3、实施采购（物资部制定）
• 在保证生产要求的前提下，采购成本最低原则
4、需预付款项的按有关程序办理资金申请（物资部）
5、物资验收、入库（财务部）
• 仓管员现场验收数量，质检部门出具质量检测结果，并按财务 规定开具入库单。
财务部盘点清理小组现场分工 安排盘点顺序进行全面盘点
编制《盘点记录表》进行帐帐、帐 实核对
编制《库存盘点汇总表》和差异原 因分析报告，上报总经理审批
根据审批结果进行库存账务调整
仓库盘点制度
1、盘点准备 • 盘点前，库管员必须将所有账卡全部登记完毕，对库
房货物进行码堆整理 2、盘点进行 • 财务部派专人组织仓管进行实地盘点，并登记《盘点
数量
金额
经办人 已付款
年月日 本次付款 采购用途
合计
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费用报销的一般流程
报销人按规定整理粘贴报销单据、签字
• 费用报销单
差旅费报销单
部门经理、主管领导审批
• 附注：
• 日常费用主要包括差 旅费、电话费、交通 费、办公费、低值易 耗品及备品备件、业 务招待费、培训费、 资料费、运输费等。
财务部主管会计审核单据 财务部经理审批
6、财务结算（财务部）
• 结算流程：
• ①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、 物资发票、运输发票，质检验收签字、物资入库单，付款申请 单；②总经理的资金安排批示；③财务负责人原始凭证合理合 法性审核，付款数额审核；④出纳员办理付款；⑤会计账务处 理。
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6
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7
物资进库流程图
通知收货
资产管理部门办理台账登记手 续
出纳部门凭审核后的报销单及发票及
领用单办理付款手续
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其他专项支出报销流程
《项目立项报告》
项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等文件
•
总经理签署意见 报董事长审批
由直接负责部门与合作方签订正式合作合 同并送交财务部门一份备案、备款
由经办人整理发 票等资料并填写 费用报销单按照 日常费用报销一 般规定办理报销
审核未通过
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合同编号
供应单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
采购合同执行情况表
签订时间 发货单位
数量
合同约定付款 结算方式
支付金额
时间
¥： 实际执行情况 结算方式
支付金额
备注信息 采购部门：
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部门领导：
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部门经办人：
零星采购执行情况表
采购部门 商品名称
型号及规格
购货单位
标的物
合同金额
大写：
合同约定交货时间
时间
交付进度
价格 时间
销售合同执行情况表
签订时间 收货单位 销售方式
合同约定付款 结算方式
收款金额
开票情况
数量 ¥：
实际执行情况 结算方式
收款金额
备注信息 销售部门：
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部门领导：
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部门经办人：
仓库盘点流程图
盘点前做好准备工作 登记所有帐卡
库房物资进行码堆整理 清 理数量
（采购部）
验收
（财务部、采购部门、品质部）
码堆、整理（财务部）
开具入库单
（财务部、品质部、送货人）
现场清理
（财务部）
登记账卡
（财务部）
物资进库流程说明
1、收货通知（物资采购部门） • 收到货物运到通知，采购部门或采购员第一时间通知
财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安 排人力卸货。 2、验收（财务部、品质部） • 仓管员现场验收主要事项：审查采购计划、送货清单 ---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、 位置，指挥生产部门装卸人员---安排卸货 3、码堆、整理（财务部） 4、开具入库单（财务部） • 仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。 收货量大于定购量时，仓管要取得物资采购部有权人 的书面通知后才能超量收货。 • 《入库单》一式三份，必须有填单人、送货人、检验 人签字生效。《入库单》一份仓库自留，一份交送货 人，一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门 各留一份备查； 5、现场清理（财务部） • 作好标识，搞好卫生 6、登记账卡（财务部） • 当日进货要当日登记台账、库存物资卡；每日编制库 存物资存量表，于次日上报物资部、市场部、财务部 相关人员；月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。
记录表》。 3、盘点后期工作 • 库管员汇总整理《盘点记录表》，并出具《盘盈报告
表》和《盘亏报告表》。然后查找盘盈盘亏的原因， 并将《库存盘点汇总表》和差异原因查找报告交财务 主管复核，上交总经理审批后，财务部根据审批结果 调整库存帐。 4、盘点其他规定 • 盘点工作规定每月进行一次，时间为月末最后2天。 ②头天上午完成初盘和复盘工作，下午进行抽盘工作。 ③参加盘点工作的人员必须认真负责，货品磅码、单 位必须规范统一；名称、货号、规格必须明确；数量 一定是实物数量，真实准确；绝对不允许重盘和漏盘。 ④由于人为过失造成盘点数据不真实，责任人要负过 失责任。 对于盘点结果，发现属于实物责任人不按 货品要求收发及保管财物造成损失，实物责任人要承 担经济赔偿责任。 5、生产部在产品月末盘点工作可比照此规定进行。
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工程检验质量验收表
单位工程名称 分部工程名称
施工单位 分包单位
施工执行标准 名称及编号
施工质量验收规范的规定
主
1
控
项
目
2
1
一
般 项
2
目
3
专业工长（施工员）
施工单位检查 评定结果
项目专业质量检查员：
验收部位 项目经理 分包项目经理
施工单位 检查记录
建设单位 验收记录
施工班组长 年 月日
建设单位 验收结论