税务-XXX国税局XXXX年全员考试题有答案 精品
税务考试测试题及答案
税务考试测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪项不是个人所得税的征税对象？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 彩票中奖所得D. 政府补贴答案：D2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的税率分别是多少？A. 6%和3%B. 13%和6%C. 17%和11%D. 9%和5%答案：B4. 以下哪项不是企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：C5. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B6. 以下哪项不是增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 无偿提供服务答案：D7. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额减去不征税收入B. 收入总额减去免税收入C. 收入总额减去各项扣除D. 收入总额减去各项收入答案：C8. 个人所得税的税率采用哪种方式？A. 累进税率B. 比例税率C. 定额税率D. 累退税率答案：A9. 以下哪项不是企业所得税的税收优惠？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：D10. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 居民纳税人和非居民纳税人C. 内资企业和外资企业D. 个体工商户和企业答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 以下哪些项目可以作为个人所得税的专项扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 住房贷款利息D. 赡养老人支出答案：ABCD2. 企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 研发费用加计扣除B. 高新技术企业减按15%的税率征收C. 公益性捐赠支出全额扣除D. 企业所得税的应纳税所得额减半征收答案：ABC3. 增值税的征税范围包括哪些？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 转让无形资产D. 进口货物答案：ABD4. 以下哪些支出可以作为企业所得税的扣除项目？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 罚款支出D. 广告费和业务宣传费答案：ABD5. 个人所得税的税率表中，以下哪些税率是正确的？A. 3% - 45%B. 5% - 40%C. 10% - 35%D. 20% - 45%答案：AC三、判断题（每题2分，共10分）1. 个人所得税的起征点是5000元。
国税税收管理员考试试题
国税税收管理员考试试题第一篇：国税税收管理员考试试题某市国税税收管理员考试试题及答案一、单项选择题(将正确答案前面的字母填写在该题括号内，共25分，每题1分)1.CTAIS的中文意思是（D）。
A.计算机税务应用平台B.计算机税务管理系统C.金税工程系统D.中国税收征管信息系统2．纳税人未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，税务机关应当自发现之日起______内责令其限期改正，并依照《税收征管法》第六十条第一款的规定处罚。
（A)A、3日B、5日C、7日D、15日.3．纳税人通过提供虚假的证明资料等手段，骗取税务登记证的，情节严重的，处_____元以上_____元以下的罚款。
(B)A、10005000B、2000 10000C、200020000D、5000 200004．实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
纳税人的停业期限不得超过___。
(C)A、三个月B、半年C、一年D、二年5．税务机关对价值较低的其他生活用品不采取保全措施，具体的价格标准是（C）。
A、单价1000元以下的B、单价2000元以下的C、单价5000元以下的D、单价10000元以下的6．某增值税一般纳税人总分支机构不在同一个市，总机构已申请办理了一般纳税人认定手续，其分支机构税务处理正确的是（D）。
A.在总机构所在地申请办理一般纳税人认定手续B.不必申请，自动被视为一般纳税人C.在临时销售地申请办理一般纳税人认定手续D.在分支机构所在地申请办理一般纳税人认定手续7.下列行为中，属于增值税征税范围的是（A）。
A.供电局销售电力B.房地产开发公司销售房屋C.歌舞餐厅提供餐馆服务D.咨询公司提供中介服务8.某生产性的外商投资企业，合同经营期20年。
1995年领取营业执照，当年开始生产，亏损60万元；1996年获利20万元；1997年获利30万元；1998年亏损16万元；1999年获利120万元；2000年获利100万元。
XX国税系统全员考试试题及参考答案
XXXX国税系统全员考试试题及参考答案一、判断正误(判断下列各题正误，请将正确答案标记填在答题纸相应的答题框中，正确的打上“√”，错误的打上“×”，每题1分，计10分)( )1.如果税收弹性系数大于1时，则表明税收增长快于经济增长且税收参与新增国民收入分配的比重呈上升趋势。
答案：√( )2.按税收一般原理，征税对象是政府征税的目的物，它表明政府对什么征税或经济社会中的什么东西应当纳税，因此，征税对象必定表现为实实在在的物。
参考答案：错误( )3.由于增值税是价外税，而消费税是价内税，所以对企业同一应税销售业务而言，两税计税依据在金额上是不一致的。
参考答案：错误( )4.按企业所得税税法规定，企业所得税法规定对财政拨款不征税。
所谓财政拨款，是指各级人民政府对企业单位、事业单位、社会团体等组织拨付的各类财政资金。
参考答案：×( )5.按《税收管理员制度》的规定，税收管理员原则上不直接从事税款征收、税务稽查、审批减免缓税和违章处罚等项工作。
（√）( )6.纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准可延期申报。
在核准延期期满后15天内，应立即办理税款结算。
参考答案：×( )7.对新办税务登记的纳税人，税收管理员应在接到管户通知后30个工作日内，到户全面采集相关税务登记信息，确保各项征管基础资料正确无误。
参考答案：×( )8.纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或财务、会计处理办法与税务部门有关税收的规定抵触时，应以税务部门的规定为准来计算应纳税款或代扣代缴的税款。
（√）( )9.因税务机关的责任，致使纳税人未缴或少缴税款的，税务机关在三年内可以要求纳税人补缴税款和滞纳金。
（×）( )10.如果把整个税收征管体系比做一个“金字塔”，那么纳税服务应该是“金字塔”的基础，其他税收征管活动是建立在该基础之上的。
（√）二、单项选择（下列各题只有一个答案正确，请将正确答案序号填在答题纸相应的答题框中。
国家税务考试题库及答案
国家税务考试题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 60D. 90答案：B2. 下列哪项不是增值税的征税对象？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供应税服务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的纳税人包括（）。
A. 中国公民B. 外籍人员C. 在中国境内有住所的个人D. 所有以上选项答案：D5. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的征收方式为（）。
A. 预缴预扣B. 分期预缴，年终汇算清缴C. 一次性缴纳D. 按月缴纳答案：B二、多项选择题6. 以下哪些行为需要缴纳增值税？（）A. 销售不动产B. 提供有形动产租赁服务C. 提供无形资产转让D. 提供金融服务答案：ABCD7. 企业所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 销售收入B. 财产转让收入C. 股息红利等权益性投资收益D. 接受捐赠收入答案：ABCD8. 个人所得税的应纳税所得额包括（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：ABCD9. 以下哪些情况可以享受企业所得税的税收优惠？（）A. 高新技术企业B. 国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营所得C. 从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得D. 符合条件的技术转让所得答案：ABCD10. 个人所得税的专项附加扣除包括（）。
A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD三、判断题11. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
（）答案：√12. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
xx国税局全员竞争上岗试题附答案
xx国税局全员竞争上岗试题附答案第一篇：xx国税局全员竞争上岗试题附答案xx国税局全员竞争上岗试题附答案公共知识部分（40分）一、单选题（每题1分，共15分）1、税收的（）职能是税收的始发职能。
A、财政职能B、经济职能C、监督管理职能D、调节收入职能2、税法构成要素中，（）体现征税的深度。
A、征税对象B、税率C、纳税人D、计税依据3、下列属于中央固定收入的是（）A、增值税B、消费税C、资源税D、营业税4、税源是税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，归根到底是物质生产部门劳动者创造的（）A、剩余产品B、社会总产品C、国民收入D、财政收入5、税收的（），是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。
A、职能作用B、原则要求C、目的任务D、形式特征6、税收体现着以（）为主体的特定分配关系。
A、国家B、政府C、税务机关D、纳税人7、将税收分为直接税和间接税，是以（）为标准划分的。
A、计税依据B、税收与价格的关系C、征税的目的D、税收负担是否转嫁8、实行分税制，要求按照（）实行分权、分税、分管。
A、人员B、机构C、收入D、税种9、今年初，省委对领导干部廉洁从政做出了（）条规定。
A、10B、11C、12D、1310、在Word中，“复制”命令是（）A、将选择的文本移入剪切板B、将选择的文本复制到剪切板C、将剪切板中的文本粘贴到文本的指定位置D、仅将文本删除11、在公文处理系统中，（）是发文处理的最初环节。
A、注册B、拟稿C、改稿D、签发12、对重要问题提出见解和处理办法，适用的公文种类是（）。
A、决定B、通知C、批复D、意见13、公文的成文日期以（）的日期为准。
A、拟稿B、印发C、签发D、校对14、《税务人员违法违纪行政处分暂行规定》所指的行政处分不包括（）A、警告B、罚款C、开除D、撤职15、6月26日，北京奥组委宣布（）为北京2008年奥运会主题口号。
A、新北京、新奥运B、同一个世界、同一个梦想C、传承文明、和谐共赢D、绿色奥运、科技奥运、人文奥运二、多选题（每题1.5分，共15分）1、纳税义务人是指税法规定负有纳税义务的（）A、自然人B、法人C、其他组织D、负税人2、以下属于计算机输入设备的是（）A、音箱B、鼠标C、显示器D、扫描仪3、公务员的管理，坚持（）的原则，依照法定的权限、条件、标准和程序进行。
国税局考试内容和答案
国税局考试内容和答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 45D. 60答案：B2. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。
其中，单位是指企业、事业单位、社会团体、国家机关、部队以及其他组织。
以下不属于单位的是（）。
A. 国有企业B. 事业单位C. 个体工商户D. 社会团体答案：C3. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。
以下不属于个人所得税征税对象的是（）。
A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 企业所得D. 劳务报酬所得答案：C5. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A. 万分之三B. 万分之五C. 千分之三D. 千分之五答案：B6. 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的征收范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及进口货物。
其中，销售货物是指有偿转让货物的所有权。
以下不属于销售货物的是（）。
A. 销售自产产品B. 销售外购商品C. 销售自用物品D. 销售代销商品答案：C7. 根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
以下不属于企业所得税应纳税所得额扣除项目的有（）。
税务公务员试题题库及答案
税务公务员试题题库及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率采用哪种方式？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 累退税率答案：B2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 进口货物C. 提供加工修理修配劳务D. 转让土地使用权答案：D3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多项选择题1. 以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 住房贷款利息C. 赡养老人支出D. 个人捐赠支出答案：ABCD2. 增值税纳税人分为哪几类？A. 一般纳税人B. 小规模纳税人C. 个体工商户D. 非居民企业答案：AB三、判断题1. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。
（）答案：√2. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和在中国境内无住所而居住满一年的个人。
（）答案：×四、简答题1. 简述增值税的基本原理。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其基本原理是按照商品和劳务的增值额征收税款，避免重复征税，促进公平竞争。
2. 什么是个人所得税的起征点？答案：个人所得税的起征点是指纳税人在一定时期内取得的应纳税所得额中，免于缴纳个人所得税的部分。
超过起征点的部分，按照规定的税率计算应纳税额。
五、案例分析题某企业2023年第一季度销售货物取得收入200万元，购进原材料支出100万元，支付工资及社会保险费30万元，该企业为一般纳税人。
请计算该企业第一季度应缴纳的增值税额。
答案：首先计算销项税额，假设增值税率为13%，则销项税额=200万元×13%=26万元。
其次计算进项税额，进项税额=100万元×13%=13万元。
最后计算应缴纳的增值税额，应缴税额=销项税额-进项税额=26万元-13万元=13万元。
结束语：本试题题库涵盖了税务公务员考试的多个方面，旨在帮助考生全面掌握税务知识，提高解题能力。
税务公务员试题及答案详解
税务公务员试题及答案详解一、单选题1. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的税率采用哪种方式？A. 比例税率B. 累进税率C. 定额税率D. 浮动税率答案：B2. 增值税的纳税人分为哪两类？A. 一般纳税人和小规模纳税人B. 企业纳税人和个人纳税人C. 国内纳税人和国外纳税人D. 居民纳税人和非居民纳税人答案：A3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C二、多选题1. 以下哪些属于税务机关的职责？A. 征收税款B. 稽查税收C. 制定税收政策D. 管理税务登记答案：A, B, D2. 企业在以下哪些情况下需要缴纳企业所得税？A. 年度利润为正B. 年度利润为负C. 年度利润为零D. 年度利润为负转为正答案：A, D三、判断题1. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着物价水平的变化而调整。
答案：错误2. 增值税的进项税额可以全额抵扣销项税额。
答案：正确3. 企业所得税的征收方式是按月预缴，年终汇算清缴。
答案：错误四、简答题1. 简述企业所得税的计算方法。
答案：企业所得税的计算方法主要包括以下几个步骤：首先，确定企业的应纳税所得额，即企业的总收入减去允许扣除的成本、费用、损失等；其次，根据应纳税所得额和适用的税率计算应纳税额；最后，扣除企业在纳税年度内已经预缴的税款，得出应补（退）的税款。
2. 什么是增值税的进项税额和销项税额？答案：增值税的进项税额是指企业在购买商品或接受服务过程中支付的增值税额；销项税额是指企业在销售商品或提供服务过程中应收取的增值税额。
进项税额可以用于抵扣销项税额，从而减轻企业的税负。
五、案例分析题某企业在2023年的总收入为1000万元，成本和费用合计为600万元，企业所得税率为25%，请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：首先计算企业的应纳税所得额，即1000万元 - 600万元 = 400万元。
然后根据企业所得税率计算应纳税额，即400万元× 25% = 100万元。
国税局考试试题及答案
国税局考试试题及答案一、选择题1.下列哪个不属于国税局的职责？（）A. 税收政策的研究和制定B. 税务行政管理的实施C. 税收征管的监督和检查D. 税务法规的发布和宣传答案：D2.税务登记是指纳税人、缴费人在税务机关依法进行的（）的法律行为。
A. 申请税务审查B. 办理纳税登记C. 缴纳税款手续D. 公司注册答案：B3.下列哪项不属于纳税人的基本权利？（）A. 合法减税B. 查询纳税信息C. 拒不缴纳税款D. 申请税收优惠答案：C二、填空题1.纳税人在自然人综合所得申报表中应填写的内容包括（）。
答案：年应纳税所得额、缴纳的税费等。
2.下列哪些行为符合税务违法行为的特征？（）答案：逃避缴税、偷漏税、偷逃税等。
三、简答题1.什么是税收征管的监督和检查？答：税收征管的监督和检查是指国税局依法对纳税人、缴费人的税收行为进行监督和检查，以确保税收依法征收、纳税人按规定缴纳税款。
2.简述税务登记的意义及办理流程。
答：税务登记是纳税人、缴费人缴纳税款的前提，也是税务机关对纳税人、缴费人进行管理和监督的依据。
办理流程包括填写申请表、准备相关材料、递交申请、审核和发放登记证书等步骤。
四、案例分析题某公司因业务拓展需要，计划在另一个城市设立分公司。
请说明该公司在税务登记方面需要注意的事项。
答：该公司在税务登记方面需要注意以下事项：1. 提前了解目标城市的税务政策和相关规定，了解当地的税务登记具体要求。
2. 准备好申请税务登记所需的相关材料，如公司注册证件、办公场所证明等。
3. 根据要求填写申请表，并准确、完整地填写申请表中的内容。
4. 在申请过程中，如遇到问题或需要帮助，及时向当地税务机关咨询或寻求帮助。
五、论述题请简述国税局的作用及其在税收管理中的重要性。
答：国税局是负责税收管理工作的行政机关，其作用及在税收管理中的重要性主要体现在以下几个方面：1. 税收政策的制定和研究：国税局对税收政策进行研究和制定，确保税收政策的科学性和合理性，以推动经济发展和社会公平。
国税局考试试题及答案
国税局考试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起多少天内办理税务登记？A. 15天B. 30天C. 60天D. 90天答案：B2. 增值税的税率通常分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 以上都是答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请减免税？A. 自然灾害B. 重大疾病C. 政府鼓励的行业D. 以上都是答案：D7. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取什么措施？A. 罚款B. 强制执行C. 限制出境D. 以上都是答案：D8. 纳税人对税务机关的决定不服的，可以采取什么措施？A. 申请行政复议B. 提起行政诉讼C. 申请仲裁D. 以上都是答案：A9. 纳税人在什么情况下可以申请退税？A. 多缴税款B. 符合退税条件C. 税务机关错误征税D. 以上都是答案：D10. 纳税人在什么情况下可以申请税务行政复议？A. 对税务机关的决定不服B. 对税务机关的处罚不服C. 对税务机关的征税行为不服D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题，共15分）1. 以下哪些行为属于逃税？A. 隐瞒收入B. 虚报支出C. 伪造账簿D. 虚开发票答案：ABCD2. 纳税人可以享受哪些税收优惠政策？A. 减税B. 免税C. 退税D. 延期纳税答案：ABCD3. 以下哪些情况需要进行税务登记？A. 企业成立B. 个体工商户开业C. 企业变更D. 企业注销答案：ABCD4. 纳税人在什么情况下需要进行纳税申报？A. 每月B. 每季度C. 每年D. 特殊情况下答案：ABCD5. 以下哪些行为属于违反税收征管法的行为？A. 逃税B. 抗税C. 骗税D. 偷税答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10题，共10分）1. 纳税人可以随意选择是否进行税务登记。
税务公务员试题及答案
税务公务员试题及答案【前言】税务公务员试题及答案【正文】作为税收管理部门的骨干力量，税务公务员承担着重要的工作职责。
为了选拔优秀的人才，税务公务员考试是必不可少的环节。
本文将为大家提供一些常见的税务公务员试题及答案，以供参考。
1. 简答题：试题：什么是税收?答案：税收是国家依法从居民和企业征收的财政收入，用于公共事业建设和社会管理。
税收是国家财政的重要来源，也是实现社会公平和公共资源分配的手段之一。
2. 选择题：试题：下列哪项属于直接税？A. 增值税B. 个人所得税C. 营业税D. 土地增值税答案：B. 个人所得税解析：直接税是指由纳税人直接承担和支付的税收，如个人所得税和企业所得税。
其他选项属于间接税，即由纳税人通过商品消费、商品转移等方式来支出的税收。
3. 计算题：试题：某企业上年度销售额为200万元，销售税率为5%，该企业上缴的销售税额是多少？答案：200万元 * 5% = 10万元4. 应用题：试题：某企业去年利润为100万元，所得税税率为25%，该企业应缴纳的所得税额是多少？答案：100万元 * 25% = 25万元5. 解析题：试题：简述增值税的征税方式。
答案：增值税是以货物或劳务的增值额为对象，按照增值税税率加计的方式征收。
具体来说，企业在销售货物或劳务时，向购买者收取增值税，并在购买原材料、设备等时抵扣已交的增值税，最终实际应缴纳的增值税是销售额减去购买原材料等成本。
6. 税收法规题：试题：税务部门依法监督纳税人履行税收义务，对纳税人违反税收法规的行为进行处罚，这是属于税务部门的什么职能？答案：执法监督职能7. 税收政策题：试题：某地区对新设立的科技企业实施税收优惠政策，这体现了什么原则？答案：科技创新引领原则8. 判断题：试题：一般情况下，所得税纳税期限为每年4月30日前。
答案：错误。
一般情况下，所得税纳税期限为每年5月31日前。
【结语】以上是一些常见的税务公务员试题及答案。
税务公务员作为管理税收的重要力量，需要具备扎实的税收知识和能力。
税务岗位考试题目及答案
税务岗位考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关有权采取以下哪种措施？（）A. 责令限期缴纳B. 处以罚款C. 强制执行D. 追究刑事责任答案：A2. 增值税的计税基础是（）。
A. 销售额B. 进项税额C. 应纳税所得额D. 增值额答案：D3. 以下哪项不属于企业所得税的应税所得？（）A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 财产转让所得D. 政府补助答案：D4. 个人所得税的起征点是多少？（）A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是税务机关的职责？（）A. 税款征收B. 税务稽查C. 税收政策宣传D. 企业注册登记答案：D6. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？（）A. 经营困难B. 自然灾害C. 重大疾病D. 以上都是答案：D7. 以下哪项不属于增值税专用发票的内容？（）A. 发票代码B. 发票号码C. 税率D. 营业执照号码答案：D8. 企业所得税的税率是多少？（）A. 25%B. 20%C. 15%D. 10%答案：A9. 个人所得税的征收方式包括（）。
A. 源泉扣缴B. 自行申报C. 代扣代缴D. 以上都是答案：D10. 以下哪项不是税务机关的权力？（）A. 检查权B. 处罚权C. 强制执行权D. 制定税法权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于增值税的征税范围？（）A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 提供有形动产租赁服务D. 提供无形资产转让服务答案：ABC12. 企业所得税的应纳税所得额包括以下哪些项目？（）A. 销售收入B. 财产转让收入C. 接受捐赠收入D. 财政拨款收入答案：ABC13. 以下哪些行为需要缴纳个人所得税？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产租赁所得答案：ABCD14. 以下哪些属于税务机关的义务？（）A. 为纳税人保密B. 提供税收政策咨询服务C. 依法征收税款D. 随意减免税款答案：ABC15. 以下哪些情况下，税务机关可以对纳税人进行税务检查？（）A. 纳税人涉嫌偷税B. 纳税人涉嫌逃税C. 纳税人涉嫌抗税D. 纳税人涉嫌骗税答案：ABCD三、判断题（每题2分，共20分）16. 纳税人可以通过电子方式申报纳税。
国家税务局办税服务厅工作人员能力测试卷(含答案)
仙居县国家税务局办税服务厅工作人员能力测试卷业务知识类——纳税服务制度和规范1、办税服务厅现有哪几项服务制度？办税服务厅办税公开制度、值班制度、首问责任制度、服务争议调解制度、服务补偿制度、服务应急预案制度、业务培训制度、工作人员能力测试制度、考核评价制度、涉税需求管理制度。
2、办税公开的主要内容？（1）、纳税人的权利和义务；（2）、办税指南；（3）、税务行政收费项目；（4）、处罚依据及处罚标准；（5）、税收法律救济；（6）、涉税认定结果；（7）、新出台的税收政策、法规信息；（8）、受理纳税人投诉部门和监督举报电话；（9）、办税服务厅工作人员基本情况、岗位职责及工作纪律；（10）、要在明显处统一悬挂“纳税服务热线电话12366；（11）、其他需要告知纳税人的事项。
3、办税公开的主要形式？办税公开的主要形式有：办税公开专栏、公告栏、示意图、办税手册（指南、指引、须知）、电子显示装置、自助查询设备、税务公示、公告、函告、手机短信等。
4、值班时间有什么具体规定？（1）、工作日值班：除午间值班外的工作时间；（2）、工作日午间值班：每个工作日中午下班时起至下午上班时止；（3）、非工作日值班：双休日、法定节假日等假期时间。
5、首问责任制的适用人员包括？首问责任制适用于办税服务厅全体工作人员，以及在办税服务厅现场的其他税务工作人员。
6、什么是首问责任制？首问责任制是指服务对象到办税大厅或通过其他途径、方式向办税服务厅现场人员进行涉税业务咨询、办理涉税事宜、情况反映、投诉、举报等，接受询问的首位工作人员（即首问责任人）必须负责接待、解答、受理或指引办理有关事宜，使之得以及时、有效处理的一项责任制度。
7、首问责任制人必须履行的责任包括哪些？（1）、属于首问责任人职责范围的，要按有关规定及时给予办理；不能当场办理的，要说明理由；需要补充材料的，要一次性告知；前来办事人员不知如何办理的，要告知其如何办理，并耐心解答对方的询问。
税务考试真题以及答案
税务考试真题以及答案税务考试真题：1. 个人所得税法规定的境外个人所得税缴纳义务人是指以下哪种情况？a) 境外个人所得源自中国境内的，应缴纳个人所得税。
b) 中国居民在境外取得的所得，应缴纳个人所得税。
c) 国际间互惠的个人所得税优惠情况不适用于境外个人所得。
答案：a) 境外个人所得源自中国境内的，应缴纳个人所得税。
2. 对于税收不诚实的行为，税务机关可以采取以下哪种措施？a) 给予警告。
b) 反查察打击。
c) 减免部分罚款。
答案：b) 反查察打击。
3. 根据中华人民共和国增值税法规定，下列项目中应征收增值税的是：a) 国家出版物的销售。
b) 金融机构提供的贷款利息收入。
c) 个体工商户销售个人自用的住房。
答案：a) 国家出版物的销售。
4. 企业所得税法规定了税务机关对企业报表的核验范围和方式。
下列哪种情况不属于税务机关核验报表的范围？a) 核查企业所得税申报表中的数据。
b) 对企业财务报表中的数据进行核实。
c) 验证企业是否按照税法规定的期限、计算方法，申报支付了应税所得额和企业所得税。
答案：b) 对企业财务报表中的数据进行核实。
5. 根据中华人民共和国税收征收管理法的规定，下列哪种情况不属于税务机关执法检查的方式？a) 暗地里监察。
b) 抄录相关文件。
c) 验证申报的税收事项。
答案：a) 暗地里监察。
这些问题只是简单的范例，具体的税务考试题目会根据不同的考试及地区而有所变化。
税务考试是评估个人或团体在税法和税收管理方面知识和能力的重要考试。
税务考试通常包括对税法、税务实践、税收征收管理、合规等方面的题目。
以下是一些常见的税务考试真题以及对应的答案。
1. 个人所得税法规定的境外个人所得税缴纳义务人是指以下哪种情况？答案：a) 境外个人所得源自中国境内的，应缴纳个人所得税。
解析：个人所得税法规定，境外个人所得经常住所在中国境内的，或者个人在中国境内有住所，在境内没有住所而居住的单次逗留期在183天以上的，以及境外个人所得源自中国境内的，均应缴纳个人所得税。
国税考试题及答案
国税考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。
A. 15B. 30C. 45D. 60答案：B2. 增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务，适用的税率是（）。
A. 3%B. 6%C. 9%D. 13%答案：D3. 企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）。
A. 3%B. 10%C. 20%D. 35%答案：B5. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。
A. 0.03%B. 0.05%C. 0.08%D. 0.1%答案：B6. 纳税人在计算应纳税所得额时，下列哪项支出不得扣除？（）A. 合理的工资支出B. 合理的业务招待费C. 罚款和滞纳金D. 合理的广告费和业务宣传费答案：C7. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对纳税人的税务登记证件实行（）制度。
A. 定期审核B. 年审C. 年度检查D. 定期检查答案：C8. 纳税人发生应税销售行为，开具增值税专用发票的，应当在开具发票之日起（）日内申报纳税。
A. 5B. 10C. 15D. 30答案：C9. 企业所得税的征收方式包括（）。
A. 查账征收和核定征收B. 查账征收和预缴征收C. 查账征收和代扣代缴D. 查账征收和委托代征答案：A10. 个人所得税的征收方式包括（）。
A. 源泉扣缴和自行申报B. 源泉扣缴和委托代征C. 源泉扣缴和预缴D. 源泉扣缴和代扣代缴答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定，下列哪些行为属于偷税行为？（）A. 伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证B. 在账簿上多列支出或者不列、少列收入C. 经税务机关通知申报而拒不申报D. 进行虚假的纳税申报答案：ABCD12. 增值税的纳税人包括（）。
税务人员公务员考试题库及答案
税务人员公务员考试题库及答案一、单选题1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当在规定的期限内，向税务机关报送哪些材料？A. 纳税申报表B. 财务会计报告C. 纳税申报表和财务会计报告D. 纳税申报表或财务会计报告答案：C2. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 因自然灾害B. 因经营不善C. 因资金周转困难D. 以上都是答案：C3. 增值税的税率分为几个档次？A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个答案：C二、多选题4. 下列哪些行为属于偷税行为？A. 伪造、变造账簿、凭证B. 隐匿、转移财产C. 虚开发票D. 利用虚假的税收优惠E. 以上都是答案：E5. 税务机关可以采取哪些措施来保障税收的征收？A. 责令限期改正B. 罚款C. 收缴滞纳金D. 强制执行E. 以上都是答案：E三、判断题6. 纳税人可以自由选择是否进行纳税申报。
答案：错误7. 纳税人逾期不缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金。
答案：正确8. 纳税人对税务机关作出的税务处理决定不服的，可以直接向人民法院提起诉讼。
答案：错误四、简答题9. 简述税务机关在税收征收管理中的主要职责。
答案：税务机关在税收征收管理中的主要职责包括：依法征收税款，确保国家财政收入；对纳税人进行税务登记、税务检查和税收评估；对违反税收法规的行为进行查处；提供税收政策咨询和纳税服务；维护纳税人的合法权益等。
五、案例分析题10. 某企业在2019年度的应纳税所得额为100万元，按照25%的企业所得税率，应缴纳的企业所得税为25万元。
但该企业通过虚假的税收优惠，实际只缴纳了10万元税款。
请分析该企业可能面临的法律后果。
答案：该企业通过虚假的税收优惠少缴税款，属于偷税行为。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关可以责令其补缴应纳税款，并依法加收滞纳金。
同时，税务机关还可以对该企业处以少缴税款50%以上5倍以下的罚款。
如果情节严重，构成犯罪的，还将依法追究刑事责任。
税务人员考试题解析及答案
税务人员考试题解析及答案一、单项选择题1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 以下哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工、修理修配劳务C. 销售不动产D. 转让无形资产答案：C3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，个人所得税的起征点为：A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B二、多项选择题1. 以下哪些行为属于税务违法行为？A. 偷税B. 漏税C. 抗税D. 骗税答案：ABCD2. 税务机关可以采取以下哪些措施来加强税收管理？A. 定期进行税务检查B. 建立税收信用体系C. 推广电子税务系统D. 增加税收政策宣传答案：ABCD三、判断题1. 所有企业都必须缴纳企业所得税。
（）答案：错误2. 个人所得税的税率是固定的，不会根据个人收入的多少而变化。
（）答案：错误3. 增值税的征收对象包括货物、劳务、不动产和无形资产。
（）答案：正确四、简答题1. 简述增值税的基本概念及其特点。
答案：增值税是一种对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的税种。
其特点包括：税基广泛，覆盖所有商品和劳务；税率统一，便于征管；税收转嫁，由最终消费者承担。
2. 个人所得税的征收原则有哪些？答案：个人所得税的征收原则主要包括：公平原则，即根据纳税人的负担能力征税；效率原则，即征税要尽量减少对经济活动的干扰；简便原则，即征税程序要简化，便于纳税人理解和遵守。
五、案例分析题案例：某企业2019年度销售收入为1000万元，成本费用为600万元，利润为400万元。
该企业适用的企业所得税税率为25%。
请计算该企业应缴纳的企业所得税额。
答案：企业所得税额 = 利润× 税率 = 400万元× 25% = 100万元。
六、论述题1. 论述我国税收政策在促进经济发展中的作用。
答案：税收政策在促进经济发展中起着重要作用。
XXX国税局XXXX年全员考试题(有答案)15页word文档
XXX国税局2011年全员考试题姓名：单位：得分：一、填空题1、税务机关应当广泛宣传（税收法律）、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供（纳税咨询服务）。
2、税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政的规定开征、停征、多征、少征、（提前征收）、（延缓征收）或者（摊派税款）。
3税务机关在执行税收保全措施时，可以（书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款），或者（扣押）、（查封）纳税人的价值相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产。
4、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（省、自治区、直辖市）国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（三）个月。
5、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在（三）年内可以追征税款、滞纳金，有特殊情况的，追征期可以延长到（五）年。
6、税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须（收据）；查封商品、货物或者其他财产时，必须（清单）。
7、（个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品），不在强制执行措施的范围之内。
8、税务机关应当对纳税人（欠缴税款）的情况定期予以公告。
9、税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示（税务检查证）和（税务检查通知书，）并有责任为被检查人保守秘密。
10、欠缴税款数额较大的纳税人在处分其（不动产）或者（大额资产）之前，应当向税务机关报告。
11、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、（申辩权）；依法享有（申请行政复议）、（提起行政诉讼）、请求（国家赔偿）等权利。
12、税务机关负责征收、（管理）、稽查、（行政复议）的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。
13、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处（二千元以上一万元）以下的罚款；情节严重的，处（一万元以上五万元以下）的罚款。
14、纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处（一万元以下）的罚款；情节严重的，处（一万元以上五万元以下）的罚款。
税务员考试题库及答案
税务员考试题库及答案一、单项选择题（每题2分，共40分）1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人应当自领取营业执照之日起多少日内办理税务登记？A. 15日B. 30日C. 45日D. 60日答案：B2. 增值税一般纳税人的税率是多少？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B4. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C5. 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施？A. 责令限期缴纳B. 强制执行C. 罚款D. 以上都是答案：D二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 下列哪些属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工修理修配劳务C. 进口货物D. 提供无形资产答案：A、B、C2. 个人所得税的应税项目包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A、B、C、D3. 企业所得税的应税所得包括哪些？A. 销售货物所得B. 提供劳务所得C. 转让财产所得D. 股息、红利等权益性投资所得答案：A、B、C、D4. 以下哪些行为属于逃税？A. 故意少报收入B. 虚构费用C. 隐瞒财产D. 虚开发票答案：A、B、C、D5. 纳税人在什么情况下可以申请延期缴纳税款？A. 遭受自然灾害B. 经营困难C. 资金周转不灵D. 以上都是答案：D三、判断题（每题2分，共20分）1. 纳税人可以自愿选择是否进行税务登记。
（错误）2. 增值税的计税基础是不含税销售额。
（正确）3. 个人所得税的税率是固定的，不会根据收入水平调整。
（错误）4. 企业所得税的应纳税所得额是企业的全部收入减去成本、费用后的余额。
（正确）5. 纳税人可以通过电子方式申报纳税。
（正确）6. 纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金。
税务服务考试题库及答案
税务服务考试题库及答案一、单选题1. 我国现行的增值税税率分为几个档次？A. 3个B. 4个C. 5个D. 6个答案：B2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税中，工资薪金所得的起征点是多少？A. 3000元B. 4000元C. 5000元D. 6000元答案：C4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 房地产答案：D5. 企业在计算应纳税所得额时，可以扣除哪些费用？A. 工资B. 利息C. 罚款D. 捐赠答案：A二、多选题6. 以下哪些属于企业所得税的免税收入？A. 国债利息收入B. 居民企业之间的股息C. 非居民企业转让股权所得D. 政府补助答案：A B7. 个人所得税的征税范围包括哪些？A. 工资薪金B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得 D. 偶然所得答案：A B C D8. 增值税的纳税人包括哪些？A. 在中国境内销售货物的单位和个人B. 在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人C. 在中国境内进口货物的单位和个人D. 在中国境外提供服务的单位和个人答案：A B C三、判断题9. 增值税的纳税义务发生时间为货物发出或者提供劳务的当天。
（）答案：正确10. 企业所得税的纳税年度为公历年度，即1月1日至12月31日。
（）答案：正确四、简答题11. 简述个人所得税的计算方法。
答案：个人所得税的计算方法主要包括累进税率和比例税率两种。
对于工资薪金所得，采用累进税率，根据应纳税所得额的不同，适用不同的税率和速算扣除数。
对于其他类型的所得，如利息、股息、偶然所得等，通常采用比例税率。
五、计算题12. 某企业2019年度实现利润总额为200万元，该企业当年捐赠了10万元给慈善机构。
请计算该企业2019年度应纳的企业所得税额。
答案：首先，计算应纳税所得额 = 利润总额 - 捐赠支出 = 200- 10 = 190万元。
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XXX国税局20XX年全员考试题
姓名：单位：得分：
一、填空题
1、税务机关应当广泛宣传（税收法律）、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供（纳税咨询服务）。
2、税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政的规定开征、停征、多征、少征、（提前征收）、（延缓征收）或者（摊派税款）。
3税务机关在执行税收保全措施时，可以（书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款），或者（扣押）、（查封）纳税人的价值相当于应纳税款的商品，货物或者其他财产。
4、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经（省、自治区、直辖市）国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（三）个月。
5、因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在（三）年内可以追征税款、滞纳金，有特殊情况的，追征期可以延长到（五）年。
6、税务机关扣押商品、货物或者其他财产时，必须（收据）；查
封商品、货物或者其他财产时，必须（清单）。
7、（个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品），不在强制执行措施的范围之内。
8、税务机关应当对纳税人（欠缴税款）的情况定期予以公告。
9、税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示（税务检查证）和（税务检查通知书，）并有责任为被检查人保守秘密。
10、欠缴税款数额较大的纳税人在处分其（不动产）或者（大额资产）之前，应当向税务机关报告。
11、纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、（申辩权）；依法享有（申请行政复议）、（提起行政诉讼）、请求（国家赔偿）等权利。
12、税务机关负责征收、（管理）、稽查、（行政复议）的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。
13、纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处（二千元以上一万元）以下的罚款；情节严重的，处（一万元以上五万元以下）的罚款。
14、纳税人、扣缴义务人逃避、拒绝或者以其他方式阻挠税务机关检查的，由税务机关责令改正，可以处（一万元以下）的罚款；情节严重的，处（一万元以上五万元以下）的罚款。
15、税务人员（滥用职权），故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离（税收工作岗位），并依法给予行政处分。
二、单选题
1、自行填开发票入账属于（）行为。
A.未按规定取得发票
B.未按规定保管发票
C.未按规定领购发票
D.未按规定开具发票
批阅：√ [正确答案：A ]
2、税务机关对偷税行为，追征所偷税款的期限为（）。
A.二年
B.五年
C.十年
D.无限期
批阅：√ [正确答案：D ]
3、税务机关对抗税行为，追征所抗税款的期限为（）。
A.二年
B.五年
C.十年
D.无限期
批阅：√ [正确答案：D ]
4、下列对象不适用税收保全措施是（）。
A.企业
B.个体工商业户
C.个人所得税扣缴义务人
D.企业的分支机构
批阅：√ [正确答案：C ]
5、税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照（）的规定执行。
A.国务院
B.国家税务总局
C.地方政府
D.法律
批阅：√ [正确答案：D ]
6、纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）。
A.３个月
B.６个月
C.１２个月
D.１个月
批阅：√ [正确答案：A ]
7、从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人未按照规定的期限缴纳或者解缴税款，纳税担保人未按照规定的期限缴纳所担保的税款，由税务机关责令限期缴纳，逾期仍未缴纳的，经
县以上税务局(分局)局长批准，税务机关可以采取（）措施。
A.税收保全
B.强制执行
C.刑事拘留
D.没收财产
批阅：√ [正确答案：B ]
8、税务机关采取税收强制执行措施，须经（）批准。
A.税务所长
B.县以上税务局（分局）局长
C.县级税务局（分局）农村分局长
D.省以上税务局局长
批阅：√ [正确答案：B ]
9、纳税人有（）情形的，应当向税务机关报告，并依法缴清税款。
A.合并、分立
B.变更经营范围
C.变更法人代表
D.变更财务人员
批阅：√ [正确答案：A ]
10、关于委托征收税款，下列说法正确的是（）。
A.税务机关可以根据工作需要，委托有关单位代征零星分散和异地缴纳的税收
B.税务机关可以委托各级政府代征税收
C.税务机关可以委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收
D.税务机关可以按照国家规定，委托有关单位和人员代征零星分散和异地缴纳的税收
批阅：√ [正确答案：D ]
11、关于税务机关行使代位权和撤消权，下列说法正确的是（）。
A.须向人民检查院申请
B.须向公安局申请
C.须向人民法院申请
D.直接行使
批阅：√ [正确答案：C ]
12、下列说法正确的是（）。
A.我国同外国签定的有关税收的条约、协定的法律效力高于《税收征管法》
B.我国同外国签定的有关税收的条约、协定的法律效力等于《税收征管法》
C.《税收征管法》高于我国同外国签定的有关税收的条约、协定的法律效力
D.《税收征管法》与我国同外国签定的有关税收的条约、协定，哪个制定在先，哪个的法律效力高
批阅：√ [正确答案：A ]
13、《税收征管法》规定，纳税人有欠税情形而以其财产设定抵押、质押的，应当向抵押权人、质权人说明（）情况。
A.债务
B.财产
C.欠税
D.债权
批阅：√ [正确答案：C ]
14、税务机关将扣押、查封的商品、货物或者其他财产变价抵缴税款时，无法委托拍卖或者不适于拍卖的，税务机关（）责令纳税人限期处理。
A.不能
B.可以
C.在征得法院同意后，可以
D.在征求相关债权人意见后，可以
批阅：√ [正确答案：B ]
15、欠缴税款的纳税人或者他的法定代表人需要出境的，在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的，税务机关（）通知出入境管理机关阻止其出境。
A.不可以
B.可以
C.在征得公安机关同意后可以
D.在征得法案同意后可以
批阅：√ [正确答案：B ]
16．根据企业所得税法规定，依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业，是（）。
A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业
答案：D
17．根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（）。
A本国企业 B外国企业 C居民企业 D非居民企业
答案：C
3．《中华人民共和国企业所得税法》规定的企业所得税的税率为（）。
A20% B25% C30% D33%
答案：B
18．国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A10% B12% C15% D20%。