加速企业资金周转的途径与措施

加速企业资金周转的途径与措施

作者：赵晔

来源：《中国集体经济》2018年第09期

摘要：中国市场经济在不停发展背景下，企业与企业的竞争会变得非常激烈，想要在这种激烈的市场环境中保持不败，就必须不断提高自身的市场竞争力，资金作为企业生存的根本，直接关系到企业竞争力的大小，资金的周转对企业的运行也有着十分重要的意义。资金的周转受到多个因素的影响，主要包括库存管理、管理模式等，加速资本的周转能够给企业带来活力，生产出更多的商品满足社会的需求，从而极大提高企业的综合实力，文章立足于这一时代背景，提出了加速资金周转的途径，希望对实践有一定的参考价值。

关键词：资金周转；途径；措施

企业运行需要资金的支撑，企业要是没有资金作为后盾根本不能开展后续的活动，更不要说之后盈利与发展了。想要公司的销售与生产达到恒定，对公司经济收最主要的影响就是资金的周转率，每个公司都是关注本身的资金正常周转。进入新世纪受到全球经济萎靡的影响，大部分公司都有着资金缺少的情况，非常影响公司的长远发展，在这种情况下，公司需要激发自身的潜力来面对困难，公司应该从自身的为什么资金周转困难原因来分析，发现问题原因，在用合理的措施加速公司的资金利用与周转。

（一）资金周转的含义

资金周转就是公司的资金跟着商品不断的转换由商品转为货币在从货币转为商品这种复始与延续不停的循环状态的过程。资金周转管理就是公司在资金循环的过程的时候通过资金合理的运用让资金周转的更快来提高公司的经济效益。对资金周转管理的最主要的因素是管理的模式能够可控的关系、生产效率、存货管理和应收账款等。

（二）影响企业资金周转的主要因素

1. 供应关系状况

资金流通时间与供求时间之前的关系是非常密切关联的，资金流动时间能够决定供求时间长短，供求的渠道是不是畅通、供应的大小都会对采购与销售的时间有非常打影响，从而对资金的周转快慢产生影响。因为这样所以公司需要研究供应关系和资金周转两者的关系，预防浪费资金等一些情形。在现在的国际经济大背景里，供小于求的话，价格就会高，供大于求，价格就是低，这样公司就要对市场在宏观有一定把控，对当前市场有一定了解，让资金运用的更合理，让资金周转提高速度。

2. 资金调控

公司在生产的时候可能会缺乏对资金系统化的安排，不管是资金的筹资里，或者管理与分配上，都非常不科学的规划。让资金出现浪费的情况，冲动的提高产量或者使用了不科学的经营模式与策略，就会出现资金使用的非常不科学，会让公司经营风险集聚加大，还会造成公司资金集聚短缺，就会让公司经营上出现危机，严重的影响公司下一步的发展。

3. 管理模式

公司想要不停的进步与发展就需要科学的资金管理的，管理是一种资源，想要公司资金实现最优化的配置需要科学的资金管理，需要公司本身情况与当前市场的环境来科学的分配资金，从而来实现公司资金周转率的加速，实现效益的最大化。

（一）加强货币资金管理

公司用融资租赁采购大件固定资产这种方法能把租赁物的风险转移给出租者，这种方法还能让公司资金有效的得到缓解，从而让资金的周转更加快速。要是融资租赁很难实施的话我们还可以使用长期负责的方法来采购固定资产，这样就是用非流动资金购置固定资产来缓解公司资金带来的压力，因为固定资产很难变现使用就可以用时间很长的负责进行购置这对应公司来说更加的合适，这种方法能够有负责的利息低的好处还可以把流动资金使用到别的投资方面来取得收益。公司的流动资金能够采购供应的货物与员工的工资等一些公司经营的费用。还可以使用计算机网络来实现资金的信息化管理。因为资金的信息化管理能够让资金的使用监督、控制与预算来保证资金的流通更加的有效。

（二）合理规划库存

公司不应该把库存的管理交给对财务一窍不通的维修工来管理，这样就能够出现造成资金不当占用，这样就需要出台一套有效的库存管理方法与制度。比如采购员工需要根据从前库存消耗量来估计下一个时段需要采购东西的数量，采购是需要考虑到物品性价比，尽量减少资金，更加合理利用资金。通过科学的分析市场行情来控制存货的数量，争取能达到库存为零的状态。我们还可以通过科技来实现公司自己的库存管理系统达到“销售—存货—采购”实现一体化的流程，以此来提高对市场反应及时掌握当前市场的变化并且做出对未来行情的预判，根据这些来定制一个详细的采购计划使资金的周转更加快速。

（三）强化财务监管力度

公司想要加速资金周转必要条件就是强化财务监管的力度。公司的管理层一定要意识到加强财务监管必要性，公司要把财务管理放到一定的高度。公司对资金去向都掌握住就可以发挥其最大的作用就能够防止资金浪费从而加速资金周转。还有公司的内部审计应该是单独部门就

能够不受别的部门影响，这样内部审计部门就可以做出判断寻找出公司内部出现的问题并且采取补救措施。

（一）资金周转管理体系不健全

首先，企业资金管理者的管理经验严重缺乏，没有足够的重视，对资金价值根本没有概念，公司现金很多但是合理使用的情况很少，大部分都存在浪费的现象，增长机制严重缺乏，许多资金都没有找到增值投资，因为没有能够增值的项目只好把资金闲置起来，致使资金在使用效率出现了非常低的效果，让公司发展出现严重的影响。其次，公司资金短缺，组织经理缺乏科学资金筹集资金和决策，不知道公司需要多少资金，致使资金链出现断裂情况，也许会让公司出现破产的可能。

（二）资金使用效率低下

随着企业集团规模扩大和企业组织结构的调整，企业资金利用问题和内部多层次企业资金多元化问题日益突出，资本使用效率低下的问题越来越严重。企业下属子公司开设更多账户，随意，造成资金失控，投资公司无法了解企业资本结构变动的原因，未及时有效安排分散资金，形成一定数额的资金，所以，错过了一些投资机会。企业有大量未收回款项，占用集团的流动资金，这样就会轻易导致资金链不能逆转，不利于企业的长期发展。

（三）资金周转管理意识淡薄

首先，企业在财务管理方面的领导力不够高，有些领导认为，整个企业财务管理部门的职能和其他部门没有关系，这种虚假的意识导致了各部门和财务部门之间没有很好的搭配，所以财务部门反映的数据不完整也不具体。其次，企业的内部制度不完善，没有在企业内部建立与企业相适应的内部控制制度，对分工的权力没有限制，所以造成了企业的资金安全问题和资金的危险耗费。

（四）资金周转管理手段落后

随着整个社会的不断进步，企业也在不断地进步，许多企业已经进步到了集团化的程度，在当今快速发展的社会中，企业也需要与时俱进，如果还是依靠传统的货币管理方式，就会导致资金管理的不足。由于以前的管理方法较少，也受到很多因素的影响，不能满足企业投资的需求，造成了很多问题，这种现象主要体现在两个方面，一方面，企业利用松散资本管理模式，使内部资金使用分散，不能有计划，合理的使用资金，使已经非常紧张的财务状况更糟。另一个方面是，使用两个分开的内部控制结构，管理层对资金运动的各个环节普遍都存在监控力度不够，监督职能流于形式等现象，在这种缺乏实质内容的内部控制下，企业的财务风险大大增加。