会计信息质量检查报告

会计信息质量检查报告 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

会计信息质量自查报告公司按照文件《***》相关要求,进行了会计信息质量自查工作，加大会计监督检查力度，综合治理会计信息失真问题，通过严谨、细致自查，目前自查工作基本结束，并取得了一定成效，现就自查情况报告如下：

一、统一认识，明确自查内容

按照会计工作相关规定安排，公司通过组织财务人员开会讨论，明确今年会计信息质量自查工作的内容，为开展自查工作打好基础。

（一）会计核算形成的主体资料，包括形成核算依据的基础资料的真实性、完整性和准确性；会计处理方法采用和变更是否符合真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为等。

（二）资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业或有事项的披露、企业确认、计量方法的合规性，非货币交易事项的披露是否清晰、完整，关联方及其交易是否成立，交易是否合法。

（三）查验货币资金收付记录方向和金额是否一致，存货的真实性和现实价值，应收、预付款项的真实性，有无帐外资产和设立“小金库”；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配的要求是否符合。

（四）实收资本来源的合法性，盈余公积的真实性，资本公积、盈余公积的使用、转赠资本金的数额是否合规。

（五）收入确认的适当性和真实性，费用、成本类项目的真实性，收入与支出的配比。

（六）会计从业人员、财务负责人是否符合任职资格条件；会计档案的建立、保管和销毁是否符合相关规定。

（七）财政资金使用、国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行国家财税政策情况。

（八）贯彻落实中央“八项规定”和厉行勤俭节约、控制“三公经费”的有关情况。

二、落实措施，严格开展自查

（一）周密部署，加强动员。

7月1日，为自查动员部署阶段，我们主要做了以下工作：

1、制定实施方案，成立工作领导小组。公司召开“会计信息质量自查”活动专题会议，研究“会计信息质量自查”活动的开展，按照《***》要求的八项内容，责任到人，明确要求。

2、宣传动员。组织相关部门人员认真学习集团有关通知精神，明确“会计信息质量自查”活动的目的、意义、内容和要求，统一思想认识，积极自觉的参与活动。

（二）落实责任，认识自查

7月4日至5日，公司开展认识自查：

1、自查自纠。公司认真对照《关于组织开展2016年度会计信息质量检查工作的通知》要求的八个重点问题，全面、客观的分析现状，认真开展自查自纠，撰写报告。

2、建章建制。针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使公司会计信息管理充分体现人性化、规范化、科学化。

3、重点自觉纠结。公司根据本次自查内容和要求，认真进行自查，做到不走过场、全面覆盖。针对自查的结果中存在的问题，分析原因，制定纠正方案，自觉完善纠正措施，落实纠正责任，切实解决实际问题。

（三）认真分析，总结提升

财务部对“会计信息质量自查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真的总结和评估，查缺补漏。总结经验，不断提升会计信息质量。

三、强化整改，巩固自查成效

在重点自查工作中，我们坚持原则，以高度的责任心，对公司会计凭证、会计账簿、财务报表和其他会计资料的真实性、完整性进行了检查，有效增强了会计监督的内控影响力，并取得了以下成效：（一）在财务工作过程中，公司严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效，会计处理方法采用和变更真实合

法，信息披露充分完整，不存在会计造假行为，符合法律法规、国家和集团公司会计制度要求。

（二）按时装订会计凭证和会计账薄，同时编制出会计报表。资产负债表、现金流量表、损益表各项数据的真实性和可靠性；企业经营数据的披露、企业确认、计量方法合规，披露是否清晰、完整，交易合法。

（三）期末与物资管理员核对账务，确保账实相符、账账相符，及时核对各供应商供货记录并确保与各供应商核对往来账，确保会计核算的规范、合法，保证会计信息准确、完整、及时，做到货币资金收付记录方向和金额一致，存货真实存在、并与现实价值一致，应收、预付款项真实，无帐外资产和设立“小金库”的行为；对外投资的合同、章程与企业财务核算及其利益分配符合要求。

（四）实收资本来源合法。公司暂无资本公积、盈余公积，不存在使用资本公积、盈余公积、转赠资本金的情况。

（五）公司按照国家、行业、集团及公司本身的规定组织公司会计核算工作。及时做好各项收入与成本核算工作，定期做好与集往来账对账工作，并做出正确的财务分析。收入确认适当和真实，费用、成本类项目真实，收入与支出配比。

（六）公司财务部设置财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，是的各项业务事项得以有序进行，会计从业人员、财务负责

人符合任职资格条件；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全，会计档案的建立、保管和销毁符合规定。

（七）公司无财政资金拨入使用情况，国有资产管理、国有资本经营预算情况和执行符合国家财税政策。

（八）公司严格按照规定贯彻落实中央“八项规定”，厉行勤俭节约、控制“三公经费”。

四、存在问题

通过自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是在职工报销冲个人备用金时，个别凭证未开具收据入账。四是总账和明细账没有定期打印归档。五是银行对账单、纳税申报表等会计档案未进行统一的装订。

五、主要整改措施及建议

（一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度、财务制度。

（二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或返工。

通过认真细致的自查清理检查，进一步整顿了公司会计管理管理过程中出现的问题，规范了财务经营行为，完善了财务监督，全面提升了会计信息质量，充分发挥财务工作在企业经营过程中的重要作