小规模纳税人统一纳税标准500万

财税实务：取得收入超500万元不等于超过小规模纳税人标准

取得收入超500万元不等于超过小规模纳税人标准
近日，遇到一个问题，问的是公司购买的理财保本产品取得的收入快500万元了，但是公司没有其他任何业务，仅仅这样的业务，想知道如果超过500万元，是否会需要登记为增值税一般纳税人？
一、小规模纳税人标准中的规定
1.哪些小规模纳税人应当登记？
国家税务总局第43号令第二条规定，增值税纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准（以下简称“规定标准”）的，除按
照政策规定可以并正式选择按照小规模纳税人纳税的纳税人（一叶税舟提醒注意：应当向主管税务机关提交书面说明）和年应税销售额虽然超过规定标准的其他个人（一叶税舟提醒注意：指自然人）两类纳税人外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。

2.小规模纳税人标准的年应税销售额包括哪些？
年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期（注意：指在纳税人存续期内的连续经营期间，含未取得销售收入的月份或季度）内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额（注意：指纳税人自行申报的全部应征增值税销售额，其中包括免税销售额和税务机关代开发票销售额）、稽查查补销。

5月1日起小规模纳税人标准调至500万元

龙源期刊网
5月1日起小规模纳税人标准调至500万元作者：
来源：《财会信报》2018年第14期
本报讯（记者任思源）近日，财政部、国家税务总局联合发布《关于统一增值税小规模
纳税人标准的通知》（财税[2018]33号，以下简称财税[2018]33号），统一增值税小规模纳税人标准，自2018年5月1日起执行。

为完善增值税制度，进一步支持中小微企业发展，财税[2018]33号明确，增值税小规模纳税人标准统一为年应征增值税销售额500万元及以下。

同时，按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般納税人的单位和个人，在2018年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

据了解，我国现行增值税政策体系中，小规模纳税人标准有3个：工业企业为50万元，商业企业为80万元，服务企业为500万元。

物业服务企业小规模纳税人和一般纳税人的核定标准

物业服务企业小规模纳税人和一般纳税人的核定标准
一、定量标准，经营规模
(1)从事⽣产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税⽣(适⽣50%的标准)
年应税销售额≥50万元，一般纳税⽣
年应税销售额<50万元，⽣规模纳税⽣
(2)从事货物批发或零售的纳税⽣
年应税销售额≥80万元，一般纳税⽣
年应税销售额<80万元，⽣规模纳税⽣
(3)应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)
应税服务年销售额，是指纳税⽣在连续不超过12个⽣的经营期内，提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额，含免税、减税销售额。

那如果是纳税⽣同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额的这种情况，⽣该如何判定呢?
假设某批发企业兼营应税服务项⽣，有以下⽣种情形：
批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税⽣;
批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税⽣;
批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，
合计520万元，虽然合计⽣额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税⽣。

二、定性标准，纳税⽣性质和会计核算程度
(1)年应税销售额超过⽣规模纳税⽣标准的其他个⽣(⽣然⽣)按⽣规模纳税⽣纳税;⽣企业性单位和不经常发⽣应税⽣为的企业可⽣⽣选择是否按⽣规模纳税⽣纳税。

(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税⽣，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税⽣。

小规模纳税人认定标准

小规模纳税人认定标准
小规模纳税人是指年应税收入不超过100万元的纳税人。

小规模纳税人的认定
标准对于纳税人来说是非常重要的，它关系到纳税人的税收政策和纳税额度。

那么，小规模纳税人的认定标准是什么呢？
首先，小规模纳税人的认定标准主要包括两个方面，年应税收入和年纳税额。

对于年应税收入，小规模纳税人的认定标准是年应税收入不超过100万元。

这意味着，如果一个纳税人的年应税收入超过100万元，那么他就不符合小规模纳税人的认定标准，需要按照一般纳税人的政策执行纳税。

其次，对于年纳税额，小规模纳税人的认定标准是年纳税额不超过100万元。

年纳税额是指纳税人在一年内需要缴纳的税款总额。

如果年纳税额超过100万元，那么纳税人也将不符合小规模纳税人的认定标准。

在实际操作中，纳税人需要根据自己的实际情况进行认定。

首先，需要核实自
己的年应税收入是否符合小规模纳税人的认定标准，如果符合，则需要进一步核实年纳税额是否符合标准。

如果年应税收入和年纳税额均不超过100万元，则可以认定为小规模纳税人，享受相应的税收政策。

小规模纳税人的认定标准对于纳税人来说具有重要意义。

一方面，小规模纳税
人可以享受到一定的税收优惠政策，减轻纳税负担；另一方面，小规模纳税人也需要遵守相关的税收法规，如按时申报纳税、缴纳税款等。

总的来说，小规模纳税人的认定标准是年应税收入和年纳税额均不超过100万元。

纳税人需要根据自己的实际情况进行认定，并严格遵守相关的税收法规。

希望本文对小规模纳税人的认定标准有所帮助。

小规模纳税人连续12个月开票超过500万，不想成为一般纳税人要怎么挽救？

小规模纳税人连续12个月开票超过500万，不想成为一般纳税人要怎么挽救？小规模纳税人连续12个月开票超过500万，不想成为一般纳税人，只有注销税务登记增值税的概念里把纳税人分为一般和小规模。

两种类型的纳税人在计税方式、税率、发票使用等方面都不一样。

最明显的区别是：一般纳税人税率高（根据行业不同分为16%、10%、6%），小规模纳税人征收率低（根据业务不同分为3%和5%）。

其中有一条规定：小规模纳税人连续12个月或累计4个季度销售额超过500万元，必须登记为一般纳税人。

如果逾期不登记，就会被税务局强制按一般纳税人管理，还不准抵扣进项税。

如果销售额已经达标，又不想成为一般纳税人，只有注销税务登记，没有任何操作的空间，巧妇也难为无米之炊。

不过，我们可以从以下两个个方面考虑挽救的方法：一、销售额达标是否准确无误①500万元标准是不含税销售额，价税合计数是515万元。

只有价税合计销售额超过515万元才算达标。

②连续12个月或4个季度是一个完整的销售期间，超出期间的销售额是不需要算入达标销售额内。

以上两个条件必须同时满足，才会被认定为一般纳税人。

二、一般纳税人符合条件可按照3%缴增值税小规模纳税人之所以不想成为一般纳税人，就是因为一般纳税人税率高，虽然可以抵扣进项税，但是自己又无法获得足够的进项税。

但是，一般纳税人如果符合简易征收计税条件可以选择简易计税，适用3%或5%的征收率。

总结来说：一般纳税人税率高，本身进项又不足，一旦认定为一般纳税人可能造成税负升高。

除了税务注销之外，一方面我们可以尽可能避免销售额达标，合理安排销售；另一方面我们可以对照一般简易征收的条件，查看自身是否符合。

文：税里税外。

小规模纳税人免征增值税政策解读

小规模纳税人免征增值税政策解读一、小规模纳税人介绍1. 小规模纳税人是指符合国家规定的年度销售总额不超过500万元的企业或者个体工商户。

2. 小规模纳税人可以享受比一般纳税人宽松带来的税收优惠政策，比如较低的增值税税率和免税额。

二、免征增值税政策解读1. 小规模纳税人自2018年发布新的增值税政策后，其中最常被讨论的就是有适用增值税税率为6%和3%两种，如果销售额超过阀值，超出部分仍然采用一般纳税人的17%、13%税率课征。

2. 小规模纳税人的月销售额不得超过4,666,667元，收入越低，可以免征增值税的范围也越大，配套政策改善后，小规模纳税人拥有了更多地可免征增值税项目，纳入收入总额未超过所得税专项附加扣除限额政策，及时补偿之前增值税未交纳的部分，使得小规模纳税人的负担降低不少。

3. 小规模纳税人采用的增值税税率较低，销售额低于2018年1月1日起至2021年12月31日对应的税率免征额。

如果销售额在新的一年超出期间阈值，那么将采用新一年的税率免征额及税率，继续受益。

4. 小规模纳税人原来可以享受的减税政策有：免收购买固定资产所产生购置税；免税收入不得超过月经营额15%，但总额不得超过月经营额20%；每个月可免收2000元增值税，每年共8000元；免征机动车销售税；购置小客车使用。

三、总结小规模纳税人是指符合国家规定的年度销售总额不超过500万元的企业或者个体工商户，享受比一般纳税人宽松带来的税收优惠政策，比如较低的增值税税率和免税额，2018年发布的新的增值税政策对小规模纳税人有着深远的影响。

其中最常被讨论的就是有适用增值税税率为6%和3%两种，如果销售额超过阀值，超出部分仍然采用一般纳税人的17%、13%税率课征。

另外，小规模纳税人拥有了更多地可免征增值税项目，纳入收入总额未超过的所得税专项附加扣除限额政策，及时补偿之前增值税未交纳的部分，使得小规模纳税人的负担降低不少。

一般纳税人和小规模纳税人的认定标准是怎样的

⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈的认定标准是怎样的⼀、定量标准——经营规模(1)从事⽣产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税⼈(适⽤50%的标准)年应税销售额≥50万元，⼀般纳税⼈年应税销售额<50万元，⼩规模纳税⼈(2)从事货物批发或零售的纳税⼈年应税销售额≥80...想要了解更多关于⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈的认定标准是怎样的的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

⼀、定量标准——经营规模(1)从事⽣产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税⼈(适⽤50%的标准)年应税销售额≥50万元，⼀般纳税⼈年应税销售额<50万元，⼩规模纳税⼈(2)从事货物批发或零售的纳税⼈年应税销售额≥80万元，⼀般纳税⼈年应税销售额<80万元，⼩规模纳税⼈(3)应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)应税服务年销售额，是指纳税⼈在连续不超过12个⽉的经营期内，提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额，含免税、减税销售额。

那如果是纳税⼈同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额的这种情况，⼜该如何判定呢?假设某批发企业兼营应税服务项⽬，有以下⼏种情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为⼀般纳税⼈;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为⼀般纳税⼈;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计⾦额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为⼀般纳税⼈。

⼆、定性标准——纳税⼈性质和会计核算程度(1)年应税销售额超过⼩规模纳税⼈标准的其他个⼈(⾃然⼈)按⼩规模纳税⼈纳税;⾮企业性单位和不经常发⽣应税⾏为的企业可⾃⾏选择是否按⼩规模纳税⼈纳税。

(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税⼈，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为⼀般纳税⼈。

2023年小微企业纳税标准及2023年小微企业纳税标准表

小微企业2023年税收优惠政策小微企业所得税2023年税收优惠政策如下：1、对于月销售额在10万元以下的小微企业，如果是按季度交纳税收的，季度销售额在30万元以下的小微企业，可以免征增值税。

2、小微企业的每年应纳税所得额在100万元以下的部分，减按百分之二十五计入纳税所得额后，按照百分之二十的税率交纳企业所得税。

纳税所得额在100万元到300万元的部分，减按百分之五十。

2023年小微企业认定标准2023年小微企业的认定标准为：根据企业里的从业人员数量、企业总的营业收入和企业总资产总额等指标来综合确定小微企业。

具体认定标准为一、工业的小微企业中从业人数少于100人，资产总额少于3000万元的。

二、其他行业的小微企业，从业人数少于80人。

企业的资产总额少于1000万元，每年应纳税所得额少于30万元的，工业中的小微企业纳税所得额也是少于30万元。

根据相关法律规定：小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：(一)工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元;(二)其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

法律依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

小型微利企业标准20232023年小型微利企业认定标准如下：符合条件的小型微利企业是指从事国家非限制或者禁止的行业。

对工业企业，年应纳税所得额不超过三十万，从业人员不超过一百人，资产总额不超过三千万。

其他企业，年应纳税所得额不超过三十万，从业人员不超过八十人，资产总额不超过一千万。

小规模纳税人标准规定

一、小规模纳税人标准规定小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定，小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第十二条规定，小规模纳税人增值税征收率为3%.征收率的调整，由国务院决定。

二、小规模纳税人的认定标准根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准：1、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下（含本数，下同）的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2、对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

营改增后的小规模纳税人认定标准《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定：试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》（深国税函〔2012〕227号）规定：应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

增值税小微企业认定标准

增值税小微企业认定标准小微企业是指按照国家宏观调控政策确定的范围和标准，享受税收优惠政策的企业。

增值税小微企业认定标准主要包括两个方面，即纳税人类型和企业规模。

纳税人类型方面，按照国家税收政策，纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人是指具有资格成为一般纳税人，并依法办理增值税一般纳税人登记的纳税人。

小规模纳税人是指具有资格成为一般纳税人，但未达到一般纳税人的申请条件，依法办理增值税小规模纳税人登记的纳税人。

企业规模方面，根据国家税收政策规定，小微企业增值税纳税人分为三个档次。

第一档：年销售额不超过100万元的纳税人为小型纳税人。

第二档：年销售额超过100万元但不超过300万元的纳税人为一般纳税人。

第三档：年销售额超过300万元但不超过500万元的纳税人为小规模纳税人。

在增值税小微企业认定中，企业需要根据自身的纳税情况，进行认定申报。

一般来说，企业需要填写相关表格，提交相应的材料进行申报，并由税务部门审查并认定。

需要注意的是，根据国家规定，小规模纳税人可以选择是否办理增值税一般纳税人登记。

如果小规模纳税人通过申报，超过了小规模纳税人的销售额，可以申请成为一般纳税人。

相反，一般纳税人如若销售额没有达到小规模纳税人的销售额，可以申请降为小规模纳税人。

申请时，企业还需要重新办理相应的登记手续。

总结起来，增值税小微企业认定标准主要包括纳税人类型和企业规模。

小微企业可以根据自身纳税情况进行认定申报，并提交相关材料给税务部门进行认定。

根据销售额和纳税人类型的不同，企业被认定为小型纳税人、一般纳税人或小规模纳税人。

企业在认定过程中需要遵守相关税务规定，并及时更新自身的纳税人类型。

小规模纳税人的标准

小规模纳税人的标准小规模纳税人是指年应税销售额不超过100万元的纳税人。

对于小规模纳税人来说，纳税标准是非常重要的，因为它直接影响着纳税人的税负和税收成本。

在我国，小规模纳税人的标准主要包括增值税纳税标准和所得税纳税标准两部分。

首先，我们来看增值税纳税标准。

根据国家税务总局的规定，小规模纳税人的增值税纳税标准是年应税销售额不超过100万元。

这意味着，如果一个纳税人的年销售额超过100万元，那么他就需要按照一般纳税人的标准进行纳税，而不再享受小规模纳税人的优惠政策。

小规模纳税人可以选择享受增值税减免政策，也可以按照3%的征收率进行缴纳增值税。

这样的政策对于小规模纳税人来说，可以有效减轻税收负担，促进企业的发展。

其次，我们来看所得税纳税标准。

对于小规模纳税人来说，所得税的纳税标准是年应纳税所得额不超过30万元。

这意味着，如果一个纳税人的年纳税所得额超过30万元，那么他就需要按照一般纳税人的标准进行纳税，而不再享受小规模纳税人的优惠政策。

小规模纳税人可以选择享受简易计税方法，也可以选择按照适用税率进行纳税。

这样的政策对于小规模纳税人来说，可以有效降低税收成本，提高企业的盈利能力。

总的来说，小规模纳税人的标准对于纳税人来说具有重要意义。

纳税人应当根据自己的实际情况，合理选择适用的纳税标准，以最大程度地减轻税收负担，提高经营效益。

同时，国家税务总局也应当不断完善小规模纳税人的税收政策，为小规模纳税人提供更加便利和优惠的纳税政策，促进小规模纳税人的健康发展。

希望未来能够有更多的小规模纳税人受益于税收政策，为我国的经济发展做出更大的贡献。

2016一般纳税人和小规模纳税人的认定标准

2016一般纳税人和小规模纳税人的认定标准发布时间:2016-04-19 17:04:13 来源:综合指导下面大家一起随yjbys小编来了解关于一般纳税人和小规模纳税人的认定标准的内容吧，希望对你们有帮助，快来阅读。

1、定量标准——经营规模(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物批发或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物批发或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)应税服务年销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内，提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额，含免税、减税销售额。

纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业批发企业兼营应税服务项目，有下列情形：批发零售年销售额85万元，应税服务销售额400万元，由于应税货物达到85万，认定为一般纳税人;批发零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;批发零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。

2、定性标准——纳税人性质和会计核算程度(1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。

(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。

一般纳税人和小规模纳税人有什么区别特点/区别认定条件不同1、主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;2、主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。

小规模纳税人认定标准

小规模纳税人认定标准小规模纳税人是指年应税收入不超过100万元的纳税人。

小规模纳税人在纳税方面享有一定的优惠政策，但是要想享受这些政策，首先需要符合小规模纳税人的认定标准。

那么，究竟什么样的纳税人才能被认定为小规模纳税人呢？下面就让我们来详细了解一下小规模纳税人的认定标准。

首先，小规模纳税人的认定标准主要包括两个方面，即年应税收入和增值税纳税人。

对于年应税收入不超过100万元的纳税人，可以被认定为小规模纳税人。

这里所说的年应税收入是指纳税人在一年内从事生产、经营、提供劳务、转让财产等所得的全部收入。

如果这部分收入不超过100万元，那么这个纳税人就可以被认定为小规模纳税人。

而对于增值税纳税人来说，如果其年销售额不超过100万元，也可以被认定为小规模纳税人。

其次，小规模纳税人的认定标准还包括一些特殊情况的规定。

比如，对于新设立的企业来说，在其首次开业年度，如果预计年度销售额不超过100万元，也可以被认定为小规模纳税人。

另外，对于多个分支机构的企业来说，如果各分支机构的年销售额合计不超过100万元，那么各个分支机构都可以被认定为小规模纳税人。

此外，对于跨地区经营的纳税人来说，如果其在一个地区的销售额不超过100万元，也可以被认定为小规模纳税人。

总的来说，小规模纳税人的认定标准主要是以年销售额为依据的，不同的情况有不同的认定标准，但都是以100万元为界限。

对于符合小规模纳税人认定标准的纳税人来说，可以享受增值税优惠政策，简化纳税申报流程，减少税负压力，提高纳税人的获得感和满意度。

在实际操作中，纳税人可以根据自己的情况，结合相关法规和政策文件，仔细核对自己的年销售额，从而判断自己是否符合小规模纳税人的认定标准。

如果符合认定标准，可以及时向税务机关申请认定，并享受相应的优惠政策。

同时，也要注意定期对自己的销售额进行核对，以免因为销售额超过100万元而失去小规模纳税人的优惠政策。

总之，小规模纳税人的认定标准是非常重要的，对于符合认定标准的纳税人来说，可以享受一定的优惠政策，减轻税收负担，提高经营效益。

小规模纳税人的认定标准

小规模纳税人的认定标准认定标准1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下(含本数，下同)的;以从事货物生产或者提供应税劳务为主是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

营改增后的小规模纳税人认定标准《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2022年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

何为营改增小规模纳税人【国税详解】所谓营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额(以下称应税服务年销售额)未超过500万元(500万元)的纳税人。

相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人;非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

何为营改增一般纳税人【国税详解】所谓营改增一般纳税人，即应税服务年销售额超过500万元(500万元)的纳税人。

应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的增值税纳税人,可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

另外，此次营改增试点开始前，2022年7月至2022年6月期间应税服务营业额103%超过500万元的纳税人也为增值税一般纳税人。

未超过500万元的试点纳税人即小规模纳税人可以申请成为一般纳税人。

超过500万元的小规模纳税人应当申请一般纳税人资格认定。

如果某公司在北京市营业税改征增值税试点实施后，在连续不超过12个月的经营期内，累计应征增值税的不含税销售额超过500万元后，应按照《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号)规定的相关程序，及时办理增值税一般纳税人资格认定，按照一般计税方法计算缴纳增值税。

2023年小规模纳税人认定标准(2023年小规模纳税人认定标准表)

内容导航：小规模纳税人起征点标准2023小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。

小规模纳税人增值税起征点上调至每月15万元自2023年4月1日至2023年12月31日，对月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。

进一步加大小微企业和个体工商户所得税减免力度。

小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。

在第十三届全国人民代表大会第四次会议工作报告中，国家对小微企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收所得税。

小规模纳税人定义一般纳税人：是指年应征增值税销售额超过国务院财政、税务主管部门规定的小规模纳税人标准的纳税人。

小规模纳税人：是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

小规模纳税人全称应为增值税小规模纳税人，相对应的是增值税一般纳税人。

企业经营规模分为以下几类：批发和零售业，零售业中小型企业职工人数500人以下，或销售额15000万元以下。

其中，中型企业须同时满足职工人数100人及以上，销售额1000万元及以上；其余为小型企业。

2023年小规模纳税人认定标准对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

法律分析：认定小规模纳税人、一般纳税人的标准可以从定性和定量两个方面。

年小微企业认定标准：根据企业的从业人员的数量、企业的总营业收入和企业的总资产总额等指标综合来判定。

小微企业的认定符合以下三个标准：资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。

2021年一般纳税人和小规模纳税人的认定标准

一般纳税人和小规模纳税人的认定标准xx一般纳税人和小规模纳税人的认定标准(1)从事生产货物或提供应税劳务，或以其为主兼营货物 ___或零售的纳税人(适用50%的标准)年应税销售额≥50万元，一般纳税人<50万元，小规模纳税人(2)从事货物 ___或零售的纳税人年应税销售额≥80万元，一般纳税人<80万元，小规模纳税人(3)应税服务年销售额标准应税服务年销售额标准为500万元(不含税销售额)应税服务年销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内，提供交通运输和现代服务累计应征增值税销售额，含免税、减税销售额。

纳税人同时兼有增值税应税货物、劳务，以及应税服务销售额时，如何确定?假设某商业 ___企业兼营应税服务项目，有下列情形：___零售年销售额70万元，应税服务销售额505万元，由于应税服务年销售额达到505万，认定为一般纳税人;___零售业务年销售额70万元，应税服务年销售额450万元，合计520万元，虽然合计金额超过80万及500万标准，但由于应税货物及劳务年销售额未超过80万，应税服务年销售额未超过500万，不应认定为一般纳税人。

2、定性标准——纳税人性质和会计核算程度(1)年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人(自然人)按小规模纳税人纳税;非企业性单位和不经常发生应税行为的企业可自行选择是否按小规模纳税人纳税。

(2)年应税销售额未超过标准以及新开业的纳税人，有固定的经营场所，会计核算健全，能准确提供销项税额、进项税额的可认定为一般纳税人。

1、主要从事生产或提供应税劳务(特指 ___、修理修配劳务)的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模;2、主要从事货物 ___零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下为小规模。

工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的`,属于小规模纳税人;反之，为一般纳税人。

小规模纳税人核定征收标准

小规模纳税人核定征收标准［小规模纳税人征收标准］一、纳税人资格标准1. 实行小规模纳税人征收的，应当符合我国有关财政政策，有一定的收入和所得总额，值得尊重法律法规。

2. 标准：核定为小规模纳税人的，应当在每年度纳税收入超过8000万元，增值税核定超过22000万，营业税超过15000万，所得税超过5500万，个人所得税超过2000万，并符合其他规定的。

二、征��政策1. 累积式征收：对于较小的纳税人，其税款的收入和所得总额在连续二年间达到上述标准的，其将在经过审核后，有权申请小规模纳税人征收方案，缴纳由累积式征收原则颁布的税费。

2. 专项附加费：核定为小规模纳税人的，其专项附加费也将由累积式征收，但在这一特殊情况下，这些费用的皆将从按微观税费计算的总金额中抵扣，以有效利用它们的资金。

三、核定允许比例1. 增值税核定征收允许比例：未缴税部分的增值税应当小于单一收入额的3倍时，可申请小规模纳税人征收。

2. 营业税核定征收允许比例：对于未缴税部分，其营业税应当小于单一收入额的4倍后方可申请小规模纳税人征收。

四、申报优惠限额1. 申报优惠限额：每年度申报优惠限额，不超过该纳税人本年所得税累计优惠限额，且不得低于税款应当计算所得税前年度税款累计优惠限额的七成五。

2. 税款应当计算所得税：未纳税的税款应当计算所得税时，在累积式核定征收期间内应当以双倍制税款累积计算。

五、其他纳税安排1. 纳税申报及缴纳：小规模纳税人应当在每月按期纳税申报及缴纳；2. 发票使用：纳税人应按照规定对用于核定征收部分的发票使用；3. 违规处理：对于在核定期内超出核准标准的纳税行为，将依法予以处理；4. 税款申报：在核定期内免税的税款部分，应当尽快进行申报；5. 纳税信息登记：小规模纳税人应当将其实际纳税情况准确登记备案。

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小规模500万怎么界定and小规模500万界定政策这篇小规模500万怎么界定小规模500万界定政策是一篇神奇的文章，当你看到小规模500万怎么界定小规模500万界定政策的时候，说明你的好运即将来临，为你加油！✅法律分析：财政部和税务总局于2023年4月4日发布《关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》，通知中规定增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

法律依据：《财政部、税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》第一条增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额500万元及以下。

第二条按照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条规定已登记为增值税一般纳税人的单位和个人，在2023年12月31日前，可转登记为小规模纳税人，其未抵扣的进项税额作转出处理。

拓展资料一、从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万元以下的。

二、除前项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的.上述所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

【法律依据】《中华人民共和国增值税暂行条例》第十一条小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。

应纳税额计算公式：应纳税额=销售额×征收率。

小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。

第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%，国务院另有规定的除外。

第十三条小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。

具体登记办法由国务院税务主管部门制定。

小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人，依照本条例有关规定计算应纳税额。

一般纳税和小规模纳税的认定标准及特殊情况

一般纳税和小规模纳税的认定标准及特殊情况
一般纳税和小规模纳税的认定标准主要包括经营规模和销售额度两个方面。

1.经营规模：一般纳税人的经营规模相对较大，需要满足一定的条件。

根据
相关规定，一般纳税人需要满足以下条件之一：
1.1 拥有固定的生产经营场所，包括生产经营场所的名称、地址、经营范围等；
1.2 会计核算健全，能够提供准确的税务资料；
1.3 年应税销售额超过小规模纳税人标准。

小规模纳税人则相对简单，只需要满足一定的经营规模条件即可认定。

根据相关规定，小规模纳税人需要满足以下条件之一：
2.1 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下；
2.2 其他纳税人，年应税销售额在80万元以下；
2.3 个人、非企业性单位、不经常发生纳税行为的单位和个体工商户等可以选择按照小规模纳税人纳税。

2.销售额度：一般纳税人的年应税销售额需要在一定标准以上才能认定为一
般纳税人。

根据相关规定，一般纳税人的年应税销售额需要达到500万元以上（其中，生产企业需要达到600万元以上）。

而小规模纳税人的年应税销售额则需要在500万元以下（其中，生产企业需要达到600万元以下）。

需要注意的是，对于一些特殊行业或特定情况，如从事成品油销售、加油站等，其一般纳税人的认定标准可能会有所不同。

此外，对于新开业的纳税人，可以根据实际情况选择按照一般纳税人或小规模纳税人纳税，但一旦选定后不得随意变更。

小规模纳税人限额标准

小规模纳税人限额标准
小规模纳税人是指纳税人年销售额不超过500万元的企业或个体工商户。

小规模纳税人可以享受简化纳税制度，即可以按照销售额的3%征收增值税，不需要开具发票，也不需要纳税申报。

小规模纳税人的限额标准主要是指销售额的限制。

按照国家规定，小规模纳税人的销售额不得超过500万元。

这个销售额包括应税货物销售额、劳务报酬所得以及应税服务销售额等，具体的计算方法和标准可以参考《营业税和增值税应税项目税目表》。

需要注意的是，如果小规模纳税人的销售额超过500万元，就需要转为一般纳税人纳税，按照税法规定进行纳税申报和缴纳税款。

同时，小规模纳税人如果同时满足其他条件，也可以选择转为一般纳税人纳税。

除了销售额限制，小规模纳税人还需要满足一些其他的条件，比如纳税人的注册资本不超过300万元、从业人数不超过100人等。

如果不满足这些条件，就不能享受小规模纳税人的优惠政策，需要按照一般纳税人的要求进行纳税申报和缴纳税款。