银行危机与不良资产重组.ppt
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银行不良资产处置的经验课件
03
国内外银行不良资产处置的案 例分析
中国银行的债转股案例
总结词
通过债转股，将银行的债权转化为股权，降低银行风险，提高企业偿债能力。
详细描述
中国银行在债转股方面的实践，通过与大型企业合作，将部分不良贷款转化为股权，实现了不良资产 的剥离和风险的分散。这一措施有助于提高企业的偿债能力，优化银行资产结构，降低金融风险。
不良资产的分类
根据风险程度和回收可能性，不良资 产可分为次级、可疑和损失类。
不良资产的形成原因
01
02
03
宏观经济环境变化
经济周期波动、政策调整 等因素可能导致企业还款 能力下降，形成不良资产。
信贷风险管理不善
银行在贷款审批、风险评 估和贷后管理等方面存在 缺陷，导致不良资产的产 生。
行业风险集中
02
银行不良资产的处置策略
债务重组
债务重组是指通过与债务人协商，对债务人的偿债方式和偿债时间进行重新安排， 以降低风险和减轻负担。
债务重组的常见方式包括：债务展期、债务减免、债务重组协议等，通过这些方 式，银行可以延长债务的还款期限、降低利率或改变还款方式，以帮助债务人恢 复偿债能力。
法律追索
05
未来银行不良资产处置的趋势 与展望
不良资产处置的多元化手段
债务重组
通过债务重组的方式，如债务 减免、债务置换等，优化债务
结构，降低不良资产率。
资产证券化
将不良资产打包转化为可交易 的证券化产品，通过市场机制 加速不良资产的处置和流转。
债转股
将债权转化为股权，通过股权 投资的方式参与企业的经营和 重组，实现不良资产的盘活和 增值。
银行不良资产处置的经验课件
• 银行不良资产概述 • 银行不良资产的处置策略 • 国内外银行不良资产处置的案例分析 • 银行不良资产处置的挑战与机遇 • 未来银行不良资产处置的趋势与展望
海南发展银行倒闭案例解析(ppt 23页)
国有商业银行在如此高的不良资产比例下只所以还能正常 运转，根本一点在于广大民众相信国有银行不会倒闭，因 此不但不挤提，还照样存款。海南发展银行一开始了就染 上了国有商业银行的体制病，长官意志使它一起步就背上 了沉重的不良资产包袱，而由于它不是国有商业银行，没 有国家信用保证，因此，一有风吹草动，就会发生挤兑， 引发支付危机而难以为继。如前所述，目前我国的主要商 业银行是裹着国家信用大旗掩盖着高额不良资产的病灶， 如果不能尽快把不良资产比重降下来，随着我国加入WTO 和国有商业银行企业化改革的深入，就极容易引发类似海 南发展银行这样的风波。
公众逐渐意识到问题的严重性，出现了 挤兑行为。持续几个月的挤兑耗尽了海南发 展银行的准备金，而其贷款又无法收回。
为保护海南发展银行，国家曾紧急调拨了 34亿人民币抵御这场危机，但只是杯水车薪。 为控制局面，化解金融风险，国务院和中国 人民银行当机立断，宣布1998年6月21日关闭 海南发展银行。
从宣布关闭海南发展银行起至其正 式解散之日前，由工商银行托管海南发
案例8-4：海南发展 银行倒闭案例
1998年6月21日，中国人民 银行发表公告，关闭刚刚诞生2年 零10个月的海南发展银行。这是 新中国金融史上第一次由于支付 危机而关闭一家银行，因而不可 避免地引起了社会各界的广泛关 注。
海南发展银行成立于1995年8月，是海南 省唯一一家具有独立法人地位的股份制商业 银行；
• 有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段， 就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人 民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式 开业的。
• 但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款 10．60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占 贷款总额的86.71％。绝大部分股东贷款都 属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途 根本不明确，实际上是用于归还用来人股 的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在 其资本金到账后1个月内，入股单位实际上 是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多 少”。这种不负责任的行为显然无法使海 南发展银行走上健康发展的道路。
商业银行不良资产处置方式汇总课件
需要较高的交易成本，且受政 策法规影响较大。
04 不良资产处置的法律途径
民事诉讼
债务人破产清算
通过民事诉讼要求债务人进行破产清算，以偿还银行债务。
债务人财产清算
在债务人虽未破产但已无财产可清偿的情况下，通过民事诉讼对其 财产进行清算，以确定债务人的实际损失并追究其责任。
财产保全与强制执行
在诉讼过程中，申请法院对债务人的财产进行保全，防止债务人转移 财产，并在判决生效后申请强制执行，对被保全的财产进行处置。
商业银行不良资产处置方式汇总课 件
• 商业银行不良资产概述 • 不良资产处置的常见方式 • 不良资产处置的市场化方式
• 不良资产处置的法律途径 • 不良资产处置的案例分析 • 不良资产处置的风险防范与未来
展望
01 商业银行不良资产概述
不良资产的定义与分类
不良资产定义
商业银行不良资产是指处于非良 好状态的资产，包括不良贷款、 不良投资、不良其他资产等。
包括破产申请、破产审查、破产宣告、破产清算等环节。
破产清偿的意义
通过破产清偿，可以解决债务人的财务困境，保护债权人的权益， 同时有助于规范市场经济秩序和促进社会公正。
03 不良资产处置的市场化方式
公开拍卖
定义
适用范围
指通过公开拍卖活动，将商业银行的不良 资产以竞价的方式转让给最高出价者，以 达到回收资金的目的。
债转股的主要方式
包括直接将债权转为股权、将债权 出售给第三方并由第三方持有股权 等。
债转股的意义
通过债转股，可以帮助债务人降低 负债率，增加资本实力，同时为债 权人提供更多的投资机会和选择。
破产清偿
破产清偿定义
破产清偿是指债务人因破产而无法按期清偿债务，按照法律规定 进行清算和分配的过程。
04 不良资产处置的法律途径
民事诉讼
债务人破产清算
通过民事诉讼要求债务人进行破产清算，以偿还银行债务。
债务人财产清算
在债务人虽未破产但已无财产可清偿的情况下，通过民事诉讼对其 财产进行清算，以确定债务人的实际损失并追究其责任。
财产保全与强制执行
在诉讼过程中，申请法院对债务人的财产进行保全，防止债务人转移 财产，并在判决生效后申请强制执行，对被保全的财产进行处置。
商业银行不良资产处置方式汇总课 件
• 商业银行不良资产概述 • 不良资产处置的常见方式 • 不良资产处置的市场化方式
• 不良资产处置的法律途径 • 不良资产处置的案例分析 • 不良资产处置的风险防范与未来
展望
01 商业银行不良资产概述
不良资产的定义与分类
不良资产定义
商业银行不良资产是指处于非良 好状态的资产，包括不良贷款、 不良投资、不良其他资产等。
包括破产申请、破产审查、破产宣告、破产清算等环节。
破产清偿的意义
通过破产清偿，可以解决债务人的财务困境，保护债权人的权益， 同时有助于规范市场经济秩序和促进社会公正。
03 不良资产处置的市场化方式
公开拍卖
定义
适用范围
指通过公开拍卖活动，将商业银行的不良 资产以竞价的方式转让给最高出价者，以 达到回收资金的目的。
债转股的主要方式
包括直接将债权转为股权、将债权 出售给第三方并由第三方持有股权 等。
债转股的意义
通过债转股，可以帮助债务人降低 负债率，增加资本实力，同时为债 权人提供更多的投资机会和选择。
破产清偿
破产清偿定义
破产清偿是指债务人因破产而无法按期清偿债务，按照法律规定 进行清算和分配的过程。
商业银行不良资产管理处置模式课件
目录
一、当前我国银行业不良资产总体情况 二、银行业不良资产处置模式介绍 三、我国商业银行不良资产处置实践 四、美国银行(BOA)不良资产处置模式
一、当前我国银行业不良资产总体情况
（一）历史和趋势变化 • 不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但近两年反弹趋
势明显
• 不良资产形成历史过程较长、成因复杂
14
1.国外的集中处理模式介绍
• 日本共同债权收购公司、“桥”银行与特别公共管理 共同债权收购公司、东京共同银行、建立金融债权管 理机构、成立整理回收银行。 1998年10月，《金融再生法》
• 韩国资产管理公司（KAMCO） KAMCO是韩国唯一一家专门负责收购、处置银行
不良资产的永久性的国家级金融机构，成立于1962年。
26
（一）不良资产管理与处置原则
• 不良资产的特点与规律：
➢ 存在风险前兆：形成不良之前，一般会出现风险 预警信号，如，债务人现金流紧张，管理层剧烈 变动，市场份额下降，违法违规经营等。
➢ 存在冰棍效应：一般而言，拖得越久，损失越大， 特别是在经济下行期 ；
管理缺陷：相当一部分不良贷款的形成离不开商业银 行内部管理不到位的问题；
• 第五阶段：2012年以来，商业银行自主经营，受经济增 速下滑等因素影响，银行不良贷款反弹压力增大。
这一时期新形成的不良贷款主要是由银行自身风险管理 水平和经济结构问题引起
4
2.不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但反弹趋势明显 • 2004年末，我国全商业银行不良贷款余额17176亿元，不
良贷款率为13.2%
• 国外银行 ➢ 多采取条线式管理体制，通常在风险管理板块下设特 殊资产管理部门 ➢ 经营的资产主要包括两大类：不良资产、尚未形成不 良的问题资产，理念重在“经营” ➢ 根据业务需要设置若干区域分中心，以实现专业化和 成本节约，在有业务需要时，分中心的经营人员需要 跨城市甚至跨国经营不良资产 ➢ 不良资产经营条线实现了人力、财务、资源的相对独 立，汇报渠道直接对应条线的上级主管，不良资产高 度集中，管理链条短
一、当前我国银行业不良资产总体情况 二、银行业不良资产处置模式介绍 三、我国商业银行不良资产处置实践 四、美国银行(BOA)不良资产处置模式
一、当前我国银行业不良资产总体情况
（一）历史和趋势变化 • 不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但近两年反弹趋
势明显
• 不良资产形成历史过程较长、成因复杂
14
1.国外的集中处理模式介绍
• 日本共同债权收购公司、“桥”银行与特别公共管理 共同债权收购公司、东京共同银行、建立金融债权管 理机构、成立整理回收银行。 1998年10月，《金融再生法》
• 韩国资产管理公司（KAMCO） KAMCO是韩国唯一一家专门负责收购、处置银行
不良资产的永久性的国家级金融机构，成立于1962年。
26
（一）不良资产管理与处置原则
• 不良资产的特点与规律：
➢ 存在风险前兆：形成不良之前，一般会出现风险 预警信号，如，债务人现金流紧张，管理层剧烈 变动，市场份额下降，违法违规经营等。
➢ 存在冰棍效应：一般而言，拖得越久，损失越大， 特别是在经济下行期 ；
管理缺陷：相当一部分不良贷款的形成离不开商业银 行内部管理不到位的问题；
• 第五阶段：2012年以来，商业银行自主经营，受经济增 速下滑等因素影响，银行不良贷款反弹压力增大。
这一时期新形成的不良贷款主要是由银行自身风险管理 水平和经济结构问题引起
4
2.不良贷款余额和比率连续多年“双降”，但反弹趋势明显 • 2004年末，我国全商业银行不良贷款余额17176亿元，不
良贷款率为13.2%
• 国外银行 ➢ 多采取条线式管理体制，通常在风险管理板块下设特 殊资产管理部门 ➢ 经营的资产主要包括两大类：不良资产、尚未形成不 良的问题资产，理念重在“经营” ➢ 根据业务需要设置若干区域分中心，以实现专业化和 成本节约，在有业务需要时，分中心的经营人员需要 跨城市甚至跨国经营不良资产 ➢ 不良资产经营条线实现了人力、财务、资源的相对独 立，汇报渠道直接对应条线的上级主管，不良资产高 度集中，管理链条短
不良资产管理
竞争加剧
市场竞争的加剧可能导致 企业市场份额下降，利润 下滑，进而产生不良资产 。
行业周期性波动
行业周期性波动可能导致 企业在行业低谷时产生大 量不良资产。
企业经营不善
管理不善
企业管理层决策失误、管理混乱或缺乏有效 的内部控制可能导致企业经营出现问题，进 而产生不良资产。
投资失败
企业投资决策失误或投资项目失败可能导致资金无 法回流，进而产生不良资产。
不良资产可以根据其处置方式分为可 盘活和不可盘活两类。可盘活的不良 资产是指可以通过重组、拍卖、转让 等方式实现回收或变现的资产；不可 盘活的不良资产则是指无法通过上述 方式处置，只能采取核销或冲减资本 等手段处理的资产。
Part
02
不良资产的产生原因
市场环境变化
市场需求下降
市场需求的下降可能导致 企业产品销售困难，收入 减少，进而产生不良资产 。
法律诉讼需要遵循相关法律法规和程 序，同时需要注意证据的收集和保全 ，以及律师的选择和合作等问题。
在处理不良资产时，企业可能需要采 取法律诉讼措施来追偿债务、收回资 产等。
Part
04
不良资产的风险控制
信用风险
信用风险是指借款人或债务人因 各种原因无法按期足额偿还债务 ，导致债权人或投资人面临损失
某企业债务重组案例
总结词
通过债务重组实现企业债务问题的解决
详细描述
该企业面临债务危机，通过与债权人进行债务重组谈判，达成了债务减免、延期还款等协议，解决了企业的债务 问题，为企业恢复经营和长期发展创造了条件。
某资产管理公司不良资产剥离案例
总结词
通过资产剥离实现不良资产的处置和价值最大化
详细描述
该资产管理公司通过公开拍卖、协议转让等方式，将不良资产剥离出公司，实现了不良资产的快速处 置。同时，在处置过程中注重资产价值的最大化，为投资者和债权人提供了更好的保障。
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴
商业银行不良资产成因、问题及经验借鉴在全球经济处在缓慢波动中复苏的同时，我国也正处于经济增长速度换挡期、结构调整阵痛期和前期刺激政策消化期“三期叠加”的经济“新常态”中。
在这转换与变化的关键时期，中国银行业所面临的经济金融态势正在发生新的演变，直接给银行的发展带来了一定的影响。
国内经济增速放缓，企业生产经营状况、财务状况不佳，银行授信客户违约比例明显增加，集中表现为银行新发生逾期贷款、不良贷款同比成倍增加，逾期、不良余额快速攀升。
一、商业银行不良资产处置面临的环境分析（一）经济发展具有一定的周期性，而金融正是经济发展周期性的产物。
金融业的繁荣状况和经济周期存在一定的关联性。
经济处于上行期，市场对于信贷的需要旺盛，银行资产的质量能够始终保持在高水平，不良资产回收处置的压力和难度就比较小；反之，经济处于下行期，银行金融不良资产回收处置压力难度大。
而我国目前经济状况正处于这一阶段，经济体制正面临全面性的改革和转型。
（二）新常态使供需矛盾更为突出。
随着我国经济放缓，外国投资增长不足，出口低迷，原本宽松货币政策不能解决当下问题，信贷的有效供与求之间矛盾逐渐加深。
一方面高质量的企业对于贷款需求减少；另一方面产能过剩、宏观调控相关的企业要求银行降低贷款门槛，这一双重压力使得金融机构不良资产回收处置遭遇困－ 1 －境。
（三）企业还款意愿以及还款能力下降。
随着经济下行，市场进入新常态，企业的盈利能力下降，收入减少，对于银行的信贷还款能力严重不足，进而导致不良资产积累，更加增加了其回收处置的难度。
同时地方处置不良资产工作机制不健全，企业道德风险事件频发，导致不良资产诉讼清收难度增大。
二、行业不良贷款成因分析2012年以来，受宏观经济下滑和内外部多种因素影响，房地产投资降温，基建投资下滑，目前国内面临产能过剩、消费不足、出口增长减速的经济形势，下游行业对钢铁的需求不断减少，钢价持续走低，钢贸行业整体出现了过剩局面，直到金型重工等较大型的钢贸企业出现债务风险，之后又陆续出现“基柏”、“钢丰”等较大金额的钢贸企业信贷风险事件，涉及金额约40亿元，牵涉20多家银行和数十家互保联保企业，进而触发了银企互信危机衍生的行业整体信贷风险。
金融不良资产处置实务与风险防范ppt课件
行使撤销权的，该撤销权消灭。
25
逃废银行债务分析及防控措施
善于利用法律武器防范逃废债
抵押权的善意取及案例
无处分权人将不动产或者动产转让给受让人的，所有权人有权追回；除法律另有规定外，符合下列情形
的，受让人取得该不动产或者动产的所有权：
变卖质押动产案例
16
逃废银行债务分析及防控措施
（三）逃债具体表现形式及案例
6、隐瞒影响按期偿还银行债务的重要事项和重大财务变动情况，致使银行债 权处于高风险状况。
7、拒不执行人民法院和仲裁机构已生效的法律文书，继续拖欠银行债务。
关于执行难问题
8、不偿还债务又拒不签收银行催债文书；
关于诉讼时效问题
规避法律型
出口退税质押案例
税务机关登记生效，还是央行应收账款质押登记生效
一般保证金质押案例
保证金具有优先受偿的法律效力。但不少法院不予认可。
15
逃废银行债务分析及防控措施
（三）逃债具体表现形式及案例
1、不经债权银行同意，以改制、重组、分立、合并、租赁等方式悬空银 行债权。
某集团公司出资成立房地产公司案
（二）社会信用的道德资源匮乏 （三）政府的行政职能和经济管理职能存在错位现象 （四）缺乏有效的企业法人审核制度 （五）债权人缺乏自我保护意识
21
逃废银行债务分析及防控措施
逃废银行债务的原因： 债务人的道德因素 银行追债的弱势地位 机构追债的手段匮乏 诉讼-最后的手段 个人追债与机构追债
22
逃废银行债务分析及防控措施
百分点。
统计显示，截至一季度末，中国银行业金融机构总资产为
141.3万亿元，同比增长17.03%，总负债为132.2万亿元，同
比增长16.86%；净利润达到3688亿元，非利息收入占比为
不良资产与处置培训课件PPT课件(ppt34页)
1608
6
2589
101
季 不良贷款率 度 拨备覆盖率
1.64% 166.36%
1.74% 175.22%
1.50%
0.64%
2.55%
31827.86 216.01% 474.81% 194.60%
0.89% 256.77%
二 不良贷款余额 季 不良贷款率
7872 1.60%
3701 1.73%
1701 1.51%
8 0.70%
2976 2.81%
100 0.85%
度 拨备覆盖率
168.02%
175.52% 211.81% 466.46% 179.91% 265.81%
注：数据来源于银监会2017年8月/chinese/home/docView/6DA3A155780840C3A81BA162CE67CFDE.html 拨备覆盖率：拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏帐准备金
不良资产理论
期权理论 经济周期性 看涨期权
不良资产理论
“冰棍效应”：贬值效 应理论，不良资产随着时间 的推移，实际价值会逐渐贬 损，需要及时采取恰当措施， 否则不良资产就会像冰棍一 样逐渐融化，时间越长损失 越大。
提高处置回收率，达到 效率和效益的结合。
不良资产处置历史脉络
1990
四次资产剥离 成立四大资产 管理公司 （AMC）
银行不 良资产
有抵押
债务人
折价 出售
四大 AMC
❖诉讼
常
❖重组 ❖债转股
规 ❖资产置换
处 ❖租赁
理 ❖破产清算
❖S P V
❖协议转让 ❖公开拍卖 ❖招标转让 ❖竞价转让 ❖打包处理 ❖分包处理
不良资产与处置PPT演示课件
商业银行 地方 AMC
交易所 非金融企业
四大AMC
财政部
四大AMC
成立日期 股改日期 上市日期 总资产 净资产 净利润 地位
信达
华融
东方
长城
1999.4
1999.10
2010.6
2012.10
2013.12
2015.10
7139亿元
8665.5亿元
1108.9亿元 1192.5亿元
பைடு நூலகம்
140.3亿元
债务人有能力偿还贷款本息，但存在一些不确 定因素，如果不确定因素继续下去，偿债能力 受影响
贷款损失率为0
银行不良资产体量
商业银行主要指标分机构类情况表（法人）（2017年）
机构 大型商业银行 股份制商 城市商业 民营银行 农村商业 外资银行
时间/指标
业银行 银行
银行
一 不良贷款余额
7898
3593
不良资产与处置
主讲人 A
前言
不良资产是任何市场经济国家商业活动中都必然存在的经济现 象。从宏观角度看，经济下行周期和经济衰退必然导致金融风 险的上升和信用风险增加，从微观角度看，企业自身的经营风 险和管理风险也会导致企业履约能力下降，进而出现债务危机。
什么是不良资产
不良资产内涵
每年盈利 没有负债 经营状况良好
资产证券化
发起人
特殊目的机 构（spv）
资产池
有价证券
投资者
资产证券化
原始权益人证券化基础资产的原始所有者 接受/持有资产，发行产品机构，破产隔离
资金、资产存管在金融机构 提升证券化产品信用等级，向spv收费
确保投资安全 证券设计发行的券商 机构投资者或个人
银行不良资产处置的经验课件
风险防范是银行不良资产处置的首要任务，应从源头上预防不良资产的产生。
详细描述
银行应建立健全的风险控制体系，通过严格审批贷款、加强信贷监管等措施， 降低不良资产产生的风险。同时，应定期对信贷业务进行风险评估，及时发现 潜在的风险点，采取有效措施进行防范和控制。
建立完善的不良资产处置机制
总结词
银行应建立一套完善的不良资产处置机制， 确保不良资产得到及时、有效的处理。
不良资产的形成原因
01
02
03
宏观经济环境变化
经济下行或行业周期性波 动可能导致企业还款能力 下降。
信贷政策调整
银行信贷政策收紧，部分 企业可能因无法满足还款 条件而形成不良资产。
借款人经营不善
企业自身经营问题，如管 理不善、市场竞争力不足 等，导致无法按期还款。
不良资产对银行的影响
资产质量下降
总结词
拍卖过程中出现问题，未能实现预期的处置效果。
详细描述
某银行曾试图通过资产拍卖的方式处置不良贷款，但在拍卖过程中出现了问题。 由于拍卖底价设置过高，导致拍卖流拍，未能实现不良资产的变现。此外，拍卖 过程中也存在一些法律程序上的问题，导致处置效果大打折扣。
失败案例二：某银行的债转股
总结词
债转股操作不当，未能达到预期的处置效果。
详细描述
某银行曾尝试通过债转股的方式处置不良贷款，但由于操作不当，未能达到预期的处置效果。在债转 股过程中，银行对企业的估值存在误差，导致股权价值被高估。此外，债转股后企业的经营状况也未 得到改善，导致股权价值进一步贬值，最终银行未能收回投资。
经验教训与建议
04
重视风险控制，预防不良资产的产生
总ห้องสมุดไป่ตู้词
详细描述
详细描述
银行应建立健全的风险控制体系，通过严格审批贷款、加强信贷监管等措施， 降低不良资产产生的风险。同时，应定期对信贷业务进行风险评估，及时发现 潜在的风险点，采取有效措施进行防范和控制。
建立完善的不良资产处置机制
总结词
银行应建立一套完善的不良资产处置机制， 确保不良资产得到及时、有效的处理。
不良资产的形成原因
01
02
03
宏观经济环境变化
经济下行或行业周期性波 动可能导致企业还款能力 下降。
信贷政策调整
银行信贷政策收紧，部分 企业可能因无法满足还款 条件而形成不良资产。
借款人经营不善
企业自身经营问题，如管 理不善、市场竞争力不足 等，导致无法按期还款。
不良资产对银行的影响
资产质量下降
总结词
拍卖过程中出现问题，未能实现预期的处置效果。
详细描述
某银行曾试图通过资产拍卖的方式处置不良贷款，但在拍卖过程中出现了问题。 由于拍卖底价设置过高，导致拍卖流拍，未能实现不良资产的变现。此外，拍卖 过程中也存在一些法律程序上的问题，导致处置效果大打折扣。
失败案例二：某银行的债转股
总结词
债转股操作不当，未能达到预期的处置效果。
详细描述
某银行曾尝试通过债转股的方式处置不良贷款，但由于操作不当，未能达到预期的处置效果。在债转 股过程中，银行对企业的估值存在误差，导致股权价值被高估。此外，债转股后企业的经营状况也未 得到改善，导致股权价值进一步贬值，最终银行未能收回投资。
经验教训与建议
04
重视风险控制，预防不良资产的产生
总ห้องสมุดไป่ตู้词
详细描述
银行业不良资产处置综述PPT课件-PPT精选文档共37页
银行业不良资产处置综述PPT课件PPT精选文档
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
5Байду номын сангаас、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
16、自己选择的路、跪着也要把它走 完。 17、一般情况下)不想三年以后的事， 只想现 在的事 。现在 有成就 ，以后 才能更 辉煌。
18、敢于向黑暗宣战的人，心里必须 充满光 明。 19、学习的关键--重复。
20、懦弱的人只会裹足不前，莽撞的 人只能 引为烧 身，只 有真正 勇敢的 人才能 所向披 靡。
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
53、 伟 大 的 事 业，需 要决心 ，能力 ，组织 和责任 感。 ——易 卜 生 54、 唯 书 籍 不 朽。——乔 特
5Байду номын сангаас、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
金融危机案例分析课件(PPT 39张)
(一)1929—1933年大萧条爆发的原因
经济学家金德尔伯格(2000)认为大萧 条爆发的原因是由于20世纪20年代美国 耐用消费品尤其是住房的生产过剩和民 众总需求下降所致,耐用消费品尤其是住 房的过度供给和总需求的不足引起了房 产价格下跌,房价价格的下跌迅速传染到 股票市场,从而引起了资本市场价格的大 规模下降,这也成为了大萧条爆发的主要 原因。
(一)1929—1933年大萧条爆发的原因
Peter Temin(1993)认为,美联储为了维持金
本位制度,以至于产生了根本性的政策失误 。 1931年下半年以后,德国和英国都放弃了金本 位,本币开始贬值 。 在这种国际环境下,投资 者对美元贬值充满了预期,他们在美国政府对 美元进行贬值前突然抛售美元,为了维持美元 币值的稳定,美国的利率在1931年最后一个季 度里急剧上升,信贷变得更加难以获得,加剧 了通缩的程度(郑联盛,2009)。
分析表明：每次金融危爆发前真实房地产价格必然呈下降趋 势,但此次美国金融危机中,房地产价格指数的变化与先前的金 融危机相比略显滞后。
(二)金融危机爆发前真实股票价格指数比较
由图2可见,从T一4期开始,各 个国家的真实股票价格指数都 呈平稳上升趋势,但在金融危 机前1年,各个国家的真实股票 价格指数的增长趋势停止并呈 现陡然下降的趋势"相比较而 言,美国1929~1933年金融危 机、日本金融危机、印尼金融 危机和美国次贷危机前1年真 实股票价格指数下降趋势更加 严重。
(三)亚洲金融危机爆发的原因 刘遵义(2007)认为,亚洲国家外汇储备的不足是
1997年金融危机爆发的主要原因。他将一段时间内( 例如6个月)进口所需的外汇 、 到期的外债数量和外 商的证券投资三项之和与外汇储备的比例称为LL比 例,如果LL比例较高,则发生金融危机的可能性就非 常大。如在1996年和1997年的时候,泰国短期外债还 没有加上进口的需求就已经超过外汇储备;而在1997 年,韩国的LL比例超过500%,也就是说韩国能够撤离 的外资是外汇资储备的5倍以上。
不良资产投资培训课件(ppt共42张)
未来市场规模持续增长
经济处于”L”底部，供给侧结构性改 革深入推进，银行信贷风险将持续暴 露。
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产处置行业发展历史
01 政策性阶段（1999年-2006年）
1997年，亚洲金融危机爆发，国有商业银行不良贷款激增 1999年，第九届全国人大《政府工作报告》：建立四大金融资产管理公司信达、长城、东方、 华融对口接收建行、农行、中行工行的不良贷款 2000年11月，国务院颁布《金融资产管理公司条例》，明确了四大资产管理公司的运作框架， 促进了不良资产的处置和资产管理公司的规范运作 2006年，四大资产管理公司相继完成考核目标，政策性阶段接近尾声
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产管理业务盈利模式
A
银行、企业的不良 资产出售价格通常 较其面值都有较大 折扣
B 不良资产管理公 司有多项税收优 惠政策
折扣 收益
税收 优惠
资产 增值
整合 收益
不良资产投资培训课件(PPT42页)
贷款分类 风险准备金
正常 贷款
关注 贷款
2%
次级 贷款
25%
可疑 贷款
可疑
50%
损失 贷款
损失
100%
银行不良资产
不良资产投资培训课件(PPT42页)
我国银行业不良贷款余额
不良资产投资培训课件(PPT42页)
2017年余额 1.6万亿元
不良资产余额仍处高位
截止2017年底，我国银行业不良贷款 贷款余额达1.6万亿，关注类贷款余额 达34161万亿，增速略有向下但仍处 高位。
03 全面商业化阶段（2010年-至今）—— 迈入“4+2+N“格局
经济处于”L”底部，供给侧结构性改 革深入推进，银行信贷风险将持续暴 露。
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产处置行业发展历史
01 政策性阶段（1999年-2006年）
1997年，亚洲金融危机爆发，国有商业银行不良贷款激增 1999年，第九届全国人大《政府工作报告》：建立四大金融资产管理公司信达、长城、东方、 华融对口接收建行、农行、中行工行的不良贷款 2000年11月，国务院颁布《金融资产管理公司条例》，明确了四大资产管理公司的运作框架， 促进了不良资产的处置和资产管理公司的规范运作 2006年，四大资产管理公司相继完成考核目标，政策性阶段接近尾声
不良资产投资培训课件(PPT42页)
不良资产管理业务盈利模式
A
银行、企业的不良 资产出售价格通常 较其面值都有较大 折扣
B 不良资产管理公 司有多项税收优 惠政策
折扣 收益
税收 优惠
资产 增值
整合 收益
不良资产投资培训课件(PPT42页)
贷款分类 风险准备金
正常 贷款
关注 贷款
2%
次级 贷款
25%
可疑 贷款
可疑
50%
损失 贷款
损失
100%
银行不良资产
不良资产投资培训课件(PPT42页)
我国银行业不良贷款余额
不良资产投资培训课件(PPT42页)
2017年余额 1.6万亿元
不良资产余额仍处高位
截止2017年底，我国银行业不良贷款 贷款余额达1.6万亿，关注类贷款余额 达34161万亿，增速略有向下但仍处 高位。
03 全面商业化阶段（2010年-至今）—— 迈入“4+2+N“格局
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国际机构参与模式
八、处理银行不良资产的操作方法
（一）存量资本注入包括有政府（财 政）或私人投资者投资。同时，家大 对银行的监管力度和信息公开力度。 （二）银行利用呆帐准备金制度注销 损失资产，优化资产结构。
（三）将不良资产全部或部分从商业银 行分离出去。（四）债权调整则通过签 订新的贷款合同，向借款企业提供更为 优惠的条件。（五）银行也可以拥有企 业的股权替代其债权，在降低其贷款偿 还优先级别的同时，提高对企业的控制 能力。（六）债权销售也是一种可能的 方案。（七）经常采用债权转换成债券 的形式。
二、银行不良资产监控方法和对待、认 识的态度。
三、不良资产损失的分担观念及市场基 础分担、政府政策分担方式。
四、银行资产重组的组织机构。
五、银行资产重组流量、存量与银行根 本性改革措施。
六、集中与分散重组及效果
七、银行资产重组存量措施的不同模式 政府强制重组并独担损失模式 政府托管模式或政府集中解决途径 多方共担损失模式 银行主导重组或自主重组模式 银行托管模式
第十章 银行危机与不良资产重组
第一节 概述
一、全球银行触目惊心的不良资产以 及进行重组的必要性与条件。
首先，界定银行资产重组的 有关概念。
其次，分析银行资产重组行为实施的 社会历史条件、经济金融环境等运转 基础。
再次，分析银行不良资 产产生的根源。
第四，银行资产重组的观念态度、 目的决策至少牵涉到重组参与者、 操作主体或组织机构，与各自的 利益驱动（即激励结构）紧密相 关。
第四节 中国的银行资产重组政策与实践
一、我国银行不良资产的根源及其严重危 害。
我国银行业不良资产形成的原因十分 复杂：
外部原因
内部原因
二、认清重难点，确立以政府为主在 改革中配套解决银企债务问题的思路 与原则
坚持政府政策支持和资金支持原则
坚持区别情况，分批分类处置的原 则。 坚持债权人主导与宽让原则。
银行资产重组行为 的效果可检查重组 目的实现、运转是 否正确。
第二节 银行资产重组的国别案例分析
一、印度银行资产重组的政策与措施
二、波兰银行不良资产重组经验。
三、美国银行不良资产重组的政策与实 践
第三节 银行资产重组的政策、措 施与实践：内容综合分析
一、产生和重组银行不良资产的经 济金融基础
主要从金融政策环境和金融体系 环境两方面进行分析。
坚持治标治本和防范兼顾的原则
三、分离银行好坏资产，组建专门托 管机构
四、我国在转轨时期
八、处理银行不良资产的操作方法
（一）存量资本注入包括有政府（财 政）或私人投资者投资。同时，家大 对银行的监管力度和信息公开力度。 （二）银行利用呆帐准备金制度注销 损失资产，优化资产结构。
（三）将不良资产全部或部分从商业银 行分离出去。（四）债权调整则通过签 订新的贷款合同，向借款企业提供更为 优惠的条件。（五）银行也可以拥有企 业的股权替代其债权，在降低其贷款偿 还优先级别的同时，提高对企业的控制 能力。（六）债权销售也是一种可能的 方案。（七）经常采用债权转换成债券 的形式。
二、银行不良资产监控方法和对待、认 识的态度。
三、不良资产损失的分担观念及市场基 础分担、政府政策分担方式。
四、银行资产重组的组织机构。
五、银行资产重组流量、存量与银行根 本性改革措施。
六、集中与分散重组及效果
七、银行资产重组存量措施的不同模式 政府强制重组并独担损失模式 政府托管模式或政府集中解决途径 多方共担损失模式 银行主导重组或自主重组模式 银行托管模式
第十章 银行危机与不良资产重组
第一节 概述
一、全球银行触目惊心的不良资产以 及进行重组的必要性与条件。
首先，界定银行资产重组的 有关概念。
其次，分析银行资产重组行为实施的 社会历史条件、经济金融环境等运转 基础。
再次，分析银行不良资 产产生的根源。
第四，银行资产重组的观念态度、 目的决策至少牵涉到重组参与者、 操作主体或组织机构，与各自的 利益驱动（即激励结构）紧密相 关。
第四节 中国的银行资产重组政策与实践
一、我国银行不良资产的根源及其严重危 害。
我国银行业不良资产形成的原因十分 复杂：
外部原因
内部原因
二、认清重难点，确立以政府为主在 改革中配套解决银企债务问题的思路 与原则
坚持政府政策支持和资金支持原则
坚持区别情况，分批分类处置的原 则。 坚持债权人主导与宽让原则。
银行资产重组行为 的效果可检查重组 目的实现、运转是 否正确。
第二节 银行资产重组的国别案例分析
一、印度银行资产重组的政策与措施
二、波兰银行不良资产重组经验。
三、美国银行不良资产重组的政策与实 践
第三节 银行资产重组的政策、措 施与实践：内容综合分析
一、产生和重组银行不良资产的经 济金融基础
主要从金融政策环境和金融体系 环境两方面进行分析。
坚持治标治本和防范兼顾的原则
三、分离银行好坏资产，组建专门托 管机构
四、我国在转轨时期