金融机构风险管理课件
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金融风险管理(第三版)课件第6章 利率风险
© 2021-2025
6.2.1 重定价模型
❖ 重定价模型的缺陷
仅以账面价值为基础 期限长度选择的随意性 现金流的忽略 没有考虑表外业务
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6.2.2 到期日模型
❖
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6.2.2 到期日模型
❖表6-6 利率缺口、利率变化方向与净值变化方向
（M -M ）>0
❖ 资产和负债的期限分类： 1天、1天—3个月、3个月—6个月、6个月—1年、1年—5年、 5年以上等。
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6.2.1 重定价模型
❖表6-1 重定价缺口
资产
（IRSA）
1天
35
1天—3个月
50
3个月—6个月
45
6个月—1年
50
1年—5年
80
5年以上
20
280
负债 （IRSL）
40 45 30 40 60 65 280
资于其他的利率敏感性产品。 分类原因
其到期日大于一年，且其利率在到期日来到之前并 不进行调整
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6.2.1 重定价模型
❖ 重定价的应用（以表6-3为例）
选取一个期限类别：这里选取1年期。 找出选择的期限类别下的利率敏感性资产及负债：
资产：短期消费贷款、3个月短期国库券、六个月中期国库券和30年期浮动利 率抵押贷款。
假如此时央行加息，市场利率上升至12%，则A、B的市 值将分别变为：
PA
10 100 1 12%
98.21(元)
PB
10 1 12%
+ 10 100 1 12%
96.62(元)
B的下降幅度(3.38)接近A下降幅度(1.79)的两倍
6.2.1 重定价模型
❖ 重定价模型的缺陷
仅以账面价值为基础 期限长度选择的随意性 现金流的忽略 没有考虑表外业务
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6.2.2 到期日模型
❖
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6.2.2 到期日模型
❖表6-6 利率缺口、利率变化方向与净值变化方向
（M -M ）>0
❖ 资产和负债的期限分类： 1天、1天—3个月、3个月—6个月、6个月—1年、1年—5年、 5年以上等。
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6.2.1 重定价模型
❖表6-1 重定价缺口
资产
（IRSA）
1天
35
1天—3个月
50
3个月—6个月
45
6个月—1年
50
1年—5年
80
5年以上
20
280
负债 （IRSL）
40 45 30 40 60 65 280
资于其他的利率敏感性产品。 分类原因
其到期日大于一年，且其利率在到期日来到之前并 不进行调整
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6.2.1 重定价模型
❖ 重定价的应用（以表6-3为例）
选取一个期限类别：这里选取1年期。 找出选择的期限类别下的利率敏感性资产及负债：
资产：短期消费贷款、3个月短期国库券、六个月中期国库券和30年期浮动利 率抵押贷款。
假如此时央行加息，市场利率上升至12%，则A、B的市 值将分别变为：
PA
10 100 1 12%
98.21(元)
PB
10 1 12%
+ 10 100 1 12%
96.62(元)
B的下降幅度(3.38)接近A下降幅度(1.79)的两倍
金融风险管理ppt课件
➢ 风险的特征：
客观性
普遍性
损失性
可变性
➢ 风险管理是一个连续的过程，是一个对各类风险识别、测度、控制和 监控的过程。
◇风险分类
➢ 市场风险 又称价格风险，是指由于资本的市场价格（包括金融资产价格和商品
价格） 变动或波动引起的未来损失的可能性。 可分为：利率风险、汇率风险、股市风险以及商品风险。
➢ 信用风险 指交易对手不能活不远履行合同约定的条款而导致损失的可能性。 包括评级风险（由于债务人信用评级的降低，致使其债务的市场价
长期偿债能力：资产负债率、利息倍数
企业盈利能力：销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净资产收益率
对财务指标进行剖析：
净资产收益率（ROE）=净利润/销售额×销售额/资产×资产/权益
该指标越高，说明投资带来的收益越高，体现了自由资本获得 净收益的能力。
如果是前两个带来的ROE增长是正面的，如果是后一个带来的 增长则是负面的，意味着杠杆加大，风险加大。
风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化，建立健全的全面风险 管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体 系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目 标提供合理保证的过程和方法。
企业全民风险管理不同于个别风险管理。它需要对企业各种风险进行统 一、集中的识别、排序和控制，需要建立科学的全面风险管理流程，保 证企业全面风险管理工作有序性和有效性。
其他风险度量方法
• 敏感性分析 考察一个变量的变化对结果的影响。 • 情景分析 与敏感性分析相似，但会同时改变多个变量，用来模拟最差的极端情景的 影响。 • 压力测试 在缺乏历史数据的情况下，对VaR的一个补充。
➢ 风险管理
风险管理策略
权威发布银行业金融机构国别风险管理办法解读ppt资料
人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本办法。
第二条 本办法所称银行业金融机构是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村信用合
作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
第三条 本办法所称国别风险，是指由于某一国家或地区政治、经济、社会变化及事件，导致该国
家或地区债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商
学习解读2023年《银行业金融机构国别风险管理办法》
国别风险转入方所属国家或地区的国别风险评级必须优于转出国别风险境外债务人的国别风险评级。 PPT课件为远近模板原创作品，（LHJ+FH X）联 合出品 ，欢迎 付费下 载使用 ，未经 许可， 请勿转 让。谢 谢！
第七条 本办法所称国别风险准备，是指银行业金融机构为吸收国别风险导致的非预期损失、在所有 者权益项下计提的准备。
二
《办法》的解读问答
在此输入文字六
学习解读2023年《银行业金融机构国别风险管理办法》
《办法》的解读问答
一、修订《指引》主要内容是什么？ 金融监管总局对《指引》进行了修订完善，主要内容为：一是按照规范性文件管理相关要求，将
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在此输入文字七
——学习解读《银行业金融机构国别风险管理办法》——
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金融风险管理(全部内容)ppt课件
感知风险：是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种 类、性质； 分析风险：是深入理解各种风险内在的风险因素。
2.风险计量
一是风险影响：指一旦风险发生可能对机构造成的影响大小。 二是风险概率：它用风险发生可能性的百分比表示。
三是风险价值：它是评估风险的重要参数。
风险值＝风险概率×风险影响
金融风险管理(全部内容)
第1章
金融风险管理概述
教学目的和要求：
通过本章的学习，要求学生理解金融风险的含义及其种类， 掌握风险管理的流程，了解对冲策略的使用方法的确定。掌 握巴塞尔协议关于金融机构资本管理的有关规定，了解现代 金融风险管理的基本理论与技术发展状况，尤其是VaR方法 的优势。
第一节
8.战略风险
战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标 的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可 能威胁商业银行未来发展的潜在风险。
主要表现形式：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现
这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的 资源匮乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。
损失是事后概念，风险是明确的事前概念。二者描述的是不 能同时并存的事物发展的两种状态。
损失的分类：
预期损失：指商业银行业务发展中基于历史数据分析可以预 见的损失，通常为一定历史时期内损失的平均值或中间值。 通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收。 非预期损失：指利用统计分析方法（在一定的置信区间和持 有期内）计算出的对预期损失的偏离，是商业银行难以预见 到的较大损失。通常用资本金来应对非预期损失。 灾难性损失：指超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行 安全性和流动性的重大损失。一般需要通过保险手段转移。
金融机构风险管理(一)：利率风险
二、重定价模型
• （2）累计缺口 • 累计缺口CGAP（cumulative gaps）：多个重定价组别 累计的缺口值。 • 一般使用的累计缺口是计算1年期的重定价缺口。 • 上例中，累计的 1年期重定价缺口： • CGAP = -10-10-15+20 = -15 million • 如果影响未来1年被重新定价的资产和负债的平均利率 变动DRi = 1%，则对净利息收入的累计影响： DNIIi = (CGAPi) DRi = (-15 million)(.01) = -150,000.
– 计算机系统
一、金融机构的风险类别
• （6）外汇风险 • 国际经营 • 外汇风险（foreign exchange risk）：汇率交化引起的金 融机构国外资产和负债价值变化的风险。 • 金融机构资产和负债组合国际分散化
– 不同国家的经济状况（如周期）不一致； – 不同货币之间汇率的变化也可能不完全相关。
二、重定价模型
• （2）累计缺口 • 例子：
î ¯ ÷ Ê ú · ® í ¹ ¸ Ò Ð ³° µ Õ ± Ø î ½ ª °Í À Ô Ê ú ³° 1. Ì Ù Ï ²² ¼ £ 1Á £ ´ Æ ø Ñ ø î ¨ ê © 2. ¤Ù Ï Ñ ² ¼ £ 2Á £ ± Æ ø ²ø î ¨ ê © 3. 3µ Ô Æ ´ Æ ¶ ¼ È ö ¿ Ù Ì Ù ú â ¯ 4. 6µ Ô Æ Ö Æ ¶ Õ ö ¿ Ù Ð Ù ú ® 5. 3Á Æ ± Ù ¶ Õ ê Ù ¤Æ ú ® 6. 10Á Æ ¶ ´ ø ¿ ³ Ñ ² ¼ ê Ù Ì ¨½ Ê Ö · ø î 7. 30Á Æ µ ´ ½ ¿ ³ Ñ ² ¼ ê Ù ¡ ¯ ø Ê Ö · ø î ¨À ö ¿ ðÕ ¸ Î ø Ê © £ ¼ 9µ Ô ³ ø Ò ² ½ ¿ £ Û Æ ³¹ ¨³· Ù Ý Ç × ¨¹ Ù Ý © £ ¢ £ Æ Ï Ê Ö ´ Ú Æ Ï £ 50 25 30 35 70 20 40 · ® µ Õ 1. È æ Ê » £ Ì ´ © ¨Ò ³±¨¶ ¨£ 2. ¸ Æ ² ¼ î Ù æ î 3. ² Õ ² Ð æ Ú ¢ î 4. 3µ Ô Æ ³ CD ö ¿ Ù Á 5. 3µ Ô Æ ³ Ò Ð ± ´ Æ Ü ö ¿ Ù Á ÷ Ð Ò ±» 6. 6µ Ô Æ ³ É Ò Æ Ü ö ¿ Ù Á Ì ³ ±» 7. 1Á Æ ´ Ù ² ¼ ê Ù ¨Æ æ î 8. 2Á Æ ´ Ù ² ¼ ê Ù ¨Æ æ î 20 40 30 40 20 60 20 40 270
金融风险管理(第三版)课件第13章 经济资本与风险调整绩效
© 2021-2025
❖ 四个最经常提到的RAPM模型是：
风险调整资产回报（return on risk-adjusted assets，简称 RORAA）
资产的风险调整回报（risk-adjusted return on assets，简称 RAROA）
风险调整资本回报（return on risk-adjusted capital，简称 RORAC）
第13章 经济资本与风险调整绩效
本章目录
1
经济资本
2
风险调整绩效
3
经济资本的分配
4
RAROC与贷款定价
5
RAROC的缺陷与修正
6 RAROC在绩效考核中的应用
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1 经济资本
❖ 1.1经济资本的定义 ❖ 经济资本是指在一定的置信水平下，银行未来能够
承担一年内的损失而必须持有的资本金数量。因此 ，置信水平等于在一年内银行不会用光资本金的概 率。 ❖ 经济资本的设定是为了覆盖非预期损失，非预期损 失的定义为实际损失与预期损失的差。
1. 经济资本总量计算 2. 经济资本的分配
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❖二、分配系数
一旦确定了整个资产组合或整个银行的可分配资本数量 ，就可以根据分配系数，将经济资本配置到各个业务单 元上去。当前，国际先进银行通常采用以下两种方法来 确定经济资本分配系数。
1. 绝对风险贡献法 2. 非预期损失分配法
measurement，简称为RAPM），是过去15年来银行 界使用频率最高的词汇。RAPM实际上包含了一组 类似的概念，不同的机构可能对这一概念有不同的 定义。但是，尽管标签不同，所有的RAPM技术有 一点是共同的：以对风险状况的内部衡量为基础， 通过一定形式的风险调整，比较已经投资的资本的 回报率。
❖ 四个最经常提到的RAPM模型是：
风险调整资产回报（return on risk-adjusted assets，简称 RORAA）
资产的风险调整回报（risk-adjusted return on assets，简称 RAROA）
风险调整资本回报（return on risk-adjusted capital，简称 RORAC）
第13章 经济资本与风险调整绩效
本章目录
1
经济资本
2
风险调整绩效
3
经济资本的分配
4
RAROC与贷款定价
5
RAROC的缺陷与修正
6 RAROC在绩效考核中的应用
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1 经济资本
❖ 1.1经济资本的定义 ❖ 经济资本是指在一定的置信水平下，银行未来能够
承担一年内的损失而必须持有的资本金数量。因此 ，置信水平等于在一年内银行不会用光资本金的概 率。 ❖ 经济资本的设定是为了覆盖非预期损失，非预期损 失的定义为实际损失与预期损失的差。
1. 经济资本总量计算 2. 经济资本的分配
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❖二、分配系数
一旦确定了整个资产组合或整个银行的可分配资本数量 ，就可以根据分配系数，将经济资本配置到各个业务单 元上去。当前，国际先进银行通常采用以下两种方法来 确定经济资本分配系数。
1. 绝对风险贡献法 2. 非预期损失分配法
measurement，简称为RAPM），是过去15年来银行 界使用频率最高的词汇。RAPM实际上包含了一组 类似的概念，不同的机构可能对这一概念有不同的 定义。但是，尽管标签不同，所有的RAPM技术有 一点是共同的：以对风险状况的内部衡量为基础， 通过一定形式的风险调整，比较已经投资的资本的 回报率。
金融学课件-第六章金融风险管理
清偿力风险（solvency risk）：是指债务人 无力清偿债务的风险。
业绩风险（performance risk）：是当投资收 益更多地依赖于某个企业或某个项目的业绩的 时候发生的风险。
14.10.2020
8
系统性风险和非系统性风险P131
系统性风险
一个经济体系中所有 的资产都面临的风险
不可通过投资组合来 分散
如何来衡量 系统性风险 的大小呢？
非系统性风险 单个资产所特有的风
险 可通过投资组合来分
散
14.10.2020
9
系统性风险的衡量：
✤ 通常用β值来衡量系统性风险的大小， 一种资产的价值变动的百分比除以整个 市场价值的百分比。β值越大的资产， 其系统性风险就越大。
14.10.2020
5
利率风险(interest rite risk)：是由于利率的不确 定变动给相关经济主体带来经济损失的可能性。利率 变动的不确定，一是将导致净利息收入或支出的不确 定，从而使收益或融资成本不确定；二是将导致金融 资产或负债的市场价值的不确定；三是影响金融机构 的经营环境
汇率风险（exchange rate risk）：由于汇率的不确 定变动给相关经济主体带来经济损失的可能性。汇率 的变动可能导致外币收支的流量变化、外币资产负债 账面价值的变化、经济环境和企业经营活动的不利变 化，而导致经济主体产生间接损失。
n
E(r)=Σi=r1 ipi
ri表示在i状态下获取的收益率，pi表示获参考材料：关于投资组合理论可参 考〔美〕斯坦利•G•伊肯思《金融学》 （第二版）（2005）第七章
14.10.2020
13
股票A的预期 收益率=?
假定股票A现在价格是10元，未来价格波动情况可能是：
业绩风险（performance risk）：是当投资收 益更多地依赖于某个企业或某个项目的业绩的 时候发生的风险。
14.10.2020
8
系统性风险和非系统性风险P131
系统性风险
一个经济体系中所有 的资产都面临的风险
不可通过投资组合来 分散
如何来衡量 系统性风险 的大小呢？
非系统性风险 单个资产所特有的风
险 可通过投资组合来分
散
14.10.2020
9
系统性风险的衡量：
✤ 通常用β值来衡量系统性风险的大小， 一种资产的价值变动的百分比除以整个 市场价值的百分比。β值越大的资产， 其系统性风险就越大。
14.10.2020
5
利率风险(interest rite risk)：是由于利率的不确 定变动给相关经济主体带来经济损失的可能性。利率 变动的不确定，一是将导致净利息收入或支出的不确 定，从而使收益或融资成本不确定；二是将导致金融 资产或负债的市场价值的不确定；三是影响金融机构 的经营环境
汇率风险（exchange rate risk）：由于汇率的不确 定变动给相关经济主体带来经济损失的可能性。汇率 的变动可能导致外币收支的流量变化、外币资产负债 账面价值的变化、经济环境和企业经营活动的不利变 化，而导致经济主体产生间接损失。
n
E(r)=Σi=r1 ipi
ri表示在i状态下获取的收益率，pi表示获参考材料：关于投资组合理论可参 考〔美〕斯坦利•G•伊肯思《金融学》 （第二版）（2005）第七章
14.10.2020
13
股票A的预期 收益率=?
假定股票A现在价格是10元，未来价格波动情况可能是：
风险管理与金融机构课件Ch16
Risk Management and Financial Institutions 2e, Chapter 16, Copyright © John C. Hull 2009
3
What happened...
Mortgages were packaged in financial products and sold to investors Banks found it profitable to invest in the AAA rated tranches because the promised return was significantly higher than the cost of funds and capital requirements were low
Losses on Mezzanine Tranche of ABS CDO 100% 100% 100% 100%
Losses on Senior Tranche of ABS CDO 0% 33.3% 66.7% 100%
Risk Management and Financial Institutions 2e, Chapter 16, Copyright © John C. Hull 2009
7
Losses to AAA Tranche of ABS CDO
Losses on Subprime portfolios 10% 15% 20% 25%
Losses on Mezzanine Tranche of ABS 25% 50% 75% 100%
Losses on Equity Tranche of ABS CDO 100% 100% 100% 100%
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路漫漫其悠远
操作风险？
1995年2月 ，巴林银行驻新加坡外汇交易员尼克. 里森违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交易而 导致损失8.6亿英镑——14亿美元；
1995年9月，日本大和银行纽约分行雇员账外交易 ——11亿美元；
2004年1月，澳大利亚国民银行因四名交易员违规操 作致3.6亿美元巨额损失。
路漫漫其悠远
包括：
汇率风险 利率风险 资产价格风险（证券、金融衍生产品、房产等
）
路漫漫其悠远
资料3：2005年汇改后人民币兑美元汇 率走势
路漫漫其悠远
５、商业银行的操作风险
由于不健全或失败的内部控制过程，人员和系统 或是外部事件而导致的损失风险。 主要表现：
内部欺诈与外部欺诈 雇员活动和工作场所安全 客户、产品和业务活动 实物资产损坏业务中断和系统错误 行政、交付和过程管理
最初从事贸易活动，后涉足证券业， 19 世纪初，成为英国政 府证券的首席发行商。
此后 100 多年来，该银行在证券、基金、投资、商业银行业务 等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化 证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行 ”的美称。
该行 1993 年的资产有 59 亿英镑，负债 56 亿英镑，海内外职 员 4000 人，盈利 1.05 亿英镑； 1994 年税前利润高达 1.5 亿英 镑。该行当时管理 300 亿英镑的基金资产， 15 亿英镑的非银行 存款和 10 亿英镑的银行存款。
尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，然而 都失败了。
路漫漫其悠远
1.2商业银行风险管理的组织框架
商业银行风险管理组织框架的基本原则 （1）一致性原则 （2）全面性原则 （3）独立性原则 （4）权威性原则 （5）互通性原则 （6）分散与集中相统一原则
路漫漫其悠远
商业银行风险管理组织框架的常见模式 （1）风险管理部集权模式 （2）事业部模式 （3）矩阵型模式 （4）网络型模式
路漫漫其悠远
资料2：历年一年期存贷款利率调整
2002.2.21
1.98
5.31
2004.10.29
2.25
5.58
2006.4.28
-
5.85
2006.8.19
2.52
6.12
2007.3.18
2.79
6.39
2007.5.19
3.06
6.57
2007.7.21
3.33
6.84
2007.8.22
3.6
我国的存贷款利率是根据宏观经济调控的需要， 由中国人民银行统一制定的，因此我国商业银行 的利率风险本质上是一种政策风险。
我国利率市场化改革的目标是“建立中央银行利 率为基础、货币市场利率为中介、金融机构存贷 款利率由市场供求决定的利率体系和形成机制” 。随着利率市场化步伐的加快，利率风险将由政 策风险向市场风险转变。
路漫漫其悠远
１、商业银行的信用风险
贷款业务的信用风险
贷款人到期不能或不愿归还贷款本息 信贷集中问题 对关系人发放贷款 国际贷款的信用风险
其他业务的信用风险
其他资产业务：贴现和透支、转贴现、同业拆 借、存放同业等。
或有负债业务：担保业务、票据承兑业务、信 用证业务等。
路漫漫其悠远
资料1：中国历年金融不良资产比例
不幸的是，日经指数并未依据里森的想法走，在 1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每 下降一点，就损失200万美元。里森又试图通过大量 买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。跟着 日经指数的进一步下跌，里森越亏越多，眼睁睁地 看着10亿美元化为乌有，并且整个巴林银行的资本 和储备金只有8.6亿美元。
7.02
2007.9.15
3.87
7.29
2007.12.21
4.14
7.47
2008.9.16
-
7.20
2008.10.9
3.87
6.93
2008.10.30
3.60
6.66
2008.11.27
路漫漫其悠远
2.52
5.58
４、商业银行的市场风险
市场风险是指由于市场因素变动给商业银 行带来损失的可能性。
金融机构风险管理课件
路漫漫其悠远 2020/3/23
第十章金融机构风险管理
一、商业银行的主要风险及管理 二、证券公司的主要风险及管理 三、保险公司的主要风险及管理 四、基金管理公司的主要风险及管理
路漫漫其悠远
一、商业银行的主要风险及管理
1.1商业银行的主要风险类型 信用风险 流动性风险 利率风险 市场风险 操作风险 其他风险
2008年1月，法国兴业银行因交易员违规操作致 71.6亿美元损失 ；
2006年，中国交通银行沈阳分行员工发生非法挪用 客户2亿元资金案；同年中国银行沈丘支行员工爆发 银行承兑汇票诈骗1.46亿元事件。
路漫漫其悠远
巴巴林银林巴行银创林立行于银1倒行762闭的年，事简至件介1995 年已有 233 年的历史。
产生原因：
银行资产与负债期限不匹配 过度依赖短期资金来源 不良资产比例过高
路漫漫其悠远
３、商业银行的利率风险
指商业银行的财务状况在利率出现不利的 波动时所面临的风险。
主要形式：
重新定价风险 收入曲线风险（收益率曲线风险） 基准风险 期权性风险
路漫漫其悠远
我国商业银行的利率风险
就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因年轻职员尼克 ·里森进行期货投机失败而陷入绝境。
路漫漫其悠远
里森的简介
里森是巴林银行新加坡分行的经理。
从1994年底开始，里森觉得日本股市将上扬，未 经批准就做风险很大的被称作“套汇”的衍生品金融 商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获 利。在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期 货后，里森又在日本债券和短期利率合同期货市场 上作价值约200亿美元的空头交易。
路漫漫其悠远
1999年我国相继成立信达、东方、长城、华 融四家金融资产管理公司，共收购了13939 亿元的金融不良资产。通过金融不良资产 的剥离，使四大国有银行的不良贷款率大 幅下降，并促使四大国有银行成功实现股 份制改革。
路漫漫其悠远
２、商业银行的流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资 产的增加提供融资，即当其流动性不足时，商业 银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产 获得足够的资金，从而影响其盈利水平。
操作风险？
1995年2月 ，巴林银行驻新加坡外汇交易员尼克. 里森违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交易而 导致损失8.6亿英镑——14亿美元；
1995年9月，日本大和银行纽约分行雇员账外交易 ——11亿美元；
2004年1月，澳大利亚国民银行因四名交易员违规操 作致3.6亿美元巨额损失。
路漫漫其悠远
包括：
汇率风险 利率风险 资产价格风险（证券、金融衍生产品、房产等
）
路漫漫其悠远
资料3：2005年汇改后人民币兑美元汇 率走势
路漫漫其悠远
５、商业银行的操作风险
由于不健全或失败的内部控制过程，人员和系统 或是外部事件而导致的损失风险。 主要表现：
内部欺诈与外部欺诈 雇员活动和工作场所安全 客户、产品和业务活动 实物资产损坏业务中断和系统错误 行政、交付和过程管理
最初从事贸易活动，后涉足证券业， 19 世纪初，成为英国政 府证券的首席发行商。
此后 100 多年来，该银行在证券、基金、投资、商业银行业务 等方面取得了长足发展，成为伦敦金融中心位居前列的集团化 证券商，连英国女皇的资产都委托其管理，素有“女皇的银行 ”的美称。
该行 1993 年的资产有 59 亿英镑，负债 56 亿英镑，海内外职 员 4000 人，盈利 1.05 亿英镑； 1994 年税前利润高达 1.5 亿英 镑。该行当时管理 300 亿英镑的基金资产， 15 亿英镑的非银行 存款和 10 亿英镑的银行存款。
尽管英格兰银行采取了一系列的拯救措施，然而 都失败了。
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1.2商业银行风险管理的组织框架
商业银行风险管理组织框架的基本原则 （1）一致性原则 （2）全面性原则 （3）独立性原则 （4）权威性原则 （5）互通性原则 （6）分散与集中相统一原则
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商业银行风险管理组织框架的常见模式 （1）风险管理部集权模式 （2）事业部模式 （3）矩阵型模式 （4）网络型模式
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资料2：历年一年期存贷款利率调整
2002.2.21
1.98
5.31
2004.10.29
2.25
5.58
2006.4.28
-
5.85
2006.8.19
2.52
6.12
2007.3.18
2.79
6.39
2007.5.19
3.06
6.57
2007.7.21
3.33
6.84
2007.8.22
3.6
我国的存贷款利率是根据宏观经济调控的需要， 由中国人民银行统一制定的，因此我国商业银行 的利率风险本质上是一种政策风险。
我国利率市场化改革的目标是“建立中央银行利 率为基础、货币市场利率为中介、金融机构存贷 款利率由市场供求决定的利率体系和形成机制” 。随着利率市场化步伐的加快，利率风险将由政 策风险向市场风险转变。
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１、商业银行的信用风险
贷款业务的信用风险
贷款人到期不能或不愿归还贷款本息 信贷集中问题 对关系人发放贷款 国际贷款的信用风险
其他业务的信用风险
其他资产业务：贴现和透支、转贴现、同业拆 借、存放同业等。
或有负债业务：担保业务、票据承兑业务、信 用证业务等。
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资料1：中国历年金融不良资产比例
不幸的是，日经指数并未依据里森的想法走，在 1995年1月就降到了18500点以下，在此点位下，每 下降一点，就损失200万美元。里森又试图通过大量 买进的方法促使日经指数上升，但都失败了。跟着 日经指数的进一步下跌，里森越亏越多，眼睁睁地 看着10亿美元化为乌有，并且整个巴林银行的资本 和储备金只有8.6亿美元。
7.02
2007.9.15
3.87
7.29
2007.12.21
4.14
7.47
2008.9.16
-
7.20
2008.10.9
3.87
6.93
2008.10.30
3.60
6.66
2008.11.27
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2.52
5.58
４、商业银行的市场风险
市场风险是指由于市场因素变动给商业银 行带来损失的可能性。
金融机构风险管理课件
路漫漫其悠远 2020/3/23
第十章金融机构风险管理
一、商业银行的主要风险及管理 二、证券公司的主要风险及管理 三、保险公司的主要风险及管理 四、基金管理公司的主要风险及管理
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一、商业银行的主要风险及管理
1.1商业银行的主要风险类型 信用风险 流动性风险 利率风险 市场风险 操作风险 其他风险
2008年1月，法国兴业银行因交易员违规操作致 71.6亿美元损失 ；
2006年，中国交通银行沈阳分行员工发生非法挪用 客户2亿元资金案；同年中国银行沈丘支行员工爆发 银行承兑汇票诈骗1.46亿元事件。
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巴巴林银林巴行银创林立行于银1倒行762闭的年，事简至件介1995 年已有 233 年的历史。
产生原因：
银行资产与负债期限不匹配 过度依赖短期资金来源 不良资产比例过高
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３、商业银行的利率风险
指商业银行的财务状况在利率出现不利的 波动时所面临的风险。
主要形式：
重新定价风险 收入曲线风险（收益率曲线风险） 基准风险 期权性风险
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我国商业银行的利率风险
就是这样一个历史悠久、声名显赫的银行，竟因年轻职员尼克 ·里森进行期货投机失败而陷入绝境。
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里森的简介
里森是巴林银行新加坡分行的经理。
从1994年底开始，里森觉得日本股市将上扬，未 经批准就做风险很大的被称作“套汇”的衍生品金融 商品交易，期望利用不同地区交易市场上的差价获 利。在已购进价值70亿美元的日本日经股票指数期 货后，里森又在日本债券和短期利率合同期货市场 上作价值约200亿美元的空头交易。
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1999年我国相继成立信达、东方、长城、华 融四家金融资产管理公司，共收购了13939 亿元的金融不良资产。通过金融不良资产 的剥离，使四大国有银行的不良贷款率大 幅下降，并促使四大国有银行成功实现股 份制改革。
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２、商业银行的流动性风险
流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资 产的增加提供融资，即当其流动性不足时，商业 银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产 获得足够的资金，从而影响其盈利水平。