集团财务管控-集中核算解决方案
集团财务管控模式
一、集团和子公司财务管理权限分配的内容：1、会计核算2、资金管理3、预算管理4、会计核算：一、运营管控下的财务模式——统一集中会计核算采用集中式管理模式：包括统一基础数据、灵活的多组织架构、统一的财务政策、统一的参数配置。
1、基础数据：包含会计科目，供应商，客户，辅助核算、物料编码的统一制定2、灵活的组织架构管理：集团可以灵活调整集团成员的上下级关系3、统一的财务政策：财务制度、会计政策的统一4、统一的业务流程：核算、报销、报表审批等流程由集团统一规定。
优点：集团高度集权，成员单位实行统一的财务政策，利于降低行政成本，降低集团财务风险、经营风险缺点：影响成员经营者的积极性，抑制子公司的创造性。
二、资本管控型财务模式——报表管理下属企业财务系统的多样化，可能使用不同的信息化软件，集团财务管控主要体现在对报表的管控上。
即主要通过集团财务报表平台进行数据的收集、汇总，对于下属企业的日常经营不需要具体的过程管理和日常管理，只需要定期获取下属企业的相关报表信息。
三、战略管控型财务模式——预算审批、子公司的分类管理集团管理的手段上集团总部主要负责集团财务、资产运营和集团整体的战略规划，下属企业同时也要制定自己的业务战略规划，并提出达成规划目标所需投入的资源预算。
总部负责审批下属企业的机会并给予建议、批准预算，交由下属企业执行。
财务管理主要围绕如何推动集团的战略执行，更强调预算的管控、预算的执行。
对于重点产业的财务管理相对集权，对于相关产业的管理相对松散。
1、对于基础数据，采用共享与隔离并存的方式。
集团组织架构、基础资料、财务政策、配置管理，子公司采用分配、引用、独立使用等不同的方式。
资金管理：一、分散管理、集中监控——资本型集团工作：银行账户管理、资金流动分析、资本结构分析、资金预警分析子公司：记账、收入、支出、与银行往来二、结算中心（收支两条线）子公司在银行或结算中心开“收入户”和“支出户”，当子公司资金超过限额，资金上划到集团账户，当资金低于下限，集团将资金拨给下属企业。
财务集中管控方案
财务集中管控方案随着企业发展的壮大，财务管理变得更加复杂和关键。
为了确保公司财务的高效管理和全面控制，制定一套合理的财务集中管控方案至关重要。
本文将介绍一种以集中管控为核心的财务管理体系，涵盖财务流程、核算制度、内部控制等方面。
一、财务流程规范化财务流程规范化是财务集中管控方案的基础。
通过明确财务流程的各个环节，制定统一的操作标准和流程规范，可以提高财务处理的准确性和效率。
具体的财务流程可以包括预算编制、付款审批、报销管理、资金管理等。
预算编制是一个重要的环节，通过制定明确的预算方案，确保资金的合理配置和使用。
预算编制应考虑企业战略目标、市场需求以及成本等因素，通过合理的资源分配，实现财务收支的平衡。
在付款审批环节，应设立严格的审批制度和流程，确保资金的安全和合规。
建立统一的审批流程，并设立不同层级的审批权限，可以有效防范内部财务风险。
报销管理是企业财务管理中的重要一环，通过建立规范的报销流程和标准，可以提高报销操作的规范性和透明度。
同时，加强对报销申请的审批和审核，防范违规报销行为。
资金管理是财务集中管控中不可忽视的一个环节。
通过建立统一的资金调度机制和资金集中管理平台，确保资金的集中掌控和有效利用。
同时，建立健全的资金风险管理机制，及时预警和处理资金风险。
二、核算制度建设作为财务管理的重要组成部分，核算制度的建设对财务集中管控方案的实施至关重要。
核算制度应包括会计准则、会计政策、科目设置、会计核算流程等方面。
在会计准则方面，应根据国家相关规定，选择合适的会计准则作为企业核算的基准。
同时，明确会计政策，确保财务信息的准确和合规。
科目设置是建立完善的核算制度的关键。
根据企业的经营特点和需求，合理设置科目，确保财务信息的全面和准确。
科目设置应考虑到企业的财务管理需求和未来的发展方向。
会计核算流程是财务集中管控的重要一环。
通过制定明确的会计核算流程和规范，确保会计核算操作的准确性和一致性。
建立统一的会计核算规范和标准，提高核算成果的质量和可比性。
集团财务管理解决方案
集团财务管理解决方案摘要本文旨在介绍一种集团财务管理解决方案，该方案旨在提高集团财务管理的效率和准确性，降低风险以及促进公司内部协作。
通过建立集中化的财务管理平台和数字化的流程，集团能够实现更好的财务管理和监控。
引言集团公司通常由多个子公司和分支机构组成，每个子公司都有自己的财务部门和财务系统。
然而，这种分散的财务管理方式往往导致信息孤岛、数据不一致以及流程繁琐等问题。
为了解决这些问题，集团需要一种集中化的财务管理解决方案，以实现更好的财务管理和监控。
方案概述集团财务管理解决方案主要包括以下几个方面的内容：1.集中化财务平台：建立一个集中化的财务平台，集成各个子公司的财务信息和系统。
通过该平台，可以实现集团范围内的财务数据共享和集中化的财务管理。
同时，该平台还应提供强大的报表和数据分析工具，以帮助集团进行财务分析和决策。
2.数字化流程：通过数字化流程，将集团内部的财务流程标准化和自动化。
例如，采购、支付、报销等流程可以通过系统自动化处理，避免繁琐的手动操作和易于出错。
同时，数字化流程还能提供实时的审批和跟踪功能，加快流程的处理速度并提高透明度。
3.强化内部控制：建立一套完善的内部控制制度，并将其纳入集团财务管理解决方案中。
通过该制度，集团能够有效地管理风险、防范欺诈行为，并确保财务数据的准确性和可靠性。
4.提供实时数据分析：通过集团财务管理解决方案，可以实现实时的数据分析和监控。
通过报表和仪表盘，集团能够随时了解财务状况和业绩指标，并及时采取相应的措施。
同时，集团还可以基于数据分析结果进行预测和规划，优化业务决策。
方案实施实施集团财务管理解决方案需要以下几个步骤：1.需求分析：明确集团财务管理的需求和目标。
了解集团当前的财务管理状况和存在的问题，确定解决方案的功能和范围。
2.系统设计：根据需求分析的结果，进行系统设计。
确定财务平台的架构、功能模块和数据接口等，制定数字化流程的设计方案，并设计内部控制制度。
关于如何加强集团公司财务集中管控的思考
ACCOUNTING LEARNING13关于如何加强集团公司财务集中管控的思考刘拉娜 武汉文化投资发展集团有限公司摘要：近年来，为了进一步提升公司财务安全以及管理水平，大多数企业都开始将财务进行集中管理，大型集团企业组织结构复杂，拥有大量的子公司，对于集团公司及其子公司的财务，应采用合理有效的管控方式来促进未来的发展，这对于集团公司发展具有重要意义。
对于大型企业来讲，解决管理中存在的不足，有助于提高集团财务的管控水平，并降低集团公司的财务风险。
关键词：集团公司；财务集中管控；必要性；问题；措施引言随着市场经济的发展，集团公司可以持续长久发展，这不仅取决于集团强大的财务实力，还取决于集团有效的财务管理水平。
一些公司引入了高效、安全的管理模式，特别是对于拥有众多子公司、财务资源分散的集团公司，集中财务管控可以适应市场经济中集团公司的内部需求和外部发展，减少财务风险，更好地利用资金为集团公司创收增效。
一、财务集中管控的概述财务集中管控是集中财务管理和控制的全称，体现了一定程度的集中化，集中财务控制包括财务活动之前、期间和之后的所有管控流程，在本文中，集中财务管控的定义如下：为了达到集团最大化整体价值的战略目标，基于内部管控措施，采取一切必要的方式对财务活动进行监控，包含：其一，监督；其二，控制；其三，调整；其四，指导；其五，管理。
本文当中提到的财务管理和控制基于对集团公司的集中财务管理和控制（尤其是母公司的财务管理和控制子公司），这些管理和控制涉及管理的各个层面风险，不局限于对于下属企业的业务领域，如：概预算、资金管理、融资管理、投资管理，以及财务政策和系统的控制，财务监督和检查、内部审计和绩效评估等，还包括组织结构、人才团队、信息系统以及内外部沟通等其他方面控制。
集团公司实施集中财务控制系统的重要性和价值主要体现在以下两个方面：一是可以有效预防集团的财务风险；二是进一步加强集团的统一管理。
二、财务集中管控的必要性现阶段，随着集团公司规模的扩大和业务发展的多元化，集团公司财务集中管控是防范资本风险的有效途径之一。
财务集中管控方案
财务集中管控方案
财务集中管控方案是一个管理组织财务的方案，旨在实现财务活动的统一和集中化管理。
该方案包括以下主要内容：
1. 财务流程标准化：制定统一的财务流程并确保其执行，以减少人员操作失误和提高效率。
这包括制定财务报告、账务处理、预算编制和审批等标准程序。
2. 资金管理：实施集中的资金管理，包括资金的募集、使用、监督和投资等活动。
通过集中管理，可以更好地掌握资金流动情况，优化资金利用效率，降低资金成本。
3. 预算管控：建立一个统一的预算编制和监控机制，确保组织各部门和项目的预算都符合整体财务策略和目标。
通过预算管控，可以更好地控制成本，避免预算超支，提高财务绩效。
4. 财务分析和报告：建立一个有效的财务分析和报告系统，提供准确的财务信息和数据，为管理层的决策提供支持。
这包括制定标准的财务指标和报表，进行财务分析，及时向管理层提供财务报告。
5. 风险管理：建立一个风险管理框架，对财务风险进行识别、评估和控制，确保财务活动的安全和稳定。
这包括制定风险管理策略，建立内部控制体系，防范财务欺诈和失误。
在实施财务集中管控方案时，可以借助信息技术和软件系统，实现财务数据的集中化管理和自动化处理，提高财务工作效率和准确性。
此外，管理层应根据组织的特点和需求，灵活调整和完善财务集中管控方案，以适应不断变化的财务环境和要求。
总之，财务集中管控方案是一个系统化的管理方案，旨在实现财务活动的统一和集中化管理。
通过财务流程标准化、资金管理、预算管控、财务分析和报告以及风险管理等措施，可以提高财务工作效率和准确性，降低风险，从而为组织的可持续发展提供支持。
财务集中核算管理办法
集团财务会计集中核算管理办法第一章适用范围和基本要求一、按照集团公司压缩核算层级、优化核算流程、集中会计数据、改进报告模式、全面构建会计集中核算体系的财务集约化管理要求，结合公司财务、会计管理和信息化实际情况，制定本办法。
二、本办法适用于公司系统需要按所属单位分别进行会计核算的分公司、施工企业等二级单位。
三、二级单位会计集中核算，是指各二级单位分别设置一个会计主体，集中核算二级单位本部（简称本部）及所属单位的会计业务，统一管理各单位的会计资料，整体出具会计账薄并直接根据会计账薄编制整体会计报表。
本部和所属单位（统称各单位）作为内部核算主体，根据二级单位的统一规定进行会计核算，管理会计凭证、会计账薄和会计报表。
四、各单位会计核算均应遵守《集团公司会计核算办法》、公司《统一核算编码》和《会计处理标准模板（试行）》等规定。
会计集中核算涉及的特殊业务按本办法处理。
五、各单位作为内部核算主体，在ERP系统中设置为利润中心、在财务管控模块中设置为单位库、在财务系统系统中设置为专项核算对象。
各- 1 -单位分别设置“收款”、“付款”、“转账”三种记账凭证类型，一张会计凭证仅反映一个单位的会计业务。
六、二级单位本部与所属单位之间的内部交易和往来必须同时记账，即由业务发起方一次输入双方的记账凭证。
记账后，双方各自打印、归档本单位的会计凭证。
发现内部业务记账错误的，由业务发起方修改记账凭证。
七、各二级单位应积极推行网上资金集中支付和监控，精简结算环节，确保资金安全。
各单位应尽量使用中电财账户结算、少使用备用金账户结算，尽量使用本部的账户结算、少使用三级单位银行账户结算，尽量办理网上支付、少办理网下支付或现金支付。
三级单位银行账户应逐步撤消。
对各单位大额资金结算，二级单位应集中进行事中复核和审批。
八、各二级单位应逐步推行基建工程、购售电、工资发放、固定资产等重点业务集中管理，精简资金缴拨和会计核算环节。
九、各二级单位应按照《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》、《会计基础工作规范》等国家法律法规，集团公司《会计核算办法》和省公司财务会计制度，结合本单位实际情况制定会计集中核算实施细则，加强监督执行检查。
财务集中管控方案
财务集中管控方案一、财务集中管控的目标1、实现财务信息的实时、准确和统一，为管理层提供决策支持。
2、优化资源配置，提高资金使用效率，降低资金成本。
3、加强财务风险控制，防范财务舞弊和违规行为。
4、统一财务政策和制度，确保财务活动的规范化和标准化。
二、财务集中管控的组织架构1、设立财务集中管控中心成立专门的财务集中管控中心，负责统筹企业的财务工作。
该中心应具备财务规划、预算管理、资金管理、财务核算、财务分析等职能。
2、明确各部门的财务职责明确企业内部各部门在财务工作中的职责和权限，避免职责不清导致的工作混乱。
例如，业务部门负责提供准确的业务数据，财务部门负责对数据进行核算和分析。
三、财务集中管控的流程优化1、预算管理流程建立全面预算管理体系，从预算编制、执行、监控到调整，实现全过程的集中管控。
预算编制应基于企业的战略目标和业务计划，确保资源的合理分配。
在预算执行过程中，实时监控预算执行情况，对于重大偏差及时进行调整。
2、资金管理流程集中资金管理，包括资金筹集、资金使用和资金调度。
建立资金池，统一调配企业内部的资金，提高资金使用效率。
加强资金风险评估，合理安排资金结构，降低资金成本和风险。
3、财务核算流程统一财务核算制度和方法，规范会计科目和核算流程。
实现财务数据的集中处理和共享，提高财务报表的准确性和及时性。
4、财务审批流程优化财务审批流程，明确审批权限和流程节点。
采用信息化手段，实现审批流程的在线化和自动化，提高审批效率。
四、财务集中管控的信息系统建设1、选择合适的财务软件选择功能强大、兼容性好的财务软件，满足企业财务集中管控的需求。
财务软件应具备预算管理、资金管理、财务核算、报表分析等模块，并且能够与企业的其他业务系统进行集成。
2、建立数据仓库和数据平台建立企业的数据仓库和数据平台，整合财务数据和业务数据。
通过数据挖掘和分析，为管理层提供决策支持。
3、加强信息安全管理建立完善的信息安全管理制度，保障财务数据的安全和保密。
浅谈如何加强集团公司财务集中管控
浅谈如何加强集团公司财务集中管控【摘要】加强集团公司财务集中管控对公司的发展至关重要。
建立完善的财务管理体系是保障财务稳健运行的基础，而加强财务信息化建设可以提高财务数据处理效率和准确性。
建立集团财务共享服务中心可以实现资源共享和成本效益最大化。
加强内部控制体系建设和定期进行风险评估可以有效预防财务风险和减少损失。
加强集团公司财务集中管控不仅可以提升公司整体运营效率，降低成本，还可以增强公司的竞争力和稳定性。
未来，随着科技的发展，财务集中管控将更加智能化和便捷化，成为集团公司发展的重要支撑。
通过不断优化和完善，集团公司财务集中管控将会迎来更加美好的发展前景。
【关键词】财务集中管控、集团公司、财务管理体系、财务信息化建设、财务共享服务中心、内部控制体系、财务风险评估、益处、未来发展方向1. 引言1.1 为什么需要加强财务集中管控在当今复杂多变的商业环境下，集团公司在管理财务方面面临着诸多挑战和压力。
为了更好地应对这些挑战和保障公司财务稳健运作，加强财务集中管控显得尤为重要。
随着企业规模不断扩大和业务范围的扩展，财务信息的管理变得愈发复杂，需要进行有效的整合和统一管理。
而财务集中管控可以实现信息集中化管理，提升财务数据的准确性和及时性，降低信息孤岛的风险。
加强财务集中管控可以有效降低财务风险，提升公司整体的风险管理水平。
通过集中管控财务活动，公司可以更好地监控和预防各种风险，包括财务诈骗、财务失误等，保障公司的财务安全。
财务集中管控还可以降低公司运营成本，提高公司的效率和竞争力。
通过整合公司各部门的财务资源，避免重复投入和浪费，实现资源最大化利用。
加强财务集中管控不仅是集团公司发展的需要，也是公司稳健经营和可持续发展的基石。
1.2 财务集中管控的重要性财务集中管控是集团公司管理的重要组成部分，对企业的稳健发展和持续经营至关重要。
通过财务集中管控，可以实现资金的统一调配和优化利用，提高集团公司整体经营效率和竞争力。
集团财务集中管理解决方案
供应链与 生产管理
采购管理 信用管理
内部交易 需求管理
库存管理 主生产计划
质量管理 物料需求计划
销售管理 生产订单
财务与资 产管理
总账 存货核算
现金管理 资金管理
会计平台 应收管理 预算报销
应付管理 成本管理
固定资产 资产管理
企业建模 平台
基础档案
营销
模板管理
核算流程
> 凭证审核后记账 > 上月未月结不允许记账 > 凭证序时记账
基础信息
> 存货分类 > 地区分类 > 人员类别 > 计量档案 > 资产类别 > 工资项目
营销
制造
采购
金融
财务
人力
协同
平台
规范基础数据 统一核算政策 规范科目体系
营销
制造
采购
金融
财务
人力
协同
平台
规范基础数据 统一核算政策 规范科目体系
• 财务核算、资产管理、资金管理，从现有财务 协同工作分平散台 模式下、向财务集中管控管理模式转
变
集团管控的六个方面
集团内控和风险管理
加强内控和风险体系建设、加强对财务会计 领域的监督 ，提高企业风险管理水平是企 业未来经营管理的主要方向之一
集团财务管理
将集团的财务管理在集中的财务核算基础上， 向经营计划 和全面预算，资金集中管理进行 全面升级， 并搭建集团企业统一的集团财务 管理平台
• 集团组织机构与逻辑账簿分别 关联，实现多个主体账簿
平台
面向不同报告要求的财务多账簿核算-凭证折算
营销
制造
采购
加强集团财务管控的五大措施
会计 制度是规定各项经济 业务的鉴定 、 析 、 分 归类 、 登记 和编
报方法 ， 明确 各项资产和 负债 经营管理责任 的业务规范 。 目前集 团总部对各 下属子公司在会计 核算上 。缺 乏统一的 制度 和规范 ， 核算存在较 大的差异 ， 有必 要建立统一的会计核 算制度。 （ ） 一 建立统一会计核 算制度的意义 统一规范 的会计核 算体系是整个 财务管理体 系的基础 ， 有利 于 其他管理制度 的建立和实施 ， 能使会计 集团总部应不 断加强财务管 控方面 的建
设。 团的财务 控制是集团控制 的基本 手段 ， 集 任何一个子公 司 ， 无 论其 业务贡献 有多大 ， 不论 其经营 管理层 能力有 多强 ， 团总 也 集 公 司都应该 对其财务 活动进 行监控 。为更好地 发挥财 务控 制职
度会计报告披 露时间。
提 不 团内部 资金 管理失控。财务结算 中心 成立后 ， 集团公 司可 以整体 程 ， 高核算质量 与效率。 同时也 为分 布在不 同地点 、 同文化 、 融资， 增强 了实力 ， 高 了信 用等级 ， 提 同时 ， 内部 资金 的相 互调节
减少 了外部 融资 ， 也相对降低 了财 务风险 。 （ ） 二 建立集团资金结算 中心 的措施 １ 摸清 家底 ， 调查 清楚 集团所 属企 业 的银 行开户账户 及现有
控和 管理 ， 防止子公 司利用 自主经 营权挪用 集 团内部资金 ， 使集
完整 、 目使用统 一 、 算 口径 一致 ， 供更 为真实 、 科 核 提 准确 、 时 、 及 完整 的对决策 有用的会 计信息 ；有助 于统一会 计核算 标准 与流 不同企业背景 的企 业财务人 员提供 了工作依 据 ； 为上级考核 提供 了方便 ； 便于 审计 师为上市公司 审计 。 统一规范 的会计 制度 ， 流畅 的会计 核算流 程 ， 为审计 师提 供 了良好的 审计环境 ， 以加 快年 可
集团企业财务集中核算解决方案
财务和运营状况
发放货物 准备收款
管理招 聘员工
人力资源
…….
…….
运营
眼睛亮了--实时动态了解企业运作的真实情况；
手变长了--管理者穿透各中间管理环节进行实时控制。
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
财务管理普遍存在 的问题
• 组织间口径不一， 数据无法满足跨部 门共享的需要
• 用户对现有流程和 处理速度不满意
重组
多元化的业务 发展
统一会计 核算制度
会计信息及 会计信息的 财务共享服
时、准确 可比
务
保障财务核算工作的标准化 提供集团范围统一的财务数据 降低业务支持活动的成本
不同组织间的财务信息共享 增强企业财务核算的透明度 支持集团制定各项决策
集团企业财务集中核算的目的
满足跨地域、跨行业、多元化经营的集团企业财务集中核算 财务核算信息传递及时、规范、实现财务信息共享 财务核算信息承担企业总体信息管理和传递的功能，支持决策 财务核算信息与业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效
成，流程运作顺畅、
时间
高效
▪ 财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 ▪ 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 ▪ 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释
和说明
财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化
由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的 正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性
集团企业财务集中核算模式一：集团财务报表集中管理
集团汇总合并报表（内部、外部）
用友NC财务报表系统
集团财务集中管理实施方案
集团财务集中管理实施方案一、背景。
随着集团公司规模的不断扩大和业务范围的不断拓展，财务管理工作变得愈发复杂。
各个子公司的财务数据分散，财务流程繁琐，导致财务管理效率低下，风险难以控制。
因此，为了提高财务管理效率和风险控制能力，集团决定实施财务集中管理方案。
二、目标。
1. 提高财务管理效率，减少重复劳动，降低成本；2. 统一财务数据，提高数据准确性和可靠性；3. 加强财务风险管控，防范财务风险；4. 优化财务流程，提高财务管理水平。
三、实施方案。
1. 建立统一的财务管理平台。
集团将引入先进的财务管理系统，实现各个子公司财务数据的统一管理和共享。
通过统一的财务管理平台，实现财务数据的实时更新和共享，提高数据的准确性和可靠性。
2. 设立财务共享服务中心。
集团将设立财务共享服务中心，统一处理各个子公司的财务核算、报表编制、财务分析等工作。
共享服务中心将根据各子公司的业务特点和需求，提供定制化的财务服务，提高财务管理效率。
3. 统一财务流程和制度。
集团将统一各个子公司的财务流程和制度，建立统一的财务管理标准，规范财务管理行为。
同时，集团将加强对财务流程的监督和管理，确保财务流程的顺畅和高效运行。
4. 强化财务风险管控。
集团将建立完善的财务风险管控体系，加强对财务风险的识别、评估和应对。
同时，集团将加强对各个子公司财务风险的监测和预警，及时发现和解决财务风险问题。
5. 加强财务管理人员培训。
集团将加强对财务管理人员的培训和教育，提高他们的财务管理水平和专业能力。
通过培训，使财务管理人员更加熟悉财务管理制度和流程，提高他们的财务管理水平。
四、实施步骤。
1. 制定财务集中管理实施方案，并明确实施目标和时间表；2. 引入先进的财务管理系统，建立统一的财务管理平台；3. 设立财务共享服务中心，统一处理各个子公司的财务核算、报表编制、财务分析等工作；4. 统一财务流程和制度，建立统一的财务管理标准；5. 建立完善的财务风险管控体系，加强对财务风险的监测和预警；6. 加强财务管理人员培训，提高他们的财务管理水平。
财务集中管控方案
财务集中管控方案随着企业规模的扩大和财务业务的复杂化，财务管理也变得愈发重要。
为了提高财务核算的准确性和效率，许多企业开始采用财务集中管控方案。
本文将介绍财务集中管控方案的概念、优势以及实施过程，以及常见的一些挑战和解决方案。
一、财务集中管控方案的概念财务集中管控方案是指企业通过集中管理和控制财务核算、报表和决策等流程，从而实现财务业务的标准化、规范化和高效化。
它通常涉及到以下几个方面：1. 财务流程标准化：对财务核算、报表编制、资金管理等流程进行标准化和规范化，确保每个环节都符合财务政策和法规要求。
2. 财务系统集成：通过整合各个财务系统，建立完善的数据共享和交互机制，实现信息的一体化管理和共享。
3. 财务数据分析：利用先进的财务分析工具和方法，对数据进行深入的分析，提供财务决策所需的有价值的信息和洞察。
4. 财务风险控制：通过建立完善的内部控制机制和审计制度，及时发现和解决潜在的财务风险，保护企业的财务安全。
二、财务集中管控方案的优势1. 提高财务核算准确性：通过财务流程标准化和系统集成，减少了人为错误和数据冗余，提高了财务核算的准确性。
2. 加快财务处理速度：通过自动化和流程优化，大大缩短了财务处理的时间，提高了效率。
3. 增强财务报告透明度：财务集中管控方案可以为决策者提供准确、及时的财务信息，提高了财务报告的透明度和可靠性。
4. 降低财务成本：财务集中管控方案通过减少人力、物力和时间投入，降低了财务管理的成本。
三、财务集中管控方案的实施过程1. 分析现状和需求：首先，企业需要对当前财务管理的状况进行全面的分析，确定改进的需求和目标。
2. 设计方案和流程：根据需求，设计适合企业的财务集中管控方案，包括财务流程的优化、系统的选择和配置等。
3. 系统开发和实施：根据设计方案，进行系统的开发和实施工作，包括数据迁移、系统测试和培训等。
4. 运行和监控：系统开发和实施完成后，需要进行系统的运行和监控，及时发现和解决问题，确保财务集中管控方案的顺利运行。
某集团财务集中管理解决方案
资金调度与监控体系建立
资金调度计划制定
根据集团战略规划和各成 员单位资金需求，制定合 理的资金调度计划，确保 资金及时到位。
资金监控系统建设
建立资金监控系统，实时 监控各成员单位资金流动 情况，及时发现和解决资 金异常问题。
资金使用情况分析
定期对资金使用情况进行 分析，评估资金使用效益 ，为集团决策提供有力支 持。
03
通过不相容职务分离、定期轮岗等措施，防范财务舞弊风险。
信息系统整合与升级
统一财务信息系统平台
整合各分子公司现有的财务信息系统 ，实现数据的集中管理和共享。
加强信息系统安全防护
建立完善的信息系统安全管理制度和 技术防范措施，确保财务数据安全。
升级财务信息系统功能
根据集团财务管理需求，升级和完善 财务信息系统的预算管理、资金管理 、财务分析等功能模块。
THANKS
感谢观看
04
会计核算与报告体系完善
会计核算流程优化及标准化
01
梳理现有会计核算流程 ，识别瓶颈和问题点。
02
制定标准化操作流程， 统一核算方法和口径。
03
推广使用自动化核算工 具，提高核算效率和准 确性。
04
定期对核算流程进行评 估和优化，确保持续改 进。
财务报告编制及披露规范
01
02
03
04
明确财务报告编制的责任主体 和时间节点。
加强与外部审计机构的合作，提高审 计质量和效率。
05
税务筹划与合规性管理强化
税务政策研究及应用指导
深入研究国家及地方税务政策 ，及时获取并解读最新税务法 规。
针对集团业务特点，提供税务 优化建议，降低税务成本。
建立税务政策应用指导机制， 确保集团各业务部门正确理解 和运用税务政策。
财务集中管控方案
财务集中管控方案一、财务集中管控的目标1、实现财务数据的集中和标准化，确保数据的准确性和及时性，为决策提供可靠依据。
2、优化财务流程，提高财务工作效率，降低运营成本。
3、加强财务监督和内部控制，防范财务风险。
4、实现资源的合理配置，提高资金使用效率。
二、财务集中管控的组织架构1、设立财务中心成立专门的财务中心，负责统筹企业的财务管理工作。
财务中心下设预算管理、资金管理、核算管理、财务分析等部门。
2、明确职责分工预算管理部门负责制定和执行全面预算，监控预算执行情况；资金管理部门负责资金的筹集、调配和使用，优化资金结构；核算管理部门负责会计核算、财务报表编制等工作；财务分析部门负责对财务数据进行分析，为决策提供支持。
三、财务集中管控的流程优化1、预算管理流程（1）制定预算编制指南，明确预算编制的原则、方法和要求。
（2）各部门按照指南编制预算草案，提交财务中心审核。
（3）财务中心对预算草案进行汇总、平衡和调整，形成预算方案，报管理层审批。
（4）预算方案审批通过后，下达各部门执行，并进行实时监控和分析。
2、资金管理流程（1）建立资金集中管理平台，实现资金的归集和统一调配。
（2）各部门根据业务需求提出资金使用申请，经审批后由资金管理部门安排资金。
（3）加强资金的风险管理，制定合理的资金预警指标，防范资金链断裂风险。
3、核算管理流程（1）统一会计政策和核算方法，确保会计信息的一致性和可比性。
（2）规范财务报销流程，加强原始凭证的审核，确保费用支出的合理性和合规性。
（3）及时进行会计核算，编制财务报表，提高财务信息的及时性和准确性。
四、财务集中管控的信息化建设1、选择合适的财务管理软件选用功能强大、兼容性好的财务管理软件，满足企业财务集中管控的需求。
2、建立财务数据中心搭建财务数据中心，实现财务数据的集中存储和管理，确保数据的安全和完整。
3、实现系统集成将财务管理软件与企业的其他业务系统进行集成，实现数据的自动传递和共享，提高工作效率。
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施集团企业的财务管理和控制一直是一个难点，尤其是在全球化背景下，其财务管理与资金管理的复杂程度和风险度都在增长。
为了提高集团企业财务管理的效率和效益，需要对其存在的问题进行全面深入的分析，并提出一些完善措施。
一、存在的问题1.信息不透明、数据不准确在集团企业的分散管理模式下，各分支机构、子公司所使用的财务信息系统和财务报表格式都不尽相同，其数据标准与核算方法也各不相同，因此在汇总财务数据的时候会存在一定的误差性。
这会影响到集团企业的财务决策和投资决策。
2.流程繁琐、体系不完善集团企业内部的财务运营系统比较繁琐复杂，存在很多的流程，流程越复杂，工作效率就越低，容易产生问题。
而集团企业的财务控制体系也不成熟，缺乏科学合理的流程，容易出现漏洞，使得管理和监督不能得到有效的执行。
3.资金配置难、风险大由于集团企业的业务多元化，其资金数量庞大，配置又存在一定的难度。
因此在资金配置、风险评估和风险控制上，需要付出更多更有效的努力。
同样，缺乏有效的财务管理手段和控制方法，容易产生重大事故和损失。
二、完善措施1.信息化建设推进信息系统平台升级，打造全公司财务信息系统，实现数据的标准化、格式一致和工作流程的规范化，保证财务数据的准确性和真实性。
同时要开展多元化的数据分析，为财务分析和决策提供更多支持。
2.制度流程管理建立集团公司财务管理体系，将整个财务流程梳理出来，重新优化各业务流程，保证其科学、规范和流畅。
同时要加强对财务管理流程的监督，提高对各流程负责人的要求和压力。
完善财务监督制度，以监督制约，提高财务管控的效能。
3.风险管理集团企业内部要推动整体资金流程的规范化，减少不必要的操作环节，提高流程的标准化，避免风险发生。
尤其是要加强对子公司或分支机构的管理，防止各单位间的互相拖欠和截留财务，保持整个财务及资金流的畅通和透明。
综上所述，集团企业财务的集中管控问题是在日常运营过程中所必须面对，在实践中无法避免。
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施
集团企业财务集中管控存在的问题及完善措施
集团企业财务集中管控是指将集团内各个成员企业的财务活动进行统一管理和监控，
以提高集团财务管理效益和风险控制能力。
在实践中，我们也会面临一些问题，如核算问题、分配问题、督促问题等。
为了完善集团企业财务集中管控，我们可以采取以下措施。
要完善核算机制。
集团企业包含多个成员企业，每个成员企业都有自己的财务核算体系。
为了实现财务集中管控，需要制定统一的核算规定和报表模板，确保各成员企业按照
统一标准进行核算。
还要建立科学合理的利润分配机制，以实现财务集中管控的目标。
要加强财务监控功能。
集团企业财务集中管控的重要目标之一是实现风险的有效控制。
为此，要加强财务监控功能，建立起财务数据的实时监控和分析系统，及时发现和处理潜
在的财务风险。
还要依托现代信息技术，建立起财务数据共享平台，以提高财务数据的准
确性和及时性。
要加强对成员企业的督促和约束。
集团企业财务集中管控需要各成员企业的积极配合
和遵守统一的财务管理规定。
为此，需要建立起严格的财务督促和约束机制，确保各成员
企业按照规定开展财务活动，并定期进行审计和检查，发现问题及时予以整改。
还可以采
取激励措施，鼓励各成员企业积极参与财务集中管控工作。
要加强专业人才队伍建设。
集团企业财务集中管控需要一支高素质的财务人才队伍来
支撑。
为此，需要制定完善的人才培养和引进机制，加大对财务人才的培训和学习支持，
培养出一批具备财务专业知识和实践经验的人才，以确保财务集中管控工作的顺利进行。
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实现目标：
1、一个集团可按不同报告要求建立 多套科目方案 2、不同报告要求的账簿选择相应的 会计科目方案 3、一个集团可以为独立核算单元建 立会计主体账簿，实现责任单元 考核 4、集团组织机构与逻辑账簿分别关 联，实现多个主体账簿
核算账簿
内部管理 账簿
对外报告 账簿
会计主体
公司1
会计主体 （公司）
公司1.1
集团财务
集中核算解决方案
用友软件股份有限公司 姓名 2010年 月 日
财务核算解决方案
集团财务管理的职能 目标客户及客户分析 集团财务核算需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
财务管控的职能
财务核算管理 税收筹划 财务管控职能 内控、风险管理 资金管理 全面预算管理
财务报告管理
集团战略对财务管理的要求
客户阶梯
复杂
简单
一般一套会计科目 根据报告和考核需 要建立多套核算账 簿。应用内部交易 协同集团对账。 个性化需要 集团对子公司财务 信息实时监控。
按行业板块应用 多套会计科目。 同板块公司内部 集团化需要 交易协同、对账。 集团对重要子公 司实行信息实时 监控，其他公司 定期报送财务报 表。
规模庞大，可以， 构建多业务板块 的财务管理系统 管理性需要 可按板块设置多 套会计科目 业务关联度低， 内部交易协同少。 集团一般通过报 表信息来对下属 单位进行管理和 控制。 投资控股型集团
如何进行全员报销管理
构建集中会计核算系统
构建集团统一的会计核算平台，是集团财务语言统一的前提。 在财务业务一体化下实现要子公司内部财务信息的统一。
保障集团统一的核算政策贯彻执行
规范基础数据、统一核算政策
规范基础数据 统一会计核算政策
a 整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询 a 统一的会计政策
接受货物/获 取服务 应付 帐款 应收 帐款 发放货物 准备收款
• 无论企业采取何种 运营模式、经营何种 业务，都离不开财务 的支持；大部分运营 和管理流程均与财务 流程存在接口
• 优化、高效的财务 运作模式和流程是确 保企业良性发展和业 绩不断提升的催化剂。
固定资 产管理 控制投资成 本
总 帐 报 告
基础核算层面
集团企业财务管理职能核心目标
记录
决策
持续稳 定增长
规划
控制
集团企业财务管理要素
• • • • • •
机构与人员管理 会计核算 合并财务报告 资金管理 资产管理 成本管理 下 属 子 公 司
集 团 总 部
•
• •
业绩报告
税务筹划 计划与预算管理
财务与业务的关系
采购 ……. 销售 …….
集团战略对财务管理的要求
财务职能由事务型向管理型转变 适应集团战略发展的财务组织结构 财务管理流程对战略发展的支持 完善的财务管理制度保障 财务信息技术的有力支持 基于财务评估的投融资策略 财务人员的专业化技能
目 的
在加强财减少基础会计核算工作量，增强财务管
理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上
会计核算与企业经营活动
制定投资和经营决策
决策制定者
企 业
日 常
经 营 活 动
数 据 计 量
信息
需要
信息
会计核算
处 理 (存储和整 理数据)
传 送 (编制和报 送报告)
(记录数据)
财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化
由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的 正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性
加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上 保障财务管理职能的实现
集团化企业财务管理的三个层次
财务决 策层面 财务管理层面
对基础核算数据的优化，及快速 的决策是财务对信息的基本要求
从财务的资金管理到预算管理， 有效的财务管理贯穿在整个企业 的运营之中
基本的会计核算职能，是财务的 传统业务及反映职能。
跨国经营，按 照不同国家会 计准则分别设 置多套核算账 簿。 需考虑行政区 域对核算影响。 多按子集团及 业务版块来掌 握财务信息。 合并报表编制 困难需考虑众 多影响因素。 国际化集团 现金管理
权限、信息、深度
单一产业集团
多元化产业集团 应收管理
总账
应付管理
报销管理
客户需求分析
构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化 如何适应企业的国际化 如何进行全员报销管理
手工 记帐
价 值 增 加
全面参与 业务
以管理 为导向 业绩 评判 软件 记帐
• 财务发展的趋势
• 以客户为中心 • 财务信息传递及时、 规范、实现部分信 息共享 • 财务数据体现一定 的实用价值，支持 决策 • 同业务系统高度集 成，流程运作顺畅、 高效
时间
财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能 财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持 财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释 和说明
币种 会计 期间 存货 分类 计量 档案 地区 分类 采购 组织 经营 组织 折旧方法 会计分期 坏账计提
方式
……
b 集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制
会计 结算 收支 开户 工资 人员
a 会计确认条件
收入确认 费用确认 资产确认 ……
科目
方式
项目
银行
项目
类别
c 档案分级管理，每个层次管理内容不同
财务职能现状
80% 会计核算
战略型财务职能
（包括搜集原始单据、 手工录入凭证、审核、 对账、报表制作、日常 外界联系等）
(包括监控业务运作 、风险管理、评估 业绩、支持战略决 策、分子公司的投 资管理等）
50% 管理活动
20% 管理 活动
50% 会计核算
财务核算解决方案
财务管理的职能 目标客户及客户分析 集团财务客户需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
财务折算规则
报告账簿 （业务部门1） 报告账簿2 （业务部门2）
对外报告
管理报告
构建面向不同报告要求的会计核算账簿
适用范围： 集团总部或集团下核心企业、子集团 在境外上市
香港公司报表 人民币账簿 港币账簿 主 账 簿
管理要求：
对于境内的组织机构，要求按境内会 计制度进行财务核算生成会计报告。 同时由于海外上市，还需要生成境外 报告
薪酬 发放 管理招 聘员工
财务会计 财务和运营状况
资本性支出 …….
人力资源 …….
运营
财务对企业日常经营活动参与程度越来越深
• 财务管理普遍存在 的问题 • 部门间口径不一， 数据无法满足跨部 门共享的需要 • 用户对现有流程和 处理速度不满意 • 采用手工和纸张的 流程，未与其他部 门接口，实现资源 共享
支持集团战略发展 务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能 转变的实现 规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的
财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性
通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降 地财务管理风险 实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支 持的基础保障
降地投资风险，避免盲目投资，保障股东利益；
管理报表
合并报表 查询分析 商业智能
企业集团财务集中管理关键需求
标准财务及会计核算方案
会计核算平台 总账
财务管理平台
现金总账
应收
应付
报销
固定资产
……
业务平台
供应链 人力资源 生产制造 ……
财务核算解决方案
财务管理的职能 目标客户及客户分析 集团财务客户需求分析 财务核算产品解决方案 财务产品典型用户
公司1.2
公司1.3
会计主体 （部门）
事业部1.1.1
事业部1.1.2
主题账簿
管理账簿 A1 管理账簿 A1.1.1 报告账簿 B1
管理账簿 A1.1 管理账簿 A1.1.2 报告账簿 B1.1
管理账簿 A1.2
管理账簿 A1.3
会计主体与 账簿的关联
报告账簿 B1.2
报告账簿 B1.3
构建面向不同报告要求的会计核算账簿
协同凭证设置 协同发起方凭证制
单 协同接收方凭证
高效准确的内部交易协同处理
集团对账结果
客户需求分析
构建与组织机构和考核要求相适应的会计核算体系 如何保障集团统一的会计制度、报告制度在成员单位的贯彻执行 如何解决内部对账难的问题 如何构建面向不同报告要求的会计核算账簿 集团对下属分子公司财务信息的及时掌握 如何进行准确的现金流量分析 财务实时反映和监督业务、掌握资产变化
如何适应企业的国际化
如何进行全员报销管理
多账薄业务分析
企业现存的多表制业务体系
在现行财务业务体系下企业多用多表制来替代多账制 多表制是构建在一套传统的会计准则之上的手工调整方法 现行的多表制随着集团企业精细化管理的发展已无法达到其财 务管理需求
多账薄的优势
多账薄构建在系统之上信息化账套不需对人产生依赖 可以使跨国企业和海外上市企业达到审计要求 账薄的分离达到了企业精细化管理的要求
集团总部 （大陆）
录入或 单据生成
主 账 簿
财务折算
适用范围： 分公司是一个独立法人，有独立的 财务核算 分厂、销售公司是一个独立法人， 有独立的财务核算 管理要求： 集团总部要求分子公司定期上报财 务报表