银行承兑汇票结算程序
银行承兑汇票业务操作流程演示文稿
四、银行承兑汇票的当事人
一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收 款人〔持票人〕、付款人〔承兑人〕。如果银行 承兑汇票经过背书转让，那么当事人还应包括背 书人和被背书人。
借：活期存款——光大公司 45000 贷：保证金存款——光大公司 45000 注：收取汇票金额30%的保证金。
借：活期存款——光大公司 75
贷：手续费收入
75
收入：银行承兑汇票〔表外〕
承兑银行对汇票到期收取票款的处理
• 承兑银行应每天查看汇票的到期情况，对 到期的汇票，应于到期日〔遇法定休假日 顺延〕向出票人收取票款。
1、银行承兑汇票票样第一联
银行承兑汇票第二联
第二联反面
银行汇票第三联
2.银行承兑汇票绝对记载的事项
根据?票据法?和?支付结算方法?的规定，签发银行 承兑汇票必须记载以下事项：
1〕说明"银行承兑汇票"的字样。 2〕无条件支付的委托。 3〕确定的金额。 4〕付款人名称。 5〕收款人名称。 6〕出票日期 7〕出票人签章。 欠缺记载上述定事项之一的，银行承兑汇票无效
转让背书,托收背书和质押背书
〔二〕背书行为的特点
• 背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇 票上的效力。
• 将汇票金额的一局部转让的背书或将汇票金额分别转让给两 人以上的背书无效
• 汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证 签字，因此背书必须制作在汇票反面。
• 票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背 书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。
银行汇票承兑的具体流程是怎样的
银⾏汇票承兑的具体流程是怎样的在现实社会中，我们发现随着各种付款⽅式的兴起，促使⼈们的⽣活得到便利。
其中银⾏汇票是由出票银⾏签发，其使⽤灵活，适⽤于先收款后发货或钱货两清的商品交易。
那么，关于银⾏汇票的承兑的具体流程是如何的呢？下⾯店铺⼩编带来解答和叙述。
银⾏汇票承兑的具体流程是怎样的银⾏汇票的签发和解付，只能由中国⼈民银⾏和商业银⾏参加“全国联⾏往来”的银⾏机构办理。
跨系统银⾏签发的转帐银⾏汇票的解付，应通过同城票据交换将银⾏汇票和解讫通知提交同城的有关银⾏审核⽀付后抵⽤。
省、⾃治区、直辖市内和跨省、市的经济区域内，按照有关规定办理。
在不能签发银⾏汇票的银⾏开户的汇款⼈需要使⽤银⾏汇票时，应将款项转交附近能签发银⾏汇票的银⾏办理。
银⾏汇票如何兑现，具体的办理程序是怎样的1、企业申请保贴额度或与我⾏签订保贴额度补充协议2、企业与银⾏签订《商业承兑汇票贴现额度合同》，约定保贴的具体条件3、企业向银⾏购买空⽩商业承兑汇票并⾃⾏签发4、企业向银⾏提出⽀票兑现保贴申请，我⾏据此开出《深圳发展银⾏商业承兑汇票保贴函》5、企业将此函及对应的商业承兑汇票交付收款⼈6、持票⼈向银⾏申请贴现，银⾏按照有关⼿续给与办理；汇票到期，银⾏直接向承兑⼈提⽰付款承兑汇票到期兑现流程，宜昌商票贴现机构，银⾏承兑汇票签发后，出票⼈通过背书转让将票据所有权转给票⾯收款⼈，收款⼈可以再进⾏贴现，然后可能还要经过⼀系列转贴现等流转，最终在票⾯到期⽇之前，⼀般在到期⽇⼀个星期前，票据的持有⼈会通过向承兑⾏发出托收，承兑⾏接收到持有⼈发来的票据原件后，⼀般会在票⾯到期⽇当天(如果票⾯到期⽇在国家的法定⾮⼯作⽇，则要进⾏顺延)将票款通过⼤额⽀付系统⽆条件划付给托收⼈，这个过程就是银⾏承兑汇票到期解付的⼤概流程。
有什么注意事项需要注意的是如果是我们⾃⼰去银⾏解付，先要检查⼀下承兑汇票，看是否有印鉴章模糊、多盖印鉴章、骑缝章不骑缝、印鉴章加盖错误等问题，如果有的话，应该要让相对应的公司出具证明。
银行承兑汇票操作流程
银行承兑汇票操作流程一、背景介绍银行承兑汇票是商业银行为客户提供的一种信用工具，它是指商业银行对客户出票的汇票进行承兑，承诺在到期日支付该汇票的款项。
银行承兑汇票的操作流程需要严格遵守相关法律法规和银行内部规章制度，以确保交易安全、合法、有效。
二、操作流程1. 准备工作（1）了解相关法律法规和银行内部规章制度；（2）了解客户信息，包括客户名称、账号等；（3）核实汇票信息，包括出票人名称、收款人名称、金额等；（4）核实汇票到期日。
2. 签发申请（1）填写《银行承兑汇票申请书》，包括出票人名称、收款人名称、金额等信息；（2）提交申请书及相关证明材料。
3. 审核申请（1）审核申请书及相关证明材料；（2）核实客户身份及资质；（3）审核汇票真伪及到期日是否合法。
4. 批准操作（1）审批通过后，填写《银行承兑通知书》并加盖银行公章；（2）将《银行承兑通知书》发送给客户。
5. 客户操作（1）客户收到《银行承兑通知书》后，持汇票及通知书前往指定银行网点；（2）填写《银行承兑汇票申请书》并提交；（3）缴纳相应手续费。
6. 银行操作（1）核实汇票真伪及到期日是否合法；（2）审核客户身份及资质；（3）确认手续费已缴纳；（4）签发《银行承兑汇票》并加盖银行公章。
7. 结算操作（1）在汇票到期日前，收款人持汇票到指定银行网点进行结算；（2）在结算日，银行按照汇票金额向出票人账户划转相应款项。
三、注意事项1. 银行承兑汇票的操作流程需要严格遵守相关法律法规和银行内部规章制度，以确保交易安全、合法、有效。
2. 出票人必须确保自己有足够的资金来支付汇票，否则将面临违约责任。
3. 银行对客户身份及资质进行审核时，需要确保客户信息真实、准确、完整。
4. 客户在持汇票到银行进行操作时，需要携带有效证件及相关证明材料。
5. 银行承兑汇票的到期日一旦过期，银行将不再承担相应的支付责任。
四、总结银行承兑汇票是商业银行为客户提供的一种信用工具，它可以帮助客户实现资金周转和融资需求。
银行承兑汇票的一般流程
银行承兑汇票的一般流程银行承兑汇票是现代商业中常见的一种支付工具，它在各种商业交易中起到了重要的作用。
本文将介绍银行承兑汇票的一般流程，包括制票、申请承兑、承兑检查、记录和结算五个主要步骤。
一、制票制票是指出票人在银行承兑汇票上填写相关信息的过程。
出票人需要准确填写汇票的金额、汇票到期日、付款人和收款人等关键信息。
此外，制票时还需要在汇票上附上出票人的签名和汇票编号等信息。
二、申请承兑申请承兑是指出票人将制作好的银行承兑汇票提交给银行进行承兑的申请。
出票人需要前往银行，并将制作好的银行承兑汇票递交给银行柜员。
柜员会对汇票进行初步审核，并确保填写的信息和附加文件的完整性。
三、承兑检查银行在接收到出票人的申请后，会进行承兑检查。
这个过程主要是核实汇票的真实性和有效性。
银行会核对汇票上的信息与出票人的账户余额是否匹配，并验证出票人的签名和汇票编号的有效性。
同时，银行还会检查汇票上的金额是否在授权范围内，以及汇票的到期日期是否符合要求。
四、记录如果银行检查通过并决定承兑该汇票，他们会将相关信息记录在系统中，并给予汇票一个承兑标记。
记录的信息包括汇票的金额、付款人和收款人的信息等。
此外，银行还会制作一份承兑汇票的复印件作为备份。
五、结算在汇票到期日到来时，收款人可以携带汇票到银行进行兑现。
银行会核对汇票的真实性和有效性，并与系统中记录的信息进行比对。
如果汇票信息一致，银行将根据支付指令将汇票的金额划拨到收款人的账户上，完成最后的结算。
总结银行承兑汇票的流程可以概括为制票、申请承兑、承兑检查、记录和结算五个步骤。
这些步骤保证了银行承兑汇票的安全性和有效性，为商业交易提供了可靠的支付工具。
双方在使用银行承兑汇票时应严格遵守相关规定，并保持沟通和合作，以确保交易的顺利进行。
中国银行 银行承兑汇票流程
中国银行银行承兑汇票流程1. 在现代社会中，协议和合同是确保双方或多方之间关系明确的重要工具。
它们不仅帮助界定各方的权利与义务，还在履行过程中提供了法律保护。
本文将探讨协议的关键要素、制定步骤、注意事项以及如何保证协议的有效性，旨在为读者提供全面的了解。
2. 协议的定义及重要性2.1 法律效力协议一旦签署，通常具有法律效力。
它规定了各方的权利和义务，并在违约时提供法律依据。
2.2 确保明确性通过书面形式明确各方的职责和权利，可以避免因口头承诺而产生的歧义和误解。
2.3 提供解决争议的途径协议通常包含争议解决机制，如仲裁条款或调解条款，以便于各方在发生争议时有明确的处理方式。
3. 协议的组成部分3.1 前言部分前言部分通常包括协议的背景信息、各方的基本情况及协议的目的。
这部分有助于了解协议的起因和背景。
3.2 定义条款定义条款对协议中的专业术语和关键概念进行解释，以确保各方对协议内容有一致的理解。
3.3 主体条款主体条款详细规定了各方的权利和义务。
这些条款应具体、明确，并涵盖协议的核心内容。
3.4 期限条款协议应明确其有效期限，包括起始日期和结束日期。
对于长期协议，还需包括续签或终止的条件。
3.5 违约条款违约条款规定了如果一方未能履行协议时的责任，包括赔偿机制和违约金等。
3.6 争议解决条款争议解决条款提供了解决争议的方法，如仲裁或诉讼，并明确选择的法律适用地。
3.7 其他条款其他条款可能包括保密条款、不可抗力条款、协议的修订和终止条款等。
4. 制定协议的步骤4.1 确定协议的目的和范围在制定协议之前，各方应明确协议的目的和范围，确保协议的内容能够达到预期的目标。
4.2 征求各方意见草拟协议时，各方应积极参与，提出意见和建议，以确保协议的内容能够全面涵盖各方的需求和期望。
4.3 草拟协议文本根据各方的意见和建议，草拟协议文本。
文本应清晰、简洁，避免模糊的表述。
4.4 进行审核草拟完成后，各方应对协议文本进行审核，检查是否存在法律风险或遗漏的条款。
银行承兑汇票流程
银行承兑汇票流程银行承兑汇票是指银行根据特定的委托，对持票人提供的汇票进行承兑，保证了汇票的支付。
以下是一般的银行承兑汇票流程：1. 持票人填写汇票：持票人根据实际情况，填写汇票的基本信息，包括汇票金额、付款人姓名和地址、收款人姓名和地址、汇票到期日等。
填写完毕后，持票人对汇票进行签名。
2. 持票人向银行递交汇票：持票人带着填写完毕的汇票，前往银行并提交给柜员。
柜员会对汇票进行受理，并对汇票上的信息进行审查。
3. 银行审查汇票：银行工作人员会对汇票上的信息进行核对，并确认汇票是否符合银行承兑的条件。
主要包括汇票的有效性、金额是否正确、相关信息是否齐全等。
4. 银行承兑汇票：如果汇票符合银行承兑的条件，银行会对汇票进行承兑，并将银行的承兑印章加盖在汇票上。
此时，汇票就具备了银行的支付保证。
5. 汇票持有人获得款项：汇票持有人可以在汇票到期日或之前，将汇票提交给银行进行兑换。
银行会根据汇票上的支付人信息，将款项支付给汇票持有人。
6. 银行记录和结算：银行会在承兑汇票后，记录相关信息，并根据支付人的账户余额进行资金划拨。
同时，银行会将兑换汇票的事项写入相关账户进行结算。
7. 汇票到期日处理：如果汇票在到期日之前没有兑换或处理，银行将对于到期的汇票进行结算。
支付人的账户将被扣除相应金额，同时，银行向持票人发送到期通知，并采取相应的处理措施。
总体来说，银行承兑汇票的流程是持票人填写汇票并提交给银行，银行审核汇票并承兑，持票人在到期日前兑换款项。
银行通过承兑汇票提供了付款保证，保障了持票人的利益，并简化了支付的流程。
同时，银行也能通过对承兑汇票的处理和结算，确保支付人的资金安全。
银行承兑汇票承兑业务流程图
理
物是否有足够的变现能力等；
（六）购销合同所载明的商品交易是否真实，所购商品的
用途及市场销售情况，以及是否约定以银行承兑汇票作为
结算工具；
（七）能否提供规定比例的资金作为承兑保证金；
（八）其他需要调查的事项。
调查 阶段
提交审查
根据调查情况，调查人要撰写调查报告写明调查结论，明 确业务处理意见，将调查报告连同全部信贷资料移送有权 审查人或部门审查。
会计核 算员
发
办理有效手续，对符合规定的方可进行相关账务处理。
汇
票
阶
承兑汇票交付前按有关规定进行审核：1、票面要素记载
段
齐全；2、出票人签章与承兑申请人在行社预留印鉴一致；
票据交付
3、汇票号码及汇票上记载的承兑申请人名称、收款人名称 、账号、金额与《银行承兑协议》和审批资料相符；4、期 限自出票日至到期日不得超过6个月。在交付出票人时，按
履行双人调查，调查的主要内容包括：
（一）出票人是否是在本行社开立结算账户的企业法人或
其他经济组织，其营业执照、贷款卡是否年检合格；
（二）出票人递交的所有资料的真实性、合法性；
（三）出票人的偿债能力、获利能力、资信情况及生产经
营管理情况等；
调
（四）出票人的信用等级、资产负债率等是否达到规定的
查 阶
承兑调查
查
（五）审查申请人的资信情况，对申请人的信用等级进行
阶
审查，审查其有无拖欠金融机构本息，以及是否存在透支 、银行垫付资金、恶意拖欠他人款项等不良行为；
段
（六）本次承兑是否控制在客户的综合授信额度内等
（七）其他需要审查的事项。
提交审批
审查同意后，在《安徽省农村合作金融机构银行承兑汇 票审批表》上签署意见，并将相关材料及时报送有权审批 人或有权审批部门审批。
什么是商业汇票,它是如何结算的
遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>>什么是商业汇票,它是如何结算的在现实生活中很多商业结算都是通过票据的方式进行结算的，而这些票据通常是商业票据，如汇票、本票、支票等，商业汇票结算有自己的结算方式，那么什么是商业汇票,它是如何结算的?下面由赢了网小编为读者进行相关知识的解答。
一、什么是商业汇票商业汇票是指由收款人或存款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。
所谓承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为，通俗地讲，就是它承认到期将无条件地支付汇票金额的行为。
商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。
商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票;银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。
二、商业汇票结算方式(1)商业承兑汇票结算程序。
商业承兑汇票结算，一般包括以下操作流程：①签发和承兑商业承兑汇票。
商业承兑汇票一式三联，可由收款人签发，也可由付款人签发。
汇票签发后，第一联为卡片，由承兑人留存;第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄往付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联，由签发人留存备查。
第一联由付款人(即承兑人)暂存，付款人据此借记有关科目，贷记“应付票据”科目;第二联汇票由付款人(即承兑人)在承兑栏加盖预留银行印签章，并在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样，以示承兑后，将商业承兑汇票交给收款人。
收款人据此借记“应收票据”科目，贷记有关科目。
⑦委托收款。
收款人或被背书人将要到期的商业承兑汇票迸交开户银行办理收款手续，收款一般采取的是委托收款方式。
③到期兑付。
付款人应于商业承兑汇票到期日前筹集款项，于到期日前将票款足额交存其开户银行，付款人开户银行收到传来的委托收款凭证和商业承兑汇票后，将款项划给收款人或被背书人。
会计实务：商业汇票结算方式
商业汇票结算方式商业汇票，是收款人或付款人(或承兑申请人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。
1.商业汇票的种类商业汇票按其承兑人不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。
(1)银行承兑汇票。
银行承兑汇票，是指收款人或承兑申请人签发，由承兑申请人向开户银行提出申请，经银行审查同意承兑的票据。
银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：①在承兑银行开立存款账户的法人及其他组织。
②与承兑银行具有真实的委托付款关系。
③资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
④提供一部分保证金，对不足部分提供符合条件的第三人担保或财产抵押。
(2)商业承兑汇票。
商业承兑汇票，是指由收款人签发，交付款人承兑;或者由付款人签发并承兑的票据。
商业承兑汇票的出票人，应为在银行开立账户的法人以及其他组织，与付款人存在真实的委托付款关乐，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
2.商业汇票结算程序(1)商业承兑汇票结算程序。
商业承兑汇票结算，一般包括以下操作流程：①签发和承兑商业承兑汇票。
商业承兑汇票一式三联，可由收款人签发，也可由付款人签发。
汇票签发后，第一联为卡片，由承兑人留存;第二联为商业承兑汇票，由收款人开户银行随结算凭证寄往付款人开户银行作付出传票附件;第三联为存根联，由签发人留存备查。
第一联由付款人(即承兑人)暂存，付款人据此借记有关科目，贷记“应付票据”科目;第二联汇票由付款人(即承兑人)在承兑栏加盖预留银行印签章，并在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样，以示承兑后，将商业承兑汇票交给收款人。
收款人据此借记“应收票据”科目，贷记有关科目。
⑦委托收款。
收款人或被背书人将要到期的商业承兑汇票迸交开户银行办理收款手续，收款一般采取的是委托收款方式。
③到期兑付。
付款人应于商业承兑汇票到期日前筹集款项，于到期日前将票款足额交存其开户银行，付款人开户银行收到传来的委托收款凭证和商业承兑汇票后，将款项划给收款人或被背书人。
银行承兑汇票贴现操作流程【单据结算】
银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作，它有着一整套完整的贴现流程。
一、贴现业务受理一、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销职位客户领导依照持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是不是同意持票人的业务申请。
二、银行客户领导依据持票人的业务类型、期限、票面情形结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。
3、持票人同意业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人预备各项办理业务所需的资料。
其中包括：·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件（第一次办理业务时提供）；·经办人授权申办委托书（加盖贴现企业公章及法定代表人私章）·经办人身份证、工作证（无工作证提供介绍信）原件及经办人、法定代表人身份证复印件；·贷款卡原件及复印件；·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡；更多内容请访问：轻松记账，自己管账理账；免费利用：·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书；·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证；·银行承兑汇票单据正反面复印件；·单据最后一手背书的单据复印件，填写《银行承兑汇票查询申请书》，由客户领导持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算职位办理查询。
4、清算职位依照承兑行确信的查询方式，属本行的在系统内网上查询，属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书，通过互换向承兑行查询单据的真实性。
如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东进展银行、广东进展银行、深圳进展银行的，市场营销职位客户领导那么需另行填写特殊业务划拨申请书，向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。
五、收到结算部门提供的承兑人查复书后，市场营销职位换人进行复查，查对汇票的票面要素，复查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。
银行承兑汇票结算流程
银行承兑汇票结算流程
银行承兑汇票是企业在商业交易中应用较广的支付工具之一，常用于
购买大宗商品、获得贷款以及偿还供应商欠款等场景。
在使用银行承
兑汇票支付时，通常需要经过以下流程：
1. 签订合同：买方与卖方签订销售合同，并约定使用银行承兑汇票结算。
2. 开立银行承兑汇票：卖方根据合同约定的金额、期限和付款条件，
在指定的银行开立银行承兑汇票，并将该汇票交付给买方。
3. 银行审核：买方收到银行承兑汇票后，需送交银行审核。
银行会对
汇票的真实性、金额、付款期限等进行审核，确保汇票符合法定要求。
4. 银行承兑：银行审核通过后，会对银行承兑汇票进行承兑，并将承
兑通知发给卖方。
5. 汇票兑付：银行承兑汇票到期后，买方需要按照汇票所约定的金额、期限和付款条件，准时向银行支付汇票款项。
6. 操作范例：
比如甲公司向乙公司购买了10万元的商品（甲公司称为买方，乙公司称为卖方），双方在合同中约定使用银行承兑汇票付款。
卖方在指定
的银行开立了10万元的银行承兑汇票，并将该汇票交付给买方。
买方收到汇票后，将其送交银行审核。
银行对汇票进行审核，审核通过后，对汇票进行承兑，并将承兑通知发给卖方。
到期时，买方按照汇票所
约定的金额、期限和付款条件，向银行支付10万元的汇票款项，完成汇票兑付。
总之，银行承兑汇票作为企业支付工具的一种，既确保了卖方的权益，又保障了买方的信用，使得商业活动更加顺畅与稳定。
通过以上的流程，我们可以更好地掌握银行承兑汇票的结算流程，这对于提高我们
的贸易和金融水平都具有积极的意义。
银行承兑汇票业务操作规程
银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条依照《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《某银行承兑汇票业务管理实施细则》规定，特制定本操作规程。
第二条银行承兑汇票(简称承兑汇票，下同)，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
出票人即承兑申请人，委托付款人即本行。
第三条办理承兑业务其承兑额与保证金差额部分要纳入信贷管理程序，进行‚三查‛管理及授信额度管理；承兑业务经办各部门要各负其责，协调配合，具体职责如下：l、支行信贷部门职责：(1) 严格按规定审查申请人的资格、条件；(2) 负责对申请人进行有关资信调查、申报材料现场核实，对企业申报材料和上报总部审查材料的真实性、合规性和完整性负责；对调查报告和签署意见判断的合理性、准确性负责；(3) 掌握企业流动资金状况，监督企业承兑保证金和支付票款足额到帐；(4) 与申请人、保证人签订‚承兑协议‛、‚保证合同‛、‚存款质押协议‛及其他协议或合同；(5) 落实制度、执行规定程序，建立台帐，将有关资料归档管理；（6）形成垫款的要依法追讨垫支款项和利息； (7)其他由制度规定的职责。
2、总部公司业务部职责：(1)核定、下达和控制、调整承兑汇票承兑总量和敞口风险； (2)考核承兑总量执行情况和各支行承兑限额控制情况； (3)对备案和上审贷会的承兑业务进行备案或审查；(4) 制定承兑业务管理制度，监督落实；(5) 建立台帐，按月统计分析承兑业务开展情况； (6)其他由制度规定的职责。
3、资金清算部门职责(1)对汇票、‚承兑协议‛、‚申请审批书"的内容进行审核； (2)签发汇票，登记‚银行承兑汇票登记薄‛；(3) 办理承兑票据的会计核算手续；(4) 按照制度规定领用、保管、使用空白汇票和印章等； (5)负责查询查复、挂失止付等柜台业务；(6)其他由制度规定的职责。
4、稽核部门职责：应定期或不定期对承兑业务的办理情况进行稽核检查。
建行承兑应答流程
建行承兑应答流程全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：建行承兑应答流程是指建行承兑汇票的过程和步骤，是建行作为承兑人对汇票的承兑意愿进行确认的重要环节。
建行承兑应答流程严格遵循银行规章制度，确保交易安全、稳定和有效进行。
下面将详细解释建行承兑应答流程的各个环节。
一、收到汇票建行在收到汇票后，需要及时进行认真核对汇票的各项信息，如汇票金额、汇票期限、出票人、收款人等，确保汇票内容完整、准确。
二、审核汇票信息建行在审核汇票信息的过程中，需注意查验汇票是否有涂改、篡改等迹象，是否有欠缺、错误等问题。
还需核对汇票是否符合法律规定的形式要求，如是否经过出票、签约等程序。
三、审查背书建行还需要审查汇票上的背书情况，确认汇票是否经过背书，背书是否有效、合法。
背书是指汇票持有人将汇票上的款项权利转移给其他人的行为，建行需要核实背书的真实性和合法性。
四、核对账户余额建行在承兑汇票之前，需要核对承兑人的账户余额，确保账户有足够的金额用于承兑汇票。
如果账户余额不足或者出现异常情况，建行将无法承兑汇票。
五、办理承兑手续当建行认为汇票信息完整、合法，账户余额充足时，建行将办理承兑手续。
承兑手续包括签章、注明承兑意愿等，承兑人需在汇票上注明“已承兑”或“同意承兑”等字样，表示承兑人确认承兑该汇票。
六、通知出票人建行在承兑汇票后，会通过邮件、传真等方式通知出票人，告知已经承兑该汇票，出票人可根据通知前来领取款项或者办理相关交易。
七、保留相关文件建行在承兑汇票后，需妥善保留相关文件和记录，如承兑通知书、汇票副本等，以备查证和归档。
建行承兑应答流程是一个严格规范的流程，各个环节都需要认真细致地操作，确保汇票交易顺利进行，保障承兑人和出票人的合法权益。
建行将严格遵守相关规定，认真执行承兑应答流程，为客户提供安全、便捷的金融服务。
第二篇示例：建行承兑应答流程是指建设银行接收企业或个人的承兑汇票后，对其进行核实、审核并作出应答的一系列流程。
银行承兑汇票结算流程
银行承兑汇票结算流程
银行承兑汇票作为一种常用的结算工具，其结算流程相对复杂。
下面就为大家介绍一下银行承兑汇票的结算流程。
一、承兑汇票的定义和种类
承兑汇票是指银行出具的对指定付款人支付一定金额的承诺。
承兑汇票分为公开承兑汇票和限定承兑汇票两种。
公开承兑汇票是指没有具体付款人的汇票，任何人都可以到银行进行兑现。
限定承兑汇票则是指只能由被指定的付款人兑现。
二、承兑汇票的结算流程
1. 开票
承兑汇票的开票是由付款人在银行填写相关的汇票信息，如金额、付款人、收款人、付款期限等。
同时，要填写承兑银行的名称，即对该汇票进行承兑保证的银行。
2. 贴现
贴现是指持有承兑汇票的持票人到银行进行兑现的过程。
银行会根据承兑汇票的金额、到期日、贴现利率等条件进行贴现，即将汇票面额减去贴现利率后的金额打入持票人的账户。
3. 承兑
承兑是指银行对承兑汇票进行保证，并在到期日履行支付义务。
一般来说，承兑汇票的到期日为开票之日起三个月内。
银行会在承兑汇票上签字，并注明保证承兑的金额、到期日等重要信息。
4. 兑现
到了汇票到期日，收款人可以携带承兑汇票到承兑银行进行兑现。
银行会确认汇票的真实性和有效性后，将汇票面额打入收款人的账户。
以上就是银行承兑汇票的结算流程，需要注意的是，承兑汇票的支付能力以承兑银行的信誉为基础，因此选择承兑银行时需谨慎。
此外，承兑汇票的使用范围也应根据实际情况进行合理的选择和运用。
银行承兑汇票业务流程及相关事项
如果您的企业在购销货物时有短期资金需求，可向银行提出办理银行承兑汇票的申请，在获准后，由银行签发，在汇票到期日无条件支付确定的金额给收款人或者持票人。
申办程序1、出票：由付款客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印鉴。
2、提示承兑：银行承兑汇票出票人持汇票向其开户银行申请承兑。
3、领取汇票：银行承兑后，申请客户领取已承兑的银行承兑汇票。
4、汇票流通使用（1）承兑申请客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人；（2）收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票背书转让给其债权人。
（3）收款人或持票人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。
5、提示付款在提示付款期内，收款人或持票人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。
超过提示付款期的，收款人或持票人的开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人或持票人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。
银行承兑汇票流程图银行承兑汇票银行承兑汇票由银行承兑，由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。
承兑银行按票面金额向出票人收取万分之五的手续费。
购货企业应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行，以备由承兑银行在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。
销货企业应在汇票到期时将汇票连同进账单送交开户银行以便转账收款。
承兑银行凭汇票将承兑款项无条件转给销货企业，如果购货企业于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收罚息。
采用商业汇票结算方式，可以使企业之间的债权债务关系表现为外在的票据，使商业信用票据化，加强约束力，有利于维护和发展社会主义市场经济。
对于购货企业来说，由于可以延期付款，可以在资金暂时不足的情况下及时购进材料物资，保证生产经营顺利进行。
对于销货企业来说，可以疏通商品渠道，扩大销售，促进生产。
汇票经过承兑，信用较高，可以按期收回货款，防止拖欠，在急需资金时，还可以向银行申请贴现，融通资金，比较灵活。
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程＃#省*＊县农村信用合作联社银行承兑汇票管理办法及操作规程第一章总则第一条为加强银行承兑汇票管理～保证银行承兑汇票业务的健康发展~根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等有关法律、法规～制定本办法。
第二条本办法所称承兑是指汇票出票人开户农村信用社承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发～并由出票人向开户农村信用社申请～经##省＊*县农村信用合作联社,以下简称联社，审批同意承兑的票据。
第四条信用社办理银行承兑汇票应以真实合法的商品交易为基础～禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。
严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票～并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让～不得转让的汇票要在票面加盖印章。
第五条为防范风险～银行承兑汇票应视同贷款管理~遵循安全性、流动性和效益性原则。
第二章出票人的资格条件第六条银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件:,一,在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动～实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织，,二,在农村信用社开立存款账户,，三,产品有市场～生产经营有效益～不挤占挪用信贷资金~符合贷款条件～资产负债率在70,以下，，四,信用等级较高～无欠息～无逾期、呆滞、呆账贷款，，五，与开户社具有真实的委托付款关系～具有支付汇票金额的可靠资金来源~并在开户社存入规定比例的保证金，，六,与收款人有真实的商品交易关系～并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具，，七，提供合法有效的担保.第三章承兑操作程序第七条承兑申请出票人向开户社申请办理承兑时～必须先向开户社提交办理银行承兑汇票的书面申请.经开户社分管信贷的主任审查后~填写《银行承兑汇票申请审批表》～按规定比例存入保证金～并提供以下资料:,一，通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件，,二，中国人民银行颁发的经年检合格的贷款卡,,三,购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件，,四，出票人上年度和本次申请前1个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表，，五，抵、质押物清单等担保资料或证明保证人主体资格的保证能力的有关资料，,六,保证金进账单回单,，七，联社需要的其他材料。
中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程
中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程中国建设银行商业汇票承兑业务操作规程目录第一章总则第二章申请与受理第三章调查与评判第四章审批第五章承兑第六章贷后治理第七章查复、解付及垫款第八章档案治理第九章附则第一章总则第一条为加强建设银行商业汇票承兑业务的内部治理，进一步规范操作，依照《中华人民共和国票据法》、《票据治理实施方法》、《中国人民银行支付结算方法》等法律法规及建设银行有关规章制度的规定，制定本规程。
第二条本规程所称商业汇票的承兑是指建设银行同意承兑申请人的付款托付，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
第三条办理商业汇票承兑业务应严格执行国家有关法律法规，以真实、合法的商品、劳务交易为基础，严禁对无真实贸易背景的商业汇票进行承兑。
第四条各行必须在授权权限范畴内办理商业汇票承兑业务。
第五条仅办理100％保证金承兑业务未办理其他信贷业务的客户，可不经评级授信直截了当申请；其余客户办理商业汇票承兑业务，不管以何种方式出具担保，均应纳入客户授信额度。
第六条本规程仅适用于人民币承兑业务。
第二章申请与受理第七条建设银行受理同时具备下列条件的申请人提出的承兑申请：（一）应是经工商行政治理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织及兼具经营和治理职能且拥有贷款卡（证）的政府机构。
（二）在经办机构开立存款账户。
（三）以真实合法的商品、劳务交易为基础，并在交易合同中注明以“银行承兑汇票”作为结算工具和方式。
（四）资信状况良好，具有到期支付汇票金额的可靠资金来源。
（五）信用良好，在建设银行和其他银行无不良记录。
（六）能够提供符合要求的担保。
1．承兑申请人以建设银行认可的存单、银行承兑汇票、国债质押，按以下比例折算后，可视同交存保证金（以下所称“保证金”均含建设银行认可的存单、银行承兑汇票、国债折算质押）。
质押手续可参考《中国建设银行银行承兑汇票质票承兑业务操作规程》相关条款。
（1）同城建设银行系统开具的存单可按100％进行折算。
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银行承兑汇票利息
收取银行承兑汇票，要根据出库日距汇票到期日的天数和公司规定的利率计算应收取的利息，并将收取的利息与货款一并开在给客户的增值税发票中。
利息的计算方法如下：
利息=（汇票票面金额 X利率）/360X汇票到期天数
商业汇票挂失
商业承兑汇票遗失或未使用办理注销，不须向银行办理注销手续，而由收付款单位双方自行联系处理。
持票单位遗失银行承兑汇票，应及时向承兑银行办理挂失注销手续，待汇票到期日满一个月再办理如下手续：
1、付款单位遗失的，应备函说明遗失原因，并附第四联银行承兑汇票送交银行申请注销，银行受理后，在汇票第四联注明“遗失注销”字样并盖章后即可
注销。
2、收款单位遗失的，由收款单位与付款单位协商解决，汇票到期满一个月后，付款单位确末支付票款时，付款单位可代收款单位办理遗失手续，其手续与付款单位遗失的手续相同。
到期收回应收票据的核算
1、应收票据到期收回
应收票据到期前，应将票据提交给开户行，委托开户行查询托收该款项。
银行于到期日将款项计入公司帐户。
公司收到银行回单后做如下处理：
借：银行存款
贷：应收票据「票据面值」
若为带息商业汇票，到期收回时：
借：银行存款
贷：应收票据「票据面值」
财务费用「票据面值×票面得率×票据期限」
2、票据到期拒付
如果到期的应收票据因付款人无力支付票款而无法按期收回，则当收到银行退回的商业承兑汇票、委托收款凭证、未付票据通知书或拒绝付款证明等时，按应收票据的账面余额，借记“应收账款”科目，贷记“应收票据”科目。
到期未收到款项时，将到期票据的票面金额转入“应收帐款”科目
借：应收帐款
贷：应收票据
到期不能收回的带息应收票据，转入“应收账款”科目核算后，期末不再计提利息，利息只是在备查簿中登记，待实际收到时再冲减收到当期的财务费用。
票据贴现的概念、贴现要求及帐务处理
1、票据贴现的概念
企业持有的应收票据在到期前，如果出现资金短缺，可以持未到期的商业汇票向其开户银行申请贴现，以便获得所需要的资金。
“贴现”就是指汇票持有人将未
到期的票据在背书后送交银行，银行受理后从票据到期值中扣除按银行贴现率计算确定的贴现息，然后将余款付给持票人，作为银行对企业的短期贷款。
票据贴现，实质上是企业融通资金的一种形式，银行要按照一定的利率从票据价值中扣除自借款日起至票据到期日止的贴现利息。
背书的应收票据是此项借款的担保品，当票据到期，付款人无力支付票款时，银行有权向贴现企业索要票款。
2、票据贴现条件和单据要求
（1）、申请票据贴现必须具备下列条件：
商业汇票的持票人向银行或金融机构办理贴现，必须具备下列条件：
1）、为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；
2）、与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；
3）、在申请贴现的银行或金融机构开立存款帐户。
（2）、商业汇票的持票人向金融机构申请贴现时，须提交的单据：
持票人申请贴现时，须提交下述四项单据：
1）贴现申请书，
2）经其背书的未到期商业汇票，
3）持票人与出票人或其前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
4）表明与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系的商品交易合同复印件。
3、票据贴现的会计处理
1）、应收票据的贴现要计算贴现息和贴现净额（或称贴现所得额），并据以登记有关帐户。
贴现息=票据到期价值×贴现率×贴现期
贴现净额=票据到期价值-贴现息
票据到期价值是指票据到期时可收回的全部金额。
对无息票据来说，到期价值就是票据面值；对附息票据来说，到期价值则是票据面值与票据利息之和；贴现期是指从票据贴现日到票据到期前一日的时间间隔。
票据的票面利率和银行贴现率习惯上均用年利率来表示，贴现利率由银行统一制定。
这样，在计算票据到期价值及贴现息时，均应将有关期间换算成年来表示。
如，为期90天的某一计算时间，换算成年来表示则为3／12，90/360.按一般商业习惯，一年按360天计算，一个月按30天计算。
2）、应收票据贴现的账务处理
①无息票据的贴现：
借：银行存款（企业实际收到的现金额）
贷：财务费用（贴现息）
应收票据（应收票据账面价值）
②带息票据的贴现
借：银行存款（企业实际收到的现金额）
贷：应收票据（应收票据账面价值）
借或贷：财务费用（实际收到的贴现金额与应收票据账面价值的差额）
企业对贴现的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任，即若付款人到期无力支付票据款额，贴现企业须向贴现银行偿还这一债务，即会产生或有负债。
因此，企业对贴现的应收票据，应在应收票据备查簿内进行逐笔登记，待付款人付清票款后再从备查簿中注销；若付款人到期未能清偿票款，则企业应将代付款人向银行偿付的票款记作向付款人的应收款项；若申请贴现企业银行存款余额也不足支付票款金额，则银行将作为对贴现企业的逾期贷款处理。
在业务实践中，企业应根据贴现应收票据的种类，采用适当的会计处理方法。
经银行承兑的商业汇票其履行偿付责任具有很高的可靠性，企业或有负债发生的可能性视同不存在，而且无须在资产负债表附注中对贴现票据加以说明；若企业贴现的是由企业承兑的商业汇票，企业可通过设置“应收票据贴现”帐户反映因票据贴现而产生的或有负债，若不设置该帐户而采用直接冲转已入帐的应收票据的方法，则期未必须在会计报表附注中对贴现的商业承兑汇票面额予以注明。
应收票据背书转让的核算：
应收票据背书是指持票人在票据的背面签字，签字人称为背书人，背书人对票据的到期付款负连带责任。
企业可将持有的应收票据背书转让以取得非货币资产时，如原材料，固定资产，库存商品等。
企业在转让该资产时，要在备查簿中登记被背书人、转让日期、到期日、合同号、领用部门、领用人员等相关信息并进行如下帐务处理：
借：原材料（库存商品）
应交税金－应交增值税（进项税额）
贷：应收票据（帐面余额）
若是采购货物提前支付货款
借：预付帐款「票据的面值」
贷：应收票据「票据的面值」
或是采购货物先收到发票后以汇票支付货款
借：应付帐款「票据的面值」
贷：应收票据「票据的面值」
企业对背书转让的应收票据在法律上负有连带清偿的经济责任。
即若付款人到期无力支付票据款额，持票人可向背书人及其前手、出票人付款人等追索欠款，各背书人需承担连带责任，即会产生或有负债。